Átírás

1

2

3

4

5

6 MKB Alapkezelı zrt Budapest, Váci utca 38. telefon: ; ; telefax: ; Web cím: évi éves beszámoló Mérleg december 31. Budapest, május 18.

7 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt. "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok ezer Ft-ban Sor Elızı év Tárgyév Eszközök szám 2007.XII XII.31. a b c e 1 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (I+II+III) I. Immateriális javak ( ) Alapítás-átszervezés aktívált értéke 4 2. Kisértékő fejlesztés aktívált értéke 5 3. Vagyoni értékő jogok 6 4. Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott elılegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök ( ) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök ( ) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedései viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27 B. FORGÓESZKÖZÖK (I+II+III+IV) I. Készletek ( ) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elılegek 35 II. Követelések ( ) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 2

8 38 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. Értékpapírok ( ) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök (1+2) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK (1+2+3) Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C) Budapest, május 18. 3

9 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt. "A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám Források Elızı év Tárgyév 2007.XII XII.31. a b c E 56 D. SAJÁT TİKE (I+II+III+-IV+V+VI+-VII) I. Jegyzett tıke ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 59 II. Jegyzett, de be nem fizetett tıke (-) 60 III. Tıketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék 63 VI. Értékelési tartalék Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka 66 VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK (1+2+3) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövıbeni költségekre Egyéb céltartalék 71 F. KÖTELEZETTSÉGEK (I+II+III) I. Hátrasorolt kötelezettségek (1+2+3) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 76 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek ( ) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 85 III. Rövid lejáratú kötelezettségek ( ) Rövid lejáratú kölcsönök 87 ebbıl: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 4

10 92 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 97 G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK (1+2+3) Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G) Budapest, május 18. 5

11 MKB Alapkezelı zrt Budapest, Váci utca 38. telefon: ; ; telefax: ; Web cím: évi éves beszámoló Eredménykimutatás december 31. Budapest, május 18.

12 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok ezer Ft-ban Sor Elızı év Tárgyév A tétel megnevezése szám 2007.XII XII.31. a b c e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termeléső készletek állományváltozása 04. Saját elıállítású eszközök aktívált értéke II. Aktívált saját teljesítmények értéke ( ) 0 0 III. Egyéb bevételek ebbıl: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegő ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegő ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebbıl: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ebbıl: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 2

13 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ebbıl: értékelési különbözet IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+-C+-D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23) 0 0 Budapest, május 18. 3

14 MKB Alapkezelı zrt Budapest, Váci utca 38. telefon: ; ; telefax: ; Web cím: évi éves beszámoló Kiegészítı melléklet december 31. Budapest, május 18.

15 1. Fıbb tevékenységek Az MKB Befektetési Alapkezelı zrt. jogelıdje az MKB Befektetési Alapkezelı Kft. volt, amely ával alakult át részvénytársasággá. A jogelıd társaság tulajdonosai az Extercom Kft. és az MKB Bank Zrt. határozatot hoztak ével, hogy az MKB Befektetési Alapkezelı Kft. részvénytársasággá alakul át. A Cégbírósági bejegyzés június 30-ával megtörtént. A Cégbírósági bejegyzés száma: Cg /8 Székhelye: 1056 Budapest, Váci utca 38. Az MKB Befektetési Alapkezelı zrt. Igazgatósága Fokas-Rodatos Dimitrios az Igazgatóság elnöke dr. Kraudi Adrienne dr. Gagyi Pálffy Andrásné Katona Ildikó Felügyelı Bizottsága Nyemcsok János az FB elnöke Bereczki Zsuzsanna Bajusz Péter Az Igazgatóság és Felügyelı Bizottság elnöke és tagjai egységesen havonként bruttó Ft havi díjazásban részesülnek. A díj egyösszegben az üzleti évet lezáró éves beszámolónak a tulajdonos által történı elfogadását követı nyolcadik munkanapon esedékes. Az Igazgatóság és Felügyelı Bizottság tagjai részére a Társaság sem kölcsönt, sem elıleget nem folyósított és nevükben nem vállalt garanciát. Aláírásra jogosultak Fokas-Rodatos Dimitrios lakcíme: 2085 Pilisvörösvár, Kálvária u. 46. dr. Kraudi Adrienne lakcíme: 1026 Budapest, Endrödi Sándor. u. 64/a dr. Gagyi Pálffy Andrásné lakcíme: 1029 Budapest, Gyulai Pál u. 27/b Daróczi Andor Pál lakcíme: 1082 Budapest, Futó u. 8. Szécsi László Zoltán lakcíme: 1132 Budapest, Visegrádi u. 82/B A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy adatai: Név dr. Gagyi Pálffy Andrásné (sz. dr. Bejó Mária) Lakcím 1029 Budapest, Gyulai Pál u. 27/b. Szakterület vállalkozási Regisztrálási száma Az MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı részvénytársaságnál a könyvvizsgálat kötelezı. Az éves beszámolót a KPMG Hungária Kft könyvvizsgáló cég auditálja, könyvvizsgáló: Agócs Gábor, bejegyzési száma: A Társaság befektetési alapkezelı tevékenységet végez, befektetési alapokat hoz létre és az elérhetı legnagyobb hozam biztosítása érdekében a befektetési alapok tárcájában lévı értékpapírok - a befektetési alapok befektetési elveinek megfelelıen - adásvételét végzi, illetve végezteti. A Társaság részvényesei Szavazati jog (%) Székhely MKB Bank Zrt Budapest Váci utca 38. 2

