15EB 01 15EB 01/A. ÉVES MÉRLEG "A" típus

Átírás

1 Elektronikus Beszámoló Portál Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4. Cégadatok (A) Cég neve: 15EB 01 Cégjegyzékszáma: Székhelye: Fonciére Polygone Hungária Kft Budapest Albertirsai út 10.. Adószáma: KSH jelzőszáma: (B) BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: Benyújtás oka: Eric Rostagnat ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: Beszámolási időszak kezdete és vége: Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: Legfőbb szerv határozatának száma: Mérleg választott típusa: Eredménykimutatás költségeljárása: 1/2016. Tagi Határozat A típus Összköltség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet IGEN Mazars Kft. Gábor Gabriella Kelt: Budapest, EB 01/A ÉVES MÉRLEG "A" típus beszamolo.im.gov.hu/oldal/kereses_merleg_urlap?b=kzekyz5yqjvhfdk1hblb0a%3d%3d&so=3&c=ewnq8hppgsly3bsr0lzzzq%3d%3d 1/6

2 Elektronikus Beszámoló Portál Eszközök (aktívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Fonciére Polygone Hungária Kft. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök ( sor) I. Immateriális javak (03 09 sorok) 3 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Fonciére Polygone Hungária Kft. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 27 B. Forgóeszközök ( sorok) I. Készletek (29 34 sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek beszamolo.im.gov.hu/oldal/kereses_merleg_urlap?b=kzekyz5yqjvhfdk1hblb0a%3d%3d&so=3&c=ewnq8hppgsly3bsr0lzzzq%3d%3d 2/6

3 Elektronikus Beszámoló Portál 35 II. Követelések (36 42 sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. Értékpapírok (44 48 sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök (50 51 sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen ( sor) ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Fonciére Polygone Hungária Kft. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 57 D. Saját tőke ( sorok) I. Jegyzett tőke ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( ) 61 III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék 64 VI. Értékelési tartalék ( sorok) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok (69 71 sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 72 F. Kötelezettségek ( sorok) beszamolo.im.gov.hu/oldal/kereses_merleg_urlap?b=kzekyz5yqjvhfdk1hblb0a%3d%3d&so=3&c=ewnq8hppgsly3bsr0lzzzq%3d%3d 3/6

4 Elektronikus Beszámoló Portál 73 I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Fonciére Polygone Hungária Kft. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek 102 Források összesen ( sorok) EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) 6 Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Fonciére Polygone Hungária Kft. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF beszamolo.im.gov.hu/oldal/kereses_merleg_urlap?b=kzekyz5yqjvhfdk1hblb0a%3d%3d&so=3&c=ewnq8hppgsly3bsr0lzzzq%3d%3d 4/6

5 Elektronikus Beszámoló Portál Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) 7 III. Egyéb bevételek 9 8 Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés 22 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+ II+III IV V VI VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 30 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Fonciére Polygone Hungária Kft. Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott beszamolo.im.gov.hu/oldal/kereses_merleg_urlap?b=kzekyz5yqjvhfdk1hblb0a%3d%3d&so=3&c=ewnq8hppgsly3bsr0lzzzq%3d%3d 5/6

6 Elektronikus Beszámoló Portál Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A+ B) X. Rendkívüli bevételek 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 46 D. Rendkívüli eredmény (X XI) 47 E. Adózás előtti eredmény (+ C+ D) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (+ E XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény (+ F+22 23) beszamolo.im.gov.hu/oldal/kereses_merleg_urlap?b=kzekyz5yqjvhfdk1hblb0a%3d%3d&so=3&c=ewnq8hppgsly3bsr0lzzzq%3d%3d 6/6

