a december 31-vel végződő évre Magyar Számviteli Szabályok szerinti, auditált adatok alapján

Átírás

1 ÉVES JELENTÉS a december 31-vel végződő évre Magyar Számviteli Szabályok szerinti, auditált adatok alapján Győr, április 17. Székhely: 9027 Győr, Martin út 1. Postacím: 9002 Győr, Pf. 50 Telefon: Fax: Cégbíróság: Győri Törvényszék Cégbírósága Cégjegyzékszám: Cg raba@raba.hu

2 Tartalomjegyzék Független Könyvvizsgálói Jelentés Éves beszámoló a Magyar Számviteli Szabályok szerint Vezetőségi jelentés / üzleti jelentés Nyilatkozat 2

3

4

5 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Rába Járm ipari Holding Nyrt Gy r Martin út 1. (96) december 31. Keltezés: Gy r, március 3. a vállalkozás vezet je (képvisel je) P.H.

6 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése El z év dec. 31. Tárgyév dec. 31. a b c e 1 A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni érték jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott el legek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni érték jogok M szaki berendezések, gépek, járm vek Egyéb berendezések, felszerelések, járm vek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott el legek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 Keltezés: Gy r, március 3. P.H.

7 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése El z év dec. 31. Tárgyév dec. 31. a b c e 26 B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott el legek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vev k) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPIROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív id beli elhatárolások Bevételek aktív id beli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása Halasztott ráfordítások Eszközök összesen Keltezés: Gy r, március 3. P.H.

8 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése El z év dec. 31. Tárgyév dec. 31. a b c e 53 D. Saját t ke I. JEGYZETT T KE ebb l: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT T KE (-) III. T KETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jöv beni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 Keltezés: Gy r, március 3. P.H.

9 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése El z év dec. 31. Tárgyév dec. 31. a b c e 80 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebb l: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vev kt l kapott el legek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív id beli elhatárolások Bevételek passzív id beli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása Halasztott bevételek Források összesen Keltezés: Gy r, március 3. P.H.

10 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése jan dec jan dec. 31. a b c e 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelés készletek állományváltozása ± Saját el állítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ebb l: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjelleg ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jelleg ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebb l: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V- VI-VII) Keltezés: Gy r, március 3. P.H.

11 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése jan dec jan dec. 31. a b c e Kapott (járó) osztalék és részesedés ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjelleg bevételek ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi m veletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi m veletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebb l: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetend kamatok és kamatjelleg ráfordítások ebb l: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi m veletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi m veletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI M VELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS EL TTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) Keltezés: Gy r, március 3. P.H.

12 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése jan dec jan dec. 31. a b c e 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei ( ) III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei ( ) V. Egyéb bevételek ebb l: visszaírt értékvesztés VI. Egyéb ráfordítások ebb l: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III-IV+V-VI) Keltezés: Gy r, március 3. P.H.

13 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése jan dec jan dec. 31. a b c e 18 9 Kapott (járó) osztalék és részesedés ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjelleg bevételek ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi m veletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi m veletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebb l: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetend kamatok és kamatjelleg ráfordítások ebb l: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi m veletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi m veletek ráfordításai (14+15±16+17) B. PÉNZÜGYI M VELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS EL TTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+18-19) Keltezés: Gy r, március 3. P.H.

14 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: RÁBA Jármipari Holding Nyrt. Kiegészít melléklete a december 31-ével végzd évrl december 31. Keltezés: Gyr, március 3. a vállalkozás vezetje (képviselje) P.H. 1

15 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A RÁBA Jármipari Holding Nyrt. (a "Társaság") a magyar törvények szerint bejegyzett társaság. A Társaság január 1-jén alakult részvénytársasággá, az évi XIII. (átalakulási) törvény alapján. A évben az anyavállalatnál névváltozás történt, június 5-tl a vállalkozás neve Rába Magyar Vagon- és Gépgyár Részvénytársaságról Rába Jármipari Holding Részvénytársaságra változott decemberétl pedig a törvényi elírásoknak megfelelen a Társaság neve RÁBA Jármipari Holding Nyrt.-re változott. A Társaság székhelye: H-9027 Gyr, Martin út 1. ( A Társaság termel tevékenységet nem folytat, feladata az üzletfejlesztésre, a társaságok irányítására, szakmai felügyeletére és vagyongazdálkodásra koncentrálódik. A Társaság felels vezeti, az éves beszámoló aláírására jogosult személyek: Pintér István elnök-vezérigazgató 9028 Gyr, Vándor u. 20. Balog Béla pénzügyi vezérigazgató-helyettes 9024 Gyr, Babits Mihály u. 38/C A Társaság cégbírósági jegyzékszáma: Társaság kötelez könyvvizsgálatát a Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft Budapest, Dózsa György út 84/C végzi. A könyvvizsgálatért személyében is felels kamarai tag könyvvizsgáló Binder Szilvia. Kamarai regisztrációs száma A december 31.-es nappal végzd üzleti évre az éves beszámoló könyvvizsgálatának díja megállapodás szerint eft +ÁFA. A könyvviteli szolgáltatást végz társaság: T-System Magyarország Zrt. 9024, Gyr, Hunyadi út október 1-tl a T-Systems Magyarország Zrt., mint az IQSYS Informatikai és Tanácsadó Zrt. beolvadás következtében létrejött jogutódja végzi a könyvviteli szolgáltatást. A feladatok irányításáért, vezetéséért felels személy: Kelemen Melinda nyilvántartási szám: KONSZOLIDÁCIÓ A RÁBA Nyrt évtl anyavállalati minségben összevont (konszolidált) éves beszámolót készít. Az összevont éves beszámoló a Társaság székhelyén megtekinthet: 9027 Gyr, Martin u. 1. 2

