KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET évi. egyszerűsített éves beszámolóhoz. Dányi Kommunális Közhasznú Társaság Dány, Dózsa György u. 43.

Átírás

1 Dányi Kommunális Közhasznú Társaság 2118 Dány, Dózsa György u. 43. Cégjegyzékszám: Adószám: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2006.évi egyszerűsített éves beszámolóhoz Dány, május 14.

2 Általános rész A tevékenységét 1998-ban kezdte meg. A társaságot Dány Község Önkormányzata alapította a helyi közszolgáltatási feladatok folyamatos ellátása érdekében. A társaság kiemelten közhasznú társaságként működik. A társaság tevékenysége Víztermelés, -kezelés, -elosztás Hulladékgyűjtés, -kezelés Szennyvíz gyűjtése, kezelése A társaságnál öt tagú felügyelőbizottság működik, mely ellenőrzi a Kht működését, gazdálkodását. Tekintettel arra, hogy az alapító önkormányzat, ezért a taggyűlési hatásköröket Dány Község Önkormányzatának Képviselő-testülete gyakorolja. Képviseletre jogosult és a beszámoló aláírására kötelezett: Gódor Lajosné ügyvezető Lakcíme Dány, Malom u. 11. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok elvégzéséért felelős mérlegképes könyvelő: Bényiné Szabó Márta (PM regisztrációs szám: ) Lakcím: 2118 Dány, Kandó K. u A közhasznú társaságoknál a Ptk 59 (2) bekezdés alapján minden esetben kötelező könyvvizsgáló választása. A társaság beszámolóját bejegyzett könyvvizsgáló ellenőrizte: Vér Jánosné (Kamarai nyilvántartási száma: ) Számviteli politika meghatározó elemei A beszámoló elkészítésénél a Számviteli törvény és az egyéb szervezetek könyvvezetését szabályozó kormányrendelet (224/2000) által előírt szabályrendszer került alkalmazásra. A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. 2

3 A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A Kht a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: a., A befektetett eszközökön belül az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékelése a mérlegben nettó értéken történt. (Nettó érték= Bekerülési érték elszámolt értékcsökkenés) Értékcsökkenési leírás módja: Az értékcsökkenést minden negyedév utolsó napján számoljuk el, a negyedév első napján meglévő eszközökre. A terv szerinti értékcsökkenési leírás költségként a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték alapján került elszámolásra, azt a használat éveire elosztva. A Ft alatti egyedi bekerülési értékű tárgyi eszközök, szellemi termékek értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egyösszegben került elszámolásra. Nem számolható el terv szerinti illetve terven felüli értékcsökkenés a már leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél. A társaság az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. b., Követelések értékelése bekerülési értéken történt. A mérlegben az adós által elismert vevőkövetelés szerepel, az általa elismert összegben. A kht analitikus nyilvántartást vezet a vevői követelésekről. A követelések egyeztetése a mérlegkészítés előtt megtörtént. A mérlegben a követelések között került kimutatásra a szállítói túlfizetés összege is. c.,az értékpapírok között OTP Optima befektetési jegyek szerepelnek vételkor aktuális árfolyamon. Mérlegkészítés időpontjában a könyv szerinti érték alacsonyabb mint a piaci érték, de értékvesztés elszámolására nem került sor, mert a különbözet nem jelentős, a bekerülési érték 10 %-át nem haladja meg. d., Pénzeszközök értékelése egyeztetéssel történt. A fordulónapi forint pénzkészlet a pénztárban lévő pénzkészlettel megegyezett, ill. a bankszámlakivonat záró összege szintén egyezett a könyveléssel. e., A Kht két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Aktív időbeli elhatárolásként a számviteli törvény előírásának megfelelően kerültek kimutatásra a mérleg fordulónapja előtt felmerült olyan kiadások, 3