7 Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / /9 1. Általános háttér-információ A Foncière Polygone Hungária Kft. (a továbbiakban a ''Társaság''), melynek székhelye 1101 Budapest, Albertirsai út 10. kiállítás-, rendezvény- és konferenciaszervezői és közvetítői tevékenységre alapított társaság. A Társaság létesítő okirata december 2-án kelt, majd a Cégbíróság január 24- én jegyezte be. Tevékenységét szeptember 21-én kezdte meg. Miután 2008 májusában a Társaság valamennyi üzletrészét megszerezte, a cég tulajdonosa év végére 100 %-ban a Foncière Polygone SAS (Route d Irigny, ZI Nord BP 40, Brignais, Franciaország.) lett. A FONCIÈRE POLYGONE HUNGARIA Rendezvényszervező Kft. tulajdonosa a 2/2009. (VIII.16.) határozatában, valamint a HUNGEXPO Vásár és Reklám Zrt. tulajdonosai 9/2009. (VIII.8.) sz. határozatában, kiválás és beolvadás kombinációjával megvalósuló átalakulásról döntöttek. Az átalakulás keretében a Hungexpo Vásár és Reklám Zrt.-ből a társaság vagyonának egy része kivált, és beolvadt a Foncière Polygone Hungaria rendezvényszervező Kft-be. Az átalakulás fordulónapja november 30-a volt. A Foncière Polygone Hungária Kft. jelenlegi tulajdonosi struktúrája az alábbiak szerint alakult: A Tag neve Üzletrészének névértéke % Foncière Polygone SAS ,99671% BP Főváros Önkormányzata ,00329% Összesen ,000000% évre vonatkozóan a Foncière Polygone SAS a vonatkozó nemzetközi szabályok szerint konszolidálást végzett, melybe Társaságunkat leányvállalatként vonta be. A számvitelről szóló évi C tv. Szvt ának 2. bekezdés a. pontja szerint összevont (konszolidált) éves beszámolót készítő anyavállalat: Foncière Polygone SAS Székhelye: Route d Irigny, Zone Industrielle Nord, Lyon-Brignais - France A konszolidált beszámoló a fenti címen tekinthető meg. A éves beszámolót Eric Rostagnat ügyvezető igazgató (39 avenue Valioud, Sainte Foy Les Lyon, Franciaország) írja alá.

8 Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / /9 2. Számviteli politika alapja A Társaság könyveit és nyilvántartását a Számviteli törvényben és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság a 2015-as üzleti évről készített beszámoló mérlegkészítés dátumául január 14-át választotta. A Társaság a vonatkozó időszak gazdálkodásáról éves beszámolót állított össze a számviteli törvényben rögzítetteknek megfelelően. A vállalkozás kettős könyvvitelt vezet. Könyveiben jelentős összegű hiba, amely eléri az ellenőrzött év mérlegfőösszeg 2%-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 MFt. Nem jelentős összegű hiba, ha összegszerűségében az ellenőrzött évre feltárt hiba az adott és ellenőrzése során feltárt többi hibával együtt nem éri el a jelentős összegű hiba, előzőekben meghatározott értékhatárát. A devizában kimutatott aktívák és passzívák forintosításánál a választott árfolyam a Magyar Nemzeti Bank hivatalos árfolyama. a.) Mérleg A Társaság a beszámoló szerinti mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet A változata szerint készíti el, az ún. mérlegszerű elrendezéssel. b.) Eredmény Az eredménykimutatás a számviteli törvény 2. sz. melléklete által meghatározottan, összköltséges eljárással az ún. A változat szerint készült. 3. Könyvviteli szolgáltatás, könyvvizsgálat A Foncière Polygone Hungária Kft. számára a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatokat a Hungexpo Zrt. nevében Molnár Györgyné PM: számon regisztrált mérlegképes könyvelő, a Hungexpo Zrt. számviteli vezetője látta el. A Társaságnál üzleti évre kötelező a könyvvizsgálat. A társaság Könyvvizsgálója: Mazars Könyvszakértő és Tanácsadó Kft. (1123 Budapest, Nagyenyed utca 8-14.) Kamarai nyilvántartási szám: , Aláíró könyvvizsgáló:- Gábor Gabriella kamarai azonosító száma: A könyvvizsgálati díj éves összege: Ft+áfa