16 3. SZÁMVITELI POLITIKA A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos évi C. számviteli törvényben (a továbbiakban a ''Törvény''), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelen vezeti A mérlegkészítés idpontja A mérlegkészítés napját a Társaság a tárgyévet követ év január 20-ban határozta meg Immateriális javak Az immateriális javak a halmozott terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt eredeti beszerzési költségeiken vannak nyilvántartva. A várható hasznos élettartam a következ: Vagyoni érték jogok ÉV szerzdés szerint Szoftver termékek 3-8 Szellemi termékek Tárgyi eszközök A vásárolt tárgyi eszközök az eredeti beszerzési költségen és az elszámolt értékcsökkenéssel (halmozott értékcsökkenéssel), terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt értéken vannak nyilvántartva. Az egyedileg 50 e Ft beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a Társaság a rendeltetésszer használatba vételkor (aktiváláskor) egy összegben terv szerinti értékcsökkenésként elszámolja as gazdasági évtl 100 e Ft-ra változott az azonnal elszámolható tárgyi eszközök értékcsökkenése. A Társaság lineáris értékcsökkenési módszert alkalmaz a tárgyi eszközök várható hasznos élettartamának figyelembevételével. A várható hasznos élettartamok a következk: Ingatlan ÉV szerkezeti megvalósítástól függen Bérelt épület és építmény 10 vagy szerzdés szerint Gépek, berendezések, felszerelések 3-15 Jármvek 5 3

17 3.4. Befektetések A tartós befektetések, részben 100%-os és többségi, részben jelents vagyoni betétben, részben pedig egyéb (nem jelents) részesedést jelent részvényekben, üzletrészekben testesülnek meg. (Tzsdén nem jegyzett befektetések). A Társaság a tulajdoni részesedést jelent befektetéseknél értékvesztést számol el a befektetés könyv szerinti értéke és a piaci érték közötti veszteségjelleg különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelents összeg. Amennyiben ez a különbözet tartósan magasabb, akkor a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenti. Tartósnak minsíti a különbözetet, ha az két egymást követ év beszámolójának fordulónapján fennáll, illetve lehet rövidebb is, ha megalapozott információk alátámasztják. A jelents összeg különbözet egyrészt összeghatárhoz kötött, másrészt a befektetés arányához, illetve értékéhez viszonyítva kerül meghatározásra Készletek A Társaság készletként a tárgyi eszközök közül átsorolt eszközöket, valamint reprezentációs készleteket mutat ki Kétes követelések értékvesztés A követelések értékelése vevnként (egyedi) minsítéssel történik Saját részvények A Társaság a saját részvényeit átlagáron értékeli Céltartalékok A Társaság céltartalékot képez azokra a kötelezettségekre, amelyek várhatóan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük idpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. A céltartalék képzését, illetve annak felhasználását a kiegészít mellékletben jogcímek szerinti részletezésben mutatja be. Ha az egyes jogcímek szerint képzett céltartalék összege az elz évi összegtl lényegesen eltér, akkor azt a kiegészít mellékletben indokolja Devizás eszközök és források értékelése A Társaság a devizás tranzakciókat a teljesítés napján érvényes MNB árfolyam alapján értékeli. A mérleg fordulónapján nyitott devizás eszközöket és forrásokat a Társaság átértékeli az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamok alapján. A Társaság külföldi pénzértékre szóló eszközeinek és forrásainak az átértékelése során keletkez összevont árfolyam különbözetet az egyenlegének megfelelen a tárgyévben elszámolja. 4

18 3.10. Jelents hibák minsítése A Társaság jelents összegnek tekint egy hibát, ha a hiba feltárásának évében, a különböz ellenrzések során, egy adott üzleti évet érinten (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tkét növel-csökkent értékének együttes (eljeltl független) összege meghaladja a mérlegfösszeg 2 százalékát, illetve ha a mérlegfösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. Jelents összeg hiba feltárása esetén a Társaság három oszlopos beszámolót készít Az eredménykimutatás formája A Társaság az eredménykimutatást összköltség és forgalmi költség eljárás módszere szerint, a Törvény A verziójának megfelelen készíti és A formátumú mérleget készít. A mérlegbeszámoló és eredménykimutatás adatai ezer forintban kerülnek kimutatásra Az árbevétel elszámolása Értékesítés nettó árbevételében a szerzdésben meghatározott feltételek szerinti teljesítéskor, a vev által elismert értékesítés, teljesített szolgáltatás - általános forgalmi adót nem tartalmazó -, a fogyasztási adóval, engedményekkel csökkentett ellenértéke szerepel. 5

