Kiegészítő melléklet a december 31-i mérlegbeszámolóhoz

Átírás

1 Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató Kft. Sopronkőhida Kiegészítő melléklet a december 31-i mérlegbeszámolóhoz Keltezés: Sopronkőhida, a vállalkozás vezetője ( képviselője )

2 Általános kiegészítések A vállalkozás bemutatása: A Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató egyszemélyes Korlátolt Felelősségű Társaságot az Igazságügyi Minisztérium - a Sopronkőhidai Szövőgyár átalakításával január 1- vel alapította. A Kft. neve ig Sopronkőhidai Szövő és Ruhaipai Kft. volt, profilváltás miatt változtatta meg nevét. A szövödei és textilkikészítő tevékenység megszüntetése, új tevékenységek kialakítása tette indokolttá a névváltoztatást. Jegyzett tőke: Kettőszázhatvanhétmillió-ötszázötvenezer Ft ( e Ft) A társaság tevékenységi köre: ( TEÁOR 08) Konfekcionált textiláru gyártása (kivéve ruházat) Textilszövés Textilkikészítés Műszaki textilárú gyártása Egyéb textilárú gyártása m.n.s Munkaruházat gyártása Felsőruházat gyártása Alsóruházat gyártása Egyéb ruházat, kiegészítők gyártása Egyéb m.n.s. feldolgozóipari tevékenység Lábbeli gyártás Tároló fatermék gyártása Egyéb gumitermék gyártása Fémszerkezet gyár Fém épületelem gyártása Épületasztalos szerkezet szerelése Fémtartály gyártása Fémalakítás porkohászat Fémfelület-kezelés Fémmegmunkálás Ipari gép, berendezés javítása Szerszámgyártás Fémmegmunkáló szerszámgép gyártása Egyéb szerszámgép gyártása Bányászati, építőipari gép gyártása Ipari gép, berendezés üzembe helyezése Lakat-, zárgyártás Kötőelem, csavar gyártása Használt eszköz bontása Hulladék újrahasznosítása Építési terület előkészítése Épületasztalos - szerkezet szerelés Textil-nagykereskedelem Hulladék nagykereskedelem Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem Üdültetés, egyéb átmeneti szálláshely - szolgáltatás Közúti áruszállítás

3 Tárolás, raktározás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Műszaki vizsgálat, elemzés Csomagolás Nem veszélyes hulladékok kezelése, ártalmatlanítása Veszélyes hulladékok kezelése, ártalmatlanítása Textil,- szőrmemosás,- tisztítás Fémfeldolgozási termék javítás Gépjármű-karosszéria, pótkocsi gyártása Műanyag építőanyag gyártása Irodabútor gyártása Egyéb bútor gyártása Cégbírósági bejegyzés: január 27. Cégjegyzék száma: Adószám: Képviseletre és aláírásra jogosult: Farkas György Lakcíme: 2100 Gödöllő, Légszesz u. 2. A beszámolót összeállította: Takács Gáborné mérlegképes könyvelő, nytsz.: Lakcíme: 9400 Sopron, Petőfi tér 2. Könyvvizsgálat: EX ASSE ZRT Budapest, Fő u. 71.II/1. Könyvvizsgálattal megbízott természetes személy: Fiedler Gábor kamarai tag könyvvizsgáló, MKVK tagsági sz.: , MKVK nyilvántartási sz.: JT A Sopronkőhidai Kft. skipari@skiparikft.t-online.hu Honlap: Számviteli politika: A Kft. a tulajdonos igénye és a számviteli törvény 9. (1) bekezdése alapján éves beszámolót készít. A beszámolót a számviteli törvényben meghatározott szerkezetben az ott előírt tagolásban, az előírt tételeket a megadott sorrendben, bizonylatokkal alátámasztott, szabályszerűen vezetett kettős könyvvitel adatai alapján, világos és áttekinthető formában, magyar nyelven készíti. A mérleg, az eredmény kimutatás a számviteli törvény szerinti kötelező tagoláson túl tovább nem részletezett, illetve összevonásokat nem tartalmaz. Társaságunk a beszámoló mérlegét a törvény 1. sz. melléklet,,a változata szerinti, eredmény kimutatását a törvény 2. sz. melléklet (összköltség eljárás),,a változat szerinti tagolásban készíti el. Az Alapító információs igényeinek kielégítésére az eredmény kimutatást a 3. sz. melléklet (forgalmi költség eljárás),,a változata szerinti tagolásban is elkészítjük. A tulajdonos képviselője én a textilipari ágazatból a szövöde és a kikészítő

