INTÉZMÉNYI BESZÁMOLÓ SZÖVEGES INDOKLÁSA ÉV

Átírás

1 ÉSZAK-ALFÖLDI REGIONÁLIS MUNKAÜGYI KÖZPONT INTÉZMÉNYI BESZÁMOLÓ SZÖVEGES INDOKLÁSA ÉV Nyíregyháza, február 28.

2 I.) Az intézmény feladatkörének, évi tevékenységének rövid ismertetése a./alapítványok, közalapítványok támogatásáról b./ Vállalkozási tevékenység végzéséről c./ Intézmény munkatársainak lakásépítési, lakásvásárlási támogatásáról A mérlegben a dolgozóknak adott kölcsönök záró állománya ezer Ft, mely 20 főt érint. A záró állományból 790 ezer Ft rövid lejáratú követelés évben 4 fő kapott kölcsönt ezer Ft értékben. d./a számviteli politika évi módosításáról A számviteli politikához kapcsolódóan az alábbi módosításokat eszközöltük évben: - A jogszabályi változásokból eredő, valamint a felügyeleti és belső ellenőrzés által feltárt pontosítások kerültek átvezetésre a számviteli politikában a következők szerint: A Vtv.-hez kapcsolódóan rögzítésre került, hogy a központi költségvetési szerveknek a vagyonkezelési szerződés Vtv. alapján történő megkötését, illetve módosítását követően, legkésőbb június 30-ig a nyilvántartásaikat úgy kell megszervezniük a főkönyvi számlák további alábontásával, vagy részletező, analitikus nyilvántartás vezetésével, hogy abból kitűnjön az állami vagyonon belül a forgalomképtelen, korlátozottan forgalomképes, illetve a forgalomképes eszközök nagysága. Mivel azonban 2008-ban a Vtv. új előírásai szerinti vagyonkezelési szerződések megkötésére nem került sor, így ez a részletezés nem vezethető végig a könyvekben. A Magyar Nemzeti Bank a évi LVIII. törvény 60. -a (1) bekezdésének d) pontja alapján fennálló jogkörében eljárva március 1-jei határnappal elrendelte az 1 és 2 forintos címletű érmék forgalomból történő kivonását. Számviteli elszámolás szempontjából az államháztartási szervezetnek a követelések és a kötelezettségek nyilvántartásba vételét továbbra is a kiállított, illetve befogadott számlán szereplő összeg (kerekítés nélküli) értéke szerint kell könyveiben megjelenítenie, majd a kiadások és a bevételek elszámolását követően kivezetnie a tőkeváltozással szemben. A pénztárban jelentkező készpénzes kiadási és bevételi jogcímek teljesítésekor, amennyiben egyértelműen meghatározható, hogy a kerekítési különbözet mely jogcímhez tartozik, akkor a készpénzes kiadás, illetve bevétel teljes összege a megfelelő költségvetési kiadási jogcímet terheli, illetve költségvetési bevételi jogcímet illeti meg. Amennyiben a készpénzes kiadási jogcímek teljesítésekor nem határozható meg egyértelműen, hogy a költségvetési kiadási jogcím mely dologi vagy személyi 2