19 4. JELENTS GAZDASÁGI ESEMÉNYEK 1. A Magyar Nemzeti Vagyonkezel Zrt november 7-én kötelez nyilvános vételi ajánlatot tett a Társaság által kibocsátott valamennyi részvény megvásárlására. Az ajánlatot a PSZÁF november 8-án jóváhagyta. A nyilvános vételi ajánlattal kapcsolatosan az Ajánlattev kezdeményezte az Európai Bizottság eljárását a tranzakció egységes (az egész EU területére kiterjed) versenyjogi engedélyezésére. Az engedélyezés április 18-án megtörtént, ezzel a Magyar Nemzeti Vagyonkezel Zrt. tulajdonába darab részvény került, és a Társaságban 73,67 százalékos részesedést szerzett. 2. A Társaság leányvállalata, a Rába Futóm Kft. eredményes gazdálkodása lehetvé tette, hogy a korábban a tkehelyzete javítása érdekében az anyavállalat által adott pótbefizetés összegébl 1,1Mrd Ft-ot visszafizessen 2013-ban. 3. A tárgyévben a Társaság értékesítette a Fehrer Automotive-Rába Kft.-ben (új nevén Fehrer Hungária Kft., késbbiekben Fehrer Hungária Kft.) meglév tulajdonrészét. 4. A Rába Nyrt. tulajdonosai és a Rába Csoport vezetsége közötti érdekközösség megteremtése, a vezetség tulajdonosi szemléletének ersítése céljából a Rába Nyrt. közgylése július 1. nyújtás idponttal elindította a részvénytársaság öt évre szóló, új középtávú vezeti részvényopciós programját, a Menedzsment Részvényopciós Ösztönz Programot, melynek feltételeit április 29-én módosította. Az áprilisi döntés a program futamidejét meghosszabbította december 31-ig, illetve a 3. tranche-et január 1-tl újraindította. A program tárgya a Rába Nyrt. részvények. A program az öt éves futamidn belül három önálló szakaszra oszlik, amelyek egyenkénti megvalósulása egymástól független elfeltételektl függ. Az els két tranche feltételei teljesültek. Az opciós program résztvevi teljes egészében éltek az els tranche-t illeten a lehívás lehetségével. A második tranchból lehívható opciók száma db január 1-tl újraindult harmadik tranche feltételei nem teljesültek, miután a Rába részvények tzsdei forgalommal súlyozott átlagárfolyama els félévben bármely egymást követ húsz tzsdei kereskedési napon nem érte el a kétezer forintot. A lehívásra kerül opciók esetében a lehíváskori piaci ár és a lehívási ár közötti különbségre a Társaságnak járulékfizetési kötelezettsége keletkezik. A még le nem hívott részvényopciók várható járulékfizetési kötelezettségére a Társaság céltartalékot képez december 31-én a 2. tranche-re képzett és nyilvántartott céltartalék 6

20 . értéke eft. A tárgyévben képzett és megszüntetett céltartalék nettó összege eft. Idtartam Részvények névértéke (Ft/db) Célárfolyam (Ft/db) (1) Lehívási árfolyam (Ft/db) 1. tranch január június tranch január június tranch január június (1) Az opciók lehívásának feltétele, hogy a Rába részvények tzsdei súlyozott átlagára elérje vagy meghaladja a célárfolyamot az idtartam bármely 20 kereskedési napján. 7

21 5. PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS A Társaság pénzügyi helyzetét és likviditását és december 31-én az alábbi pénzügyi mutatók, valamint a csatolt cash-flow kimutatás szemlélteti. Mutató Készpénz likviditási mutató =(Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek) 0,0056 0,0388 Gyors likviditási mutató 0,5816 0,7204 =(Forgóeszközök Készletek) /Rövid lejáratú kötelezettségek* Likviditási mutató =(Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek)* Nettó forgótke (e Ft) =(Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek) 0,6293 0, * Az aktív és passzív idbeli elhatárolásokkal együtt. A készpénz likviditási mutató a bázisévhez képest javult, ami a pénzeszközök eft-tal történ növekedésének, valamint a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenésének tudható be. A likviditási és gyors likviditási mutató értékei a bázis évhez képest javultak, amit a rövid lejáratú kötelezettségek jelents csökkenése eredményezett. 8

