ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Átírás

1 Nagykáta és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 2760 Nagykáta, Dózsa György u10. Internet: Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés...

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 9 Költségnemek KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Tételes tájékoztató adatok V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ) Értékvesztés alakulása ) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ) A hátrasorolt eszközök bemutatása ) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nem leges! Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Készletek leltára sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

3 AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG Stat.i: Cg.: Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 3

4 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel,központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 4

5 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 5

6 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú 0 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása

7 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Kelt, Nagykáta, március 26. Nagy Ágnes a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések 0 0 7

8 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK év 2013.év 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 Kelt, Nagykáta, március 26. Nagy Ágnes a vállalkozás vezetője 8

9 EREDMÉNYKIMUTATÁS Stat.i: Cg.: Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 9

10 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési 39. tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből

11 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati 76. céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és 81. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ )

12 Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Besenyi Zsuzsanna főkönyvelő, számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 2760 Nagykáta, Dózsa Gy. u. 10 A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 57 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december A Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet a jogelőd Tápiógyörgye és Vidéke, valamint a Tápiószecső és Vidéke valamint Tápiószele és Vidéke Takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 1979-ben. A cégjegyzékbe a Cégbíróság sz. alatt jegyezte be április 24.-én. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013.évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: - betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, - pénzkölcsön nyújtása ide nem értve a faktorálást, forfetírozást - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet-, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 13

14 kereskedelmi tevékenység - széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység További tevékenységek megnevezése: - belföldön felhasználható, forintalapú bankkártya kibocsátás - pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzügyi szolgáltatás forintban történő üzletszerű végzése - kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása pénzügyi szolgáltatás üzletszerű végzése - követelések megvásárlása - a függő ügynökről vezetett nyilvántartásba bejegyzésre került befektetési szolgáltatási tevékenység közvetítőjeként - MFB-nek ügynöki tevékenység végzése: hitel és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység meghatározott köre Új Magyarország Kisvállalkozói Hitelprogram MFB Agrár Forgóeszköz hitel közvetítése - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása ezen belül bankkártya forgalmazás - Agrár- Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány kiemelt közvetítője A takarékszövetkezetnek járulékos vállalkozása van ezért összevont (konszolidált) éves beszámolót kellene készíteni. A számviteli politikában meghatározásra került, hogy mely esetekben nem kell konszolidált éves beszámolót készíteni. - ha a leányvállalat bevonása nélkül is valós képet ad az éves beszámoló a vállalat vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről a számvitelről szóló 2000.évi törvény bekezdése alapján nem kell készíteni konszolidált beszámolót A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Nagykáta, Dózsa György u. 10. sz. alatt van. Fiókok: - Tápiógyörgye - Újszilvás - Tápiószőlős - Tápiószele - Farmos - Nagykáta - Szentmártonkáta - Szentlőrinckáta - Tápiószecső - Kóka - Tóalmás - Budapest XVII. kerület - Budapest XIV. kerület - Jászberény A takarékszövetkezetet 5 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. 14

15 A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Fő Részjegy e Ft Fő Részjegy e Ft Jogi személy Természetes személy tagok Összesen: A Hpt nak megfelelően a kétszáz tagot meghaladó tagsággal rendelkezünk. A jogi személyek száma nem haladja meg a tagok számának 1/3-át. A részjegyek névértéke: Ft A Takarékszövetkezet befektetései vállalkozásokba: 3 adatok ezer Ft-ban Név: KÁTAK INVEST Kft Isafe Kft Saját tőke: Jegyzett tőke Befektetés összege (bruttó) Részesedési arány 99,90% 2,5% Név: MTB ZRt. Hitelgarancia Zrt. Tak-Invest Zrt. Soltvadkert és Vidéke Tksz v.a. Saját tőke: Jegyzett tőke Befektetés összege (bruttó) Részesedési arány 0,0037% 0,003% 3,36% 2. Számviteli politika Takarékszövetkezetünk a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény és a 250/2000(XII.24.) Korm rend továbbiakban: Szkr.) hatálya alá tartozik és az egyéb, vonatkozó jogszabályokban meghatározottak szerint több szabályzat alapján végzi munkáját. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013.évi CXXXV. törvény (továbbiakban: ISz. Tv.) 11. (1) bekezdés a, pontjában foglaltak értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága 2013.november 29-én 26/2013. számú határozattal az Integrációs Szervezet MFB-n kívűli tagjaira a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el: - Számviteli Politika (közvetlen hatályú) - Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata (közvetlen hatályú) - Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat (közvetett hatályú) - Fedezetértékelési Szabályzat (közvetett szabályzat) 3 Sztv. 89. (1)a) alapján 15