9 Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / /9 4. Pénzügyi helyzet, jövedelmezőség és likviditás a.) Vagyoni helyzet Mutató Hányados Befektetett eszközök aránya Eladósodottság Saját tőke növekedése b.) Pénzügyi helyzet Befektetett eszközök Összes eszköz Összes kötelezettség Saját tőke Saját tőke Jegyzett tőke 86,70 % 84,31 % 39,94 % 27,83% 202,56 % 208,34% Az alábbi mutatók közül mind a három a jelentősen csökkent, de leginkább likviditás, mivel az év végi rövidlejáratú kötelezettségek összege jelentősen növekedett az előző évihez képest. A mutatók változása tükrözi az árbevétel csökkenést, és a hosszúlejáratú kötelezettség átminősítését a rövidlejáratú kötelezettségek közé. Mindezek a bérleti díj, és a hozzá kapcsolódó kaució összegének csökkenése miatt változtak kedvezőtlenül. Mutató Hányados Likviditás Eszközök megtérülése Árbevétel-arányos nyereség Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök + készletek átlagos értéke 2,6083 0, ,93% 10,73 % Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele 46,50% 22,59% 5. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 5.1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök változása a tárgyévben végrehajtott eft értékű beruházás, és az éves elszámolt értékcsökkenés együttes értékével változott, amely összevontan csökkenést jelent. A társaság előző években megváltoztatott amortizációs politikáját folytatta a tárgyévben, melynek következtében a számvitel szerint elszámolt éves értékcsökkenés eft volt. A befektetett eszközök alakulását az 1. számú melléklet tartalmazza.

10 Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / / Rövid lejáratú követelések A rövid lejáratú követelések között az anyavállalattal szembeni csoportfolyószámla követelés összege eFt, az egyéb követelések összege eft, mely teljes egészében adókövetes, eft ÁFA követelés, eFt társasági adókövetelés. További adókövetelés az innovációs járulék jogcímen eft, mivel jogszabályi változás miatt a társaság 2015-ben már nem alanya az innovációs járuléknak, ezért a korábbi évek adóbevallásaiban kivetett és befizetett előlegek összege jelenik meg adókövetelésként. A rövid lejáratú követelések alakulását a 2. számú melléklet tartalmazza A saját tőke változása A saját tőke elemek nyitó tételeihez képest nincs változását az alábbi táblázat mutatja. A növekedés tárgyévi adózott eredmény, amely eFt. Esetlegesen a taggyűlés osztalék kifizetéséről dönt, akkor az alábbi táblázat megfelelően módosul. eft Nyitó osztalék előtt Előző évi osztalék Nyitó osztalék után Előző évi eredmény Tárgyévi adózott eredmény Tárgyévi osztalék Záró osztalék után Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytarta lék Adózott eredmény ( ) Saját tőke ( ) Kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségekből a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségből az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni kötelezettség eft, és a szállítói kötelezettség 6 eft. A Hungexpo által fizetett korábbi bérleti szerződésben meghatározott kaució összege eft az előző év végi eft-hoz képest az átértékelés hatása miatt, amely nyolc negyedéves bérleti díjnak felel meg ( EUR). A évi bérleti szerződés módosítása következtében a kaució összege hat havi bérleti díjnak megfelelő összegre módosult ( eft), amelyet átsoroltunk a hosszúlejáratú kötelezettségek közé. A rövidlejáratú kötelezettségek között fennálló eft, amelyből a 2016-ban visszafizetendő kaució összege eft, további kötelezettség még a Hungexpo felé eft szállítói tarozás, amelyet csökkent eft kamat,- és eft bérleti díj követelés összege. A rövid lejáratú kötelezettségek részletezését a 3. számú melléklet tartalmazza.