22 6. A VAGYONI HELYZETET ÉS A TKESZERKEZETET BEMUTATÓ MUTATÓK: Mutató Tartósan befektetett eszközök aránya 78,21% 82,14% =(Befektetett eszközök/összes eszköz) Befektetett eszközök fedezettsége 83,47% 93,99% = (Saját tke/befektetett eszközök) Eladósodottság mértéke 52,34% 28,38% = (Kötelezettségek/Saját tke) Tkeellátottság mutatója = (Saját tke/összes forrás) 65,29% 77,20% A forgóeszközök jelents csökkenése javította az összes eszközön belül a befektetett eszközök arányát. A rövid lejáratú kötelezettségek jelents csökkenése hozzájárult az eladósodottság mértékének, valamint a tkeellátottság mértékének a kedvezbb alakulásához. 9

23 7. IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak mozgásának összefoglalása a és december 31-ére végzd években a következ: BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitó egyenleg január 1-jén Növekedések Csökkenések Átsorolás Záró egyenleg december 31-én Növekedések Csökkenések Átsorolás Záró egyenleg december 31-én HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ Terv szerinti amortizáció Vagyoni érték jogok Szellemi termékek Összesen Nyitó egyenleg január 1-jén Növekedések Csökkenések Átsorolás Záró egyenleg december 31-én Növekedések Csökkenések Átsorolás Záró egyenleg december 31-én NETTÓ ÉRTÉK december 31-én NETTÓ ÉRTÉK december 31-én

24 8. TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök mozgásának összefoglalása a és december 31-ére végzd években a következ: Ingatlanok és kapcs. vagyoni érték jogok Mszaki berendezések gépek, jármvek Egyéb berendezések felszerelések, jármvek Összesen BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitó egyenleg január 1-jén Növekedések Csökkenések Záró egyenleg december 31-én Növekedések Csökkenések Záró egyenleg december 31-én HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS: Terv szerinti értékcsökkenés Nyitó egyenleg január 1-jén Elszámolt értékcsökkenés Csökkenések Záró egyenleg december 31-én Elszámolt értékcsökkenés Csökkenések Záró egyenleg december 31-én NETTÓ ÉRTÉK december 31-én NETTÓ ÉRTÉK december 31-én

25 Befejezetlen beruházások, felújítások és beruházásra adott ellegek alakulása: Nyitó egyenleg január Növekedés Csökkenés Záró egyenleg december Növekedés Csökkenés Záró egyenleg december BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2012 Részesedés 2013 Részesedés ezer Ft % ezer Ft % Leányvállalatok Rába Futóm Kft , ,00 Rába Jármalkatrész Kft. * , ,00 Rába Járm Kft. * , ,00 Összesen Közös és társult vállalkozások Fehrer Hungária Kft. * ,10 0 0,00 Összesen Egyéb befektetések Rába Energiaszolgáltató Kft , ,33 Bakonyi Erm Zrt. 85 0, ,00 IKARUS Zrt. "f.a." 20 0, ,00 Összesen Összes érdekeltség: Adott kölcsönök 0 0 Befektetett pü. eszk. összesen: A csillaggal jelölt társaságoknál az év folyamán névváltozás történt. 12

26 Az értékvesztés a következképpen alakult: Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése december visszaírt értékvesztés 0 elszámolt értékvesztés 0 kivezetésre jutó értékvesztés december Tárgyévben értékvesztés elszámolására nem került sor. Értékvesztés társaságonkénti bontásban: Rába Futóm Kft. Rába Jármalkatrész Kft Összesen

27 Leányvállalatok: Tul. hányad % Jegyzett tke Tartalékok Mérleg szerinti eredmény 2013 Saját tke Leányvállalatok Rába Futóm Kft. 100,00% Rába Jármalkatrész Kft. 100,00% Rába Járm Kft. 100,00% A Rába befektetések bemutatása a) Rába Futóm Gyártó és Kereskedelmi Korlátolt Felelsség Társaság Székhelye: H 9027 Gyr, Martin út 1. Felels vezetje: Pintér István január 1-tl A társaságot a RÁBA Nyrt. a Futóm üzletágból hozta létre, egyszemélyes leányvállalatként. A társaságba a RÁBA Nyrt január 1-i idponttal készleteket, termel és egyéb gépeket, berendezéseket, felszereléseket, jármveket, immateriális javakat, továbbá készpénzt apportált összesen ezer forint értékben. Az apportált eszközökbl 9.762,8 millió forint törzstke, 850,7 millió forint pedig tketartalék. A társaság komplett és inkomplett futómveket, azok részegységeit, alkatrészeit gyártja, amelyeket közép- és nehéz tehergépkocsikba, autóbuszokba, er- és munkagépekbe építenek be. Termékskálája széles, és számos saját fejlesztést, köztük több világszabadalmat tartalmaz. b) Rába Jármalkatrész Gyártó és Kereskedelmi Kft. Székhelye: H 9027 Gyr, Martin út 1. Felels vezetje: Urbányi László július 18-tól. A társaság a Rába - JÁRM Járm és Busz Gyártó Kft.-bl, kiválással jött létre, december 01-i idponttal ezer forint jegyzett tkével, majd ebbe a társaságba október 1-jén beolvasztásra került a Rába Sárvár és a Rába Mór Kft. Az így létrejött egységes Rába Jármipari Alkatrészgyártó Kft. jegyzett tkéjét a tulajdonos ezer forintban állapította meg. A társaság június 30-án a gyri gyáregységét értékesítette 14