4 üzem teljes leállításáról hozott döntést, melyet az FB is javasolt. Ezen textilipari tevékenységek megszüntetésével kapcsolatos számviteli elszámolások szükségessé tették a számviteli politika módosítását, mely szerint a 8. pont az alábbiaknak megfelelően változott: b) A Társaság az Sztv. 57. (3) bekezdése szerinti Értékhelyesbítést és Értékelési tartalékot kimutat. Amennyiben az 58. (5) bekezdése szerinti befektetett eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értéket, ezen eszköz - az előírásai szerint - piaci értéken is felvehető. Ez esetben a bekerülési érték, illetve immateriális javaknál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó érték és a piaci érték különbözetét az eszközök között értékhelyesbítésként, a források között - az értékhelyesbítés összegével azonos összegben - értékelési tartalékként lehet kimutatni. e) Társaságunk él az 53. (3) bekezdésében megfogalmazott lehetőséggel, mely szerint: ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszköznél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor ) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében és a várható maradványértékében) - az (1) bekezdésben foglaltakon kívül - lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatható. A számviteli politika kiegészítését az a tény tette szükségessé, hogy a Kft. kezelésében lévő ingatlanok könyv szerinti nettó értéke lényegesen elmaradt a piaci értéknek megfelelő használati értéktől, ezért pályázat útján megbíztuk a FORSZ Vagyonértékelő, Auditáló és Tanácsadó Kft-t /Bp. Szász Károly u. 2./ hogy állapítsa meg az ingatlanok - a mérleg fordulónapján kimutatható - használati értékét. A cég a megbízást teljesítette, ennek megfelelően mutatunk ki a mérlegben értékhelyesbítést és ezzel megegyező értékű értékelési tartalékot. ( 4. sz. mell.) Az üzleti év időtartama társaságunknál megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: az üzleti év utolsó naptári napja. Mérleg fordulónapja utáni esemény: A társaság február 26-án uralmi szerződést kötött, az uralkodó tag a Bv. Holding Kft. Az uralmi szerződés keretében az uralkodó tag többek között több, a tulajdonosi joggyakorló által átruházott joggal rendelkezik. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év március hó 15. napja. Értékelési szabályok, eljárások: - Immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értéken kerültek értékelésre. Változásaikat a 9.sz melléklet mutatja be.

5 - Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineáris módon, az immateriális javak és tárgyi eszközök meghatározott hasznos élettartama alapján történt. - Az Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben leírjuk. ( Ez az érték a számviteli politika i módosítása óta érvényes, előtte 50 e Ft. volt.) - Vásárolt anyagok rögzítése év közben elszámoló áron történik. Az évközi és év végi beszámoló készítésekor az árkülönbözet figyelembevételével a tényleges beszerzési ár alapján történt meg az értékelés. - A saját termelésű készletek közvetlen önköltségen kerültek értékelésre, az év végi utókalkuláció figyelembevételével. Külföldi pénzeszközökben felmerült ügyletek: A külföldi pénzeszközökben felmerülő ügyletek az ügylet napján érvényes árfolyamon kerülnek elszámolásra. Amennyiben a vállalkozás számviteli politikájában rögzített választott hitelintézet adott napon belül többször is jegyez árfolyamot, úgy az adott napi utolsó jegyzett árfolyamot kell figyelembe venni. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam különbözetéből adódó árfolyamnyereség, vagy veszteség az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. Mérlegkészítés időpontjáig kiegyenlített kötelezettségeket a kiegyenlítéskori, az addig ki nem egyenlítetteket a választott hitelintézet által a fordulónapon meghirdetett devizavételi és eladási árfolyam átlagán kell értékelni. A Kft-nél év végén nem volt nyitott külföldi pénzeszközben felmerülő ügylet. A vagyoni, pénzügyi helyzet, a jövedelmezőség alakulása A bemutatott értékelés valamennyi mutatója tükrözi a Kft. tőkeelemeiben bekövetkezett változást. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya növekedett nagyobb mértékben, a passzív elhatárolások összege kisebb mértékben csökkent az előző évhez képest. Halasztott bevételként elhatárolt fejlesztési célú támogatásból 1 807e Ft ot vezettünk a rendkívüli bevételek közé, a beszerzett eszközök értékcsökkenésének ellentételezésére. - Saját tőke aránya = (Saját tőke / Idegen tőke) x Tőkefeszültségi mutató = (Idegen tőke / Saját tőke ) x évben 729,51 % évben 439,16 % 2013 évben 13,71 % évben 22,77 %