3 jellegű kiadáshoz rendelhető (pl.: kiküldetési előleggel történő elszámolásnál), akkor, ha a kerekítési különbözet kiadás jellegű tétel a dologi kiadásokon belül a pénzügyi szolgáltatások kiadásainál (556. számla), ha bevétel jellegű tétel az egyéb sajátos bevételek ( számla) között kell elszámolni január 1-jétől az Áht ának (1)-(4) bekezdése alapján a követelés elengedés kiadásait költségvetési kiadásként (az egyéb folyó kiadások között elkülönítetten) el kell számolni. A 499. Pénzforgalom nélküli költségvetési bevételek és kiadások sajátos elszámolása számla közbeiktatásával a követelés elengedés során a folyó kiadással szemben olyan költségvetési, vagy finanszírozási bevételt kell elszámolni, amelyet a követelés pénzügyi megtérülése eredményezne. Ezt követően kell az elengedett követelést kivezetni a tőkeváltozással szemben. A behajthatatlan követelés kivezetése nem minősül követelés elengedésnek, azt továbbra is az 596. számlán keresztül kell kivezetni. e.) Az intézménynél kötelező könyvvizsgálatra vonatkozó előírásról Intézményünk esetében nincs kötelező könyvvizsgálatra vonatkozó előírás, ezért a beszámoló könyvvizsgáló által nem kerül felülvizsgálatra. A HEFOP 1.1. intézkedés tekintetében a megyei projektek kötelező záró auditjára márciusában kerül sor. f.) Az intézményi beszámolóban szereplő és a Magyar Államkincstár által nyilvántartott adatok eltéréséről A 81. űrlap 8. Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások soron kimutatott eft, valamint a 15. Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadás soron kimutatott eft eltérés oka: az ESZA Kht. K-44390/2008. iktatószámú leirata alapján - az EU által el nem fogadott költségek finanszírozására a /2007-SZMM iktatószámú Megállapodás alapján megítélt összegből eft visszautalására került sor a leirat szerinti számla számra, melynek előirányzat-módosítása tévesen került feladásra a kincstár részére. A 82 űrlap 7. Egyéb folyó kiadás soron kimutatott eft, valamint a 15. Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadás soron kimutatott eft eltérés oka: az ESZA Kht. K-44390/2008. iktatószámú leirata alapján - az EU által el nem fogadott költségek finanszírozására a /2007-SZMM iktatószámú Megállapodás alapján megítélt összegből eft visszautalására került sor a leirat szerinti számla számra, melynek teljesítése tévesen került feladásra a kincstár részére. A 82. űrlap 15. Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadás soron 1 eft eltérés mutatkozik kerekítés miatt. A 82. űrlap 38. Törvény szerinti kiadások sorában, illetve a 84. űrlap 3. sorában kimutatott 1 eft eltérést a 84. űrlap 9. Kerekítés miatti eltérés sorában mutatjuk be. A 82. űrlap 72. Tárgyévi függő, átfutó és kiegyenlítő kiadások sorában, illetve a 84. űrlap 3. sorában kimutatott eft eltérést a 84. űrlap 6. Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások előző évi állományának rendezése sorában mutatjuk be. 3

4 A eft eltérés abból adódik, hogy a Kincstár a tárgyévi és az előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásokat az intézményi rendszertől eltérően kezeli. A 82. űrlap 75. Tárgy évi függő, átfutó és kiegyenlítő bevételek sorában, és a 76. Hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek sorában, illetve a 83. űrlap 3. sorában kimutatott eft eltérést a 83. űrlap 7. Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek előző évi állományának rendezése sorában mutatjuk be. Az eft eltérés abból adódik, hogy a Kincstár a tárgyévi és az előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételeket az intézményi rendszertől eltérően kezeli. g.) Vegyes rendeltetésű eszközök esetében az értékcsökkenés alaptevékenység és vállalkozási tevékenység közötti megosztási módjának változásáról II.) Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása A január 1. napjával megvalósult regionális átszervezés, valamint a április 1-jét követő újabb szervezeti struktúra kialakítását követően évben érdemi szerkezeti átalakítás intézményünket nem érintette márciusában Ibrányban egy új iroda kezdte meg működését a helyi önkormányzat által ingyenesen biztosított épületben 4 fővel. Március 16-ával Nyíregyházán a régióközpont egy új, bérelt irodaházba költözött, ezáltal az intézmény székhelyében (Nyíregyháza, Hősök tere 9.) is változás történt. A korábbi székhelyen bérelt felületek teljes körűen, az ingyenesen használt helyiségek részben visszaadásra kerültek a megyei önkormányzat részére december végén elindított közbeszerzési eljárás eredményes lezárulását követően áprilisában megkezdődött, és október végével befejeződött a Hajdúhadházi kirendeltség zöldmezős beruházása. Szintén decemberében közbeszerzési eljárás került kiírásra a Debrecen, Piac u szám alatti irodaház felújítására, mely munkálatok szeptember végével fejeződtek be évi költségvetés tervezésekor, illetve a gazdálkodás során likviditási probléma nem merült fel, a rendelkezésre álló előirányzatok biztosították beszerzéseink forrását. Jelentős többletfeladatot jelentett az Integrált Rendszer bevezetését megelőző képzések megszervezése, koordinálása, melynek költségeit részben a HEFOP 1.2. projektből, részben saját intézményi költségvetésből fedeztünk. A 674 fő engedélyezett létszámkeretünk év közben a TÁMOP , valamint TÁMOP európai uniós projektek lebonyolítására kapott 62 fővel növekedett, illetve az FSZH állományába átadott 3 fő ellenőr létszámával csökkent. 4