16 A szabályzatok hatályba lépése 2014.január 1. azzal, hogy a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a Takarékszövetkezetnek a 2013-as üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmaznia kell. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja(i): január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet a következő zárlati munkálatokat végzi el: - Aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása - Analitikus és főkönyvi nyilvántartások egyeztetése - Az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére a szükséges esetekben - Deviza eszközök és források átértékelése, árfolyam különbözetek elszámolása - Értékvesztés, értékvesztés visszaírása és céltartalék állományváltozások elszámolása - Értékcsökkenés elszámolása - A mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése. - Mérlegen kívüli ügyletek értékelése - Főkönyvi kivonat elkészítése - Főkönyvi számlák technikai zárása (egyenleg meghatározását értve alatta) A jelentőség határai: A Hitelintézet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF A jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. Minden egyéb, a számviteli politikában nem rögzített értékhatár, amely szerint a számviteli elszámolás, az értékelés során felmerülő tételek a számviteli elszámolás szempontjából jelentősnek tekintendők, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló szabályzatban kerülnek megfogalmazásra. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. 16

17 A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. Az irányadó jogszabályok, a Takarékbank és az Integrációs Szervezet által kiadott előírások figyelembevételével a Takarékszövetkezet módosította és alkalmazza a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztési elszámolási-. és Céltartalék képzési Szabályzatát. A Hitkr.-ben foglaltak értelmében a minősítési kötelezettség kiterjed: - a hitelintézetekkel szembeni és az ügyfelekkel szembeni pénzügyi (és befektetési) szolgáltatásból eredő követelésekre, követelésjellegű aktív időbeli elhatárolásokra (bevétel elhatárolások) (kintlévőségek), - befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírokra (befektetések), - követelések fejében kapott és készletként nyilvántartásba vett eszközökre (a továbbiakban: követelések fejében kapott készletek), - függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (mérlegen kívüli kötelezettségek). A takarékszövetkezet a fent említett tételeket legalább negyedévente minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott egyedi és csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket a következő 5 minősítési kategória egyikébe sorolja be: problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. [Sztv.57. (3)] A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számlarendjét, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi és a Takarékbank, illetve a Szövetkezeti Integrációs Szervezet által kiadott közös szabályzatok alapján módosította. A változások hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természete és összege nem volt ezért nem kell számszerűsíteni az összeget. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A belső és külső ellenőrzés nem tárt fel hibákat mely az eredményre illetve a vagyonra hatással lettek volna. 17

18 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.dec.31.-i ezer Ft-ról e Ft-al növekedett, így a mérleg főösszeg ezer Ft dec. 31.-én. Ebből: a saját tőke csökkenése eft a kötelezettség növekedése eft az átmenő passzívák csökkenése eft a céltartalék csökkenése eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek növekedéséből származik, döntő többségében az ügyfelektől származó források bővültek. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s Mo Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,40% ,47% -0,93% 2. Állampapírok ,08% ,38% 38,30% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,32% ,99% -35,33% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,57% ,91% -1,66% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,94% ,94% 0,00% 6. Immateriális javak ,04% ,04% -0,01% 7. Tárgyi eszközök ,69% ,47% -0,22% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,62% ,41% -0,21% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,33% ,40% 0,07% E S Z K Ö Z Ö K ,00% ,00% xx A Takarékszövetkezetünk jövedelmezősége szempontjából az eszköz állomány összetételében lényeges változás az állampapírok és a hitelintézetekkel szembeni követelésekben történt. Hivatkozva a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013.évi CXXXV. törvény értelmében, mely szerint november 1-től a Takarékszövetkezetek 18