11 Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / /9 5.5 Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások összege eft az előző évi 516 eft-tal szemben. A jelentős növekedést a bevételek passzív időbeli elhatárolása soron jelentkező eft előre megfizetett bérleti díj összege jelenik meg.ez az összeg az új bérleti szerződés évi díjának csökkenéséből ered. A költségek passzív időbeli elhatárolása is növekedett, jelentősen, eft-tal. A szokásos audit díjon felül, egy egyszeri, a tárgyévet illető, még nem számlázott jogi szolgáltatások díja szerepel. 5.6 Mérlegen kívüli tételek december 3-án kötött Üzletrész Zálogszerződés szerint a Foncière Polygone S.A.S mint jelzálog kötelezett a részére kölcsönt biztosító Bankok javára, a Foncière Polygone Hungária Kft-ben fennálló 99,99%-os üzletrészére zálogjog bejegyzéséhez hozzájárult EUR tőkeösszeg visszafizetésének biztosítékául. A következő bankok rendelkeznek jelzálog joggal: 1. CIC Lyonnaise de Banque 2. BNP Paribas 3. Société Générale 4. Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Centre Est 5. Crédit Lyonnais 6. Banque de l'economie du Commerce et de la Monetique 7. HSBC France 8. Banque Palatine 6. Az eredménykimutatás kiegészítése 6.1. Értékesítés nettó árbevétele A Foncière Polygone Kft évi árbevétele a Hungexpo Zrt-vel december 1-től megkötött bérleti szerződés évi módosítása szerinti összeg, amely eft az előző évi eft-tal szemben, ami az árfolyam alakulásának és a bérleti díj csökkenésének következménye. A bérleti díj a módosított évi szerződés szerint forintban határozza meg a fizetendő éves bérleti díjat, és rögzíti annak évenkénti változását is Anyagjellegű ráfordítások-amortizáció A tárgyidőszaki anyagjellegű ráfordítások között eft került elszámolásra, az előző évi eft-tal szemben. Az emelkedést a társaság jövőbeni működésével, fejlesztési koncepciójával összefüggésben igénybevett ingatlan, és jogi szakértői díjak felmerülése okozta. A további tételek az előző évivel azonos nagyságrendűek, amely könyvelési szolgáltatás, a könyvvizsgálat éves díja valamint egyéb igénybevett adószakértői

12 Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / /9 szolgáltatás együttesen. Az egyéb költségek összege 420 eft, amely jelentős részben bakköltség volt (előző évben 457 eft). A tárgyidőszaki amortizációs költség a befektetett eszközök tárgyévben elszámolt értékcsökkenése eft összegben, míg előző évben eft merült fel Egyéb bevételek-ráfordítások Egyéb bevételeket tárgyévben nem számolt el a társaság. Az egyéb ráfordítások összege eft az előző évi eft-tal szemben. A növekedést a Kőbányai Önkormányzat építmény és telekadó mértékének növekedése okozta. Az elszámolt eft-ból eft a helyi iparűzési adó, a tárgyévi építményadó eft, a telekadó eft volt Pénzügyi műveletek eredménye A tárgyidőszak végén a pénzügyi műveletek bevétele soron a társaság eft-ot számolt el az előző évi eft-tal szemben, amelyből a tárgyévben keletkezett realizált árfolyamnyereség összege, eft, és az év végi átértékelésből eredő nem realizált árfolyamnyereség összege eft. A pénzügyi műveletek ráfordítása a devizában fennálló követelések és kötelezettségek elszámolásából eft realizált árfolyamveszteséget tartalmazza. A pénzügyi műveletek eredmény eft, az előző évi eft veszteséggel szemben. Az előző évhez képest történt jelentős változás a fordulónapi átértékelés hatása okozta, míg előző évben eft nem realizált veszteséget, a tárgyév végén pedig eft nem realizált nyereséget számoltunk el. 6.5 Adózás előtti eredmény A fentiek alapján a társaság eft üzemi (üzleti) tevékenység eredményét számolhatta el a üzleti évben. A pénzügyi műveletek eredménye eft-tal növelte az üzleti tevékenység eredményét, így a szokásos vállalkozási eredmény eft-ra teljesült. Rendkívüli eredményt a társaság tárgyévben nem számolt el, ezért az adózás előtti eredmény azonos a szokásos vállalkozási eredményként realizált összeggel.