6 - Tőkeerősség = (Saját tőke / Mérlegfőösszeg) x évben 87,94 % évben 81,45 % Mindhárom mutatónál a saját tőke kisebb, valamint a kötelezettségek jelentős növekedése eredményezte a változást. - Eladósodottsági mutató = (Kötelezettségek / Összes forrás) x évben 8,34 % évben 15,87 % - Likviditási gyorsráta = (Forgóeszközök készletek) / rövid lej. köt évben 1, évben 0,86 A készletek nélküli forgóeszközök értéke ebben az évben nem fedezi a rövid lejáratú kötelezettségeket. A mutató 2013-ban kedvező volt, ebben az évben a magas kötelezettség állomány miatt ( melyben nem volt határidőn túli) nem érte el az optimálisnak mondott 1 értéket. - Likviditási mutató = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek évben 2, évben 2,04 A forgóeszközök értéke kisebb mértékben, a rövid lejáratú kötelezettségek jelentős mértékben nőttek, ez eredményezte a mutató romlását. - Tőkearányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény / Saját tőke) x évben 5,33 % évben 6,79 % - Árbevétel arányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény / Nettó árbevétel ) x évben 7,37 % évben 3,54 % - Eszközarányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény / Eszközök összesen ) x évben 4,69 %

7 2014. évben 5,53 % A fentiekben bemutatott értékelés valamennyi mutatója az elemek nagyobb mértékű változásának eredménye, jelentős mértékben növekedett nettó árbevétel és a rövid lejáratú kötelezettségek hatása érezhető a legnagyobb mértékben Immateriális javak bemutatása: A januárban bevezetett LIBRA ügyviteli rendszer feltételeinek biztosítása érdekében már 2014-ben jelentős fejlesztéseket hajtottunk végre. Vagyoni értékű jogok között szerepel a licencdíj, új programok beszerzése a szellemi termékek állományát növelte. Vagyoni értékű jog: LIBRA ügyvitei rendszer licencdíja: 8,4 M Ft Szellemi termékek: Programok beszerzése: Elavult programok selejtezése: 1,1 M Ft 1,0 M Ft Tárgyi eszközök bemutatása: A tárgyévi bruttó érték növekedést vásárlás és saját vállalkozásban végzett beruházás jelentette ban 7,8 M Ft értékben terveztünk eszköz beszerzést. Likviditási helyzetünk valamint a fejlesztési célú támogatás lehetővé tette a működéshez feltétlenül szükséges eszközök - ( mosógép, szárítógépek, hegesztőgép, csiszológépek, informatikai eszközök, egyéb berendezések, szerszámok, LIBRA LICENC stb.) beszerzését 23,8 M Ft értékben. Ebből befejezetlen beruházás az év végén 5,2 M Ft volt, mosodai gépek és gázkazán telepítése évben fejeződik be.. Az immateriális javak és tárgyi eszközök változásait a 9. számú melléklet mutatja be. Készletek: év végén a struktúra váltás első évében jelentős értékben számoltunk el az évek során felhalmozódott készleteinkre értékvesztést. Azóta is igyekeztünk csökkenteni ezt a készlet-mennyiséget. Az értékvesztett ruhaipari termékeinkből, a vásárolt anyagokból még amit lehetett értékesítettünk, felhasználtunk ben további értékvesztést számoltunk el a több mint 10 éve még raktáron lévő szövödei készletünkre is. Az értékvesztett készletek állományának változását a 10.sz. melléklet mutatja be. Készletek alakulása: /értékvesztés figyelembevételével e Ft-ban/ Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek

8 Összesen: Az anyagok és a késztermékek készletértékének változása nagyrészt a belső ellátáshoz szükséges vásárolt méteráru készlet emelkedése és a konfekcionált fogvatartotti ruházat és zárkafelszerelés raktári készlet feltöltéséből adódik. Követelések: Vevők: A korábbi években az egyedi értékelés elvével élve minősítettük adós vevőinket, előző időszaki tapasztalatok és információk alapján mérlegeltük a kiegyenlítések várható megvalósulását, és értékvesztést számoltunk el. Egy vevőnél ( Berva Rt.) a felszámolási eljárás még folyamatban van ban indokolt újabb értékvesztés elszámolása, partnerünk az ÖKO-TIME KFT. halmozott fel 3,4 M Ft egy éven túli tartozást. A követelésünket a vevő elismerte, ígéretet tett, hogy ig rendezi, de erre nem került sor. Behajtására a szükséges intézkedéseket megtesszük, de információik alapján kevés az esélye annak, hogy fedezetet tud teremteni tartozása kifizetésére. Tevékenységét cégünknél felfüggesztette. Vevőállomány a mérlegben az év végén e Ft. A vevő értékvesztés évi induló és záró állományát a 10. számú mellékletben mutatjuk be. Egyéb követelések: én nyilvántartásunkban egyéb követelésként az áfa technikai számlán a folyamatos teljesítésű szállítói számlákhoz tartozó visszaigényelhető áfa összege szerepel (160 e Ft). Aktív időbeli elhatárolások: A Kft. aktív időbeli elhatárolásként 384 e Ft -ot számolt el. Összetétele (ezer Ft-ban): -Költségek aktív időbeli elhatárolása: előfizetési díjak 194 biztosítási díjak 70 áram éves elszám. 17 -Bevételek aktív időbeli elhatárolása: költség átterhelés 101 kamat Összesen: 384 A saját tőke változásai: A saját tőke az eredménytartalék, az értékelési tartalék és a mérleg szerinti eredmény hatásaként változott.