5 Az osztály szerkezetben működő 10 központi szervezeti egység 4 osztályából 4 főosztály kialakításra került sor július 1-vel évben bővült az Észak-alföldi Regionális Munkaügyi Központ által megvalósításra kerülő kiemelt projektek köre március 01-től indult el a TÁMOP program. A projekt 5 év alatt kerül megvalósításra. A támogatásra rendelkezésre álló források az MPA-n keresztül közvetlen módon, míg a működési típusú költségek az intézményi működés célelszámolási számláján keresztül finanszírozottak. A TÁMOP Decentralizált programok a hátrányos helyzetűek foglalkoztatásáért intézkedés keretében a munkaügyi központ pályázatot nyújtott be a Nemzeti Fejlesztési Ügynökséghez, mely pályázat alapján a közötti időszakban eft forrás áll rendelkezésére a programba bevont személyek támogatására, valamint a projekt működtetésére, melyből eft az ún. működési elemekre fordítható. A tárgyévben eft-ot nyújtottunk be a kifizetési kérelmek alapján. III.) Az előirányzatok alakulása - az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése 1.) Kiadási-bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása a.) Módosítás Kormányzati hatáskörben (ezer Ft) Jogcím Előirányzat Teljesítés Maradvány év után járó 13. havi illetmény Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulék Prémiuméves programban fogl Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulék évi illetményemelés Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulék évi eseti kereset-kiegészítés I Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok 5

6 Előrehozott öregségi nyugdíj Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok évi eseti kieg. I. elszám Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok évi eseti kereset-kiegészítés II Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok ÖSSZESEN b.) Módosítás fejezeti hatáskörben A felügyeleti szerv által kezdeményezett módosítások összege ezer Ft volt, melyből jelentős részt, ezer Ft-ot a megváltozott munkaképességűek foglalkoztatásával összefüggő bértámogatás tett ki. A fennmaradó ezer Ft az alábbi tételekből tevődik össze: Fejezeti kezelésű előirányzatok elszámolása: (ezer Ft) Jogcím Előirányzat Teljesítés Maradvány Állásbörzék szervezéséhez Dologi kiadások PK, PSTAT, HUSZ programok működtetésére Dologi kiadások Hajdúhadházi kirendeltség Bontási, építési munkálatai Intézményi beruházás Karcagi kirendeltség Tervezési költsége Intézményi beruházás Karcagi kirendeltség Talajmechanikai szakvélemény Intézményi beruházás ÖSSZESEN

7 c.) Módosítás intézményi hatáskörben Az intézményi hatáskörű előirányzat módosítások az összes módosítás 20,58 %-át tették ki, az előző évi maradvány igénybevételéhez, a HEFOP 1.1., TÁMOP programok bonyolításához, illetve az egyéb többletbevételekhez kapcsolódtak és értékük ezer Ft volt. 2. A főbb kiadási tételek, illetve az előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggő alakulása a. Előirányzat-maradványok alakulása A kiadási megtakarítások értéke évben ezer Ft volt, ezt csökkenti a bevételi lemaradás ezer Ft-tal, az így a keletkezett előirányzat-maradvány ezer Ft. Ezt az összeget növeli az előző évi, tárgyévre jóváhagyott előirányzat-maradvány ezer Ft összegben. A felhasználható előirányzatmaradvány ezer Ft, melyből ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt, míg 3 ezer Ft kötelezettség vállalással nem terhelt előirányzatmaradvány. A évi módosított kiadási megtakarítás összetételét a következő táblázat mutatja: (ezer Ft) Megnevezés Módosított Teljesítés Eltérés előirányzat Személyi juttatások Munkaadókat terh. jár Dologi és egyéb kiad Felújítás Beruházási kiadások Pénzeszközátadások Összesen: X X Bevételi lemaradás X X Különbség X X Előző évi maradvány X X Központi költségvetésnek X X - Felhasználható előir. X X A kötelezettségvállalások részletezve: Személyi juttatások - A decemberében számfejtésre kerülő deviza ellátmányból, jutalomból, jubileumi jutalomból, megbízási díjakból, végkielégítésből, felmentési időre 7

