ELŐ TERJESZTÉS. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete április 27 -i ülésére

Átírás

1 ELŐ TERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete április 27 -i ülésére Tárgy: Zirc Városi Önkormányzat évi költségvetésének teljesítése Előadó: Ottó Péter polgármester Előterjesztés tartalma: rendelet-tervezet Szavazás módja: minősített többség Az előterjesztés elkészítésében részt vett: dr. Árpásy Tamás jegyző, Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztálya, Polgármesteri Hivatal Városüzemeltetési Osztálya, Szirbek Tiborné egészségügyi referens, GAESZ, Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet Az előterjesztés előkészítésében közreműködnek: Ügyrendi, Helyi közéleti, Kistérségi és Nemzetközi Kapcsolatok Bizottsága; Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság; Oktatási, Kulturális és Ifjúsági Bizottság; Egészségügyi Szociális és Sport Bizottság Láttam: dr. Árpásy Tamás jegyző

2 Zirc Város Önkormányzati Képviselő-testületének /2009.(...) ÖK. rendelete az Önkormányzat évi költségvetésének végrehajtásáról Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló többször módosított évi XXXVIII. törvény 82. -ában meghatározott jogkörében eljárva a évi költségvetés végrehajtásáról a következő rendeletet alkotja: 1.. (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót az 1, 2, 3, 5, 6. számú mellékletekben foglaltaknak megfelelően jóváhagyja e forint bevétellel (függő, átfutó nélkül) e forint kiadással (függő, átfutó nélkül) e forint finanszírozási bevétellel (függő, átfutó nélkül) e forint finanszírozási kiadással (függő, átfutó nélkül) e forint pénzmaradvánnyal (2) Az önkormányzati kiadásokat jogcímenként, bevételeket forrásonként az 1. sz. melléklet, valamint az 5. és 6. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el. (3) Az Önkormányzat önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerveinek bevételi és kiadási előirányzathoz viszonyított teljesítés adatait a 8, 9. számú mellékletekben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá. (4) A Képviselő-testület az Önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait, felhalmozási célú pénzeszközátadásait a 7. számú melléklet szerint hagyja jóvá. 2.. A működési bevételek és kiadások, valamint a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét a 2. és 3. számú melléklet szerint fogadja el. 3.. (1) A Képviselő-testület a pénzmaradvány felhasználását a 10. számú mellékletnek megfelelően engedélyezi.

3 (2) A Képviselő-testület utasítja az Önkormányzat jegyzőjét, hogy a pénzmaradványt terhelő fizetési kötelezettségek teljesítését kísérje figyelemmel. (3) A Képviselő-testület utasítja az Önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról, a pénzmaradvány jóváhagyott összegéről a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse. 4.. A Képviselő-testület a 12. számú mellékletben bemutatott teljesített közvetett támogatásokat elfogadja. 5.. Az Önkormányzat vagyonát összevontan a 15. számú melléklet tartalmazza. 6.. A Képviselő-testület a 16. számú melléklet szerinti fennálló adósságot lejárat szerinti bontásban, valamint a 17. számú mellékletben bemutatott többéves kihatással járó döntések hatását évenként összesítve elfogadja. 7.. A Zirci Német Nemzetiségi Önkormányzat vagyonmérlegét a 26. számú táblázat mutatja be. 8.. A Képviselő-testület az Önkormányzat évi egyszerűsített mérlegét, egyszerűsített pénzforgalmi jelentését, egyszerűsített pénzmaradvány kimutatását és a könyvvizsgálói jelentést jóváhagyja. 9.. Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba. Kihirdetéséről a helyben szokásos módon a jegyző gondoskodik. Zirc, április Ottó Péter polgármester dr. Árpásy Tamás jegyző

4 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET évi beszámolóhoz

5 I. 1. Önkormányzat bemutatása Önkormányzat neve: Zirc Városi Önkormányzat Székhelye: 8420 Zirc, Március 15. tér 1. Költségvetési szerv törzsszáma: Adószáma: KSH számjele: Társadalombiztosítási törzsszáma: Államháztartási egyedi azonosító: Szakágazati besorolás: 8411

6 2. A feladatellátás általános értékelése Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a évi költségvetését a 1/2008. (II.11.) ÖK. rendeletével fogadta el. A rendeletben meghatározott bevétel kiadás hiány finanszírozási bevétel finanszírozási kiadás e forint e forint e forint e forint e forint volt. bevételi főösszege kiadási főösszege e forint e forint Az elfogadott költségvetés 5 alkalommal került módosításra. A változások az alábbi hatáskörökben történtek: Kormány hatáskörében e forint Saját hatáskörben e forint A módosítások után a költségvetés módosított bevételei módosított kiadásai hiánya finanszírozási bevételei finanszírozási kiadásai módosított bevételi főösszege módosított kiadási főösszege került meghatározásra e forintban e forintban e forintban e forintban e forintban e forintban e forintban A költségvetés összeállításánál a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi CLXIX. törvény előírásait vettük figyelembe. A köztisztviselők jogállásáról szóló évi XXIII. számú törvény 43.. (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelően Önkormányzatunknál a köztisztviselői illetményalap évben forint volt. A közalkalmazottak jogállásáról szóló évi XXXIII. törvény 69. -ában foglalt illetménypótlék számítási alapja január 1-jétől forint.