9 Az eredménytartalék egyenlege Ft tartozik jellegű, évi változása: Nyitó egyenleg ,00 Előző évi eredmény ,81 Kerekítési diff , Záró egyenleg ,- Saját tőke változása: Jegyzett tőke: , Tőketartalék: , Eredménytartalék: Értékelési tartalék: Mérleg szerinti eredmény: , , Saját tőke: , ,68 A saját tőke az értékelési tartalék emelkedésével, valamint a évi mérleg szerinti eredménnyel nőtt. Értékhelyesbítés alakulása: Ingatlanok értékhelyesbítése nyitó Növekedés Csökkenés záró Az értékbecslési szakvéleményt megbízás alapján a FORSZ KFT. készítette el. Céltartalék képzés: Céltartalék képzésére okot adó körülményt nem ismerünk. Kötelezettségek: A Kft-nek hosszú lejáratú kötelezettsége én nem volt. A Kft. rövid lejáratú kötelezettsége én (e Ft-ban) áruszállításból és szolg.-ból származó fogvatartotti bérek (12.h.) adójellegű tartozások (12. h.) Összesen: A Kft. nem tartozik a társaságiadó fizetési kötelezettség alá.

10 Passzív időbeli elhatárolásként e Ft került elszámolásra. Összetétele (e Ft-ban): Halasztott bevételek: - fejlesztéséi célú támogatás elhatárolása /4832/ térítés nélkül átvett készletek értékének elhatárolása /4833/ Költségek passzív időbeli elhatárolása: közmű számlák 437 /4821/ telefonszámlák 2 bankköltség Összesen: Halasztott bevételek (passzív időbeli elhatárolások) állományváltozása: Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Fejl.célú tám. 4832: Térítés nélk. k. 4833: , Az értékesítés nettó árbevételének alakulása évben: Az előző években a textilipar válságos helyzetéből adódóan az addig alaptevékenységnek minősülő szövödei és textilkikészítési tevékenységet fokozatosan megszüntettük. Az árbevétel kiesés pótlására, és vevőink megtartása érdekében méteráru beszerzésével helyettesítjük a szövödei termelést, és biztosítjuk a ruhaipari üzemünk részére az alapanyagot, valamint egyéb kiegészítő tevékenységeket indítottunk el. Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában került elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Az árbevétel összetétele főbb tevékenységenként e Ft-ban: Raktári szövőipari termékek: 294 Ruhaipari üzemrészek: Bútorgyártás árbevétele: Kiegészítő tevékenységek: Raklapgyártás bérmunka Gumisorjázás Zárösszeszerelés Hulladékbontás, válogatás