19 kötelesek bankszámlájukat a Takarékbank Zrt.-nél vezetni és le nem kötött pénzeszközeiket a Takarékbank Zrt. által forgalmazott eszközökben tartani. Takarékszövetkezetünk más hitelintézetnél lekötött bankközi értékpapírjait csoportosította át a Takarékbankhoz éven belüli lejáratú diszkont kincstárjegyekbe, jegybanki kötvényekbe és hosszú lejáratú állampapírokba; ezzel magyarázható az állampapírok megoszlásának közel 38%-os növekedését, illetve a hitelintézetekkel szembeni követelések 35,33%-os csökkenését. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett az e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eftal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 25,91 % lett. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra ,81% 0 0,00% -1,81% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,79% ,34% -49,45% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét ,79% ,80% 8,01% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,99% ,36% 14,37% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,62% ,49% 28,88% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,00% 0 0,00% 0,00% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ ,00% ,00% xx A fentieket szemléltetik a következő diagramok: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések összességében 43,25 % -ponttal csökkent. A szerkezeti változás a 6/a pontban is említett jogszabályi változás hatására történt. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 85. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 4 a takarékszövetkezetnél én e Ft volt, e Ft-al kevesebb az előző évinél. 4 PSZÁF portfolió táblázat 19

20 A változást főleg a már említett minősítési rendszerben történt módosítás okozta; valamint a Hitkr. 7.sz melléklete alapján minősítendő állományból kikerültek az előző évben még meglévő bankközi betétek, melyek áthelyezése a nem minősítendő állományok körébe került. Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,30% ,90% 1,6% Külön figyelendő ,75% ,57% -8,2% Átlag alatti ,56% ,03% 3,5% Kétes ,51% ,42% 1,9% Rossz ,88% ,09% 1,2% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) ,00% ,00% xx Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés Mo.% Mo.% Elt.+.- Problémamentes ,35% ,31% 4,96% Külön figyíelendő ,62% ,03% -8,58% Átlag alatti ,43% ,27% 2,84% Kétes ,04% ,47% 1,44% Rossz ,56% ,91% -0,65% Mindössz. (mérleg.+mérl.k.) ,00% ,00% xx Portfolió elemzés ügyfelekkel szembeni követelés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) - csak a hitel Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,81% ,72% 24,91% Külön figyelendő ,70% ,01% -24,69% Átlag alatti ,75% ,62% 2,87% Kétes ,50% ,50% 1,00% Rossz ,25% ,16% -4,09% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) ,00% ,00% xx Portfolió elemzés ügyfelekkel szembeni követelés minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) - csak a hitel Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,37% ,81% 28,44% Külön figyelendő ,29% ,82% -28,47% Átlag alatti ,71% ,79% 2,08% Kétes ,58% ,35% 0,77% Rossz ,05% ,24% -2,81% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) ,00% ,00% xx 20