28 a Rába Járm Kft. számára. F tevékenysége személygépkocsi és haszongépjárm alkatrészek gyártása. A tárgyévben a társaság elnevezése változtatásra került mind a teljes nevében, mind a rövidített nevében. A társaság elnevezése: Rába Jármalkatrész Gyártó és Kereskedelmi Kft., rövid elnevezése: Rába Jármalkatrész Kft. c) Rába Járm Gyártó és Kereskedelmi Kft. Székhelye: H 9027 Gyr, Martin u. 1. Felels vezetje: Torma János május 1-tl A társaság a RÁBA Nyrt. járm üzletágából alakult, 100 % Rába tulajdonnal. A társaság jegyzett tkéje alapításkor millió forint, melyen felül az alapító tketartalékként a társaság birtokába adott további 75 millió forint érték vagyont I. negyedévében az anyavállalat további tkeemelést hajtott végre 87,5 millió forint értékben. A Kft.-bl kiválással jött létre a Rába Jármipari Alkatrészgyártó Kft december 1-i idponttal, így a jelenlegi törzstke: ezer Ft. A társaság június 30-án a Rába Jármipari Alkatrészgyártó Kft. gyri gyáregységét megvásárolta december 29-én a Rába-Ipartechnika Szolgáltató Kft. beolvadt a Rába JÁRM Járm és Busz Gyártó Kft. be. A tárgyévben a társaság elnevezése változtatásra került mind a teljes nevében, mind a rövidített nevében. A társaság elnevezése: Rába Járm Gyártó és Kereskedelmi Kft., rövid elnevezése: Rába Járm Kft. További befektetések neve, székhelye: d) Fehrer Hungária Kft. Székhely: H 9021 Gyr, Árpád u 21. III. em 5. A Társaság értékesítésre került a többségi tulajdonosnak a tárgyév folyamán. e) IKARUS Zrt. f.a. Székhely: H 1145 Budapest, Újvilág u f) Rába Energiaszolgáltató Kft. Székhely: H 9027 Gyr, Martin u. 1. g) Bakonyi Erm Zrt. Székhely: H 8401 Ajka, Gyártelep 15

29 10. KÉSZLETEK A készletek a következket tartalmazzák: Anyagok Áruk Készletre adott elleg 0 64 Összesen A Társaság az áruk között tartja nyilván az értékesítés célját szolgáló, korábban telephelyként szolgáló telek értékét. Az értékvesztés a következképpen alakult: Anyag Áruk Nyitó adat jén Értékvesztés elszámolása 0 0 Kivizetett készlethez kapcsolódó értékvesztés 0 0 Értékvesztés visszaírása 0 0 Záró egyenleg én

30 11. KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL (VEVK) A vevi követelések és december 31-én a következk: Belföldi vevk összesen Külföldi vevk összesen Vevi követelések összesen Tárgyévben a vevi követelések 40,6 %-át az Alcufer Kft-vel szemben fennálló követelés adja. A Társaság lejárat szerinti vevi állománya december 31-én az alábbi állapotot tükrözte: Belföldi Külföldi Összesen Le nem járt napos napos napos napon túli Lejárt Értékvesztés Összesen:

31 Az értékvesztés a következképpen alakult: Vevi követelések értékvesztése december visszaírt értékvesztés 0 elszámolt értékvesztés 85 behajthatatlan követelésre es értékvesztése kivezetése december Az értékvesztés képzése a 365 napon túli vevk fizetési morálja miatt vált szükségessé. 12. KÖVETELÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN A követelések kapcsolt vállalkozással szemben és december 31-én a következk: Rába Futóm Kft Rába Jármalkatrész Kft Rába Járm Kft Követelések kapcsolt váll. Szemben (vevi): Cash-pool követelés (leányvállalatokkal szemben) Fehrer Hungária Kft. késedelmi kamat Egyéb követelés kapcsolt váll. szemben összesen Követelések kapcsolt váll. szemben összesen: A Társaság leányvállalatokkal szembeni vev követelései a márkanév használat és menedzsment szolgáltatásból, bérbeadásból adódnak. A Rába csoport Cash-Pool rendszert mködtet. 18