8 eső munkabérből, prémium évesek béréből levont járulékokból, valamint étkezési költségtérítésből tevődik össze. (9.135 ezer Ft) - Európai uniós projektek maradvány ( ezer Ft) Munkaadókat terhelő járulékok - A decemberében számfejtésre kerülő deviza ellátmányból, jutalomból, jubileumi jutalomból, megbízási díjakból, végkielégítésből, felmentési időre eső munkabérből, prémium évesek bére után fizetendő járulékokból áll. (5.990 ezer Ft) - Európai uniós projektek maradvány ( ezer Ft) Dologi kiadások - Fénymásoló, nyomtatók javítási költségei, postaköltség, közüzemi díjak, üzemeltetési költségek, kisértékű tárgyi eszköz stb. beszerzések megrendelései, számlái ( ezer Ft) - Európai uniós projektek maradvány ( ezer Ft) Intézményi beruházási kiadások - Az intézményi beruházásokon nem képződött kötelezettségvállalással terhelt előirányzat-maradvány. b. Személyi juttatások, létszám alakulása A személyi juttatás módosított előirányzata ezer Ft, a teljesítés ezer Ft volt. Az év során többletforrást jelentett a év után járó tizenharmadik havi illetmény évi részletének kormányzati hatáskörben történő előirányzatmódosítása ezer Ft összegben a 2016/2008.(II.21.) kormányhatározat alapján. A prémium évek programmal, valamint a különleges foglalkoztatási állománnyal kapcsolatos egyes munkáltatói költségek megtérítéséről szóló 8/2005. (II.8.) PM rendelet alapján a kormány ezer Ft személyi előirányzatot biztosított. A közszféra területén dolgozók évi illetményemelésére a 2062/2008. (V.16) kormány határozat alapján ezer Ft többlet személyi juttatás került átadásra a munkaügyi központ részére. A költségvetési szerveknél foglalkoztatottak eseti kereset-kiegészítésére (a 1040/2008. (VI.19.), valamint a 1071/2008. (XI.19.) kormányhatározatok alapján) az év során két ütemben került sor, első körben ezer Ft összegben, a második körben pedig ezer Ft összegben. Az előrehozott öregségi nyugdíjjogosultság feltételeivel rendelkező köztisztviselők felmentéséhez kapcsolódó kifizetések fedezetére a 3102/2008.(VIII.5.) kormány határozat alapján ezer Ft került átutalásra a munkaügyi központ részére. A rendszeres személyi juttatásoknál keletkezett bérmegtakarítást a nem rendszeres személyi juttatások pótlására használtuk fel. 8

9 A nem rendszeres személyi juttatásokon belül ezer Ft volt a normatív jutalom összege, mely a rendszeres személyi juttatásokhoz viszonyítva 13,2 %-ot tett ki. A fenti összeg tartalmazza a decemberében leszámfejtett jutalom levont járulékait is ezer Ft összegben, melyet januárban fizettünk meg az adóhatóság részére. A teljesítményhez kötött jutalom összege ezer Ft volt, melyből a év decemberében leszámfejtett jutalom levont járuléka ezer Ft volt évben lehetőség nyílt a ruházati költségtérítés törvényi lehetőségek szerinti maximális mértékű (200 %) kifizetésére, mintegy ezer Ft értékben. Üdülési hozzájárulásban is részesítette intézményünk dolgozóit ( Ft/fő), a hozzájárulás összege ezer Ft volt. A kifizetett étkezési hozzájárulás (döntő többségében a melegétkeztetés igénybevételével) összege meghaladta a 93 millió Ft-ot. Munkába járás jogcímen a jogszabály adta lehetőségek figyelembe vételével ezer Ft-ot fizettünk ki. A kifizetett jubileumi jutalom összege közel 60 millió Ft volt. Az állományba nem tartozók juttatásai több mint 50 millió Ft-ot tettek ki, melynek jelentős részét az előrehozott öregségi nyugdíjjogosultság feltételeivel rendelkezők járandóságai (felmentési illetmény, végkielégítés) tették ki. Az intézmény évi engedélyezett létszámkerete 674 fő, mely év közben az FSZH állományába átadott 3 fő ellenőri létszámmal csökkent, illetve a TÁMOP , valamint TÁMOP projekt személyzet 62 fős (határozott idejű köztisztviselői kinevezéssel történő) létszámával bővült. A munkaügyi központ átlagos statisztikai állományi létszáma 711 fő, melyből 703 fő köztisztviselő, 8 fő munka törvénykönyve alá tartozó dolgozó. 17 fő köztisztviselő és 2 fő munka törvénykönyve hatály alá tartozó munkatárs foglalkoztatására részmunkaidőben került sor. c. Munkaadókat terhelő járulékok A munkaadókat terhelő járulékok teljesítése folyamatos volt, befizetési kötelezettségeinknek mindig eleget tettünk. Év végére ezer Ft-os járulék többletünk keletkezett, melyet a dologi kiadások pótlására használtunk fel. d. Dologi kiadások A dologi kiadásokon belül a működéshez szükséges beszerzéseinket a takarékos gazdálkodás jellemezte. Az összes dologi és egyéb folyó kiadásainkból a jelentősebb részt (96,2%) a dologi kiadások képviselték. Ezen belül a készletbeszerzések 173, a kommunikációs szolgáltatások 82, a szolgáltatási kiadások 358 és a kiküldetési, reprezentációs, reklámkiadások pedig 45 millió Ft-ot tettek ki. 9