13 Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / /9 7. Tájékoztató kiegészítések 7.1. A mérleg szerinti és az adózás szerinti eredmény levezetése, az adófizetési kötelezettség kiszámítása (az adóalap növelő-csökkentő tételek részletezését a 6. számú melléklet tartalmazza) eft Adózás előtti eredmény Adóalap-növelő tételek: Adóalap-csökkentő tételek: Adótörvény szerinti adóalap Társasági adó összege Adózott eredmény Fizetendő osztalék 0 Mérleg szerinti eredmény A Társaság 2015-ben 1 fő munkavállalót foglalkoztatott, akinek a munkaviszonya október 2-án megszűnt évben ezzel összefüggésben eft személyi jellegű ráfordítást számolt el a könyveiben, az előző évi eft-tal szemben. A Társaság ügyvezető igazgatója évben sem részesült semmiféle járandóságban Egyéb jövőbeni kötelezettségek A Foncière Polygone Hunária Kft. jogelődjeként a Hungexpo Vásár és Reklám Zrt február 9-én építési engedélyt kapott - New Horizon 2007 projekt keretében, G jelű pavilon valamint beléptető csarnokok és passzázs építése tárgyában. A beruházás megvalósult, de a végleges használatba vételi engedély kiadásának feltétele volt, hogy a HUNGEXPO buszsávot építsen az Albertirsai úton. A Hungexpo Zrt. kérésére Budapest Főváros X. kerületi önkormányzata K/6135/2/2012.III. számú határozatával a New Horizon projekt használatbavételi engedélyét átvezette a Foncière Polygone Hungária Kft.-re, amely egyben a 39206/31 Hrsz alatti ingatlan tulajdonosa is. Ily módon a használatbaba vételi engedélyben foglalt jogok és kötelezettségek a Foncière Polygone Hungária Kft.-t jogosítják, illetve terhelik év során megállapodás jött létre a Budapesti Közlekedési Központ Zrt. ( BKK ) és a Foncière Polygone Hungária Kft. között, hogy a végleges használatbavételi engedélyhez kötött buszsáv építése helyett, a megállapodásban szereplő forgalomirányítási rendszert

14 Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / /9 megvalósulására vállal kötelezettséget, így a BKK támogatja a végleges használatbavételi engedély kiadását. Budapest Főváros X. kerület Kőbányai Önkormányzat jegyzője a végleges használatbavételi engedélyt július 9. dátummal kiadta. A megállapodásban vállalt forgalomirányítási beruházási kötelezettség közel 10,4MFt. A társaság még további beruházási kötelezettséget is vállalt, kapcsolódva a Budapest Közlekedési Központ Zrt. megállapodásához, a vásárváros parkolás irányítási rendszerének kiépítésére (28,5MFt). A vállalt beruházásokból 28,5 MFt, valamint 0,5 MFt tervezési munka valósult meg évben. A Foncière Polygone Hungária KFT, mint bérbeadó és a Hungexpo Zrt. mint bérbevevő, február 27-én új bérleti szerződést kötött a Foncière Polygone Hungária Kft. tulajdonát képező kőbányai vásárváros területének bérletére és üzemeltetésére. Az előző bérleti szerződés felmondásra került, és a jelen szerződés visszamenőlegesen január 1-től lépett hatályba. A szerződés hatálya december 31. A bérleti szerződés lejáratot követően tíz évvel meghosszabbodik, ha a felek erről a lejáratot megelőzően 24 hónappal írásban megállapodnak. A bérbeadó kötelezettséget vállal arra, hogy az elkövetkező négy évben 40 millió EUR keretösszegig munkálatokat végez a vásárváros területén. A munkálatokat a bérbeadó legkésőbb január 1-ével megkezdi és legkésőbb március 31-ig befejezi. A bérbevevő hozzájárul a beruházás finanszírozásához, azzal, hogy MFt bérleti díj előleget fizet a bérbeadó előlegbekérői alapján, a munkálatok előrehaladtának megfelelően. A bérleti díj előleg január 1 napja utáni bérleti díjakból egyenlő részletekben kerül visszavonásra. A Foncière Polygone Hungária Kft. és a Hungexpo Zrt november 17-án előszerződést kötöttek a Hungexpo Zrt. tulajdonában lévő 39206/13 hrsz. számon nyilvántartott beépítetlen terület megvásárlására. A vételár EUR. A felek kötelezettséget vállaltak arra, hogy az ügyletet június 30-ig realizálják.

