Az OTP Bank Rt évi auditált konszolidált jelentése

Átírás

1 Az OTP Bank Rt évi auditált konszolidált jelentése Jelen jelentésünket a OTP Bank Rt. auditált december 31-ére vonatkozó, Magyar Számviteli Sztandardok (HAR) szerinti konszolidált pénzügyi jelentése alapján állítottuk össze, illetve abból származtattuk. A konszolidációs számviteli politikának megfelelõen, a nem hitelintézeti és pénzügyi, valamint befektetési szolgáltatási tevékenységet végzõ leányvállalatok beszámolóinak teljes körû összevonásakor alapelv, hogy mérleg és eredménykimutatás tételeik az egyéb, nem hitelintézeti és pénzügyi, valamint befektetési tevékenységhez lettek sorolva. Az OTP konszern auditált és évi auditált adatai millió forintban adatok millió Ft-ban Saját tõke Mérlegfõösszeg Adózás elõtti eredmény OTP Bank Rt Leányvállalatok összesen Összevont Konszolidált Konszolidált adat változása OTP-hez 12,2% 14,9% 7,5% 9,1% 18,3% 20,9% A december 31-i konszolidált éves beszámoló készítésekor az elõzõ évhez képest a teljes körûen bevont vállalkozások köre az OTP Jelzálogbank Rt-vel és az OTP Pénztárszolgáltató Kft-vel bõvült. 1. Konszolidált mérleg A konszolidált mérlegfõösszeg 11,7%-kal Mrd Ft-ról Mrd Ft-ra emelkedett. A növekedést jelentõs mértékben az OTP Bank Rt. mérlegfõösszegének növekedése (10.1%), kisebb mértékben a leányvállalatok eszközeinek változása, valamint az újonnan bevont leányvállalatok eszközeinek és forrásainak bekerülése eredményezte a konszolidációs lépések hatása mellett. A teljes körûen konszolidált leányvállalatok közül 59 Mrd Ft-os volt a Merkantil Bank Rt, 62 Mrd Ft-os az OTP-Garancia Biztosító Rt., 54 Mrd Ft-os az OTP LTP Rt., 34 Mrd Ft-os a Merkantil-Car Rt. és 12 Mrd Ft-os az OTP Ingatlan Rt. mérlegfõösszege december 31-én. A konszolidált mérlegfõösszeg évben 7,5%-kal haladta meg az OTP Bank mérlegfõösszegét, míg ugyanez a mutató évben 9,1%-os növekedést mutat. A halmozódások kiszûrése nélküli összevont beszámolóban a leányvállalatok 11,6%-kal növelték az OTP Bank mérlegfõösszegét ben, illetve 13,2%-kal 2001-ben. A konszolidált mérlegfõösszegen belül 47,9%-kal nõttek a hitelintézetekkel szembeni követelések, míg az ügyfelekkel szembeni követelések 22%-kal voltak magasabbak. A pénzügyi szolgáltatásból származó követeléseken belül, amely az ügyfélkövetelések 99,8%-a, az éven belüli lejáratúak 8,9%-kal, az éven túli lejáratúak 33,2%-kal voltak magasabbak, mint végén és összességükben elérték a 823,3 milliárd forintot. A 13,3%-kal 580,8 milliárd forintra növekedett állampapírok állományán belül a forgatási célúak 17,1%-kal, 38,2 milliárd forinttal csökkentek, a befektetési célúak 36,7%-os növekedése mintegy 106,2 milliárd forintot tett ki. Eszköz oldalon a mérlegfôösszeg növekedését majdnem kizárólag a befektetett eszközök növekedése adta. Forrás oldalon az hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 29,9%-kal csökkentek, az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 12,0%-kal, míg a forrás oldali céltartalékok állománya 31,9%-kal növekedett (a növekedés 79%-át az egyéb céltartalék adta, ezen belül is a biztosító intézet 12,4 milliárd forintos tartaléknövekedés dominált). A konszolidált saját tõke 27,3%-kal volt magasabb, mint 2000 végén és elérte a 182,2 milliárd forintot.