10 A dologi kiadások közül évben az alábbi tételek nagyságrendje számottevő: - Telefonköltség 45 millió Ft, - Adatátviteli célú távközlési díj 20 millió, - Szakmai anyagok beszerzése 22 millió Ft, - Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés 78 millió Ft - Bérleti díjak 87 millió Ft, - Karbantartási szolgáltatások 41 millió Ft, - Közüzemi szolgáltatások 79 millió Ft, - Egyéb üzemeltetés 115 millió Ft. e. Ellátottak pénzbeli juttatásai Az ellátottak pénzbeli juttatásai évben 521 ezer Ft volt, mely a HEFOP 1.1. intézkedésével kapcsolatos központi program keretében folyósított, képzéshez kapcsolódó megélhetési támogatást, szállásköltséget és útiköltséget tartalmazza. f. Működési/felhalmozási célú pénzeszközátadás Előző évi előirányzat átadása ezer Ft volt, míg az államháztartáson kívüli pénzeszköz átadás ezer Ft-ot tett ki. Ennek jelentős részét képezi a megváltozott munkaképességű személyek után a munkaadók részére folyósított támogatás ezer Ft összeggel. g. Kamatkiadások h. Támogatás értékű működési/felhalmozási kiadások i. Intézményi beruházási kiadások Az intézmény eredeti beruházási előirányzata ezer Ft volt, mely az év során ezer Ft-ra módosult. Ingatlan beruházások: Az Észak-alföldi Regionális Munkaügyi Központ eredeti költségvetési előirányzata ezer Ft épülettel kapcsolatos beruházási pénzeszközt tartalmazott. 10

11 Az előző évi maradvány eft, mely a Debreceni Kirendeltség és Szolgáltató Központ Debrecen, Piac u sz. alatti irodaépületének beruházási munkálataira eft összegben és a Hajdúhadházi Kirendeltség épületének beruházási munkálataira eft összegben az év decemberében előzetes kötelezettségvállalásként indított közbeszerzési eljárások eredményeként kötött szerződések teljesítéseként került kiegyenlítésre. Ezen kifizetések forrása DKSZK irodaépületének beruházása esetében eft, a Hajdúhadházi Kirendeltség épületének beruházása esetében eft összegben az ÁFSZ fejlesztési program által évben biztosított előirányzat volt. A Debreceni Kirendeltség és Szolgáltató Központ Debrecen, Piac u. épület beruházása az ÉARMK által az előző pontban rögzítetteken kívül a évi saját költségvetése terhére eft összegben a kivitelezés műszaki ellenőri költségével és egy mellékvízmérő beszerelési költségével került kiegészítésre. A Hajdúhadházi Kirendeltség épületének beruházási munkálatainak fedezetére a évi ÁFSZ Fejlesztési Program további eft forrást biztosított, melyből az épület kivitelezése és műszaki ellenőrzése valósulhatott meg. Az intézményünk a beruházáshoz kapcsolódó egyéb (Pl. hálózatcsatlakozás) költségek finanszírozásával saját költségvetéséből 504 e Ft összegben járult hozzá. A évi ÁFSZ Fejlesztési Program a Karcagi Kirendeltség beruházásához az építési és kiviteli tervek elkészítésének fedezetére eft, míg az eljáráshoz szorosan kapcsolódó geodéziai felmérések és talajmechanikai felmérések elkészíttetésének fedezetére 384 eft forrást biztosított, mely évben kifizetésre került. Mindezeken kívül az ÁFSZ fejlesztési programban jóváhagyásra került a Nyírbátori Kirendeltség homlokzatának felújítására eft, Kunszentmártoni Kirendeltség és Polgári Kirendeltség épületének átalakítására vonatkozó közbeszerzési eljárás lebonyolítására összesen eft, mely lekötésével kapcsolatos problémáról az ÉARMK levélben tájékoztatta az FSZH főigazgatóját, illetve kérte az intézmény részére engedélyezett és előre nem látható körülményváltozások miatt fel nem használt összeg átcsoportosítását a Mátészalkai Kirendeltség HEFOP 1.2 projekt által kialakított öninformációs tér és az egész épület megfelelő állagának megóvását biztosító tetőszerkezet lecserélése céljából, mely a folyamatos beázások miatt vált szükségessé. Egyéb beruházások: Gépek, berendezések és felszerelések vásárlása jogcímen az eredeti ezer Ftos eredeti előirányzat év közben ezer Ft-ra növekedett. Ennek jelentős részét a telefon alközpontjaink rekonstrukciós kiadásai teszik ki, (közel 40 millió Ft értékben), továbbá nagy értékű irodai eszközöket, fénymásolókat, számítógépeket, valamint irodai bútorokat szereztünk be évben gépkocsi parkunk 5 db személygépkocsival bővült, ezer Ft értékben. 11

