Kiegészítő meléklet. a Misszió Egészségügyi Központ Közhasznú Társaság 2007 évi éves beszámolójához

Átírás

1 Kiegészítő meléklet a Misszió Egészségügyi Központ Közhasznú Társaság 2007 évi éves beszámolójához I. Általános rész 1.A vállalkozás bemutatása A Társaság április 30-án alakult. A Társaság 100%-os tulajdonosa Veresegyház Város Önkormányzata. Alapításkori törzstőke: 1998-ban törzstőke emelésre került sor, jelenlegi értéke: eft eft Működési formáját tekintve Kiemelten Közhasznú Társaság. A Társaság tevékenységi köre: Fekvőbeteg-ellátás Járóbeteg-ellátás Egyéb humán egészségügyi ellátás Szociális ellátás elhelyezéssel Szociális ellátás elhelyezés nélkül Életbiztosítás Csoportos nyugdíjbiztosítás Nem életbiztosítás Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység Műszaki kutatás, fejlesztés Szoftverkészítés, - szaktanácsadás Adatfeldolgozás Egyéb számítástechnikai tevékenység Máshová nem sorolt felnőt- és egyéb oktatás Könyvkiadás Időszaki kiadványkiadása Munkahelyi étkeztetés Humán kutatás, fejlesztés Üzletviteli tanácsadás Hirdetés Telefoninformáció Máshová nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás Máshová nem sorolt egyéb közösségi, társadalmi tevékenység Máshová nem sorolt egyéb szabadidős tevékenység 1

2 Üzletpolitikáját tekintve hosszú távú, kiegyensúlyozott üzletmenetre törekszik. A vállalkozás befektetése más vállalkozásokban (a évi beszámolók alapján): Misszió Health Kft (100 %-os tulajdonosa a Kht) Székhely: 2112 Veresegyház, Gyermekliget út Jegyzett tőke öszege : eft - Saját tőke öszege (2007): eft - Mérleg szerinti eredmény (2007): eft - befektetés értéke: 161,000 eft Misszió az Életért Alapítvány (100 %-os tulajdonosa a Kht) Székhely: 2112 Veresegyház, Gyermekliget út Jegyzet tőke öszege: 500 eft - Saját tőke öszege (2007): eft - Mérleg szerinti eredmény (2007): -393 eft - befektetés értéke: 500 eft Legjelentősebb partnerei: Országos Egészségbiztosítási Pénztár Misszió Health Kft. Veresegyház Város Önkormányzata A cég ügyvezetője és az éves beszámoló aláírója: Jobban Eszter lakcíme: Kistarcsa, Zrínyi u. 1. A Társaság könyvvizsgálója: Dr. Rocskai János bejegyzett könyvvizsgáló Vezető tisztségviselők, igazgatóság, felügyelő bizottság tagjainak járó járandóság (személyi jelegű kifizetés járulékokkal, cégautó használata, mobil telefon költségei): vezető tisztségviselők: eft felügyelő bizotság: munkáját díjazás, térítés nélkül végzi. A 2007-es üzleti évben a vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizotság tagjai számára előleg, kölcsön folyósítása nem történt, egyéb kötelezetség nem merült fel. 2. A számviteli politika fő vonásai A Társaság hosszú távon megalapozott, kiegyensúlyozott üzletvitelre törekszik. Ez tükröződik számviteli politikájában is. A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja április 30. Az elkészített beszámoló a teljeség elvének megfelelően tartalmazza a fordulónap és a mérlegkészítés időpontja közöti azon gazdasági eseményeket is, amelyek kapcsolódnak a 2