15 Foncière Polygone Hungária Kft. Kiegészítő melléklet / /9 7.4 Egyéb tájékoztató adatok A Társaság jelentős hibából fakadó önellenőrzést nem hajtott végre, üzleti vagy cégértékkel nem rendelkezik, kutatás és kísérleti fejlesztésre elszámolt költség a tárgyidőszakban nem volt. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló eszközök nincsenek. Veszélyes hulladék, környezetre káros anyag nem keletkezett, környezetvédelmi, helyreállítási költségek a jövőben sem várhatók, ilyen célra céltartalék képzés nem történt. Budapest, február 23. Eric ROSTAGNAT Ügyvezető igazgató

16 Fonciere Polygone Hungária Kft. AZ IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS A TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA 2015 ÉV 1.sz. melléklet Adatok eft-ban Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Nettó érték Megnevezés Nyitó Tárgyévi Átsorolások Záró Nyitó Tárgyévi Átsorolások Záró Nyitó Záró Növekedés Csökkenés Növekedés Csökkenés Növekedés-K Csökkenés-T Növekedés Csökkenés Vagyoni értékű jogok /1111/ Good will Szellemi termékek /113/ Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Alapítás-átszervezés aktivált ért IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN Ingatlanok /12/ Műszaki gép,berendezés,jármű Egyéb berendezés,felszerelés,jármű /14/ Beruházás /151, 152, 153, 155/ Beruházásra adott előleg /156/ TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ÖSSZESEN

17 Fonciére Polygone Hungária Kft. 2.sz. melléklet A KÖVETELÉSEK TARTALMÁNAK RÉSZLETEZÉSE év eft-ban Követelések megnevezése Nyitó Záró Vevőkövetelés anyavállattal szemben 0 0 Követelések egyéb részesedési visz.lévő váll.szemben 0 0 Adók elszámolásából eredő követelések Anyavállalattal szembeni egyéb követelés Ö S S Z E S E N :

18 Fonciére Polygone Hungária Kft. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK TARTALMÁNAK RÉSZLETEZÉSE év 3.sz. melléklet eft-ban Megnevezés Nyitó egyenleg Záró egyenleg Belföldi szállító 0 6 Rövid lejáratú kötelezettség anyavállalattal szemben Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési visz.váll.szemben Adófizetési kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettség összesen:

19 Fonciére Polygone Hungária Kft. A RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÓKKAL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE év 4.sz. melléklet eft-ban A részesedési viszony megnevezése Kaució rövid lejáratú része és fizetendő száll.szla. Hungexpo-nak Csoport folyószámla kötelezettség Csoport folyószámla hitel kamatai Fizetendő osztalék ÖSSZESEN keletkezett kötelezettség összege (eft) Anyavállalkozásal szemben 0 Leányvállalkozásokkal szemben 0 Társult vállalkozással szemben 0 Egyéb részesedési visz ÖSSZESEN