11 Elektronikai hulladék bontás Eü. termék csomagolás Gyertyacsomagolás 762 Anyageladás árbevétele Mosodai szolgáltatás Bérleti díj 800 Hulladéktároló gyártás, javítás 791 Vasipari bérmunkák 1430 Szállítás 91 Egyéb évi nettó árbevétel összesen: ben jelentős változás állt be az árbevétel nagyságát és összetételét illetően. Legnagyobb volument második félévben a Falco-Sopron Kft-vel kötött szerződések jelentették, ami augusztus és szeptember hónapban a KLIK 96 tankerre bontott iskolabútor kiszállítását jelentette, és tovább az év végéig újabb megrendeléseket teljesítettünk. Új partnerünk megrendelése az összes árbevétel 67%-át jelenti. Kft ben is szerepet kapott és vállalt a belső ellátás terén. A ruhaipari árbevétel ugyan csökkent az előző évihez képest, 11 %-a az összes árbevételnek, 67 M Ft-tal kevesebb mint az előző évi. Az egyéb tevékenységek árbevétele is változóan alakult, a kiegészítő tevékenység - vasipari munkák 8 M Ft-tal, a zárösszeszerelés árbevétele 11 M Ft-tal, a hulladékbontás 2 M Ft-tal lett több mint 2013-ban volt. A mosodai szolgáltatás stabilan hozta az előző évi árbevételt. Összességében 565 M Ft-tal több árbevétel realizálódott mint 2013-ban. A évi üzleti terv készítésekor még nem volt jele annak, hogy új partnerünk ilyen jelentős megrendeléseket ad a cégünknek, így a tervezett 305 M Ft árbevételnél 556 M Ft-tal többet realizáltunk. Egyéb bevételek: 2014-ben a Bv. Országos Parancsnokságától nem kapott működési célú támogatást a Kft. Megszűnt az elítélt foglalkoztatásból eredő többletköltségek ellentételezését szolgáló támogatás is. Korábbi évben kapott 12 M Ft kölcsönt minősítették át fejlesztési célú támogatássá, ezt az összeget a halasztott bevételek között tartjuk nyilván. Az egyéb bevételek összetételét az alábbiakban mutatjuk be. Egyéb bevételek összetétele: (e Ft-ban) - káreseményekkel kapcs. bevétel értékvesztés visszaírása (készletek) egyéb 203 Összesen: 1 732

12 Egyéb tájékoztató adatok: Anyagjellegű ráfordítások: Anyagköltég: Az új partner megrendelésének teljesítése jelentős anyagköltséget is generált, (517 M Ft) az energia-és üzemanyag költségeken túl (19,7 M Ft) a vásárolt méteráru alapanyag felhasználás költsége (70 M Ft). Az egyéb anyagok felhasználása közül a vasanyag- segédanyag felhasználás volt jelentősebb, 32,6 M Ft, az összes anyagköltség 656,2 M Ft. Eladott áruk beszerzési értéke: 37,7 M Ft, lényegesen magasabb az előző évinél, az iskolák laborberendezéseinek bizonyos részét megvásároltuk az arra szakosodott szállítóktól. Igénybe vett szolgáltatások költségei évben : ( e Ft-ban) - szállítási költségek bérleti díj 36 - karbantartási költségek hirdetés, reklám, propaganda költségek oktatás és továbbképzés költségei bérmunka díjak kiküldetési költségek 46 - könyvvizsgálat gépkocsi vizsgáztatás,zöldkártya tagsági díj 75 - posta, telefon, telefax díjak napilapok, folyóiratok előfizetési díja autópályadíj, parkolójegy TV előfizetés díja 69 - köztisztasági díj szakértői, pályázati díjak foglalkozás egészségügyi szolg. díja Falco szolgáltatás (porfestés, vonalazás) programok karbantartása, aktualizálása vízkészlet hozzájárulás 43 - elitélt túlmunka miatti étkeztetés étkezési ut. kezelési ktg hulladék szállítás, ártalmatlanítás 63 - közjegyzői díj weblap frissítés tűzvédelmi szolgáltatás vizsgáztatás OEP vakbot előminősítés érintésvédelem feliratozás egyéb 169 Összesen:

13 Egyéb szolgáltatások értéke: (e Ft-ban) - hatósági díjak, illetékek pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak biztosítási díjak Összesen: Személyi jellegű ráfordítások: (e Ft-ban) Bérköltség: (Részletezése 1.sz. mellékletben) Személyi jellegű egyéb kifizetések: ua. Bérjárulékok: Összesen: Egyéb ráfordítások összetétele: (e Ft-ban) - elszámolt értékvesztés ráfordításként elszám. adók bírság, kötbér, kártérítés 50 - egyéb ráfordítás Összesen: Rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai: A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a Kft. rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. /Sz.T. 86 (2) bekezdés./ Rendkívüli bevételek: (e Ft-ban) - véglegesen, fejlesztési célra kapott támogatás: térítés nélkül átvett készletek értéke: Rendkívüli bevételek összesen: Itt szerepel a felhasznált és értékesített, térítés nélkül átvett készletek nyilvántartás szerinti értéke, valamint az elhatárolt fejlesztési célú támogatásból beszerzett eszközök elszámolt értékcsökkenésének átvezetése. Rendkívüli ráfordítások: ben rendkívüli ráfordítás nem volt.