3 december 31-i mérlegben kimutatott eszközökhöz, illetve forrásokhoz, hatásuk van az eredmény alakulására. A társaság február 1-jétől átért a Hospitaly Kft InfoMátrix gazdasági rendszerének windows-felületű felhasználói programjára, melynek moduljai: pénzügy, főkönyv, raktár, tárgyi eszköz nyilvántartó program. A rendszer a korábbi adatokat átvette és kezeli. A pénzügy, főkönyv, raktár program öszekötetésben ál egymásal. A tárgyi eszköz nyilvántartó program különálló modul, az innen nyert információk alapján történik a havi értékcsökkenés főkönyvben való rögzítése. Az eredmény meghatározásának módjára "A" típusú "összköltség eljárású" eredmény kimutatási formát választot, s ennek megfelelően alakítota ki belső nyilvántartásait, analitikáit és számlarendjét, valamint ezek kapcsolódási pontjait, a választott mérleg típusa A változat. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését a társaság a számviteli politikában meghatározottak szerint számolja el. Az értékcsökkenés elszámolására a társaság lineáris módszert választott. A személy és tehergépkocsiknál a maradvány értéket a beszerzési ár 20 %-ában állapította meg, egyéb eszközök esetén a hasznos élettartam végén várható érték nem jelentős január 1-jétől beszerzet informatikai eszközök esetén a 14,5 %-os értékcsökkenési leírás helyett a 33 %-os leírást alkalmazza a társaság, melynek oka a számítástechnikai terület oly mértékű fejlődése, amely meggyorsítja ezen eszközök avulását. Az 50 eft egyedi beszerzési, előálítási érték alati tárgyi eszközöket a használatba vételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként elszámolja. Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása napra pontosan történik, melyet az InfoMátrix rendszer tárgyi eszköz modulja automatikusan számít. Az év közben értékesített tárgyi eszközök esetében az értékcsökkenés az értékesítés napjával bezárólag kerül elszámolásra. Leírási kulcsok: immateriális javak: vagyoni értékű jogok 6 év szoftverek 3 év alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év know-how 5 év tárgyi eszközök: épületek 2 % egyéb építmények 2 % irányítástechn., ügyviteli eszk. általános rendeltetésű számítástechnikai eszközök 33 % egyéb gépek, berendezések 14,5 % járművek 20 % 50 eft alatti eszközök azonnal A készletek bekerülési értékének meghatározása számla szerinti, általános forgalmi adóval növelt összegben történik. Év közbeni felhasználás, valamint a záró készlet mérlegben történő szerepeltetése súlyozot átlagáron történik. 3

4 A társaság a számviteli törvényben megfogalmazot alapelvektől sem a könyvvezetés, sem a beszámoló készítés során nem tért el. A jelentős öszegű hiba mértéke a számviteli politikában meghatározot értékhatár: az üzleti év mérleg főöszegének 2%-a, illetve ha a 2% meghaladja a 200 millió forintot, akkor 200 millió forint. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba a számviteli politikában történő meghatározás alapján: ha a hiba feltárásának évét megelőző év üzleti mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik. 3. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Megnevezés Tárgyi eszközök aránya Számítás módja Tárgyév e Ft Tárgyi eszközök Összes eszköz Befektetett eszközök Befektetett eszközök aránya Összes eszköz Forgóeszközök aránya Tőkeelátotság Forgóeszközök Összes eszköz Saját tőke Összes forrás Saját tőke befektetet Saját tőke eszközök aránya Befektetett eszközök Saját tőke növekedési mutató Források aránya Likviditási mutató I. Likviditási mutató II. Saját tőke Jegyzet tőke Kötelezettségek Saját tőke Pénzeszközök 993 Rövidlej. Kötelezettség Forgóeszközök Rövidlej. Kötelezettség Árbevétel arányos Adózás előti eredmény jövedelmezőség Nettó árbevétel Eszközarányos Adózás előti eredmény jövedelmezőség Összes eszköz Előző év Tárgyév Index ,1% 50,9% 110,3% 64,6% 70,5% 109,1% 19,5% 21,2% 109,1% 39,7% 20,1% 50,6% 61,4% 28,5% 46,3% 186,3% 84,2% 45,2% 59,2% 227,6% 384,7% 2,1% 0,2% 12,0% 83,0% 46,5% 56,1% -64,5% -86,7% 134,4% -21,6% -24,3% 112,5% Vagyonarányos jövedelmezőség Adózás előti eredmény Saját tőke ,5% -121,3% 222,5% 4