4 amelyek költségként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan bevételek, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra vonatkoznak. f., Az egyszerűsített éves beszámoló mérlegében a saját tőke induló tőkéből, eredménytartalékból és a tárgyévi eredményből áll. g., Kötelezettségek között az általunk elismert kötelezettségek szerepelnek, az általunk elismert összegben. Rövid lejáratú kötelezettségek között azok a tartozások szerepelnek, amely a mérleg fordulónapját követő l éven belül esedékesek. Ezen kötelezettségek egyrészt a szállítókkal szembeni kötelezettségek, másrészt az adóhatósággal szembeni kötelezettségek. h.,passzív időbeli elhatárolásként kerültek a mérlegben kimutatásra a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségek, ráfordítások, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merülnek fel. Az eredménykimutatás tételeinek tartalma: Értékesítés nettó árbevétele tartalmazza az általunk kiszámlázott, teljesített víz,- csatorna, - hulladékszállítási szolgáltatás általános forgalmi adó nélküli értékét a vevő által elismert összegben, valamint a víztoronyra felszerelt átjátszó bérleti díját, vízbekötések, hóeltakarítási munkák, szemétlerakási díj, Kóka Község Önkormányzatával kötött szerződés alapján számlázott hulladékszállítás díját, csatornahálózat javításának díját. Anyagjellegű ráfordítások között szerepel az anyagköltségnek, igénybe vett szolgáltatásoknak,- egyéb szolgáltatások költségeinek együttes összege. Személyi jellegű ráfordítások között szerepel a bérköltség, személyi jellegű egyéb kifizetések, bérjárulékok együttes összege. Értékcsökkenési leírás tartalmazza a tárgyévben költségként elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás összegét. Egyéb ráfordítások között szerepel a késedelmi kamatok, a Vízügyi Célelőirányzat részére fizetett vízkészletjárulék, önkormányzattal elszámolt adók együttes összege. Egyéb bevételek között szerepel a kapott kártérítések, Munkaügyi Központtól, Önkormányzattól, FM Hivataltól kapott mezőgazdasági támogatások összege, az adófizetési kötelezettségek teljesítésének 1000 Ft-ra történő kerekítéséből adódó különbözetek összege. Pénzügyi műveletek ráfordításai között szerepel a Roediger Vakuum - und Haustechnik GmbH cégtől vásárolt alkatrészek értékének kiegyenlítéskori árfolyam vesztesége. 4

5 Pénzügyi műveletek bevételei között szerepel a forgóeszközök között kimutatott pénzeszközök, értékpapírok kamata, Roediger Vakuum und Haustechnik GmbH cégtől vásárolt alkatrészek értékének kiegyenlítéskori árfolyam nyeresége. Eszközök összetételének alakulása: A Befektetett eszközök e Ft B Forgóeszközök e Ft C Aktív időbeli elhatárolások e Ft Összesen: e Ft A befektetett eszközökön belül, az immateriális javak értéke 75 e Ft, a tárgyi eszköz értéke e Ft, ebből a befejezetlen beruházások értéke 795 e Ft. A fogóeszközökön belül a vevő követelés e Ft, kötelezettségek közül átsorolt követelés 14 e Ft, egyéb követelések ( hóban visszaigényelhető ÁFA összege) 209 e Ft, az értékpapírok értéke e Ft, pénzeszköz értéke e Ft. Források összetételének alakulása: D Saját tőke e Ft F Kötelezettség e Ft G Passzív időbeli elhatárolások 820 e Ft Összesen: e Ft Saját tőkén belül a jegyzett tőke összege e Ft, eredménytartalék e Ft, mérleg szerinti eredmény e Ft. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból eft, fizetendő adók, járulékok 3823 e Ft. 5