32 13. EGYÉB KÖVETELÉSEK Az egyéb követelések és december 31-én a következk: ÁFA követelés Társasági és egyéb adó követelés Munkavállalókkal szembeni követelések Egyéb Összesen ÉRTÉKPAPÍROK A saját részvények állományának értéke az alábbiak szerint változott: Bruttó érték Darabszám Könyv szerinti érték ezer Ft december Részvényjutattási program 0 0 Részvény vásárlás december Részvényjutattási program Részvény vásárlás december Nyitó értékvesztés Értékvesztés visszaírása 191 Záró értékvesztés Könyv szerinti érték évben tovább folytatódott a saját részvények értékesítése a részvény ösztönzési program keretében. A saját részvények nyújtanak fedezetet a részvényösztönzési programnak, december 31-én a Társaság részvényeibl (3,93 %) db-ot (3,03%) tart a részvényopciós program második opciólehívási szakaszának fedezete céljából. 19

33 15. BANKBETÉTEK és december 31-én a Társaság bankbetétei a következk: Forint számla Deviza számla EUR Deviza számla USD Összesen AKTÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív idbeli elhatárolások és december 31-én a következk: december december 31. Márka, menedzsment díj Árbevétel elhatárolás Kamatbevétel Egyéb 0 5 Bevételek aktív idbeli elhatárolása Szállító számlák Költség, ráfordítások aktív idbeli elhatárolása összesen: Összesen:

34 17. SAJÁT TKE SAJÁT TKE MOZGÁSTÁBLA A jegyzett tke darab egyenként Ft névérték, névre szóló, a Budapesti Értéktzsde "A" kategóriájában jegyzett törzsrészvényre oszlik. A Társaság a tulajdonában lév, forgóeszközök között kimutatott saját részvények értéke és darabszáma én db eft-on, valamint én db eft. Az anyavállalat által közvetlenül birtokolt saját részvények a törzsrészvények 3,93%-át testesítik meg. A saját tke elemeiben a december 31-ére, valamint a december 31-ére végzd években történt változások összefoglalása a következ (millió Ft-ban): Jegyzett tke Tketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen évi eredmény átvezetése Saját részvény változása Fejlesztési tartalékra lekötés évi eredmény Egyenleg december 31-én évi eredmény átvezetése Saját részvény változása Pótbefizetés rendezése Fejlesztési tartalékra lekötés évi eredmény Egyenleg december 31-én

35 A tulajdonosok a következk: Részvénytulajdonosok Részesedés a tulajdoni hányad alapján (%) * Államháztartás részét képez 73,67 73,67 tulajdonos Intézményi és egyéb befektetk 22,26 22,40 RÁBA Nyrt. saját részvény 4,07 3,93 Total * Részvénykönyv adatai alapján A TÁRSASÁG TKEHELYZETE A Társaság saját tkéje december 31-én eft (2012. december 31-én eft), jegyzett tkéje eft (2012. december 31-én eft), a saját tke jegyzett tke arány 114 % (2012. december 31-én 103%). 18. LEKÖTÖTT TARTALÉK A lekötött tartalék egyrészt a visszavásárolt saját részvények könyv szerinti értékével egyezik meg a illetve évben, másrészt a 2012-ben a fejlesztési tartalékra képzett összeggel, mely a tárgyévben feloldásra került. A táblázat a jogcímenkénti megoszlást mutatja: Saját részvény Fejlesztési tartalék Mindösszesen:

36 19. CÉLTARTALÉKOK Várható kötelezettség Részvényprogram Törzsgárda jutalom Mindösszesen: Az opciós program járulék teherrel jár a Társaság részére, a részvényopciós kötelezettség piaci értékének járulék terhét céltartalékkal fedezi a Társaság. A tárgyévi idarányos járulék e Ft képzését tette szükségessé, míg az opciós programban való részvétel megsznése és a lehívások realizálódása 806 eft céltartalék feloldását igényelte a beszámoló készítés évében. Az elz évben törzsgárda jutalom címén képzett eft a tárgyévben feloldásra került, míg a tárgyévben céltartalék képzése nem vált szükségessé. A tzvédelmi jogszabályok elírásainak való megfelelés színvonalának növelésére és a létszámátstruktúrálás várható költségeire céltartalékot képzett a Társaság 60 MFt összegben. 20. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK A Társaságnak nincs hátrasorolt kötelezettsége. 21. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A Társaságnak hosszúlejáratú kötelezettségei és december 31-én nincsenek. 23

37 22. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A rövid lejáratú kötelezettségek és december 31-én a következk: Vevktl kapott ellegek Belföldi szállítói kötelezettség Külföldi szállítói kötelezettség 0 0 Szállítói kötelezettségek (áruszáll. és szolg.) összesen: Rövid lejáratú hitelek Rövid lejáratú hitelek összesen: Rába Futóm Kft Szállítói kötelezettségek áruszáll. kapcs. vállalkozással szemben Cash-pool tartozás leányváll. szemben Rövid lej. köt. kapcs. vállalkozással szemben összesen A rövid lejáratú hitelek között a kereskedelmi bankoktól felvett rövid lejáratú hitelek és a folyószámlahitel összege került kimutatásra. Tárgyévben a szállítói kötelezettségek közül 27,4 %-ot az Unicentrál Épületgépészeti Kft. felé fennálló kötelezettség tett ki évi teljes hitelállománya rövid lejáratú, deviza alapú, a Társaság hiteleinek átlagos kamatkulcsa 2,4%. 24