16 Az MKB Bank Zrt november 12-én megvásárolta az Extercom Vagyonkezelı Kft. (1056 Budapest, Váci utca 38.) 19,2 %-os részesedését, így a Bank az MKB Befektetési Alapkezelı zrt. 100 %-os tulajdonosa lett. Részvények száma és névértéke - 4 (azaz négy) db osztalékelsıbbséget biztosító elsıbbségi részvény, egyenként Ft névértékő, összesen Ft (azaz nyolcszázezer Ft) (azaz négyszázkilencvenhat) db törzsrészvény, egyenként Ft névértékő, összesen Ft (azaz kilencvenkilenc millió kettıszázezer Ft) 2. Számviteli politika alapelvei Az MKB Befektetési Alapkezelı zrt könyvvezetése A zrt. kettıs könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít, a számvitelrıl szóló, a évi C. törvény alapján. Az éves beszámoló részei: - Mérleg - Eredménykimutatás - Kiegészítı Melléklet - Cash-flow Beszámolási idıszak (üzleti év): tárgyév január 01 december 31. Mérleg: A típusú mérleg. Eredménykimutatás: A összköltség eljárással készülı eredménykimutatás. Mérlegkészítés idıpontja: tárgyidıszakot követı év január 15. Mérlegkészítés fordulónapja: tárgyév december 31. A mérlegben és az eredménykimutatásban a sorok összevonásának, továbbtagolásának és elhagyásának lehetıségével a zrt. nem él. Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek: - A zrt. igazgatóságának elnöke - A zrt. vezérigazgatója A fıkönyvi könyvelés a MKB Bank Zrt. által alkalmazott számviteli program használatával történik. A fıkönyv alátámasztására szolgáló analitikák ugyanezen programból állíthatók elı a tárgyi eszköz analitika kivételével, mely manuálisan készül és az összesített érték kerül a fıkönyvi nyilvántartásba. A számviteli törvényben megfogalmazott keretre épülı számlakeret rendszerbe foglaltan, az elıírt mérleg tagolásához alkalmazkodva biztosítja a zrt. mérlegének, eredménykimutatásának, kiegészítı mellékletének és üzleti jelentésének információ igényét. 3