7 A 138/1992.(X.8.) Korm. rendelet 15. (2) bekezdésében szabályozott pótlékoknak (osztályfőnöki-, munkaközösség vezetői-, diákönkormányzati-, gyógypedagógiai pótlék) ugyanezen rendelet 15..(3) bekezdésében meghatározott alsó és felső határából az alsó határral számoltunk a költségvetés összeállításánál. A Közokt. Törvény ának (11) bekezdésében meghatározott, kiemelt munkavégzésért járó kereset-kiegészítés számítási alapja évben forint/fő/hónap. A Közokt. Törvény 19. -ának (6) bekezdésében meghatározott, a pedagógusok szakkönyvvásárlásához kapcsolódó támogatásként évben forint/fő/év összeget kellett a közoktatási intézményfenntartónak biztosítani a Kormány által meghatározott feltételek szerint. Pedagógus szakvizsga és továbbképzés összege évben forint/pedagógus/év. 3. Az Önkormányzat intézményrendszerét érintő évi változások Már a költségvetési koncepció elfogadásakor világossá vált, hogy szükség van a feladatellátás további racionalizálására, és az ezzel kapcsolatos intézkedések megtételére. Annak érdekében, hogy az Önkormányzat kötelező feladatait megfelelő színvonalon el tudja látni, át kellett gondolni a nem kötelező feladatok súlyát, valamint helyzetét a költségvetésen belül. Ennek következtében az alábbi változások történtek Önkormányzatunk intézményi struktúrájában: Zirc Városi Önkormányzat év végén, továbbá év elején sikeres tárgyalásokat folytatott a Veszprém Megyei Önkormányzattal a rendkívül nehéz helyzetben lévő Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet közös fenntartására vonatkozóan. A Társulási Megállapdás megkötését követően a Megállapodásban a felek által tett vállalások teljesítése, továbbá a őszi vezetőváltás, a szigorú keretgazdálkodás bevezetése, a munkaerő és bérgazdálkodás racionalizálása, a teljesítmény növelése következtében az egészségügyi intézmény adósságállományát sikerült teljesen visszaszorítani. A települési önkormányzatok a nem távoli jövőben teljes körűen bekövetkező kistérségi oktatási integráció folyamatának elősegítése érdekében, Zirc Városi Önkormányzat Zirci Oktatási Központ elnevezésű projektjével is összhangban létrehozták a Zirc és Környéke Közoktatási Iskolatársulást (Bakonybél, Pénzesgyőr, Lókút községek és Zirc város részvételével), valamint a Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulást (Bakonybél, Pénzesgyőr községek és Zirc város részvételével). A Társulási Megállapodást az Ötv. 41. (1) bekezdésében biztosított felhatalmazásban, valamint a helyi önkormányzatok társulásairól és együttműködéséről szóló évi CXXXV. törvény 8. -ában foglaltak alapján önkéntes és arányos teherviselés érvényesítése céljából közoktatási intézmények közös fenntartására kötötték. A társult önkormányzatok célja, a szakmai munka színvonalának javítása mellett, a gazdaságosság növelése, valamint a fenntartó önkormányzatok fajlagos költségeinek csökkentése. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a Zirc és Környéke Közoktatási Iskolatársulásról szóló Társulási Megállapodást a 228/2007.(VI.28.) számú határozatával, míg a Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulásról szóló Társulási Megállapodást a 227/2007.(VI.28.) számú határozatával fogadta el augusztus 31-től tovább bővült Lókút Község óvodájával a 2007-ben alakult Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulás. A bővült intézmény költségvetésének elfogadása, mind a társult önkormányzatok, mind pedig önkormányzatunk részéről megtörtént.

8 4. Az Önkormányzat költségvetési létszámkeretét érintő évi változások Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézményeinek létszámkeretével kapcsolatosan évben az alábbi módosításokat eszközölte: A Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola tekintetében 1 fő pedagógus létszám került kivezetésre. A Zirc Városi Erzsébet Kórház tekintetében a fizikai dolgozók létszámkeretét 10 fővel csökkenteni volt szükséges az üres álláshelyek megszűntetése miatt, továbbá a 22/2008.(II.11.)Kt. számú határozata értelmében a közalkalmazotti létszámot mely szintén az intézmény fizikai dolgozói állományát érintette további 5 fővel csökkentette. A Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde létszámkerete a Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulás bővülése kapcsán 3 fővel növekedett. A 147/2008.(VI.23.) számú határozatban foglaltaknak megfelelően e keret további 1 fővel növekedett a bölcsődei feladatok maradéktalan ellátása érdekében. A korábbi évek létszámcsökkentései évben is tovább folytatódtak. Egyrészt a Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola, másrészt a Zirc Városi Erzsébet Kórház- Rendelőintézet tekintetében. A felmentési illetmény és a végkielégítés, valamint ezek járulékainak fedezetére pályáztunk így e forint megtérült a személyi juttatások és járulékaik kiadásából. A Prémium évek program Önkormányzatunk 5 dolgozóját érintette évben. Ebből következően e forint támogatásban részesültünk. 5. Az Önkormányzat évi likviditási helyzete Önkormányzatunk évben is, a korábbi évekhez hasonlóan likviditási gondokkal küszködött. A márciusi, illetve a szeptemberi helyi adóbevételek beérkezésének időszakától eltekintve a folyószámla-hitelkeretünk közel 80 %-ban ki volt merítve. Ebben az évben is pályázatot nyújtottunk be a működésképtelen helyi önkormányzatok egyéb támogatására. A pályázat sikeres volt, e forint támogatásban részesültünk. Önkormányzatunk a kötelező feladatait megfelelő színvonalon látta el, intézményeinket az ésszerű elvonásokat követően %-ban le tudtuk finanszírozni. A évi költségvetési beszámoló készítésekor a normatív állami támogatások tekintetében forint többletigényünk, a kötött felhasználású támogatások tekintetében forint befizetési kötelezettségünk, a központosított előirányzatok vonatkozásában forintos befizetési kötelezettségünk keletkezett. SZJA kiegészítés tekintetében Önkormányzatunkat forintos támogatás illeti meg. Ez az adóerő képesség év végi kedvezőtlenebb alakulásának tudható be.

9 6. Bevételi források és azok teljesítése Bevételi jogcímek Eredeti Hatályos Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat %-a Intézményi működési bevételek ,46 Önkormányzat sajátos működési bevételei ,45 ebből: helyi adók ,35 Felh-i és tőke jellegű bevételek ,11 Állami támogatások, kiegészítések ,00 Működési célra átvett pénzeszközök ,93 Felh-i célra átvett pénzeszközök ,03 Finanszírozási bevételek ,90 Előző évi pénzmaradvány igénybevétele ,93 Összesen: ,43 Az Önkormányzat bevételei a módosított előirányzathoz viszonyítva 98,43 %-ban teljesültek. Jelentősebb negatív irányú eltérés a felhalmozási és tőkejellegű bevételeknél, azon belül is az ingatlan értékesítések területén tapasztalható. Az önkormányzat által meghirdetett, ingatlanok értékesítéséből származó bevétel 52,71 %-a az előirányzottnak. A felhalmozási célra átvett pénzeszközök 90,03 %-os teljesülését a 2008 évben megvalósult fejlesztések bevételi forrásainak évben történő realizálása magyarázza. A finanszírozási bevételek 91,90 %-os teljesülésének oka, az e forintos folyószámla-hitelkeretünk év végi 37,4 %-os kihasználtsága. Az előző évi pénzmaradvány igénybevétele esetében mind a Polgármesteri Hivatal, mind pedig a GAESZ teljesítése 100 %-os, ugyanakkor a Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet pályázathoz kapcsolódó e forintos támogatása a fejlesztés megvalósulásának eltolódása miatt továbbra sem került felhasználásra. Ez okozza ezen bevételi jogcím esetében a 67,93 %-os teljesítést. Az alábbi táblázat az egyes bevételi jogcímek összbevételeken belüli %-os megoszlását mutatja: Bevételi jogcímek Eredeti Hatályos előirányzat előirányzat Teljesítés Intézményi működési bevételek 6,85 6,19 6,69 Önkormányzat sajátos működési bevételei 23,59 20,63 21,69 ebből: helyi adók 11,90 10,91 11,56 Felh-i és tőke jellegű bevételek 2,57 2,69 2,32 Állami támogatások, kiegészítések 19,39 21,78 22,13 Működési célra átvett pénzeszközök 24,52 21,85 23,07 Felh-i célra átvett pénzeszközök 0,03 5,19 4,74 Finanszírozási bevételek 21,64 18,06 16,86 Előző évi pénzm. igénybevétele 1,41 3,61 2,50 Összesen: 100,00 100,00 100,00