14 Pénzügyi műveletek bevételei: (e Ft-ban) - kamatbevétel pénzintézettől 7 Pénzügyi műveletek ráfordításai: (e Ft-ban) - kamatfizetés pénzintézetnek 79 Pénzügyi műveletek eredménye: - 72 Eredménykimutatás: (e Ft-ban) Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műv.eredménye - 72 Rendkívüli eredmény Mérleg szerinti eredmény A mérleg szerinti eredményt az eredménytartalékba vezetjük. Tájékoztató kiegészítés: A társaság az MKB BANK ZRT-vel e Ft-os összeg erejéig folyószámlahitel szerződést kötött, az ehhez nyújtott biztosíték: - Keretbiztosítéki zálogszerződés vagyont terhelő zálogjog alapítására. A Felügyelő Bizottsági tagoknak kifizetett tiszteletdíj összege Ft. Az EX ASSE ZRT. részére kifizetett évi könyvvizsgálati díj nettó összege: Ft. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának és javadalmazásának bemutatása állománycsoportonként a kiegészítő melléklethez 1.sz. mellékletként csatolva. A mérlegben szereplő egyéb követelések és kötelezettségek részletezését a 2. és 3. számú melléklet tartalmazza. Az ingatlanok értékhelyesbítésének kimutatását a 4. számú melléklet mutatja be. Az aktív és passzív elhatárolások felsorolását a 5-6 számú melléklet, a környezetvédelmi tevékenységünket a 7. számú melléklet ismerteti. Cash flow-kimutatás a 8. számú melléklet. Az immateriális javak és tárgyi eszközök változásait a 9. számú melléklet mutatja be. Az értékvesztések elszámolását a 10.sz. melléklet tartalmazza.

15 MELLÉKLETEK

16 1. számú melléklet Személyi jellegű kifizetések év ezer Ft Megnevezés Létszám Bérköltség Fizikai fogl. - szabad 1, elítélt 227, Szellemi fogl. 3, Részmunkaidős 8, Áll. kívüli (megbiz. szerz. 9, orvos, ápoló, munkavéd.) Összesen 249, Személyi jellegű egyéb kifizetések Erzsébet utalvány 998 Szép Kártya 335 Ajándékutalvány munkavállalóknak 371 Reprezentációs költség 455 HONVÉD Nyugdíj Pénztár-ba befizetés 44 Betegszabadság 149 Táppénz 4 Munkába járással kapcs. térítés 630 Egyéb /,temetési koszorúk.egyéb/ 42 Saját gk. hivatalos célú igénybevétele Természetbeni juttatás Szja vonzata 469 Cégtelefon ktg. 20% átvezetése Összesen: 5 507

17 2. számú melléklet Egyéb követelések részletezése Áfa technikai elszámolási számla

18 3. számú melléklet Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek részletezése Adóhatósággal szembeni kötelezettség: Fogvatartotti kereset elszámolása Nyugdíjbizt. jár. köt.: Szoc.hozzájárulás köt Összesen:

19 0 Ingatlanok értékhelyesbítése (adatok Ft-ban) 4.sz. melléklet Leltári szám Megnevezés Nettó érték Becsült érték Értékhelyesbítés változása Változás Változás /001 Üdülőtelek Hajdúszoboszló összesen Szerelőműhely Szövő I Szövő II Szövő III Meo Meo Oxigén dissous raktár Forgácsoló üzem Transzformátorház Konfekció üzem Kompresszorház Ruhaipar, kikészítő csarnok Raktárak, kikészítő Tű. szertár Árutisztító Írelő üzemrész Fedett fonaltároló Irodaépület, kp. öltöző Nedveskikészítő, ruhaipar Vasipari csarnok Kétszintes üzemépület Buszváró Zrínyi u. épület Hajduszoboszlói épület Mosoda összesen /001 Haszon és szálanyag tároló /005 Meo /007 Műhely szerelőszin /010 Készárú rakodó /014 Gépkocsiparkoló /017 Melegvízellátó vez. konf /018 Ipari vízellátás bővítése /019 Melegvízellátó kikészítő /026 Technológiai vezeték /027 Energiaátvitel- kábelfekt /028 Hengertároló szin /030 Személygépkocsi parkoló /033 Fémtömegcikk fedettszin /034 Fedett fonaltároló /037 Melegvízt. egys. központi ölt összesen Összesen Értékelt ing.-k becsült értéke Nem értékeltek Értékeltek ingatlanok nettó értéke: Sopronkőhida Ft Becsült érték: Sopronkőhida Ft Tárgyi eszközök értékhelyesbítése: Ft (mérleg 17. sora)