6 Tájékoztató rész A Felügyelő Bizottság tagjai részére tiszteletdíj kifizetése nem történt. Tárgyévben a KHT által foglalkoztatott dolgozók átlagos statisztikai létszáma 17 fő volt, ebből a közhasznú dolgozók átlagos statisztikai létszáma 3 fő. Bérköltség és a személyi jellegű egyéb kifizetések megoszlása önelszámoló egységenként: Önelszámoló egység megnevezése Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Dány-víz Dány-szemét Dány-csatorna Szentkirály-víz Dány-igazgatás Összesen: Személyi jellegű egyéb ráfordítások között a dolgozók részére havonta nyújtott 4500 Ft értékű étkezési hozzájárulás, reprezentáció költsége, költségtérítés összege, iskolakezdési támogatás összege, cégtelefon magáncélú használata és az azt terhelő személyi jövedelemadó valamint a táppénz-hozzájárulás összege szerepel. Víz,- csatorna,- hulladékszállítási szolgáltatásokból befolyt díjak megoszlása önelszámoló egységenként: Önelszámoló egység e Ft-ban Változás előző évhez képest % Dány-vízdíj árbevétele ,16 Dány-szemétdíj árbevétele ,95 Dány-csatornadíj árbevétele ,17 Dány-Szentkirály vízdíj árbevétele ,47 Dány-Szentkirály szemétdíj árbevétele ,64 Dány-Tópart szemétdíj árbevétele ,07 Összesen: ,65 A bevételek egyrészt a díjemelés következtében, másrészt a évben bevezetésre került csatorna alapdíj (nettó 261 Ft/hó) miatt növekedtek. 6

7 Egyéb árbevételek megoszlása önelszámoló egységenként: - Dány-víz egyéb árbevétele: 1732 eft - Dány-szemét egyéb árbevétele: 2358 e Ft - Dány-csatorna egyéb árbevétele: 1779 e Ft - Szentkirály-víz egyéb árbevétele: 71 e Ft e Ft Dány-víz egyéb árbevételéből víztorony bérleti díja 814 e Ft, vízbekötés, fagyott vízórák cseréje 918 e Ft. Dány-szemét egyéb árbevételéből hóeltakarítási munkák bevétele 284 e Ft, szemeteszsák értékesítéséből, szemétlerakási díjakból befolyt árbevétel 177 e Ft, Kóka Község Önkormányzatától befolyt díj bevétele 1897 e Ft. Dány-csatorna egyéb árbevételéből nyárfás karbantartás bevétele 100 e Ft, csatornahálózat karbantartás, csővezeték kiépítésének bevétele 197 e Ft, szennyvíztisztítás bevétele (leürítőjegy) 88 e Ft, gépmunka bevétele 14 e Ft, Vis Maior kár (2005. évi felhőszakadás miatt) bevétele 1380 e Ft. Szentkirály-víz egyéb árbevétele 71 e Ft, mely vízbekötés és fagyott vízóra cseréjének bevétele. Kapott támogatások bemutatása: - Önkormányzattól kapott támogatás: e Ft (ebből pályázati támogatás e Ft) - Munkaügyi központtól kapott támogatás: e Ft - FM Hivataltól kapott mezőgazdasági támogatás: 317 e Ft e Ft Igénybe vett szolgáltatások értékének bemutatása Igénybe vett szolgáltatások értéke e Ft Ebből : - Bérleti díj eft - Karbantartási költség eft - Oktatás és továbbképzés költsége 254 e Ft - Könyvviteli szolgáltatás költsége 300 e Ft - Ivóvíz-, szennyvízvizsgálat költsége 1478 e Ft - Posta-, telefonköltsége 855 e Ft - Egyéb igénybe vett szolg.költségei 759 e Ft (előfizetési díjak, orvosi vizsgálat, rágcsálóirtás, frekvencia díjak, vízjogi fennmaradási engedély, érintésvédelmi felülvizsgálat, fuvarköltség) Egyéb szolgáltatások értéke: e Ft Ebből: - Biztosítási díj: 694 e Ft - Bankköltség 386 e Ft - Egyéb szolgáltatások költsége: 115 e Ft (érdekképviseleti tagdíj, kamarai tagdíj összege) 7