10 Az állami támogatáson belül önkormányzatunk az alábbi jogcímeken részesült központosított, illetve egyéb kötött felhasználású támogatásban: Lakossági közműfejlesztés támogatása 64 Települési kisebbségi önkormányzatok működésének támogatása Kiegészítő támogatás nemzetiségi nevelési, oktatási feladatokhoz Könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás 227 Helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások tám ebből: - létszámcsökkentéshez kapcsolódó pályázati támogatás Prémium évek program támogatása Helyi közösségi közlekedés normatív támogatása 403 Közoktatás-fejlesztési célok támogatása Vizitdíj visszatérítésének támogatása 45 Nyári gyermekétkeztetés évi bérpolitikai intézkedések támogatása ebből ténylegesen felhasznált: Központosított támogatások összesen: Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése Önkormányzat által szervezett közfoglalkoztatás támogatása Szociális ellátásokkal kapcsolatos egyéb támogatások összesen: év után járó 13. havi illetmény 6/12-ed részének elszámolása Egyszeri kereset-kiegészítések után járó támogatás Kiadások alakulása Kiadási jogcímek Eredeti Hatályos Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat %-a Személyi jellegű kiadások ,54 Munkaadókat terhelő járulékok ,58 Dologi kiadások ,31 Működési célra átadott pénzeszközök ,52 Felh.-i célra átadott pénzeszközök ,71 Társ. és szoc. pol. juttatások ,05 Ellátottak pénzbeli juttatásai ,17 Felújítások ,52 Felhalmozási kiadások ,02 Finanszírozási kiadások ,42 Tartalékok ,00 Összesen: ,44 Az Önkormányzat kiadásai a módosított előirányzathoz viszonyítva 83,44 %-ban teljesültek. A felújítások tekintetében a 40,52 %-os teljesítést az e célra benyújtott pályázatok sikertelensége okozta. A finanszírozási kiadások esetében a 168,42 %-os teljesülés oka a folyószámla-hitelünk december 31-i e forintos állományának visszatöltése volt.

11 Az alábbi táblázat az egyes kiadási jogcímek összkiadásokon belüli %-os megoszlását mutatja: Kiadási jogcímek Eredeti Hatályos előirányzat előirányzat Teljesítés Személyi jellegű kiadások 36,69 32,95 38,52 Munkaadókat terhelő járulékok 11,63 10,39 12,15 Dologi kiadások 21,57 22,58 25,79 Működési célra átadott pénzeszközök 3,99 4,45 5,31 Felh.-i célra átadott pénzeszközök 3,77 4,12 4,87 Társ. és szoc. pol. juttatások 2,10 1,91 2,08 Ellátottak pénzbeli juttatásai 0,05 0,06 0,07 Felújítások 3,88 5,00 2,43 Felhalmozási kiadások 0,31 3,91 4,55 Finanszírozási kiadások 0,63 2,10 4,23 Tartalékok 15,38 12,53 0,00 Összesen: 100,00 100,00 100,00 A teljesített kiadásokon belül Önkormányzatunk 15,5 %-ot fordított felhalmozási kiadásokra. Önkormányzatunknál évben befejeződött Európai Uniós forrásból, illetve területi kiegyelítést szolgáló fejlesztési támogatásból megvalósuló beruházás. Térségünkben régóta megoldatlan problémát jelentett a fogyatékos és megváltozott munkaképességű emberek társadalmi befogadásának és munkaerő-piaci integrációjának megvalósítása. Zirc Városi Önkormányzat intézménye, a Szociális Szolgáltató Központ a szükségletek felmérését és alapos előkészítést követően, pályázatot nyújtott be a Foglalkoztatáspolitikai és Munkaügyi Minisztérium Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program keretén belül a társadalmi befogadást támogató szolgáltatások infrastrukturális fejlesztésére. A projekt célja a Nemzeti Fejlesztési Tervvel összhangban a térségben élő lakosság életminőségének javítása a szegénység és a társadalmi kirekesztődés csökkentésével, a fogyatékos emberek társadalmi integrációjának elősegítése. A pályázat kedvező elbírálásban részesült, a Támogatási Szerződés aláírása megtörtént. A beruházás év tavaszán teljes egészében befejeződött, az épület használatba vétele megtörtént. A pályázati végelszámolás, és az ehhez kapcsolódó ellenőrzések is megtörténtek március 31-én azonban az Olaszfalui Községi Önkormányzat gesztorságával működő intézményfenntartó társulás fenntartásában lévő Magas Bakony Szociális Szolgáltató Központ, mint részben önállóan gazdálkodó költségvetési intézmény, valamint Zirc Városi Önkormányzat által fenntartott Szociális Szolgáltató Központ, mint részben önálló költségvetési intézmény teljeskörű jogutódja a Zirc Kistérség Többcélú Társulása által fenntartott Zirc Kistérségi Szociális Szolgáltató Központ lett. Ez a projekttel kapcsolatos Támogatási Szerződések módosításának sorát vonta maga után. A pályázat végelszámolásának pénzügyi rendezése ezért indokolatlanul elhúzódott évben