12 Térítésmentes átvételek: A HEFOP 1.2. projekt keretében a munkaügyi központ az alábbi eszközöket vette át az FSZH befejezetlen beruházás állományából térítés mentesen: A projekt keretében átalakított kirendeltségi épületeinket ezer Ft értékben (ebből évi beruházás ezer Ft és évi beruházás ezer Ft), számítástechnikai eszközöket ezer Ft összegben (ebből évi beruházás ezer Ft és évi beruházás ezer Ft), illetve egyéb berendezéseket ezer Ft értékben (amely évi beruházás következtében került átadásra). j. Felújítás Az Észak-alföldi Regionális Munkaügyi Központ eredeti költségevési előirányzata felújítási pénzeszközöket nem tartalmazott. A Nyíregyházi Kirendeltség és Szolgáltató Központ Nyíregyháza, Szabadság tér 2. sz. alatti irodaépület III. emeletének Szolgáltató Központ elhelyezése céljából történő átalakítási, felújítási munkálataira eft került kifizetésre. k. Kölcsön nyújtása, törlesztése évben 4 munkavállaló igényelt és kapott munkáltatói kölcsönt lakásvásárlásra ezer Ft értékben. l. Előző évek előirányzat-maradvány átadása Az előző évek előirányzat-maradvány elszámolása soron ezer Ft-ot mutattunk ki, melyből 786 ezer Ft-ot a ROP /37. projekt lezárulását követően utaltunk vissza a ROP lebonyolítási (EU integráció) számlára. A fennmaradó ezer Ft az ESZA Kht. K-44390/2008. iktatószámú leirata alapján az EU által el nem fogadott költségek finanszírozására a /2007- SZMM iktatószámú Megállapodás alapján megítélt összegből került visszautalásra a felügyeleti szerv részére. 3. Az intézményi bevételek alakulása a) Előző évi előirányzat-maradvány átvétele Előző évi előirányzat-maradvány átvételre nem került sor. Az elkülönített állami pénzalapoktól átvett pénzeszközünk ezer Ft volt, mely ezer Ft-tal több az eredeti előirányzatnál. Ebből ezer Ft a TÁMOP és TÁMOP projektek többlet előirányzata, míg a működési 12

13 költségvetésé ezer Ft. A működési költségvetés többlettámogatása a következő főbb tételekből tevődött össze: Előirányzat módosítás jogcíme Munkaügyi Tanács költségeinek fedezetére a 4/2008. (I.9.) számú MAT határozat alapján Kirendeltségenként szervezett állásbörzék költségei fedezetére A szakképzési hozzájárulásról és a képzés fejlesztésének támogatásáról szóló évi LXXXVI. Törvény alapján az MPA képzési alaprésze központi keretéből 1/2008. (I.9.) MAT határozat alapján az MPA foglalkoztatási alaprésze évi központi keretének működési költségei terhére a központi munkahelyteremtő pályázati program működési költségeire az igényelt támogatási összeg 1%-a 1/2008. (I.9.) MAT határozat alapján az MPA foglalkoztatási alaprésze évi központi keretének működési költségei terhére a magas hozzáadott értékű tevékenységek munkahelyteremtő pályázati program működési költségeire az igényelt támogatási összeg 1%-a PK, PSTAT, HUSZ programok működtetésére az együttműködési megállapodás alapján (I. ütem) Pályaválasztási Kiállítások elnevezésű évi központi program megvalósítására kapott pénzösszeg a MAT 14/2008. (IV.2.) számú határozata alapján Az MPA rehabilitációs alaprész évi központi kerete terhére a 7/2008. (Mü.K. 5.) SZMM utasítás 1.2. Az Állami Foglalkoztatási Szolgálat PR programjai a megváltozott személyek Előirányzat módosítás összege eft Köt.vállal terhelt maradvány Köt.vállal nem terhelt maradvány