8 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása Immateriális javak Nyitó bruttó érték Évközi növekedés Évközi csökkenés Záró bruttó érték Ingatlanok Tárgyi eszközök Befejezetlen beruházások Összesen: évi tárgyi eszköz beszerzés bruttó értéke e Ft - számítógép vásárlás: 153 e Ft - Zenit szivattyú vásárlás: 509 e Ft - motoros szegélynyíró: 158 e Ft - vákumszivattyú vásárlás: 4712 e Ft - Calpeda szivattyú vásárlás : 335 e Ft - Vákummérő műszer: 446 e Ft - Dobszűrő felújítása: 252 e Ft e Ft alatti tárgyi eszköz beszerzés: 688 e Ft Befejezetlen beruházások értéke 795 e Ft, mely az újonnan létesített IV.sz. vízműkút bekerülési értékét tartalmazza. Ezen kút 2007-ben a rendeltetésszerű használatbavétellel egyidejűleg az önkormányzatnak átadásra fog kerülni. Halmozott értékcsökkenés nyitó értéke Évközi növekedése Évközi csökkenése Záró értéke Immateriális javak Ingatlanok Tárgyi eszközök Összesen:

9 Eszközök értékcsökkenési leírása: évben költségként elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege: e Ft 100 e Ft feletti immateriális javak értékcsökkenési leírása 33 e Ft 100 e Ft feletti tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása e Ft 100 e Ft alatti tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása 688 e Ft Ingatlanok értékcsökkenési leírása 108 e Ft Aktív időbeli elhatárolások részletezése (e Ft) 12.h.közhasznú támogatás h.finanszírozás h.hulladékszáll.díja - Kóka Önkormányzata h.díjbevételek Évi előfizetési díjak évi bérnyilvántató program 65 Összesen: 6543 Passzív időbeli elhatárolások részletezése (e Ft) IV. né. vízkészletjárulék h. telefonszámlák h. személyi jellegű kifizetések évi könyvvizsgálói díj h.táppénzhozzájárulás h.áramdíj h.szennyvízvizsgálat 16 IV.né számlavezetési díj 1 Ósszesen: 820 9

10 Vevőkkel szembeni követelések részletezése: Vevők megnevezése Vevőkkel szembeni követelések (eft) én ig befolyt összeg (e Ft) Dány Szentkirály Galga Coop Zrt Tóparti vevők Vevők - gyűjtő Összesen: Szállítókkal szembeni kötelezettségek részletezése: Szállítók megnevezése Szállítókkal szembeni kötelezettségek ( e Ft) én ig teljesített összeg ÉMÁSZ Nyrt Polgármesteri Hivatal-Dány Ipari Automatika GM Tigáz Zrt Érd és Térsége Viziközmű KFT Pannon GSM Zrt Kóka Község Önkormányzata Roediger Vakuum Gmbh Összesen:

11 Pénzügyi mutatók 1. Vagyoni helyzet: - Stabilitás: Saját tőke/befektetett eszközök e Ft/ e Ft=164,08 % - Adósság aránya: Összes kötelezettség/összes forrás e Ft/ e Ft =18,23 % - Eladósodottság mértéke: Összes kötelezettség/saját tőke+céltartalék e Ft/ e Ft =22,87 % 2. Jövedelmezőség alakulása: - Tárgyi eszközök aránya: Tárgyi eszközök/összes eszközök értéke e Ft/ e Ft =48,40 % - Forgóeszközök aránya: Forgó eszközök/összes eszköz értéke e Ft / e Ft =35,10 % - Tőke ellátottság: saját tőke/összes forrás e Ft / e Ft=79,72 % - Források aránya. Kötelezettség/saját tőke e Ft / e Ft=22,87 % - Likviditás: kötelezettség/összes eszköz e Ft / e Ft = 18,23 % - Árbev. arányos jövedelem: adózás előtti jöv./nettó árbev.+összes bevétel e Ft / e Ft=11,42 % - Eszköz arányos jövedelem: adózás előtti jövedelem/összes eszköz értéke e Ft / e Ft =26,0% - Vagyonarányos jövedelem: adózás előtti jövedelem/saját tőke e Ft / e Ft =32,61 % 3. Tőke megfelelési mutató: Saját tőke/összes eszköz e Ft / e Ft =79,72 % 11

12 CASH FLOW-KIMUTATÁS Előző év (eft) Változás (e Ft) Tárgyév (e Ft) I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, ill.egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása (I. II. III. sorok)

13 13