12 összességében e forint Uniós támogatásban részesültünk, amit a fejlesztés befejezéséhez igénybevett rulirozó hitel törlesztésére fordítottunk novemberében megtörtént a Zirci autóbusz terminál áthelyezése, új személyforgalmi logisztikai központ kialakítása című projekttel kapcsolatos Támogatási szerződés aláírása. A projekt végrehajtásához az Irányító Hatóság évben e forint előleget folyósított számunkra évben megvásárolta az Önkormányzat azt a földterületet, mely helyet ad az új pályaudvarnak. Közbeszerzést folytattunk le a kivitelező kiválasztására nyílt eljárás keretében. Egy ajánlat érkezett. A kivitelezői árajánlat jóval meghaladta az Önkormányzat lehetőségeit, ezért az eljárást a Képviselő-testület eredménytelennek nyilvánította. Az új közbeszerzési eljárás eredményességét követően évben megkezdődött a kivitelezés. A Támogatási Szerződést több alkalommal módosítani kellett. A beruházás novemberében befejeződött. A végelszámolás és a kapcsolódó ellenőrzések megtörténtek. A végelszámolás pénzügyi rendezése áthúzódott év első negyedévére, melynek keretében önkormányzatunk e forint Európai Uniós támogatásban részesült, melyből megtörtént egyrészt a kivitelezői végszámlák kiegyenlítése, másrészt a lebonyolításhoz igénybevett rulirozó hitel törlesztése. A Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola F épület konyha felújítása állami támogatásból valósult meg évben e forint, évben 750 e forint, évben pedig e forint támogatást kapott önkormányzatunk. A fejlesztés évi költsége e forint volt. A felújítás befejeződött használatba vétele megtörtént. 8. Pénzmaradvány változásának tartalma és okai évi helyesbített pénzmaradványunk e forint évi helyesbített pénzmaradványunk e forint A változást befolyásoló tényezők: A helyesbített pénzmaradvány előző évhez viszonyított magasabb összegét az önkormányzati kötvénykibocsátás miatti magasabb záró pénzkészlet magyarázza. 9. Hitelműveletek alakulása A likviditási gondok áthidalására évben is folyószámla-hitel került felvételre. A december 31-i állomány e forint. A fejlesztési célú finanszírozási bevételek között egyrészt a Veszprém és Térsége Szennyvízelvezetés és kezelés megvalósításához kapcsolódó hitel e forint összegben, másrészt az önkormányzat évi fejlesztési célú értékpapír kibocsátása szerepel e forint összegben.

13 A finanszírozási kiadások az alábbi tételekből tevődnek össze: rövid lejáratú hitelek törlesztése hosszú lejáratú hitelek tőketörlesztése rulirozó hitel törlesztése (utófinanszírozott pályázatokhoz kapcsolódó) e forint e forint e forint Az alábbi táblázat az önkormányzat adósságszolgálatának alakulását mutatja be hiteltípusonkénti bontásban: Hitel megnevezése évi tőketörleszés évi kamatfizetési alakulása kötelezettség alakulása Éven túli fejlesztési hitel ÖKIF B hitelcél (Utas hitel) ÖKIF A hitelcél (Csatorna hitel) Közkincs hitel (kamattámogatott) Rulirozó hitel Zirc Önkormányzati kötvény Fejlesztési hitelek összesen: Folyószámla hitel Működési hitelek összesen: Lakásalap elszámolás: Megnevezés Lakásalap bevétele december 31-ig Bevétel évben Bevétel összesen: Felhasználás a lakásalapból december 31-ig Felhasználás évben Egyenleg december 31-én Lakásalap számlán lévő pénzeszköz december 31-én Hiány Összeg e forint e forint e forint e forint e forint e forint e forint e forint Jelzáloggal terhelt ingatlanaink: 50 millió Ft folyószámlahitelhez - Zirc 1356, 1404, 1725, 1793, 1893/1, 2358/7, 2358/8, 2358/9, 2358/10, 2358/13, 2358/14

14 10. A számviteli politika főbb vonásai a.) Könyvvezetés módja A könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza. A könyvelés módja módosított teljesítés szemléletű kettős könyvvitel. A főkönyvi könyvelés a POLISZ belső ügyviteli rendszerrel, az analitikus tárgyi eszköz nyilvántartás évtől már a POLISZ Tárgyi eszköz moduljával (BEFESZ program helyett). Az analitikus nyilvántartások egy része manuálisan történik. b.) Beszámoló készítés rendje Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint január 31. A beszámoló könyvviteli mérleget, pénzforgalmi jelentést, pénzmaradványkimutatást, kiegészítő mellékletet tartalmaz. c.) Amortizációs politika Az immateriális javak, tárgyi eszközök és az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök üzembe helyezését követően értékcsökkenést a 249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet 30..-ában foglaltak alapján meghatározott leírási kulcsok alapján, a tényleges használatnak megfelelően kell elszámolni. Az 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti (kisértékű) vagyoni jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök beszerzéskor egy összegben kiadásként kerülnek elszámolásra. d.) Értékvesztés Értékvesztést az Önkormányzat a tartós részesedései után számol el, mindig a tárgyévet megelőző év mérlegei alapján, melyet a gazdasági társaságoktól megkér. A vevő, az adós minősítése alapján a költségvetési év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a vevőkkel, adósokkal, a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket) értékvesztést számol el az Önkormányzat a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és a számviteli politikában meghatározottak szerint- jelentős összegű. A helyi adóhatóság által szolgáltatott táblázat adataival egyezően kerül könyvelésre az értékvesztés.

15 II. 1. A vagyoni helyzet alakulása A évi mérleg főösszege: A évi mérleg főösszege: e forint e forint Megnevezés Előző év Tárgyév Változás %-os I. Immateriális javak ,45 II. Tárgyi eszközök ,61 III. Befektetett pénzügyi eszközök ,97 IV. Üzemeltetésre átadott eszközök ,01 A. BEFEKTETT ESZKÖZÖK ,70 I. Készletek ,80 II. Követelések ,80 III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök ,23 V. Egyéb aktív pénzügyi elszám ,39 B. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,31 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B) ,82 I. Induló tőke ,00 II. Tőkeváltozások ,49 III. Értékelési tartalék D. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN: ,90 IV. Költségvetési tartalék ,58 V. Költségvetési pénzmaradvány E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN: ,58 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek ,04 II. Rövid lejáratú kötelezettségek ,85 III. Egyéb passzív pénzügyi elszám ,98 F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZ.: ,57 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) ,82 Az eszközök között a pénzeszközök állománya év végén 457,23 %-a a év végi állománynak. Ennek fő oka a január 31-i fejlesztési célú önkormányzati kötvénykibocsátás (1 983 e CHF), melynek évben el nem költött bevétele elkülönített betétszámlán kamatozik. Fent említett önkormányzati kötvénykibocsátás miatt oly nagymértékű az eltérés a forrás oldalon a költségvetési tartalékok, illetve a hosszú lejáratú kötelezettségek tekintetében.