2 2. Konszolidált eredménykimutatás A konszolidált adózás elõtti eredmény millió Ft-ról millió Ft-ra emelkedett, a változás nagysága 20,4%-os. A növekedés fõként az OTP Bank Rt. adózás elõtti eredményének növekedése okozta, mely 17,8%-os volt. A konszolidált adózás elõtti eredmény 2000-ben 18,3%-kal, 2001-ben 20,9%-kal haladta meg az OTP Bank saját eredményét. A halmozódások kiszûrése nélküli összevont beszámolóban a leányvállalatok 19,3%-kal növelték az OTP Bank adózás elõtti eredményét 2000-ben, illetve 19,9%-kal 2001-ben. A konszolidált kamatbevételek 5,2%-kal voltak magasabbak, a kamatkiadások 3,8%-kal alacsonyabbak mint 2000-ben. Ennek eredményeként a konszolidált nettó kamatbevételek 14,9%-kal voltak magasabbak, mint egy évvel korábban, és növekedésük mértéke meghaladta a mérlegfõösszeg növekedési ütemét. A nettó díjak és jutalékok 20,9%-os, valamint a devizakereskedelem nettó árfolyameredménye és a biztosítási díjbevételek számottevõ növekedése illetve az értékpapírforgalmazás eredményességének mintegy 4,1 milliárd forintos csökkenése eredményeként a konszolidált nem kamatjellegû bevételek 11,9%-kal, 94,5 milliárd forintra nõttek. Az összes bevétel ezzel 13,5%-kal haladta meg az évit. A nem kamatjellegû kiadások ezzel szemben 11,3%-kal nõttek csak (a személyi jellegû ráfordítások növekedése 19,4%-os volt) ami a kiadás bevétel arány 1,4%-pontos csökkenését és az üzleti eredmény 18,2%-os emelkedését eredményezte. A céltartalékképzés és hitelezési veszteség 7,5%-kal volt magasabb, mint 1 évvel korábban. Az eredményadatokat figyelembe véve az OTP legsikeresebb leányvállalata az OTP Alapkezelõ Rt. több mint 2,4 milliárd forintos adózás elõtti eredményével, ezen kívül jelentõs eredményt értek még el a Merkantil Bank Rt. több mint 1,9 milliárd Ft-os, az OTP Lakástakarékpénztár Rt. közel 1,7 milliárd Ft-os, az OTP-Garancia Biztosító Rt. mintegy 1,3 milliárd Ft-os és az OTP Ingatlan Rt. 0,9 milliárd Ft-os adózás elõtti eredménnyel ben a Bank konszolidált eszközarányos megtérülése 2,11% volt (2000-ben 1,95%), konszolidált nominális átlagos saját tõke arányos megtérülése 28,5%-ot ért el (2000-ben 30,5%). Az inflációt figyelembe vevõ reálmegtérülés 19,3%-ot ért el. 3. Leányvállalatok Az december 31-i fordulónappal készített auditált konszolidált jelentés eredményadatait befolyásoló, teljes körûen bevont leányvállalatok auditált adózás elõtti eredményét az alábbiakban mutatjuk be. (adatok millió Ft-ban) Auditált Auditált Változás Merkantil Bank Rt Merkantil Car Rt Merkant-Ház Kft HIF Ltd OTP-Garancia Biztosító Rt CONCORDIA-INFO Rt OTP Ingatlan Rt OTP Ingatlan Vagyonkezelõ Kft OTP Értékpapír Rt OTP Alapkezelõ Rt INGA Kft.-k Bank Center No. 1. Kft OTP Lakástakarékpénztár Rt OTP Faktoring Rt OTP Jelzálogbank Rt OTP Pénztárszolgáltató Kft Leányvállalatok összesen:

3 Az OTP Bank Rt. kiemelt konszolidált pénzügyi adatai 1 Millió forintban dec dec. 31. Konszolidált Konszolidált Változás Kamatbevétel bankközi számlákról ,5% Kamatbevétel lakossági számlákról ,7% Kamatbevétel vállalkozások számláiról ,3% Kamatbevétel önkormányzati számlákból ,6% Kamatbevétel értékpapírokból ,6% Kamatbevétel kötelezõ tartalékból ,6% Összes kamatbevétel ,2% Kamatkiadás bankközi számlákra ,8% Kamatkiadás lakossági számlákra ,7% Kamatkiadás vállalkozások számláira ,2% Kamatkiadás önkormányzati számlákra ,8% Kamatkiadás értékpapírokra ,7% Kamatkiadás alárendelt kölcsöntõkére ,5% Összes kamatkiadás ,8% Nettó kamatbevétel ,9% Kapott díjak és jutalékok ,5% Fizetett díjak és jutalékok ,7% Nettó díjak és jutalékok ,9% Értékpapírforgalmazás nettó árfolyam eredménye ,7% Devizakereskedelem nettó árfolyam eredménye ,9% Ingatlanforgalmazás eredménye ,6% Egyéb nem kamatjellegû bevétel ,6% Nem kamatjellegû bevételek ,9% Nem kamatjellegû bevételek aránya % 46,7% 46,0% -0,7% Összes bevétel ,5% Személyi jellegû ráfordítások ,4% Értékcsökkenés ,9% Egyéb nem kamatjellegû ráfordítás ,2% Nem kamatjellegû kiadások ,3% Kiadás/Bevétel arány % 68,3% 66,9% -1,4% Üzleti eredmény ,2% Céltartalékképzés/értékvesztés és hitelezési veszteség ,5% Adózás elõtti eredmény ,4% Adófizetési kötelezettség ,7% Konszolidálásból adódó társasági adó különbözet ,7% Adókulcs % 18,9% 19,0% 0,1% Adózott eredmény ,2% 1 A bank MSZSZ szerint készült évi és évi auditált konszolidált pénzügyi jelentéseibõl származtatott adatok, a nemzetközi sztenderdekhez közelítõ csoportosításban.