38 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és december 31-én a következk: TB kötelezettség Munkavállalókkal szembeni kötelezettség SZJA kötelezettség Egyéb Összesen PASSZÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív idbeli elhatárolások és december 31-én a következk: december december 31. Árbevétel passzív idbeli elhatárolása Vezeti jutalom, prémium Cash-Pool kamat Üzemeltetési költség Könyvvizsgálat Egyéb Költség, ráfordítások passzív idbeli elhatárolása Összesen

39 24. ÉRTÉKESÍTÉS FÖLDRAJZI RÉGIÓNKÉNTI RÉSZLETEZÉSE A és december 31-ére végzd években az értékesítés összetétele: Kapcsolt vállalkozás* Nem kapcsolt vállalkozás Belföld Egyéb export Export összesen Összesen *Részletesebb bontásban a 35. pontban található Belföldön az elért árbevétel jelents hányada (közel 78,6 %-a) a konszolidációba bevont vállalatoktól származott. A konszolidációs körön kívüli belföldi vevknek jellemzen szolgáltatások, bérleti díjak kerültek kiszámlázásra. 25. EGYÉB BEVÉTELEK A és december 31-ére végzd években az egyéb bevételek értéke a következ: Tárgyi eszköz értékesítés Céltartalék feloldás Egyéb Összesen A Társaság a használaton kívüli ingatlanjait folyamatosan értékesíti. 26

40 26. IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE A és december 31-ére végzd években az igénybevett szolgáltatások költségei a következk: Tanácsadói szolgáltatás Vagyonvédelem, polgári védelem Humán és számviteli szolgáltatás Karbantartási és szerviz díjak Telefon, postaköltség, informatika Megbízási díj Köztisztasági költség Bérleti díjak Környezetvédelmi költségek Könyvvizsgálat költsége Folyóiratok, napilapok Hirdetés, reklám, propaganda Egyéb Összesen EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK Részvények nyilvántartásával kapcsolatos költség Biztosítási díjak Bankjutalék, garancia ktg Illetékek Egyéb Összesen ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK A és évi közvetített szolgáltatások összege a Társaság által a cégcsoport egészére kötött biztosítási díjak, parkgondozási, tzvédelmi, vagyonvédelmi szolgáltatások Társaságokra továbbszámlázott költségeibl származik. 27

41 29. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK A és december 31-ére végzd években az egyéb ráfordítások a következk: Telek és építményadó Várható kötelezettségre képzett céltartalék Tárgyi eszköz értékesítés Selejtezés Iparzési adó Baleseti kártérítés Részvényopciós járuléka képzett céltartalék Vev követelés, készlet értékvesztése 0 85 Törzsgárda jutalomra képzett céltartalék Egyéb Összesen PÉNZÜGYI MVELETEK EREDMÉNYEI Fizetend kamatok Egyéb pénzügyi ráfordítások Pénzügyi mveletek ráfordítása összesen Kapott (járó) osztalék Részesedés értékesítésének bevétele Kapott (járó) kamatok Egyéb pénzügyi bevételek Pénzügyi mveletek bevétele összesen Tárgyévben a Fehrer Hungária Kft.-ben lév részesedés értékesítésre került a többségi tulajdonos felé. Osztalékbevétel mind a bázis, mind a tárgyévben a Rába Járm Kft-tl valamint a Rába Energiaszolgáltató Kft.-tl származik. 28

42 31. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK A és december 31-ére végzd években a Társaságnak a következ rendkívüli bevételei és ráfordításai voltak: Adományok Rendkívüli ráfordítások összesen Egyéb Rendkívüli bevételek összesen AZ EREDMÉNY ÉS A JÖVEDELMEZSÉG ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓK: Mutató Saját tke arányos nyereség % 0,0504 0,0242 =Adózott eredmény/saját tke Eszközarányos eredmény % 0,0329 0,0187 = Adózott eredmény/összes eszköz Árbevétel arányos eredmény % 0,5368 0,2899 = Adózott eredmény/értékesítés nettó árbevétele A tárgyidszakban a Társaság jövedelmezségi mutatói romlottak az elz évhez képest, az adózott eredmény csökkenésének köszönheten. 29

43 33. TÁRSASÁGI ADÓ ÉS KÜLÖNADÓ Társasági adó Adózás eltti eredmény Számviteli törvény szerinti elszámolt értékcsökkenés, és kivezetés Céltartalék várható kötelezettségekre Vevkövetelésre képzett értékvesztés 0 85 Nem a vállalkozás érdekében elszámolt költség Kártérítés Adóalap növel tételek összesen Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés, és kivezetés Kapott osztalék, részesedés Adóévben visszaírt értékvesztés Céltartalék feloldás Adott támogatás Fejlesztési tartalékképzés Adóalap csökkent tételek összesen Adóalap Elz évek elhatárolt veszteségébl felhasznált összeg Korrigált adóalap: Számított társasági adó Társasági adó Adózott eredmény