20 Fonciere Polygone Hungária Kft. 5.sz. melléklet CASH-FLOW KIMUTATÁSA év eft-ban S.sz. Megnevezés Előző év Tárgyév I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow sorok) Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás +- 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +- 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +- 6 Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktiv időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tev.-ből származó pénzeszköz-változás (14-16 sorok) (Befektetési cash flow sorok) 14 Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + 16 Kapott osztalék, részesedés + III.Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-vált. (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18 bevétele + 19 Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20 törlesztése, megszüntetése, bevallása + 21 Véglegesen kapott pénzeszköz + 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 23 Kötvény és hitelviszonyt metestesítő értékpapír visszafizetése - 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 26 Véglegesen átadott pénzeszköz - Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 27 változása IV. Pénzeszközök változása

21 Fonciére polygone Hungária Kft. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK 2015 év eft-ban 6.sz. melléklet 1.oldal Sorszám M e g n e v e z é s Adatok 1. Előző évekről áthozott veszteség Tao 7 (1) a) 0 2. Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása miatt adóévben bevételként elszámolt összeg Tao. 7. (1) b) Terven felüli értékcsökkenés adóévben visszaírt összege Tao. 7. (1) cs) Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetésekor, a forgóeszközök közé való átsoroláskor a számított nyilvántartási érték meghatározott része, feltéve, hogy az adózó az értékcsökkenést költségként, ráfordításként elszámolta Az eredménytartaléknak az adóévben lekötött tartalékba átvezetett és az adóévnek utolsó napján lekötött tartalékként kimutatott összege, de legfeljebb az adóévi adózás elötti neyereség 50 %-a. Tao.7. (1) f). A kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék és részesedés (az ellenőrzött külföldi társaságtól kapott (járó) osztalék és részesedés kivételével (Tao.tv. 7..(1) g), ) A követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés, továbbá a követelés bekerülési értékéből a számvitelről szóló törvény alapján behajthatatlanná vált rész és a követelés kiegyenlítésekor, a követelés könyv szerinti értékét meghaladóan elszámolt bevétel Adomány Tao. 7. (1) z) Az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi bevételként, vagy aktivált saját teljesítmény növeléseként elszámolt összeg vagy adóévi költség, ráfordítás csökkentéseként elszámolt összeg (Tao. Tv. 7.. (1) u) Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és az alkalmazott ellenérték alapján számított különbözetnek megfelelő összeg - az előírt más módosító jogcímektől függetlenül -, ha az alkalmazott ellenérték következtében az adózó adózás előtti eredménye nőtt ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK ÖSSZESEN: (1-9. sorok)

22 Fonciére Polygone Hungária Kft. Sorszám ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK év M e g n e v e z é s 6.sz. melléklet 2. oldal Adatok eft-ban 1. A várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék, céltartalékot növelő összeg /Tao.tv.8. (1) a)/ 0 2. Az adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként (ideértve az egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírást is) és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg, továbbá az immateriális javak, tárgyi eszköz állományból való kivezetésekor, stb A nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege /Tao. Tv. 8. (1) d) 3. számú melléklet/ 0 4. Jogerős határozatban megállapított bírság, az Art. és Tb -törvények szerinti jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összege az önellenőrzéshez kapcsolódó kivételével /Tao. Tv. 8. (1) e)/ 0 5. A behajhatatlan követelésnek nem minősülő adóévi elengedett követelés Tao. 8.(1) h) Az adóévben követelésre (kivéve hitelintézetnél a pénzügyi szolgáltatásból, befektetési szolgáltatási tevékenységből származó, és befektetési vállalkozásnál a befektetési szolgáltatási tevékenységből származó követelést) elszámolt értékvesztés összege 0 7. Az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként, ráfordításként vagy adóévi nettó árbevétel vagy aktivált saját teljesítmény csökkentéseként elszámolt összeg /Tao. Tv. 8. (1) p)/ Adózás előtti eredményt növelő tételek összesen ( 1-7. sorok)