17 Eltérések, hibák minısítése Jelentıs összegő a hiba: ha a hiba feltárásának évében az önellenırzés, vagy külsı ellenırzés az adott évet érintıen olyan hibákat, hibahatásokat állapít meg, amelynek következményeként az eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja az adott év mérlegfıösszegének 5 %-át. Nem jelentıs összegő hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintı (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı - értékének együttes (elıjeltıl független) összege nem haladja meg a jelentıs hiba szerinti értékhatárt. Lényeges hiba: ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 %-kal változik (nı, vagy csökken). A Számviteli Törvényben elıírtaknak megfelelıen a zrt. a számviteli nyilvántartások havi, illetve negyedéves és év végi zárása során a következı zárlati munkálatokat végzi el: a) az aktív és passzív idıbeli elhatárolások elszámolása (havonta); b) az értékcsökkenés elszámolása (negyedévente); c) a fıkönyvi kivonat elkészítése (havonta) Az éves beszámolót a KPMG Hungária Kft. könyvvizsgáló cég auditálja. A könyvvizsgáló által hitelesített beszámolót az Igazságügyi Minisztérium Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatnak meg kell küldeni a letétbe helyezéssel egyidejőleg, melynek határideje a tárgyévet követı év május 31. A zrt. az éves beszámolót közzé teszi az Alapkezelı közzétételi helyein. ( A PSZÁF-nak a tulajdonos által jóváhagyott, auditált éves beszámolót és a könyvvizsgálói záradékot a jóváhagyást követı 15 napon belül meg kell küldeni. MÉRLEG A./ Befektetett eszközök 1. Immateriális javak és tárgyi eszközök Azon eszközök, melyek egyedi értéke meghaladja az Ft-ot, valamint hasznos élettartamuk több mint egy év, a befektetett eszközök között kell nyilvántartani. A befektetett eszközökrıl tételes egyedi analitikus nyilvántartást kell vezetni. Az eszközök állományában bekövetkezett csökkenéseket (értékesítés, selejtezés, káresemény miatti megsemmisülés) is rögzíteni kell a nyilvántartásban a vonatkozó bizonylatok (számla, jegyzıkönyv) alapján. Az immateriális javak között a zrt. alaptevékenységéhez szükséges szoftverek, a tárgyi eszközök között a zrt. mőködéséhez szükséges eszközök (irodatechnikai eszközök, stb) kerülnek kimutatásra. A zrt. az immateriális javakat, tárgyi eszközöket értékcsökkentéssel csökkentett beszerzési értéken mutatja ki könyveiben, az értékcsökkenési kulcsokat a számviteli törvényben meghatározottak szerint alkalmazza. 2. Befektetett pénzügyi eszközök A zrt. nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel. 4

18 B./ Forgóeszközök 1. Készletek A vállalkozás a készletek tekintetében év közben folyamatos értékbeli és analitikus nyilvántartást nem vezet. Készletek között kizárólag a továbbszámlázandó (PSZÁF engedélyezési díj, KELER díj, közzétételei díj) tételeket tartja nyilván. 2. Követelések A követeléseket a zrt. a kibocsátott számla szerinti értéken tartja nyilván. A zrt. mőködése során követelésként a következı tételek számolandók el: - Egyéb vevıi követelés - Munkavállalókkal szembeni követelések - Költségvetéssel szembeni (adók) A zrt. kizárólag az Alapok felé bocsát ki számlát az alapkezelıi díjakról. A devizában kibocsátott számlákat a teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon értékeljük, a banki teljesítés könyvelésekor keletkezı árfolyam különbözetet pedig pénzügyi mőveletek eredményeként számoljuk el árfolyamnyereség ill. árfolyamveszteségként. A zrt. a követelésekrıl vevınként, ill. munkavállalónként tételes nyilvántartást vezet. A peresített követeléseket zrt. elkülönített számlán tartja nyilván és értékvesztést állapít meg. 3. Értékpapírok A rövidlejáratú forgatási céllal vásárolt értékpapírok nyilvántartásba való bekerülése felhalmozott kamattal csökkentett beszerzési áron történik, tételesen: - Névértéken - Árfolyamáron Eladáskor ki kell vezetni a névértéket, valamint az árfolyamárat, és bevételként, vagy ráfordításként el kell számolni az árfolyamveszteséget, ill. nyereséget. A rövidlejáratú forgatási céllal vásárolt értékpapírokról egyedi nyilvántartást kell vezetni. A mérleg fordulónapjáig járó, de meg nem kapott kamatot a Társaság aktív idıbeli elhatárolásként számolja el. Mérlegkészítéskor az értékpapír(oka)t egyedileg kell értékelni és a mérlegben könyv szerinti értéken kell szerepeltetni mindaddig amíg a.) a tızsdén jegyzett értékpapír(ok) tartós csökkenés esetén az év utolsó közzétett tızsdei árfolyama nem alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték, ha alacsonyabb a közzétett utolsó árfolyam mértékéig értékvesztést kell elszámolni. b.) A tızsdén nem jegyzett egy évnél hosszabb lejáratú értékpapír(ok) nyilvántartás szerinti értékét csökkenteni kell akkor, ha a mérlegkészítés napját megelızıen legalább egy éven keresztül a piaci megítélése alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti érték. Piaci érték tartós emelkedése esetén az értékvesztett értékpapírok körében visszaírást kell alkalmazni a bekerülési értékig, de legfeljebb a névértékig. Tárgy évben elszámolt értékvesztés visszaírása ráfordítást csökkentı, elızı év(ek)ben elszámolt értékvesztés visszaírása bevételt növelı tétel. 5