4 MÉRLEG (konszolidált, MSZSZ szerint) december 31-én, millió forintban ESZKÖZÖK (Aktívák) Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látraszóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú bb) éven túli lejáratú Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú ab) éven túli lejáratú b) befektetési szolgáltatásból Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra c) tõkekonszolidációs különbözet Immateriális javak Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Aktív idõbeli elhatárolások a) bevételek aktív idõbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása Eszközök összesen Ebbõl: - FORGÓESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

5 FORRÁSOK (Passzívák) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látraszóló b) meghatározott idõre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú bb) éven túli lejáratú Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látraszóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látraszóló bb) éven belüli lejáratú bc) éven túli lejáratú c) befektetési szolgáltatásból Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények 1 1 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok ba) éven belüli lejáratú bb) éven túli lejáratú c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint értékpapírnak nem minõsülõ hitelviszonyt megtestesítõ okiratok ca) éven belüli lejáratú cb) éven túli lejáratú Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú b) éven túli lejáratú c) Konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettség Passzív idõbeli elhatárolások a) bevételek passzív idõbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív idõbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függõ és jövõbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntõke aa) tõkekonszolidációs különbözet Jegyzett tõke Ebbõl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tõke (-) Tõketartalék Általános tartalék Eredménytartalék (+/-) a) eredménytartalék b) equity módszerrel bevont vállalkozások saját tõke változása Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény (+/-) Leányvállalat és közös vezetésû vállalkozás saját tõke változása (+/-) Konszolidáció miatti változások (+/-) adósságkonszolidálás különbözetébõl közbensõ eredmény különbözetébõl Külsõ tagok (más tulajdonosok) részesedése 0 0 Források összesen Ebbõl: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK SAJÁT TÕKE

6 MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Függõ kötelezettségek Jövõbeni kötelezettségek MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖVETELÉSEK

7 Eredménykimutatás (konszolidált, MSZSZ szerint) a december 31-ével zárult évre, millió forintban Kapott kamatok és kamatjellegû bevételek a)rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek b)egyéb kapott kamatok és kamatjellegû bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegû ráfordítások KAMATKÜLÖNBÖZET (1.-2.) Bevételek értékpapírokból Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a)egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibõl b)befektetési szolgáltatások bevételeibõl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Fizetett (fizetendõ) jutalék- és díjráfordítások a)egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból b)befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Pénzügyi mûveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a)egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibõl b)egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból c)befektetési szolgáltatás bevételeibõl (kereskedési tevékenység bevétele) d)befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Egyéb bevételek üzleti tevékenységbõl a)nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei b)egyéb bevételek bb) konszolidálás miatti egyéb bevételek Általános igazgatási költségek a)személyi jellegû ráfordítások aa) bérköltség bb) személyi jellegû egyéb kifizetések ac)bérjárulékok b)egyéb igazgatási költségek (anyag jellegû ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbõl a)nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai b)egyéb ráfordítások ba) adósságkonszolidálás miatt keletkezõ eredmény csökkentõ konszolidációs különbözet 2 9 bb) konszolidálás miatti egyéb ráfodítások c)konszolidációba bevont leányvállalatok költségei Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függõ és biztos (jövõbeni) kötelezettségekre a)értékvesztés követelések után b)kockázati céltartalékképzés a függõ és biztos (jövõbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függõ és biztos(jövõbeni) kötelezettségekre a)értékvesztés visszaírása követelések után b)kockázati céltartalék felhasználása a függõ és biztos (jövõbeni) kötelezettségekre Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok, kapcsolt- és egyébrészesedési viszonyban lévõ vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok, kapcsolt - és egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebbõl: PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény ( ) Adózás elõtti eredmény (±15.±18.) Adófizetési kötelezettség a) konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) Adózott eredmény (± ±20.a.) Általános tartalék képzése és felhasználása (±) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény (±21.± )