44 34. IGAZGATÓSÁG, ÜZLETVEZETÉS, FELÜGYEL BIZOTTSÁG, MUNKAVÁLLALÓK A Társaság igazgatósága, és felügyel bizottsága részére és évben a következ tételeket számolta el: Járandóságok Vezet tisztségviselk Igazgatóság FB tagok Járandóságok összesen A Társaság nem folyósított ellegeket, kölcsönöket valamint nyugdíjfizetési kötelezettsége sem keletkezett a vezeti tisztségviselivel, igazgatósági tagjaival valamint az FB tagjaival szemben. A 2012-ben és 2013-ban foglalkoztatott munkavállalók átlagos létszáma állománycsoportonként az alábbi: Fizikai foglalkozásúak 1 1 Szellemi foglalkozásúak Átlagos állományi létszám összesen A személyi jelleg ráfordítások megoszlása 2012-ben és 2013-ban állománycsoportonként a következ: 2012 Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak Összesen Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak Összesen

45 35. TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBEN A Társaság és 2013-as években a kapcsolt vállalkozásoktól származó ár-, egyéb és rendkívüli bevételek valamint ráfordítások az alábbiak szerint alakultak: Kapcsolt viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt nettó árbevétel Rába Futóm Kft Rába Járm Kft Rába Jármalkatrész Kft Fehrer Hungária Kft Kapcsolt viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt nettó árbevétel összesen Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt egyéb bevételek 0 0 Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt árbevétel és egyéb bevételek összesen Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt pénzügyi bevételek Rába Járm Kft Rába Futóm Kft Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt pénzügyi bevételek összesen Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt rendkívüli bevételek összesen 0 0 Összesen Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt pénzügyi mveletek ráfordítása Rába Futóm Kft. 0 0 Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt pénzügyi mveletek ráfordítása összesen 0 0 Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt rendkívüli ráfordítások összesen 0 0 Összesen 0 0 A Fehrer Hungária Kft. üzletrésze az év folyamán értékesítésre került a többségi tulajdonos felé. 32

46 36. KÖRNYEZETVÉDELEM Veszélyességi osztály évi nyitó mennyiség (kg) évi növekedés (kg) évi csökkenés (kg) évi záró mennyiség (kg) Mérgez anyagokat tartalmazó hulladékok, savak, lúgok Olajos, festékes veszélyes hulladékok Egyéb veszélyes hulladékok, csomagolások Veszélyes hulladékok összesen kg: Veszélyes hulladékok összesen eft: A Társaság 2013-ban eft-ot, 2012-ben eft-ot számolt el környezetvédelmi költségként. 37. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 1. A Társaság ellen peres eljárás nincs folyamatban. 2. A leányvállalatok üzleti pozíciójának elsegítése érdekében: Jelzálogjogai december 31-én a következk: Cég Bank Eszköz Eszköz érték (m HUF) Jelzálog összege (m HUF) Rába Nyrt. EXIMBANK ingatlan Rába Nyrt. CIB ingatlan Rába Nyrt. EXIMBANK ingatlan Rába Nyrt. Raiffeisen ingatlan

47 Készfizet kezességvállalások a finanszírozási kötelezettségek fedezetére december 31-én a következk: Leányvállalat Jogcím Kezességvállalás összege (m HUF) Rába Futóm Kft. bankhitel Rába Futóm Kft. bankgarancia 299 Rába Jármalkatrész Kft. bankgarancia 140 Rába Jármalkatrész Kft.. pénzügyi lízing 219 Rába Járm Kft. bankhitel 591 Rába Járm Kft. bankgarancia 117 Gyr, március 3. Pintér István Elnök-vezérigazgató Balog Béla Pénzügyi igazgató 34

48 1. számú melléklet RÁBA Nyrt. CASH-FLOW kimutatás Adatok: ezer Ft-ban I. Szokásos tevékenységbl származó pénzeszköz-változás ( sorok) 1. Adózás eltti eredmény a. Véglegesen átadott, kapott pénzeszközök Elszámolt amortizáció a. Tárgyi eszköz átsorolás, selejt b. Hitelek átértékelésének árfolyamkülönbözete Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív idbeli elhatárolások változása Vevkövetelés változása Forgóeszközök változása (vev és pénzeszköz nélk.) Aktív idbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés 0 0 II. Befektetési tevékenységbl származópénzeszköz-változás ( Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék /1 Pótbefizetés III. Pénzügyi mveletekbl származó pénzeszköz-változás ( Részvénykibocsátás,tkebevonás bevétele Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Véglegesen kapott pénzeszköz/pótbefizetés Részvénybevonás (Tkeleszállítás) Kötvényvisszafizetés Hiteltörlesztés, -visszafizetés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Visszafizetett adott kölcsönök Véglegesen átadott pénzeszköz/pótbefizetés