19 4.) Pénzeszközök a) Bankszámla Ezen a számlán történik az átutalással kiegyenlített költségszámlák, és a vevıi számlák pénzügyi rendezése. A számla egyenlegének naponta egyeznie kell a banki kivonattal. b) Házipénztár A házipénztár kis összegő készpénzes költségszámlák pénzügyi rendezésére szolgál. Devizás pénzeszközzel a Társaság nem rendelkezik. C./ Aktív idıbeli elhatárolások Elkülönítetten kell kimutatni a mérleg fordulónapja elıtt felmerült olyan kiadásokat, amelyek költségként csak a mérleg fordulónapját követı idıszakra számolhatók el, valamint az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el. F./ Kötelezettségek A zrt. sajátos helyzetébıl adódóan jellemzıen nem rendelkezik hosszú lejáratú kötelezettséggel. A rövidlejáratú kötelezettségek közé az alábbiak tartoznak: Ki nem egyenlített költségszámlák - Anyavállalattal kapcsolatos kötelezettségek - Kapcsolt vállalkozással kapcsolatos kötelezettségek - Egyéb vállalkozásokkal kapcsolatos kötelezettségek - Adóhivatallal kapcsolatos kötelezettségek - Önkormányzattal kapcsolatos kötelezettségek - Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettségek - Nyugdíjpénztárral kapcsolatos kötelezettségek A szállítókról analitikát kell vezeti, az analitikát havonta egyeztetni kell a fıkönyvi nyilvántartással. A devizára szóló számlákat a teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon értékeljük, a banki teljesítés könyvelésekor keletkezı árfolyam különbözetet pedig pénzügyi mőveletek eredményeként számoljuk el árfolyamnyereség ill. árfolyamveszteségként. Az adóhatósággal, önkormányzattal szembeni kötelezettségek nyilvántartását az adónemekre elıírt adatszolgáltatási kötelezettség figyelembevételével évenként elkülönítve, adónemenként, évszámmal megjelölve kell vezetni. A jövedelmekkel kapcsolatos számlákat legalább negyedévente egyeztetni kell az analitikus, munkavállalónkénti nyilvántartással ill. a nyugdíjpénztárral. G./ Passzív idıbeli elhatárolások A passzív idıbeli elhatárolások tartalma: - Tárgyidıszakot érintı várható költségszámlák összege - Tárgyévben felmerült bevétel, mely a következı évet érinti 6

20 EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele Az Alapkezelı az általa végzett alapkezelési szolgáltatásért kapott alapkezelési díjakat számolja el értékesítés nettó árbevételeként. II. Aktivált saját teljesítmény Saját teljesítménye az Alapkezelınek nincs. III. Egyéb bevételek Minden, nem értékesítés nettó árbevételeként, pénzügyi vagy rendkívüli bevételként elszámolt bevétel. IV. Anyagjellegő ráfordítások Tartalma: a) Anyagköltség (irodai anyagok, fenntartási anyagok, stb.) b) Igénybe vett szolgáltatások (hírlap, szakkönyv, postai küldemények, telefon-fax költségek, karbantartási költségek, stb.) Ezen a soron kerül elszámolásra az alapok befektetési jegyeinek forgalmazásáért fizetett jutalék összege is. c) Egyéb szolgáltatások (BAMOSZ tagdíj, illetékek, engedélyezési díjak, számlavezetési díj, biztosítás, stb.). V. Személyi jellegő ráfordítások a) Bérköltség Az állományba tartozók bérköltsége b) Személyi jellegő egyéb kifizetések (nyugdíjpénztári támogatás, étkezési hozzájárulás, reprezentációs költségek, természetbeni juttatás, stb.) c) Bérjárulékok - Állományba tartozók nyugdíjbiztosítási járuléka, - Állományba tartozók egészségbiztosítási járuléka, - Egészségügyi hozzájárulás (tételes és százalékos), - Munkaadói járulék - Szakképzési hozzájárulás VI. Értékcsökkenési leírás - Immateriális javak terv szerinti értékcsökkenési leírása. Amortizációs kulcs 50 %. - Tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása. Amortizációs kulcs: irodai berendezések 14,5 %, számítástechnikai berendezések 33 %, személygépkocsi 20 % - Egyéb kis értékő tárgyi eszközök azonnali értékcsökkenési leírása Ft egyedi értékő eszközök beszerzéskor egy összegben kerülnek elszámolásra. 7