20 5. számú melléklet Aktív időbeli elhatárolások Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ( T 392 ) Név Számla száma Összeg K. ellenszámla Saldó Zrt előfiz , MediaCity Mo. Kft.EFI-2014/9911 előfiz , Értesítő és K. Kiadó előfiz , Uniqa Bizt casco , Uniqa Bizt gk.köt.bizt , K&H gk.köt.bizt , Hírtőzsde H előfiz , Microsec Kft. KT14/28820 céginf.ügyint , Enternet Kft kapcs.vonal , Lapcom Zrt előfiz , Értesítő és K.Kiadó előfiz Menedzser P előfiz Wolters Kluwer Kft elekr.elj. díj UPC MO tv. 01.hó E-ON Zrt áram túlfiz Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen Bevételek aktív időbeli elhatárolása: (T 391) 1. Terra Tech Kft. 21/BV/ h.energia ktg , OTP Bank 1/2015 kiv. 12.h. kamat 2 000, Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen: Aktív időbeli elhatárolások összesen:

21 6. számú melléklet Passzív időbeli elhatárolások Költségek passzív időbeli elhatárolása ( K 4821 ) Név Számla száma Tárgya Összeg T. ellenszámla 1. OTP BANK 001/2015 kezelési ktg , ÉD.-túli Vízügyi Ig évi vízkészl.díj , MKB Bank 2015/1 12.h. bankköltség , M. Telekom Nyrt h. tel.ktg , E-ON Kft. 12.h. áram 3 020, E-ON Zrt. 12.h. áram E-ON Zrt Zrínyi áram elszám Vízmű h. vízszla Vízmű h. vízszla Vízmű h. vízszla Költségek passzív időbeli elhatárolása összesen: Bevételek passzív időbeli elhatárolása: Halasztott bevételek: Fejlesztési célú támogatás elhatárolása: / 4832/ Térítés nélkűl átvett készletek értéke : /4833/ , Halasztott bevételek összesen: ,10 Passzív időbeli elhatárolások összesen: ,10

22 7. sz. melléklet Környezetvédelem Veszélyes hulladékok: 2014-ban a veszélyes hulladékokat gyűjtőhelyen tároltuk, elszállításuk év végén történt meg a szerződésben álló szombathelyi Kft által. A gyűjtött hulladékok: Olajos rongy a garázsból és a fém-tömegcikk üzemből, hűtő-kenő emúlzió a fém-tömegcikk üzemből, tonerek az irodákból, fénycsőhulladék a TMKvillanyszerelő műhelyből és szennyezett csomagólóanyagok (festékes dobozok és olajos műanyag kannák a fém-tömegcikk üzemből, a TMK-ból és a garázsból) A vállalat veszélyes hulladék anyagforgalma 35 kg. (EWC200135) Nem veszélyes hulladékok: EWC egyéb települési hulladék: kg, ill. EWC beton törmelék: kg. A jogszabályi változások miatt a saját gépjárművel történő hulladék szállítást kiváltottuk a helyi közműszolgálatóval. A konténeres hulladékszállítás 2 fajta hulladékra vonatkozik. EWC sz.e-hulladék : 420 kg. Az e-hulladékot (mindkét EWC számon) a telephelyünkön elektromos hulladék előkezelést folytató cégnek adtuk át. A szakterületet érintő beruházások, felújítások, átalakítások tartalma helyzete : 2013-ban megkaptuk a területileg illetékes környezetvédelmi felügyelőségtől a hulladék előkezelési engedélyt egyes fémhulladékokra július hónapban kezdtük meg. Ennek keretében a beszállított hulladékok szétszerelése történik. A keletkező hulladékfrakciókat kizárólag a beszállító cég veszi át tőlünk. Az anyagforgalom 2014.évben kb 25 tonna/hó. Összeségében 320 tonna hulladék előkezelése történt meg. Lefolytatott ellenőrzések, szemlék: A területileg illetékes környezetvédelmi felügyelőség 2014.nov.13-án tartott ellenőrzést a telephelyen folytatott e-hulladék előkezelése miatt. A hatósági kapcsolatok alakulása: Éves jelentéseket a hatóságok felé megküldtük (Környezetvédelmi Felügyelőség) júniusában lejárt a hatóság által kiadott szennyvízkibocsátási határértékeket megállapító határozat, ennek további 5 évre történő meghosszabítása megtörtént. Szakterületet érintő mulasztások, azok akai a hasonló esetek érdekében tett intézkedések: én megszünt a telephelyünkön e-hulladékot előkezelő üzem.