5 A fenti mutatószámok alapján megállapítható, hogy 2007-ben az előző évhez képest nagymértékben romlott a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzete. A vagyoni helyzet romlását a saját tőke nagymértékű csökkenése okozta, ami a évi veszteség következménye. A pénzügyi helyzet romlását jelzik a likviditási mutatók is. A forgóeszközök (pénzeszközök, követelések) előző évekhez viszonyított szinten maradása mellett drasztikusan nőtek a Társaság rövid lejáratú kötelezettségei. 4. A jövedelmezőség alakulásának vizsgálata: A Társaság két alapvető tevékenysége a betegelátás (járó és fekvőbeteg elátás), valamint az Irányított Betegellátási Rendszerben szervezői feladatok elátása. A betegellátáshoz kapcsolódó bevételek 2007-ben közel 40 millió forinttal volt több, mint az előző évben.az e tevékenységből származó bevétel 330 millió forint volt. Az Irányított Betegellátási Rendszerhez kapcsolódóan eft (negatív) bevétel szerepel a Társaság könyveiben 2007-ben. Ez az összeg az adott évi árbevétel sort csökkenti. Ez a negatív bevétel a IV. negyedévére várt megtakarítás-részesedés elhatárolásának visszavezetése. Az öszeg a évi könyveinkben szerepelt bevételt növelő tételként, azonban jelen ismereteink szerint erre az időszakra az OEP nem fog megtakarításrészesedésként fizetni a Társaság részére, ezért az elhatárolást 2007-ben visszavezettük. A bevétel elhatárolásával szemben eft ráfordítást is visszavezettünk, ami az egyéb bevételek között szerepel. Az IBR-hez kapcsolódó elhatárolás-visszavezetések eredményhatása 2007-ben így eft (veszteség). Az előző évekhez képest a Társaság eredménye, nem változot jelentősen, eft (veszteség). 5

6 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Immateriális javak és a tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök nyilvántartása az InfoMátrix rendszer tárgyi eszköz modulja segítségével történik. A naptári napokra számított értékcsökkenés rögzítése havi gyakorisággal a könyvelés során, adott hónap utolsó napjára vonatkozóan történik. Az immateriális javak, tárgyi eszközök nyitó értékét, bruttó értékének és értékcsökkenésének növekedését és csökkenését, valamint a nettó értéket csoportonkénti megbontásban a 2. számú melléklet tartalmazza ben terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk el. A 2007-esév jelentősebbkiemelendő változásai: Jelentősebb tárgyi eszköz beszerzések Vállkimozgató készülék Egynapos sebészeti műtő kialakítása Egynapos sebészeti műtő eszközei Kompressziós matrac Biopsziás fogó Mátrixnyomtató Bútorszéf 594 eft 547 eft eft 99 eft 84 eft 145 eft 81 eft A 2007-os évben tárgyi eszköz értékesítés nem történt. A társaság eszközeire értékcsökkenést kizárólag lineáris módszerrel számolt, 2007-ben terven felüli értékcsökkenés visszaírása nem volt. Az imateriális javak és tárgyi eszközök évi mozgástábláját a 2. számú melléklet tartalmazza. 6