16 A rövid lejáratú kötelezettségek állománya jelentősen csökkent az előző évhez képest. Ennek két oka van. Egyrészt a Polgármesteri Hivatal beruházási szállítói tartozásállománya csökkent a Zirci autóbusz terminál áthelyezése, új személyforgalmi logisztikai központ kialakítása elnevezésű projekt évi pénzügyi rendezését követően, másrészt a Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet szállítói tartozásállománya rendeződött az intézményt érintő évi változásoknak köszönhetően. a.) Vagyoni helyzetet tükröző mutatók: Mutató Előző év Tárgyév Változás Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök = Összes eszköz Forgóeszközök aránya Forgóeszk.+aktív pü. elsz. = Összes eszköz Tőkeerősség Saját tőke = Mérleg főösszege Kötelezettségek aránya Kötelezettségek = Mérleg főösszege Befektetett eszközök fedezete I. Saját tőke = Befektetett eszközök Befektetett eszközök fedezete II. Saját tőke + Hosszú lej. köt. = Befektetett eszközök Forgótőke, saját tőke aránya Forgótőke = Saját tőke Saját tőke növekedési mutató Saját tőke = Induló tőke x100 (I/1.) 97,29 % 91,71 % -5,58 % x100 (I/2.) 2,71 % 8,29 % +5,58 % x100 (I/3.) 89,88 % 80,69 % -9,19 % x100 (I/4.) 8,69 % 12,42 % +3,73 % x100 (I/5.) 92,39 % 87,98 % -4,41 % x100 (I/6.) 101,30 % 98,89 % -2,41 % x100 (I/7.) 3,02 % 10,27 % +7,25 % x100 (I/8.) 1099,64% 1054,59 % -45,05 % A tőkeerősségi mutató az előző évhez viszonyítva csökkenést mutat. Kifejezi, hogy az összes rendelkezésre álló (eszközöket fedező) forrásból a saját forrás aránya milyen. Az idegen források arányát mutatja a kötelezettségek aránya, mely mutató 2007-ről 2008-ra növekedett Önkormányzatunknál.

17 b.) Pénzügyi helyzetet tükröző mutatók: Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Mutató Előző év Tárgyév Változás Hitelfedezeti mutató Követelések = x100 (I/12.) 7,33 % 36,78 % +29,45% Rövid lejáratú kötelezetts. (Adós+vevő) - szállítóállomány összemérési mutató 11,32 % (I/13.) 160,93 % +149,61% Adós+Vevőállomány = x100 Szállító állomány Adósságállomány aránya Adósságállomány = x100 (I/14.) 2,42 % 11,03 % +8,61% Adósságállomány+saját tőke Likviditással kapcsolatos mutatók Likviditási gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök = Rövid lejáratú kötelezetts. Likviditási mutató Forgóeszközök = Rövid lejáratú kötelezettségek Mutató Előző év Tárgyév Változás (I/10.) 28,13 % 391,62 % +363,49% (I/11.) 47,57 % 472,60 % +425,03% Az adósságállománnyal kapcsolatos mutatók kifejezik azt, hogy az Önkormányzat követelésállománya 36,78 %-ban fedezi az Önkormányzat rövid lejáratú kötelezettségeit. A likviditási mutatók azt fejezik ki, hogy az Önkormányzat rövid távon milyen mértékig fedezi a rövid lejáratú kötelezettségeit. Mindkét likviditási mutató esetében jelentős javulás következett be. Ennek oka egyrészt a záró pénzeszközök december 31-re történő jelentős növekedése, valamint a rövid lejáratú kötelezettségek állományának nagymértékű csökkenése. Itt tartom azonban fontosnak megemlíteni, hogy a záró pénzeszközök jelentős része kötött felhasználású, azok fejlesztési célokra fordíthatók. Önkormányzatunk likviditási helyzete nem kiegyensúlyozott.

18 2. Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz a.) Tárgyi eszközök Befektetett eszközök állományának alakulása évben üzembe helyezett beruházások Zirc Reguly Antal Ált.Iskola F épület felújítása Autóbusz pályaudvar építése Belterületi utak felújítása Kardosrét csapadékvíz elvezetés Temető felújítás Járda építés Csapadékcsatorna fúrás Kardosrét ÖNO szennyvíz b.) Befejezetlen beruházások december 31-én az alábbiak: Kardosrét szennyvízcsatorna Tündérmajor szennyvízelvezetés Pintérhegyi kilátó építése 500 Nyugdíjasház Oktatási Központ Veszprém és Térsége szennyvízelvezetés Rákóczi téri járda építése C. épületig 23 Reguly Antal Múzeum felújítás Kerékpárút építése Ipari Park Infrastruktúra fejlesztés Rákóczi téri rekonstrukció Reguly Antal Ált.Iskola felújítása 96 Benedek Elek Óvoda felújítása 30 Multifunkciós épület felújítása II.ütem 708 Belterületi utak burkolatfelújítása II.ütem Járóbeteg szakellátó Intézet felújítása Zirc, Alkotmány utca felújítása Zirc város rendezési terve 240 GAESZ: Reguly Antal Múzeum 375 Kórház gk.vásárlás Összesen:

19 c.) Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök állományának összetevői: 1. Részesedések állománya Egyéb tartósan adott kölcsönök állománya munkáltatói kölcsön állománya lakásértékesítés állománya 94 - kisház árbevétel 428 Összesen: Részesedések A gazdasági társaságok megnevezése, melyben az Önkormányzat részesedéssel rendelkezik. I. 100%-os részesedéssel rendelkezik 1. Városüzemeltetési Kft. II. 25%-on aluli részesedéssel rendelkezik 1. Bakonykarszt ZRt. Veszprém 2008-ben önkormányzatunk értékvesztést nem számolt el. Forgóeszközök állományának alakulása a.) Követelések Adósok Vevők Rövidlejáratú kölcsönök Egyéb rövidlejáratú követelések Összesen: Az adósok állományának összetevői: Építményadó Telekadó 235 Magánszemélyek kommunális adója 39 Iparűzési adó Gépjárműadó Pótlék Bírság 55 Idegenforgalmi adó 217 Egyéb bevételek 890 Tandíj visszatérítés 402 Összesen:

20 A vevők állományának összetevői: Követelés szolgáltatásból GAESZ 739 Kórház Összesen: Rövid lejáratú kölcsönök állományának összetevői: Háztartásoknak nyújtott műk-i célú támogatási kölcsön Összesen: Rövidlejáratú követelések állományának összetevői: Végrehajtási bírság 130 Telefonköltség 12 Gondozási díj 41 Építésügyi bírság 504 Garancia-és kezességváll.szárm.követelés Összesen: A követelések állományának egyedi értékelése alapján a mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett tételek után értékvesztést csak az adósokkal szembeni követelések esetében számoltunk el. Kötelezettségek állományának alakulása a.) Hosszú lejáratú kötelezettségek Utas hitel Csatorna hitel Célhitel (OTP) kamattámogatott Kötvénykibocsátásból szárm.fejl.c.tart Összesen:

21 b.) Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitel állománya adatok ezer Ft-ban Kötelezettségek áruszállításból (szállítók) Polgármesteri Hivatal 43 GAESZ Kórház Összesen: Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Beruházási hitel következő évi törlesztő részlete: Csatorna hitel Utas hitel Célhitel (OTP) kamattámogatott Összesen: Egyéb Iparűzési adó feltöltés miatt Építményadó 870 Telekadó 81 Magánszemélyek komm.adója 4 Idegenforgalmi adó 234 Iparűzési adó Termőföld bérbeadás 40 Gépjárműadó 701 Pótlék 93 Bírság 42 Talajterhelési díj 9 Illeték 4 Gondozási díj továbbutalási köt. 23 Telefonkészülék 12 Összesen:

22 3. Pénzmaradvány alakulása és a felhasználására tett javaslat A pénzmaradvány felhasználására a 10. sz. mellékletben foglaltaknak megfelelően az alábbi javaslatot teszem. A 25/2009.(II.23.) számú határozatban foglaltaknak megfelelően a szabad pénzmaradvány az intézménynél marad, azt tartalékként kezelve. Későbbi felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. Kérem beszámolóm megvitatását és elfogadását. Zirc, április Ottó Péter polgármester

23 TARTALOMJEGYZÉK 1. sz. melléklet évi zárszámadás pénzügyi mérlege 2. sz. melléklet I. Működési célú (folyó) bevételek, működési célú (folyó) kiadások mérlege (Önkormányzati szinten) 3. sz. melléklet II. Tőkejellegű bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten) 4. sz. melléklet Pénzeszközök változásának levezetése 5. sz. melléklet évi bevételi előirányzatának teljesítése 6. sz. melléklet évi kiadási előirányzatának teljesítése 7. sz. melléklet évi felhalmozási célú kiadások feladatonkénti előirányzatának teljesítése 8. sz. melléklet Intézmények évi bevételi előirányzatának teljesítése 9. sz. melléklet Intézmények évi kiadási előirányzatának teljesítése 10. sz. melléklet Költségvetési szervek pénzmaradványának alakulása 11. sz. melléklet 12. sz. melléklet 13. sz. melléklet Zirc Város Önkormányzata önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézményeinek és Polgármesteri Hivatalának költségvetési létszámkerete évben Az Önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) évben Kimutatás a évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásról, valamint a támogatottak számáról 14. sz. melléklet Zirci Német Nemzetiségi Önkormányzat 15. sz. melléklet Mérleg 16. sz. melléklet Hitelállomány és Adósságszolgálatának alakulása sz. melléklet Többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célok szerint, évenkénti bontásban 18. sz. melléklet Immateriális javak állományváltozásával kapcsolatos adatok 19. sz. melléklet Tárgyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok 20. sz. melléklet Beruházások állományváltozásai 21. sz. melléklet Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása december sz. melléklet Befektetett pénzügyi eszközök változása 23. sz. melléklet Készletek állományváltozásával kapcsolatos adatok 24. sz. melléklet Helyi adóbevételek előírásának, befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása december sz. melléklet Bevételi előírások, befizetések, hátralékok, túlfizetések alakulása december sz. melléklet Zirci Német Nemzetiségi Önkormányzat évi mérlege 27. sz. melléklet Vagyonkimutatás

24 Alapfokú Oktatási Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezete 2008.évi szöveges beszámoló Szervezet neve: Alapfokú Oktatási Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezete Zirc, Alkotmány u.1/c. Szervezetünkhöz tartozó részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek: - Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola - Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde - Városi Könyvtár, Művelődési Ház és Tourinform Iroda - Stúdió KB - Reguly Antal Múzeum és Népművészeti Alkotóház Zirc Város Önkormányzat Képviselő-testülete a évi költségvetését az 1/2008.( II.11.) rendeletével fogadta el. A költségvetés összeállításánál a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló törvény előírásait vettük figyelembe. A közalkalmazottak jogállásáról szóló évi XXXIII. törvény 69. -ában foglalt illetménypótlék számítási alapja január 1-jétől forint. A 138/1992.(X.8.) Korm. rendelet 15.. (2) bekezdésében szabályozott pótlékoknak (osztályfőnöki-, munkaközösség vezetői-, diákönkormányzati-, gyógypedagógiai pótlék) ugyanezen rendelet 15..(3) bekezdésében meghatározott alsó és felső határából az alsó határral számoltunk a költségvetés összeállításánál. A Közokt. tv ának (11) bekezdésében meghatározott, kiemelt munkavégzésért járó kereset-kiegészítés számítási alapja évben 5250 forint/fő/hónap. A Közokt. tv ának (6) bekezdésében meghatározott, a pedagógusok szakkönyvvásárlásához kapcsolódó támogatásként évben forint/fő/év összeget kellett a közoktatási intézményfenntartónak biztosítani a Kormány által meghatározott feltételek szerint. Pedagógus szakvizsga és továbbképzés összege évben forint/ pedagógus. A 49/2008. ( III.14.) Kormányrendelet a közszféra területén dolgozók évi illetményemelésének és egyéb személyi célú kifizetéseinek támogatásáról döntött. A támogatás a január 1-i statisztikai állományi létszámban szereplő foglalkoztatottak után volt igényelhető. A 162/2008.(VI.19.) és a 273/2008. (XI.19.) Korm. rendelet a közszférában foglalkoztatottak számára a reálkeresetek évi szintjének évi megőrzése céljából eseti támogatást állapított meg a helyi önkormányzatok, a települési, illetve a terület kisebbségi önkormányzatok, valamint a többcélú kistérségi társulások részére. A évi eseti kereset-kiegészítésnek a támogatás megállapításánál figyelembe vett összege foglalkoztatottanként bruttó Ft, illetve bruttó Ft volt.