21 A leírási módszer lineáris, negyedévente kerül elszámolásra. A leírási idı és a leírási módszer, az immateriális javak és tárgyi eszközök egyedi nyilvántartó lapján feltüntetésre kerül. VII. Egyéb ráfordítások - Önkormányzatokkal elszámolt adók és illetékek - Társasági adó - Különadó VIII. - IX. Pénzügyi mőveletek bevétele és ráfordítása - Betétek után kapott kamatok - Forgatási céllal vett értékpapírok árfolyamnyeresége és vesztesége 3. Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó számszerő kiegészítések MÉRLEG A mérleg tételeinek tartalmát a hatályos számviteli törvény határozza meg, adatait ezer Ft-ban mutatja be. A. Befektetett eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása én: A befektetett eszközök bruttó értékének alakulása Nyitó Záró Növekedés Csökkenés Megnevezés érték érték eft eft eft eft I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések Számítástechnikai eszközök eft alatti eszközök Jármővek Befejezetlen beruházás Összesen

22 Az értékcsökkenési leírás alakulása Nyitó 2007 évi Záró Csökkenés Megnevezés érték leírás érték eft eft eft eft I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések Számítástechnikai eszközök eft alatti eszközök Jármővek Összesen Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása én: A befektetett eszközök bruttó értékének alakulása Nyitó Záró Növekedés Csökkenés Megnevezés érték érték eft eft eft eft I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések Számítástechnikai eszközök eft alatti eszközök Jármővek Befejezetlen beruházás Összesen Az értékcsökkenési leírás alakulása Nyitó érték 2008 évi leírás Záró érték Megnevezés Csökkenés eft eft eft eft I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Irodai berendezések, felszerelések Számítástechnikai eszközök eft alatti eszközök Jármővek Összesen

23 Megnevezés eft eft B. Forgóeszközök II. Követelések Belföldi vevıkövetelések Anyavállalattal szembeni követelések 0 0 Kétes követelések Kétes követelések utáni értékvesztés Egyéb követelések Társasági adó Különadó Iparőzési adó III. Értékpapírok Forgatási célú (FJ10NF02) beszerzési ár Értékvesztés könyv szerinti érték Névérték IV. Pénzeszközök Pénztár-számla (forint) 2 0 Elszámolási betétszámla Kamatozó betétszámla C. Aktív idıbeli elhatárolások Bankszámla kamata Értékpapír elhatárolt kamata Egyéb költség elhatárolása D. Saját tıke I. Jegyzett tıke Tulajdonos MKB Zrt Hányad (%) F. Kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók Anya- és leányvállalatok Osztalék Egyéb kötelezettségek SZJA, járulékok Egyéb G. Passzív idıbeli elhatárolások Tárgyidıszaki bonusz, FEB - díj Bankköltség Letétkezelési díj elhatárolása - Anyavállalat Forgalmazói díj elhatárolása - Anyavállalat Telefon, számítástechnika díj - leányvállalat Könyvvizsgálati díj Egyéb