7 2. Készletek A készletek állománya december 31.-ei fordulónappal leltározásra került. A készletnyilvántartás az InfoMátrix raktár modulja segítségével történik, melybe a számla szerinti áfával növelt, bruttó értéken rögzítjük a beszerzett eszköz értékét, a nyilvántartása súlyozott átlagáron történik. A készlet záró értéke ezen átlagár alapján került kimutatásra. A készletek záró értéke: eft. 3. Követelések A vevőkövetelések december 31.-ei állományának értéke eft.a vevőkre képzett értékvesztés értéke eft (2007-ben 979 eft visszaírás történt a behajthatatlanként leírt követelésekkel szemben), így mérleg szerinti értéke eft. Vevőkövetelések lejárat szerinta következőképpen alakulnak: nem lejárt vevőkövetelések: eft 0-30 napon belül lejárt vevőkövetelések: 207 eft napon belül lejárt vevőkövetelések: 56 eft napon belül lejárt vevőkövetelések 37 eft napon belül lejárt vevőkövetelések 118 eft 365 napon túli vevőkövetelések: eft Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések értéke eft. Ez az alábbitételekből ál: Misszió Health Kft-nek adott eft kölcsönt Szolgáltatás nyújtásából származó követelés 524 eft. (Veresegyház Város Önkormányzata 500 eft, Misszió az életért Alapítvány 24 eft) Az egyéb követelések értéke eft - elsősorban a családtámogatási és egészségbiztosítási ellátásokból származó költségvetési kiutalási igényekből (1.787 eft), a szolgáltatásra adott eft-os előlegekből, 113 eft munkabérelőlegből illetve 38 eft egyéb tételekből ál. Az egyéb követelések közöt a Viscont Kft-vel szembeni követelésünkre 415 eft értékben számoltunk el értékvesztést. 4. Értékpapírok december 31-én a Társaság birtokában nem voltak értékpapírok. 5. Pénzeszközök A bankszámlák és a pénztárszámlák a bankkivonatok, illetve pénztárnaplók záró egyenlegeivel egyeztetett módon kerültek kimutatásra. A társaság deviza vagy valuta készletekkel nem rendelkezik. 6.Aktív időbeli elhatárolás Az aktív időbeli elhatárolások öszege: eft. 7

8 Ebből a költségek, ráfordítások miati időbeli elhatárolás 780 eft. A bevételekaktív időbeli elhatárolásának értéke eft. Ez az érték legnagyobb részt az egészségügyi tevékenység után járó, 2007-re vonatkozó, de 2008-ban folyósított OEP támogatásból (szakellátás finanszírozása) áll, valamint itt mutatjuk ki a Misszió-Health Kft. részére nyújtott tagi hitel kamatkövetelése. OEP októberi ellátás OEP novemberi ellátás OEP decemberi ellátás Kamatbevétel miatti elhatárolás eft eft eft eft 7.Saját tőke A társaság jegyzet tőkéje megegyezik az alapító okiratban foglalt és a cégbíróságon bejegyzett törzstőkével. Öszege: eft. Az Alapítót miatt pótbefizetés nem terheli. A saját tőke évi záró értéke eft. Elemeinek tárgyévi növekedését és csökkenését 4. számú melléklet tartalmazza. 8. Mérleg szerinti eredmény A 2007-es év mérleg szerinti eredménye eft (veszteség) 9. Céltartalék 2007-ben a Társaság céltartalékot nem képzett. 10. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek állománya eft az alábbi részletezésben: Rövid lejáratú hitelek értéke eft. Szállítói tartozás összege eft, ami közel20 milió forintal növekedet az előző évihez képest. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben eft az alábbi részletezésben: Veresegyház Önkormányzat rövid lejáratú kölcsöne: eft lejárat: december 22. kamata: 0 % jelzáloggal nem terhelt Misszió Health Kft-vel szembeni szállítói kötelezettség: eft Veresegyház Város Önkormányzatával szembeni szállítói kötelezettség: 750 eft Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke eft. Ennek főbb tételei: SZJA kötelezettség eft, bér és járulékok eft, vevői túlfizetés 329 eft, általános forgalmi adó 48 eft, egyéb költségevetési befizetési kötelezettségek eft. 8

9 A főbb tételek a mérlegkészítés időpontjáig kifizetésre kerültek. 11. Paszív időbeli elhatárolások A paszív időbeli elhatárolások értéke eft az alábbiak szerint: A költségek, ráfordítások paszív időbeli elhatárolásának értéke összesen: eft. A halasztott bevételek összege eft III. Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Értékesítés nettó árbevétele A társaságnak export értékesítése nem volt. A belföldi értékesítés nettó árbevétele eft, melynek megoszlása az egyes tevékenységek között: OEP ellátás finanszírozás bevétele: eft ebből: járóbeteg szakellátás: eft rehabilitáció: eft nappali kórház: 912 eft laboratórium: eft egynapos sebészet eft vizitdíj bevétele: modellkísérlet bevételei: (megtakarítás elhatárolás visszavezetése) eft eft fizetőbeteg elátás térítési díjai: ebből: rehabilitáció bevétele: OEP által nem finanszírozott szolgáltatás menedzserszűrés: egyéb fizetőbeteg elátás: foglalkozás-egészségügy: egyéb árbevételek: ebből: vendéglátó tevékenység: háziorvosi rendelő bérleti díja: szakértői tevékenységek bevétele: egyéb árbevétel: eft eft 206 eft eft eft eft eft eft 390 eft 751 eft eft 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 2007-ben nem volt. 9