21 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.dec.31.-én e Ft volt, 2013.dec.31.-én pedig e Ft. A problémamentes és a külön figyelendő állomány aránya változott jelentősen e körben; a problémamentes kategória 46,81 %-ról 71,72 %-ra nőtt; illetve a külön figyelendőé 30,70%-ról 6,01%- ra csökkent A rossz minősítési kategóriát csökkentette, hogy Igazgatósági döntés hatására leírásra került 29 db behajthatatlannak minősített követelés, melynek összege e Ft. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,39 "osztályzatot" 5 kaphatott volna.ez az érték kis mértékben csökkent a 2012.évi záró értékhez (4,48) viszonyítva. c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források aránya kis mértékben nőtt. Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt. Saját források ,50% ,22% -0,28% Idegen források ,50% ,78% 0,28% F O R R Á S O K ,00% ,00% xx A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,28 %- pontos csökkenése, melyben megjelenik eredmény kis mértékű csökkenése. A saját tőke üzleti éven belüli változása Saját tőke üzleti évi változása Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás Tőketartalék 0 Általános tartalék + Általános tartalék képzés Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke Az eredménytartalék és a jegyzett tőke változásában a év végi záró küldöttgyűlés határozata alapján megtörtént az eredmény átvezetése az eredmény tartalékba és a részjegy tőke változásának elszámolása. A augusztus 26.-án elfogadott közgyűlési határozat értelmében az eredménytartalékból elkülönítésre került a megállapított szabad vagyon feletti összeg a lekötött tartalékba, mely a 5 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 21

22 Takarékszövetkezet által megállapított SREP által megállapított tőkekövetelmény kockázatának fedezésére szolgál. Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv ,23% ,0% -0,22% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,02% ,5% 1,47% 3.) Egyéb rövid ,76% ,5% -0,23% Rövid lejáratú kötelezettségek ,02% ,0% 1,01% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,22% ,2% -1,01% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,37% ,4% 0,03% 6.) Egyéb hosszú ,39% ,4% -0,04% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,98% ,0% -1,01% K Ö T E L E Z E T T S É G EK ,00% ,0% xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében e Ft-al nőtt. A növekedés oka a vállalkozók pénzforgalmi számláinak és az ehhez tartozó lekötött betétek összegének növekedéséből származott. Meghatározó jelentőséggel bírnak a hosszú lejáratú kötelezettségek között a refinanszírozott források állománya;. Felvett hitelek alakulása Felvett hitelek mol mol - Ref hitel Ft ,67% ,10% - Ref hitel deviza ,33% ,90% Összesen ,00% ,00% A devizában felvett hitelek állománya folyamatosan csökken a törlesztésekkel, illetve a kiváltásokkal. A forintban felvett hitelek növekedését az MNB-NHP Növekedési Hitelprogram keretében igénybe vett forrás indokolja A források összetétele lejárati idő szerint csekély mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt 0,98 % -ponttal nőtt, a hosszú lejáratúaké 0,98%-kal csökkent. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS I. Pénzügyi eszközök ,55% a) Készpénz ,51% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni ,64% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma ,80% 22

23 II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között ,10% ,10% d. Tőkemegfelelés-ICAAP 6 A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról szóló 2013.évi CXXXV. törvény (ISZ. tv.) 1. (6) bekezdése alapján a Takarékbank és a szövetkezeti hitelintézetek a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996.évi CXII. törvény (Hpt.) értelmében összevont felügyelet alá tartoznak november 30.-i vonatkozási időponttól az új CRR konform tőke megfelelési szabályzat hatályba lépéséig a Takarékszövetkezetnek a Takarékbank által kiadott szabályzat alapján kell megállapítania a szavatoló tőkéjét, szabályozói tőkekövetelményét, illetve belső tőke szükségletét. Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen ,64% CS0-a Kitettség eredeti értéke ,58% Átlagos kockázati súly 23,09% 16,45% -6,65% CS11- m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték ,86% CS11- a Mérlegtételek eredeti értéke ,75% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 22,88% 16,09% -6,79% Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési ,64% működési (alapmutató módszer) ,14% egyéb ,79% Tőkepuffer értéke összesen ,33% - stressz tesztek, önértékelés Felügyeleti felülvizsgálat előírásit figyelembe véve (123%) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel ,74% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 0,58 %-al nőtt, a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 28,36-%al csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 16,09 %. A nagyobb volumenű változást a hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményében történt, ami a már említett szabad kihelyezések átcsoportosítása indokolja; a 20%-os súlyú hitelintézetekkel szembeni bankközi betétek áthelyezése a nulla százalékos súlyú állampapírokba, valamint a Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Stabilitási Tanácsa (PST) jóváhagyta, hogy az összevont alapú felügyelet alá tartozó intézmények az egymással szembeni kitettségeik esetén 0%-os kockázati súlyt alkalmazzanak. Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató S.sz. Megnevezés A szavatoló tőke elemeinek alakulása Index% 6 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 23