24 Saját tıke változása Elızı év Tárgyév Megnevezés 2007.XII.31. (e Ft) 2008.XII.31. (e Ft) b c e SAJÁT TİKE I. Jegyzett tıke ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de be nem fizetett tıke (-) III. Tıketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény 0 0 EREDMÉNYKIMUTATÁS Megnevezés EFt eft I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Alapkezelési díj Alapkezelési díj - anyavállalattal elszámolt összeg 0 0 III. Egyéb bevételek Egyéb bevételek anyavállalattal, leányvállalattal szembeni 0 0 IV. Anyagjellegő ráfordítások Anyagköltség Irodaszer, papír, nyomtatvány, benzin, stb Igénybe vett szolgáltatások értéke Utazási költségek Hírlap, folyóirat, szakkönyv Posta, telefon, fax költségek Távközlési díjak Szoftver követés, karbantartás Javítás, karbantartás költsége Anyavállalatnak fizetett befektetési jegyek forgalmazási díja, letétkezelıi díj Ingatlan, számítástechnika bérleti díj Egyéb Reklám, hirdetési díj Könyvvizsgálati díj Ügyvédi, közjegyzıi díj Tanácsadói díj (BAWAG, KPMG) Oktatás, továbbképzés Ügyviteli szolgáltatás díja Személygépkocsi kezelési, parkolási, autópálya díj Egyéb szolgáltatások értéke BAMOSZ tagsági díj PSZÁF, KELER díjak Tızsdei díjak Biztosítási és egyéb díjak

25 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke V. Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség Létszám 2007: 7,25 fı teljes-; 2,33 fı részmunkaidı Létszám 2008: 8,75 fı teljes-; 3,42 fı részmunkaidı 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések Étkezési hozzájárulás Közlekedési hozzájárulás Foglalkoztatót terhelı táppénz 342 Jóléti költségek, támogatások Egészségügyi ellátás Önkéntes magán nyugdíjpénztári befizetés Egészségpénztár Természetbeni juttatás Természetbeni juttatás SZJA Cégautó utáni SZJA Bérjárulékok TB járulékok, munkaadói járulék, szakképzési hj, EHO VII. Egyéb ráfordítások Helyi adók Adójellegő ráfordítások (pótlék) Egyéb E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+-C+-D) Csökkentı tételek Értékcsökkenési leírás Iparőzési adó 100%-a Növelı tételek Értékcsökkenési leírás Ráfordításként elszámolt bírság Ráfordításként elszámolt értékvesztés Átvállalt kötelezettség (különadó alap növelı tétel) 576 Társasági adó alapja Számított adó (16%) Társasági adó fizetési kötelezettség Különadó alapja Számított adó (4%) Különadó fizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23)

26 4. A pénzeszközök állományváltozása (eft) Eszközök Pénzeszközök pénztár bankbetétek Pénzeszközök év végi egyenlege Pénzeszközök elızı évi záró egyenlege Pénzeszközök állományváltozása Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések, kötelezettségek, elhatárolások, bevételek és költségek bemutatása Kapcsolt vállalkozás MKB Bank Zrt. (kamatbevétel) MKB Üzemeltetési Kft. (anyagktg,postaktg,ingatlanbérl.díj, telefon,fax,számítástech.ktg.ek) MKB Euroleasing Autopark Zrt. (üzemanyag,gk.jav.,flottakezelés) Követelés Aktív Passzív Kötelezetts. elhatárolás elhatárolás Költség Bevétel eft eft eft eft eft eft Összesen Tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának és bérköltségének bemutatása Teljes munkaidıben foglalkoztatottak Részmunkaidıben foglalkoztatottak Átlagos statisztikai létszám Bérköltség eft Személyi jellegő egyéb kifizetések eft Összesen eft 8, , Állományon kívüliek 0 0 Összesen 12,