10 3. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek eredménysor értéke eft. Ennek legnagyobb részét egy évhez kapcsolódóan 2006-ban elhatárolt ráfordítás visszaevezetés teszi ki eft értékben. Az Irányított Betegellátási Modellhez kapcsolódóan IV. negyedévre a Társaság az érdekeltségi rendszerének megfelelően (az ara az időszakra kalkulált, és szintén elhatárolt, modelhez kapcsolódó bevétellel szemben) elhatárolta, ráfordításai között kimutatta a fenti összeget. Jelen ismereteink szerint IV. negyedéves szervezői tevékenységünkkel szemben az OEP nem fog megtakarítás-részesedést fizetni a Társaság részére, ezért az ehhez kötődő,2006-ban elhatárolt ráfordításokat visszavezettük 2007-ben. Ez a tétel az egyéb ráfordítások közöt negatív előjelel szerepel a főkönyvben, ezért, mint ráfordítás-csökkentő tételt, az egyéb bevételek közöt mutatjuk ki a beszámolóban. Az egyéb bevételek soron szerepelnek a következő tételek is: - pályázati úton kapott támogatások: eft - közhasznú munkavállalók után kapott támogatás: eft - követelések visszaírt értékvesztése: 989 eft - egyéb bevételek: 312 eft 4.Anyagjelegű ráfordítások A társaság eredménykimutatásában szereplő anyagjelegű ráfordítások értéke eft. Ebből az anyagköltség eft, mely kissé csökkent az előző évhez képest. Az igénybe vett szolgáltatások értéke eFt (amely mintegy 25%-kal kevesebb, mint a 2006-os beszámolóban kimutatott érték) az alábbiak szerint: - igénybe vett egészségügyi szolgáltatások értéke eft, - bérleti díjak eft (amiből eft az ingatlan bérlése a Misszió-Health Kfttől). - épületfenntartás, épület- és eszközkarbantartás költsége eft volt, - szállítási költségek (szemétszállítással együtt) eft, - pénzügyi, jogi, informatikai szakértői és tanácsadói díjak eft, - egyéb igénybe vett szolgáltatások költsége pedig eft Közvetített szolgáltatások értéke: eft. Az egyéb szolgáltatások költségei 2007-ben eft. 5.Személyi jelegű ráfordítások A személyi jelegű ráfordítások összege a 2007-es évben eft, mely mintegy 21 millió forint csökkenést mutat az előző évhez képest. Ennek öszetevői: bérköltség: eft ebből: törzsbér eft kiegészítőfizetés eft pótlékok eft megbízási díjak eft egyéb bérköltség eft személyi jelegű egyéb kifizetések: eft 10