25 A számvitelről szóló, többször módosított évi C. törvényben, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló, többször módosított 249/2000.(XII.24.) Korm. rendeletben foglalt előírásoknak megfelelően a befektetett eszközöket a Számvitelről szóló tv, valamint a Korm. rendelet szerinti bekerülési értéken értékeltük. Csökkentettük azokat a fenti törvényben és a Korm. rendeletben rögzített, továbbá szervezetünk számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés összegével. A készletek mérlegértékelésének megállapítása átlagos beszerzési ár alkalmazásával történt. Az értékcsökkenés elszámolása a szervezetünk számviteli politikája, valamint a Korm. rendelet alapján történt. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítottuk meg negyedéves gyakorisággal augusztus 31-én megalakult Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulás 2008.augusztus 31-ével újabb taggal bővült. Bakonybél és Pénzesgyőr községekhez, illetve Zirc városához csatlakozott Lókút község is. Bevételi források és azok teljesítése Bevételeink nagyságát nagyban befolyásolják külső tényezők (étkezést igénybe vevők, múzeumi látogatók, képújságban hirdetők). Bevételi előirányzatunk a következő módon teljesült Előirányzat Teljesítés % Intézményi működési bevétel ,75% Átvett pénzeszköz Működésre ,76% Felhalmozásra ,00% Intézményfinanszírozás ,00% Pályázati lehetőségek kihasználásával e forint többletforráshoz jutottunk. - Tempus Közalapítvány Útravaló Ösztöndíj program 110 e forint - Veszprém megye Közoktatásáért Közalapítvány 539 e forint - Veszprém Megyei Önkormányzat 743 e forint (különféle programok) - Műsorszolgáltatási Alap e forint - Veszprém Megye Kultúrájáért Közalapítvány Reguly Antal Emlékezete 330 e forint - Apáczai Könyvkiadó 148 e forint - Az információs társadalom és tudásalapú gazdaság fejlesztése, az Európai Integrációs célkitűzések megvalósítása 280 e forint - Veszprém Megye Idegenforgalmáért Közalapítvány INFO-MAP 100 e forint - Reneszánsz hetek 62 e forint - Közép-Európai Iskolák Akadémiája Európa közelebb hozzánk 262 e forint

26 Kiadások alakulása Előirányzat Teljesítés % Személyi juttatás ,94% Munkaadókat terhelő járulék ,71% Dologi kiadások ,16% Felhalmozási kiadások ,00% Az intézmények igyekeztek a költségvetési megszorításoknak eleget tenni. Évek óta problémát jelent az épületek elavult infrastruktúrájából eredő ( víz, villanyhálózat, nyílászárók ) többletkiadások finanszírozása december 31.-i szállítói elismert tartozásállomány e forint. Pénzmaradvány évi pénzmaradvány e Ft. A költségvetési aktív átfutó elszámolások záróegyenlege : A költségvetési passzív átfutó elszámolások záróegyenlege : A költségvetési aktív függő elszámolások záróegyenlege: A költségvetési pénzmaradvány az előző évihez képest alacsonyabb, de a évi nem tartalmaz kiutalatlan költségvetési támogatást, mivel az intézmények finanszírozása teljes egészében megtörtént. A költségvetési passzív átfutó elszámolások és a költségvetési aktív függő elszámolások a december havi munkabér decemberben történő kifizetése, melyet az előírások szerint itt kell kezelni. Vagyon alakulása A befektetett eszközök állománya az előző évhez képest csekély növekedést mutat annak ellenére,hogy térítésmentes átvétel történt e Ft értékben ( F épület konyha felújítás e Ft, és 3 db Notebook szakmai informatikai eszközbeszerzés 441 e Ft). Az Óvodatársulás bővülésével az intézmények ingó és ingatlan vagyona nem szállt át a jogutódra, hanem a társulást megelőzően fenntartó önkormányzat tulajdonában maradt. A készletek állománya csökkent, mivel a legnagyobb tételt képviselő élelmiszer és fűtőolaj készlet mennyisége ( ebből adódóan a készlet értéke) jelentősen kevesebb az előző évinél..

27 A teljesen ( 0-ig) leírt eszközök bruttó értéke e Ft-ról e Ft-ra emelkedett évben Az ételszállításra használt gépjármű nullára leíródott ( 2002.beszerzés) A fenti adatokból látszik, hogy az eszközök korszerűsítésre szorulnak annak ellenére, hogy az évek során a pályázati forrásokból sikerült némi cserét végrehajtani. További használatuk egyre gazdaságtalanabbá teszi alkalmazásukat. Zirc, Kovárcziné Sárfi Andrea mb. vezető

28 Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet Szöveges értékelés a évi költségvetési beszámolóhoz I./ Intézményi feladatellátás általános értékelése: évben intézményünk feladatköre változatlan maradt 2007 évhez képest. A hatályos ÁNTSZ engedély és OEP finanszírozási szerződés szerint: A Mozgásszervi rehabilitációs osztály 75 ágy kapacitással A Krónikus belgyógyászati osztály 62 ágy kapacitással Összesen a fekvőbeteg ellátás: 137 ágy kapacitással szerepel szerződésünkben. Az aktív ellátás szakfeladatán jelenítjük meg a évben elnyert egynapos sebészet gazdálkodási adatait. A járóbeteg szakellátás területén a kapacitások változatlanok maradtak. Működési engedélyünk és finanszírozási szerződésünk szerint továbbra is: 291 szakorvosi órával és 46 nem szakorvosi óra kapacitással rendelkezünk. A foglalkozás egészségügyi ellátási tevékenységünk, mely a vállalkozásokkal, intézményekkel, vállalatokkal megkötött szerződéseinken alapul, a saját bevételeink nagyságrendjét növeli. Intézményünkben a portaszolgálat korszerűsítésre került, melyek során létszám csökkentés is történt. A létszámcsökkentés kapcsán pályázatot nyújtottunk be, így a felmentési bér és végkielégítés összege visszatérült évben felhalmozási kiadásaink keretében: - szoftvert, számítógép konfigurációkat vásároltunk a beteg ellátás és a gazdálkodási terület informatikai helyzetének javítására, - hűtőszekrényeket az élelmezési üzem számára, - takarítási gépeket, eszközöket a beteg ellátás jobb kiszolgálására, - személygépkocsit a már rossz állapotban lévő korábbi személygépkocsi kiváltására.

29 A beruházások összesen ezer Ft összeg kifizetését jelentették áfával együtt az intézmény számára. A forrást, egyrészt az intézmény saját bevétele, másrészt a Zirc Városi Erzsébet Kórház Alapítványától átvett pénzeszköz biztosította. Az intézményi tartozásállomány kifizetésének segítésére a Veszprém Megyei Önkormányzattól 47 millió forint érkezett. Felügyeleti szervünktől támogatás és bérpolitikai intézkedések forrásaként összesen ezer forint átadása történt év januárban a finanszírozó elvont 13026,1 ezer forintot a 2006.évi struktúra támogatás összegét, mely elvonás jogosságát intézményünk vitatta, de az összeget visszanyerni még nem sikerült. Intézményünk 2008 év elején 13. havi bér kifizetéséhez 5.734,1 ezer forint illetmény előleget igényelt, a működési előleg címén igényelt ezer forintot hiánytalanul rendezte évvégére a finanszírozó OEP számára év végén az Országos Egészségbiztosítási Pénztártól kassza maradvány címen intézményünk 7.637,1 ezer forint támogatásban részesült év főbb bevételi, kiadási, számadatait, gazdálkodási mutatóit a következő táblázatokban foglaltuk össze. Intézményünk főbb gazdálkodási szám adatainak alakulása: II./ Bevételeink alakulása jogcímenként: adatok: ezer forintban Bevételi jogcímek: Eredeti előír. Mód.előir.: Teljesítés: % Intézményi működési bev: TB alaptól átvett pe.: Műk.-re átvett pénzeszk.: (önkormányzattól) Jármű értékesítése Műk.-re átv. pe.non.profit szervtől: Felügyeleti szervi finanszírozás.: Pénzmaradvány igénybev.: Összesen: A bevételi előirányzatok összességében 92 % -ban teljesültek.