27 7. Mérlegben nem szereplı tételek A partnerkockázat csökkentése érdekében az Alapkezelı az MKB Pagoda Tıkevédett Származtatott Alap javára a Sociate Generale-val un. ISDA master szerzıdést (ISDA master agreement) kötött, amely az International Swaps and Derivatives Association, Inc. nemzetközi szervezet által kidolgozott standard szerzıdés. Ezek szabályozzák a különbözı derivatív/származtatott ügyleteket, ill. tartalmazzák az azokra vonatkozó szabványosított, egységes nemzetközi szabályokat. Az Alapkezelı az ISDA szerzıdéshez kapcsolódóan ugyancsak aláírta a Sociate Generale-val un. Credit Support Annex-eket (CSA), amely szabályozza, az aláíró felek közötti derivatív/származékos ügyletekbıl eredı biztosítékokat. A szerzıdés szerint szükséges fedezetet (15,6 millió EUR) az Alapkezelı án bekérte a partnertıl. Az Alapkezelı az alap nevére un. margin (óvadéki biztosítékok fogadására szolgáló) számlát nyitott. Ezen a számlán történik a margin összegek fogadása, nyilvántartása. Az Alapkezelı fedezetet, betétként az MKB Bank Zrt.-nél helyezte el. A margin összege kamatozik, így a margin-t kapó félnek kamatfizetési kötelezettsége keletkezik. A számla összege után az Alapkezelı EONIA alapú kamatot fizet. A fizetendı kamatot az elhelyezett betét kamata fedezi. 8. Konszolidáció A vállalkozáscsoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját, amelybe az MKB Befektetési Alapkezelı zrt.-t, mint leányvállalatot bevonták, az MKB Bank Zrt. (1056 Budapest, Váci utca 38.) készíti, a beszámoló az MKB Bank Zrt. székhelyén megtekinthetı. 9. Egyéb információk - A mérlegben, eredménykimutatásban újonnan felvett vagy összevont tétel nincs. - A Társaság nem alkalmazta a valós értékelést. - Határidıs, opciós ügyleteket a Társaság évben nem kötött. - Nincs hátrasorolt eszköz és kötelezettség. - Értékpapírral kapcsolatos értékvesztést a Társaság eft értékben számolt el, visszaírás évben nem volt. - Támogatási programban a Társaság nem vett részt. - A Társaságnak nincs olyan kötelezettsége, melynek visszafizetendı összege nagyobb a kapott összegnél. - A Társaság vagyonkezeléssel nem foglalkozik, tevékenysége kizárólag befektetési alapok alapkezelési tevékenységébıl áll. - A Társaság környezetvédelemmel kapcsolatos eszközökkel nem rendelkezett, ilyen kötelezettségei nem voltak. - Rendkívüli bevétel évben nem volt, a rendkívüli ráfordításnak (576 eft átvállalt kötelezettség) adóhatása adóalap növelı tétel lévén nem volt évi könyvvizsgálat díja: eft + áfa - Kapcsolt vállalkozásokkal nem piaci feltételekkel kötött ügyletek nem voltak. - A Társaság a évi adózott eredményét osztalékként fizeti ki. 14

28 10. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A társaság vagyoni helyzetét jellemzı mutatók MUTATÓ Eladósodottsági mutató = Tıkeerısség = Kötelezettségek Saját tıke Saját tıke Mérlegfıösszeg ELİZİ ÉV 2007 (%) TÁRGYÉV 2008 (%) INDEX 338,61 218,43 0,65 18,94 23,44 1,24 A társaság pénzügyi helyzetét szemléltetı mutató Likviditási mutató = MUTATÓ Forgóeszközök Rövid lej. kötelezettség. ELİZİ ÉV 2007 (%) TÁRGYÉV 2008 (%) INDEX 150,88 188,52 1,25 A társaság jövedelmi helyzetét jellemzı mutatók MUTATÓ Tıkearányos jövedelmezıség = Árbevétel-arányos jövedelem. = Eszközarányos jövedelmez. = Tıkearányos osztalék = Adózott eredmény Saját tıke Adózott eredmény Nettó árbevétel Adózott eredmény Eszközök összesen Fizetendı osztalék Jegyzett tıke ELİZİ ÉV 2007 (%) TÁRGYÉV 2008 (%) INDEX 157,25 160,98 1,02 10,95 10,68 0,98 29,78 37,74 1,27 168,82 172,83 1,02 Budapest, május

29 Cash-flow kimutatás eft-ban Megnevezés I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, sorok) Adózás elıtti eredmény +/ Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/ Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/ Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/ Szállítói kötelezettség változása +/ Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +/ Passzív idıbeli elhatárolások változása +/ Vevıkövetelések változása +/ Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +/ Aktív idıbeli elhatárolások változása +/ Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás 0 0 (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 0 0 kibocsátásának bevétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 0 0 törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változás +/- 0 0 IV. Pénzeszközök változása (I.+/- II. +/- III. sorok) +/