23 Üzemeltetési szabályzatok, önellenőrzési tervek, azok végrehajtása, megállapítások: A hulladékok gyűjtése és kezelése az egyedi hulladékgazdálkodási tervben leírtak szerint történt. Szelektív hulladékgyűjtés a vonatkozó OP intézkedés szerinti kialakítására, működtetésére tett intézkedések, az eredmények értékelése: Mivel vállalatunk ipari termelő egység, a szelektíven gyűjthető hulladékok köre a korábbiakhoz hasonló: karton és vas-hulladék. Sok esetben bérmunkában végezzük a tevékenységeket, a keletkező hulladékok a bérmunkát adó cégek tulajdonát képezik, ezért ezekkel nem kell foglalkoznunk (gumisorjázás hulladéka), textilhulladék, mint saját tevékenység hulladéka a kommunális hulladék közé kerül. A fém-hulladékokat a vállalattal szerződésben álló begyűjtő szállította el alkalmanként 14 tonna vashulladékot adtunk el 2 alkalommal EWC kódon).

24 Cash-flow év Megnevezés Cash-flow év Nyers Cash-flow 2014.év Tárgyi eszközök eredménye Tárgyi eszköz értékesítés eredménye Befektetési cash-flow korrekciók Kivezetett immat. Jószág Térítés nélkül kapott eszköz (fejlesztési célú támogatás) Előző évben kifizetett beruházás Értékhelyesbítés Finanszírozá si cash-flow korrekciók Nem realizált árfolyam-különbözet Realizált árfolyam-különbözet Operatív cash-flow korrekciók Térítés nélkül átvett készlet Elszámolt értékvesztés Összesen I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Működési cash flow, 1-13 sorok) 1. Adózás előtti eredmény (+ -) Térítés nélküli átvett eszközhöz kapcsolódó eredmény Nem realizált árfolyamkülönbözet 0 0 Realizált árfolyamkülöbözet Elszámolt amortizáció (+ -) Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+ -) Céltartalék képzés és felhasználás különbözet (+ -) 0 0 értékesítésének eredménye (+ - ) Szállítói kötelezettség változása (+ -) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása (+ -) Passzív időbeli elhatárolások változása (+ -) Cash-flow év 8. sz. melléklet 9. Vevőkövetelés változása (+ -) Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása (+ -) Aktív időbeli elhatárolások változása (+ -) Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)(-) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék, részesedés (+) 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow, sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) Hitel és kölcsön felvétele (+) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) Véglegesen kapott pénzeszköz (+) Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) Hitel és kölcsön törlesztése, 25. visszafizetése Hosszú lejáratra (-) nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz (-) Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejárató kötelezettségek változása (+ -) 0 0 IV. Pénzeszközök változása (I ± II ± III sorok)

25 9. sz. melléklet Tárgyi eszközök változása BRUTTÓ ÉRTÉK MEGNEVEZÉS NYITÓ NÖVEKED. ÁTSOROL. CSÖKKEN. ZÁRÓ VAGYONI ÉRTÉKÜ JOGOK ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK SZELLEMI TERMÉKEK K+F AKTIVÁLT ÉRTÉKE 0 ALAP.ÁTSZERV.AKTIVÁLT 0 IMMATERIÁLIS JAVAK TELKEK ÉPÜLETEK EGYÉB ÉPITMÉNYEK MÜSZAKI BEREND.GÉPEK EGYÉB GÉP BEREND BEFLEN BERUHÁZÁS BEFLEN FELUJITÁSOK TÁRGYI ESZKÖZÖK ŐSSZ ezer forint ÉRTÉKCSÖKKENÉS NETTÓ TERV MEGNEVEZÉS NYITÓ NÖVEKED. CSÖKKEN. ZÁRÓ ÉRTÉK SZERINTI VAGYONI ÉRTÉKÜ JOGOK ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK SZELLEMI TERMÉKEK K+F AKTIVÁLT ÉRTÉKE 0 0 ALAP.ÁTSZERV.AKTIVÁLT 0 0 IMMATERIÁLIS JAVAK TELKEK ÉPÜLETEK EGYÉB ÉPÍTMÉNYEK MÜSZAKI BEREND.GÉPEK EGYÉB GÉP BEREND BEFLEN BERUHÁZÁS BEFLEN FELUJITÁSOK TÁRGYI ESZKÖZÖK ŐSSZ Tárgyi eszközök összesen Ingatlan értékhelyesbítés (127 fk.) i főkönyvi kivonat összes nettó érték:

26 10. sz. melléklet Vevők értékvesztés elszámolásának bemutatása (adatok Ft-ban) Főkönyvi szám Nyitó állomány Növekedés 2014 Csökkenés 2014 Záró állomány Értékvesztés elsz. Egyéb növekedés Visszaírás Egyéb csökkenés vevők Értékveszt Berva Rt Öko-Time Kft Összesen: összesen: Mérleg II Készletek értékvesztésének alakulása én Készletek Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Értékvesztés elsz. Egyéb növekedés Visszaírás Egyéb csökkenés Anyagok Félkész t Késztermékek Áruk Összesen