30 A felügyeleti szervtől kapott támogatás - jogcímen érkezett bevételek a már említett tartozás állomány rendezésére és bérpolitikai intézkedések kiadásainak fedezetére szolgáltak forrásként. A pénz maradvány igénybevétele soron a ezer forint pályázati pénz nem került még felhasználásra 2008.évben. II:/ Kiadási előirányzat teljesítése. adatok: ezer forintban. a./ Eredeti előirányzat: Megnevezés: Személyi juttatás: Járulékok: Dologi és folyó Felhalm. műkőd: Összesen: kiadások: kiadás tartalék Kórház - RI b./módosított előirányzat: Kórház - RI c./ Teljesítés: Kórház - RI: d./ Teljesítés %-a: A kiadások teljesítésének százaléka összességében 92 %. A ezer forint tartalék teljesítése még nem történt meg. Pénzmaradvány alakulása: adatok : ezer forintban Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány alakulása: évben: ezer Ft 2008.évben: ezer Ft Költségvetési pénzmaradvány alakulása: évben: ezer Ft 2008.évben: ezer Ft Befolyásoló tényezők: Záró pénzkészlet alakulása : évben: ezer Ft 2008.évben: ezer Ft Aktív és passzív pénzügyi elszámolások egyenlegét a - függő tételként kezelt pénzeszközök és a decemberben fizetett bértételek nagyságrendje alakítja.

31 Vagyoni helyzet alakulása: A mérleg eszköz és forrás oldalának alakulása: Eszköz oldal: A befektetett eszközöknél csökkenés mutatkozik az előző évhez viszonyítva, ami az eszközök avulását, kopását mutatja elsősorban. A készletek állománya szerény mértékben növekedett megelőző évhez képest amely, a beszerzések szigorításának következménye elsősorban. Forrás oldal: Forrás oldalon tartalék növekedés, rövid lejáratú kötelezettség csökkenés mutatkozik, s ez befolyásolja a vagyon alakulását döntően. Mutatószámok évi alakulása: Befektetett eszközök aránya: / = 95% Forgóeszközök aránya: / = 5% Saját tőke aránya: / = 94% Tartalék aránya: / = 5% Kötelezettség aránya: 9.060/ = 1 % A mutatószámok kedvező képet mutatnak. Jelentős a befektetett eszközök aránya és alig 1 % a kötelezettség aránya a mérleg főösszegén belül. Összefoglalva a beszámolót: évben a szállítói tartozás állomány leírása megtörtént. A teljesítmények növekvő tendenciát mutatnak, a mérleg mutatók kedvezően alakultak, pénzügyi helyzetünk jelentősen javult. Kérjük beszámolónk elfogadását. Zirc, Dr. Tótth Árpád igazgató Varsányi Attila gazdasági igazgató Stumpfné Mayer Mária-üzemgazdász

32 ÖSSZEFOGLALÓ JELENTÉS a évben Zirc Városi Önkormányzatnál végrehajtott ellenőrzésekről

33 Tisztelt Képviselő-testület! Önkormányzatunknál évben az alábbi ellenőrzésekre került sor: Állami Számvevőszék által a közbeszerzési rendszer működésének ellenőrzése; Belső ellenőrzés; Magyar Államkincstár Közép-dunántúli Regionális Igazgatósága által a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi CXXVII. törvény 3., 8. számú melléklete, illetve 1. számú melléklet IX. fejezet 12. cím alapján évben igénybevett, az önkormányzatot megillető normatív hozzájárulások és támogatások, illetve egyéb központi költségvetési támogatások elszámolása alapjául szolgáló adatok megalapozottságának vizsgálata; Közép-dunántúli Regionális Államigazgatási Hivatal Szociális és Gyámhivatala által végrehajtott ellenőrzések; Veszprém Megyei Főügyészség által végrehajtott ellenőrzés. Az alábbiakban az ellenőrzések céljáról, eredményéről és az ellenőrzések tapasztalatairól készítettem összefoglalót. A közbeszerzési rendszer működésének Állami Számvevőszéki ellenőrzése Az Állami Számvevőszék a évi ellenőrzési terve alapján végezte márciusában Önkormányzatunknál a közbeszerzési rendszer működésének ellenőrzését. Az ellenőrzést az Állami Számvevőszék V-0375/2008. számú (témaszám: 888.) vizsgálati programjában foglaltak alapján az Állami Számvevőszék Veszprém Megyei Ellenőrzési Irodája végezte. Az ellenőrzés jogszabályi alapja az Állami Számvevőszékről szóló évi XXXVIII. törvény 2. (3), (5) és a (9) bekezdései, 16. (1) bekezdése, a 17. (3) bekezdése és a 21. -a, az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény a és 120/A. (1) bekezdése, a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 92. (1) bekezdése. Az ellenőrzés célja annak értékelése volt, hogy: a közbeszerzési eljárások szabályozottsága, a központi intézményrendszerének és jogorvoslati rendszerének működése, az elektronizálásának fejlesztési színvonala, a közbeszerzések ellenőrzöttsége és monitoringjának kialakított rendje megfelelően szolgálják-e az európai közösségi és nemzeti közbeszerzési célkitűzések érvényesülését, hozzájárulnak-e korrupció elleni küzdelem hatékonyabbá tételéhez; az Önkormányzat felügyeleti, illetve belső kontrollja mennyiben hatékony eszköze közbeszerzési előírások betartatásának, a szabálytalanságok megelőzésének, jelzésének, a célszerű és gazdaságos közpénzfelhasználás biztosításának; az Önkormányzat belső kontrollrendszere fejlesztésében hasznosította-e a korábbi számvevőszéki ellenőrzések megállapításait, ajánlásait. Az ellenőrzés a közötti időszakra terjedt ki, de szükség szerint figyelembe vették a helyszíni ellenőrzésig terjedő időszak folyamatait is.