14 foglalkoztatási szintjének növelése elnevezésű pontja alapján biztosított forrás PK, PSTAT, HUSZ programok működtetésére az együttműködési megállapodás alapján (II. ütem) Átcsoportosítás dologiból felújításba Átcsoportosítás dologiból beruházásba Működés összesen: ÁFSZ fejlesztési program terhére a Hajdúhadházi kirendeltség bontási, építési munkálatok költségeinek fedezetére ÁFSZ fejlesztési program terhére a Karcagi kirendeltség tervezési munkálatainak finanszírozására ÁFSZ fejlesztési program terhére a Karcagi kirendeltség talajmechanikai szakvélemény készítésének finanszírozására Átcsoportosítás dologiból felújításba Átcsoportosítás dologiból beruházásba Felhalmozás összesen: Az átvett pénzeszközök előirányzatából ezer Ft a működési célú, ezer Ft pedig a felhalmozási célú bevételeinket érintette. Az intézményi működési bevételekre eredetileg ezer Ft volt előirányozva az egyéb saját bevételekből. Ezzel szemben a bevételek teljesítése ezer Ft-ot tett ki, melynek jelentős részét a továbbszámlázott szolgáltatásokból befolyó bevételek teszik ki ezer Ft összegben. Igazgatási szolgáltatási díjakból származó bevétel ezer Ft, a rendbírságból befolyó bevétel 308 ezer Ft. IV.) Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 1.) Immateriális javak Az elmúlt évben 376 ezer Ft értékben került beszerzésre szoftver, számítástechnikai eszközök beszerzéséhez kapcsolódóan. Selejtezésre ezer Ft értékben került sor. 14

15 2.) Ingatlanok Az ingatlanok bruttó értéke ezer Ft-tal nőtt, melyből ezer Ft a évi pénzmaradvány felhasználása. (Hajdúhadházi kirendeltség beruházása, Debreceni irodaház felújítása) A Hajdúhadházi Kirendeltség épületének beruházási munkálatainak fedezetére a évi ÁFSZ Fejlesztési Program további eft forrást biztosított, melyből az épület kivitelezése és műszaki ellenőrzése valósulhatott meg. Az intézményünk a beruházáshoz kapcsolódó egyéb (Pl. hálózatcsatlakozás) költségek finanszírozásával saját költségvetéséből 504 e Ft összegben járult hozzá évben elindult a Karcagi kirendeltség új, zöldmezős beruházásának tervezése. A évi ÁFSZ Fejlesztési Program a Karcagi Kirendeltség beruházásához az építési és kiviteli tervek elkészítésének fedezetére eft, míg az eljáráshoz szorosan kapcsolódó geodéziai felmérések és talajmechanikai felmérések elkészíttetésének fedezetére 384 eft forrást biztosított, mely évben kifizetésre került. Az egyéb csökkenések között kimutatott ezer Ft a Nyíregyháza, Benczúr téri ingyenesen használt ingatlanunk megyei önkormányzat részére történő visszaadásából, továbbá a hajdúhadházi lebontásra került kirendeltségi épület állományának kivezetéséből származik. Térítésmentes átvételre kerültek a HEFOP 1.2. program keretében átalakított kirendeltségek épület beruházásai ezer Ft értékben az alábbiak szerint: Hajdúszoboszlói kirendeltség ezer Ft Balmazújvárosi kirendeltség ezer Ft Mátészalkai kirendeltség ezer Ft Fehérgyarmati kirendeltség ezer Ft Mezőtúri kirendeltség ezer Ft Tiszafüredi kirendeltség ezer Ft Debreceni kirendeltség ezer Ft Berettyóújfalui kirendeltség ezer Ft Kisvárdai kirendeltség ezer Ft Nyíregyházi kirendeltség 656 ezer Ft Szolnoki kirendeltség 27 ezer Ft 3.) Gépek, berendezések, felszerelések A bruttó érték ezer Ft-tal nőtt a beszerzések következtében, ebből jelentős részt képviseltek a számítástechnikai eszköz beszerzések, továbbá kirendeltségeinkre fénymásolókat, faxokat, ügyfélbehívó rendszereket, telefon alközpontokat vásároltunk. A térítésmentes átvételre ezer Ft összegben került sor az FSZH-tól a HEFOP 1.2. projekt keretében. Év közben az eszközök (főként számítástechnikai eszközök, bútorok, stb.) selejtezése ezer Ft értékben valósult meg. Egyéb csökkenés ezer Ft összegben történt, mely főkönyvi számlák közötti rendezésből, a billentyűk, egerek stb. kisértékű tárgyi eszközzé történő átminősítéséből adódik. 15