11 ebből: közlekedési költségtérítés jóléti és kulturális költség reprezentáció SZJA kötelezettség táppénz kifizetés bérjárulékok: Állományi adatok: munkajogi állományi létszám: átlagos statisztikai állományi létszám: ebből: szellemi dolgozók: fizikai dolgozók: eft eft 664 eft 520 eft 727 eft eft 101 fő alkalmazot 88 fő alkalmazot 69 fő 19 fő 6. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírás évben elszámolt összege eft.ebből kisértékű tárgyi eszközök értékcsökkenése 607 eft. 7. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások értéke eft. Ebből alevonásba nem helyezhető arányosítandó általános forgalmi adó összege eft. Készletekkel kapcsolatosan elszámolt ráfordítások összeg 26 eft. Fizetett késedelmi pótlékok, kamatok eft, egyéb adók összege 44 eft. A Társaság 2007-ben hitelezési veszteségként, behajthatatlan vevőkövetelés miat 979 eft-ot számolt el az egyéb ráfordítások között. 8.Pénzügyi műveletek bevételei A pénzügyi műveletek bevételei öszesen eft, mely kamatbevételből ál: pénzintézetektől 3 eft, Misszió Health Kft-től: eft kamatot realizált társaságunk. 9.Pénzügyi műveletek ráfordításai A pénzügyi műveletek ráfordításainak értéke (pénzintézeteknek fizetendő kamatból adódóan) eft volt 2007-ben 10. Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek összege eft, öszetevői: Halasztott bevétel feloldása értékcsökkenés mértékében: Fogyatékosok Esélye Közalapítványtól kapott támogatás: Belföldi magánszemélytől, alapítványtól, társaságoktól kapott támogatás: eft 498 eft eft 11. Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítást a Társaság 2007-ben nem számolt el. 11

12 IV. Társasági adó alapot módosító tételek Adózás előti eredmény: Adózás előti eredményt csökkentő tételek: értékcsökkenés: eft eft Adózás előti eredményt növelő tételek: értékcsökkenés: eft jogerős határozatban megálapítot bírság eft kapott adomány összeg 496 eft Adóalap eft Társasági adó összege 0 eft évi adókötelezettség: 0 eft V. Tájékoztató kiegészítések A társaságnak halasztott ráfordítása a évben nem volt. A társaság tevékenységéből adódóan keletkezik veszélyes hulladék, melynek szállítása, illetve ártalmatlanítása a Zöld Zóna Kft-vel kötöt szerződés értelmében 2 hetente történik. Tárolása a jogszabályi előírásoknak megfelelő, a helységben klíma berendezés gondoskodik az álandó 5 fok alati tárolási hőmérsékletről, a naponta keletkező veszélyes hulladék tárolóhelyre történő szálítása naponta történik december 31-én veszélyes hulladékok zárókészlet nem volt. A Cash-flow kimutatást a 1. sz. melléklet tartalmazza. Veresegyház, május 13. Jobban Eszter ügyvezető igazgató 12

13 Sor szám 1. számú melléklet CASH-FLOW KIMUTATÁS DECEMBER 31. Előző év Tárgyév I. SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS (működési cash flow) 1 +/- Adózás előti eredmény /a eredménykorekció halmozódás kiszűrése miat 2 + Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás /- Céltartalék képzés és felhasználás különbözete /- Befektetett eszközök értékesítésének eredménye /- Szállítói kötelezettség változása /- Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása /- Paszív időbeli elhatárolások változása /- Vevőkövetelés változása /- Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) /- Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetet, fizetendő adó (nyereség után) Fizetet, fizetendő osztalék, részesedés 0 0 II- BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék 0 0 III. PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök törlesztése, beváltása, megszüntetése Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás (Tőkeleszálítás) Kötvényviszafizetés Hiteltörlesztés-, visszafizetés Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása 0 0 IV.Pénzeszközök változása Nyitó pénzeszközállomány Záró pénzeszközállomány

14 2. számú melléklet TÁRGYI ESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA / DECEMBER 31. Főkönyvi szám Megnevezés adatok ezer Ft-ban BRUTTÓ ÉRTÉK HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS NETTÓ ÉRTÉK Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Záró IMMATERIÁLIS JAVAK Vagyoni értékű jog Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés aktivált értéke TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok Műszaki berendezés Egyéb berendezés Kisértékű Beruházások ÖSSZESEN

15 3. számú melléklet SAJÁT TŐKE MOZGÁSTÁBLA DECEMBER 31. adatok ezer Ft-ban tőkeelem megnevezése évi nyitó évi növekedés évi csökkenés évi záró jegyzet tőke jegyzet, de be nem fizetet tőke 0 tőketartalék 0 eredménytartalék lekötött tartalék 0 értékelési tartalék 0 mérleg szerinti eredmény összesen