24 01 Jegyzett tőke CAA ,15% 02 Tőketartalék CA Eredménytartalék CAA ,56% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék ,15% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve ,00% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével ,35% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE CAA ,47% 12 Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke ,47% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) CAA ,47% 21 Tőkemegfelelési mutató-tmm 30,06% 25,30% 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 20,50% 10,94% 23 TMM-SREP 16,67% 20,57% A takarékszövetkezet tőke megfelelési mutatója 25,30%, és a Felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembe vételét követően 20,57%. e. Jövedelmezőség Takarékszövetkezetünk adózás előtti vesztesége e Ft, ami e Ft-al kevesebb, mint a 2012.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek a -Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalék képzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 24

25 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Egyéb ráfordításunk jelentős emelkedését indokolja, hogy Takarékszövetkezetünk 2013-tól jogszabályi változásból adódóan tranzakciós illeték befizetésére kötelezett, illetve 2013-ban a tranzakciós illeték elmaradását pótló egyszeri befizetésre is kötelezett volt. A tranzakciós illeték elmaradását pótló egyszeri befizetés összege jogszabály szerint a január-április hónapokra együttesen megállapított tranzakciós illeték összegének 208 százaléka. A törvény szerint a takarékszövetkezet az egyszeri befizetés összegét szeptember 20.-ig megállapította és négy egyenlő részletben megfizette december 20.-ig bezárólag, e Ft összegben. A Takarékszövetkezet eredményét terhelően az összes pénzügyi tranzakciós illetékadó e Ft-ot tett ki. Egyéb ráfordítások között került elszámolásra 29 db behajthatatlanná vált követelés (100%-ban megképzett értékvesztés képzése már korábban megtörtént) leírása e Ft összegben. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás: A kamatbevétel és a kamatkiadás jelentős csökkenését az előző évhez képest a kamatszint változása okozta. A kamatozó eszközök nagymértékű csökkenését a hitelek után kapott kamatbevételek (átlagos bruttó állomány visszaesése, az alacsony hitelkereslet illetve az ügyfelek romló fizetőképessége) és a kihelyezésekből származó alacsonyabb kamatbevétel (növekvő állomány mellett az alacsonyabb kamatláb) indokolja. A kamatozó források ráfordításainak csökkenését az állomány növekedéshez képest itt is a csökkenő kamatláb indokolható. A jegybanki kamatcsökkentési ciklus egyre fokozottabban érvényesült a hitelek és betétek árazásában, valamint a szabad források kihelyezésében. A 2013-ban is folytatódott kamatcsökkentési hullám eredményeként januártól 12 lépésben 5,75 százalékról december 31-ig 3,0 százalékig csökkent az irányadó kamatláb. Kamatpolitikánk alapján betéti kamatainkat jellemzően a jegybanki alapkamathoz igazítjuk, melyek változó kamatozásúak, hogy a piac változását követhessék. A forrásállomány stabilitása érdekében ( a mérlegfőösszeg jelentős részét kitevő betétállomány megtartása és növelése céljából) a kamatokat próbáljuk az ügyfelek igényei és más pénzintézetek kamataihoz alakítani, betartva a jogszabályi előírásokat. Hiteleink esetében a kamatot a BUBOR, LIBOR illetve a jegybanki alapkamat alakulása határozza meg, melyek változó kamatozásúak, csökkentve ezáltal az átárazási kockázatot. 25