16 4.) Jármű A tárgyévben 5 db személygépkocsi beszerzésére került sor összesen bruttó ezer Ft értékben. 5.) Értékcsökkenés Az értékcsökkenés számítása a 249/2000. (XII.24.) Korm. Rendelet 30. -a (2) bekezdésében előírt leírási kulcsok alapján történt a tényleges használatnak megfelelően, időarányosan. V.) Tulajdoni részesedés VI.) A követelések és kötelezettségek állományának alakulása 1.) Követelések állományának alakulása A követelésállományunk az elmúlt évben a következők szerint alakult: (ezer Ft) Megnevezés évi állományi érték évi állományi érték Adott kölcsön Adósok Vevők Egyéb rövid lej.köv Összesen Az egyéb rövid lejáratú követelések soron kimutatott ezer Ft-os követelés a dolgozóknak lakásépítésre, vásárlásra adott kölcsönök rövidlejáratú tárgyévet követő évi - visszatörlesztéseinek összegéből, a munkavállalókkal szembeni követelésekből, valamint egyéb különféle követelésekből tevődik össze. Az adósok mérleg soron szereplő ezer Ft a rendbírság követeléséből, a rehabilitációs bértámogatás visszaköveteléséből, valamint a HEFOP 1.1 intézkedés kapcsán visszakövetelt támogatások állományából adódik. A vevők soron kimutatott ezer Ft jelentős része a Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzatnak továbbszámlázott működési szolgáltatásokhoz kapcsolódó, tárgyévben meg nem térülő összegét tartalmazza. 2.) Kötelezettségek állományának alakulása A kötelezettségek alakulása: (ezer Ft) Megnevezés évi állományi érték évi állományi érték Szállítók Egyéb rövidlejáratú Összesen

17 Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek között mutattuk ki a HEFOP 1.1., TÁMOP , TÁMOP programok támogatási program előlege miatti kötelezettséget ezer Ft értékben, a tárgyévi költségvetést terhelő egyéb rövid lejáratú kötelezettséget ezer Ft összegben, valamint a munkavállalókkal szembeni kötelezettségek összegét 192 ezer Ft értékben. VII.) A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása évben az eszközök bekerülési értéke ezer Ft volt. Ennek jelentős részét az adósok állománya képviseli ezer Ft-tal, melyből a követelések értékelését követően ezer Ft értékvesztés került kimutatásra. Tárgyévben értékvesztés visszaírására is sor került 888 ezer Ft összegben. VIII.) Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása IX.) A kötelezettségvállalások állományának alakulása 1.) Intézményi előirányzatok kötelezettségvállalásának alakulása Az intézmény összes törvény szerinti kiadásának módosított előirányzata évben ezer Ft volt. Az előző évek kötelezettségvállalásából a tárgyévi kötelezettségvállalás nyitó állománya megegyezik az előző évi maradvánnyal ( ezer Ft). A tárgyévi előirányzat terhére vállalt tárgyévi kötelezettség ezer Ft. A pénzügyileg nem teljesített előző évi és tárgyévi kötelezettségvállalás év végi állománya ( ezer Ft) megegyezik a módosított kiadási megtakarítások összegével. Korrekcióként került feltüntetésre a ezer Ft-os működési bevételi lemaradás. Így a tényleges maradvány ezer Ft, melyből ezer Ft a kötelezettségvállalással terhelt, míg 3 ezer Ft a kötelezettséggel nem terhelt maradvány. A kötelezettségvállalással terhelt előirányzat-maradványból ezer Ft a működési költségvetés, míg ezer Ft a három célelszámolási számla maradványa. A kötelezettségvállalással nem terhelt 3 ezer Ft előirányzat-maradvány a működési költségvetés maradványa, melynek kiemelt előirányzatonkénti megoszlása az alábbi: Dologi 1 ezer Ft Felújítás 1 ezer Ft Beruházás 1 ezer Ft 17

18 2.) Szakmai fejezeti kezelésű előirányzatok kötelezettségvállalásának alakulása 3.) EU-s támogatással megvalósuló programok X.) A feladatmutatók állományának alakulása XI.) Letéti számla pénzforgalma XII.) A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése XIII.) Befizetési kötelezettség teljesítése A munkaadókat terhelő járulékok teljesítése folyamatos volt, befizetési kötelezettségeinknek mindig eleget tettünk. Nyíregyháza, Miskó Istvánné főigazgató Simonné Hábencius Gizella gazdasági főigazgató-helyettes 18