Számviteli politika. Konszolidáció KIEGÉSZÍTÉSEK A KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ

Átírás

1 Számviteli politika A Danubius Hotels Rt. számviteli politikája a 2001-es év elején az új számviteli törvénynek megfelelôen átalakításra került oly módon, hogy továbbra is kövesse a törvényben rögzített alapelveket és értékelési eljárásokat, és egyben igazodjon a társaság adottságaihoz, gazdálkodási körülményeihez, valamint fejlesztési célkitûzéseihez is. A belföldi leányvállalatok számára kötelezô az azonos számviteli politika, számlarend, számlatükör és egységes értékelési eljárások alkalmazása, az azonos elvek alapján összeállított mérleg és eredménykimutatás készítése. A társaság és leányvállalatai a kettôs könyvvezetésre vonatkozó szabályokat alkalmazzák, s A változat szerinti mérleget és az összköltségeljárás módszerével készített, A változat szerinti eredménykimutatást állítanak össze. A könyvvezetés egységes értelmezését a számviteli politika, a mellékleteit képezô szabályzatok, valamint az ORACLE integrált vállalatirányítási rendszer biztosítja. A társaságnál a tevékenység jellegébôl fakadóan gyakoriak a beruházási, felújítási, illetve karbantartásifenntartási munkálatok. A számviteli politikában pontosan rögzítettek ezek elkülönítésének minôsítési elvei és szabályai, mivel a különbözô kategóriák eltérôen érintik a tárgyi eszközök értékét, valamint a ráfordításokat. Szintén gyakoriak a külföldi pénzeszközre szóló követelések és a devizás kötelezettségek is, melyek értékelése egységesen a Kereskedelmi és Hitelbank Rt. devizavételi árfolyamán történik. A Danubius Hotels Rt. és leányvállalatai a könyveit havonta zárja, elkészíti a mérleget és az eredmény- és jövedelmezôségi kimutatást, valamint csoportszinten elvégzik a konszolidálást is. A külföldi leányvállalatok esetében a Nemzetközi Számviteli Szabályok szerint készült mérleg- és eredménykimutatásokat használjuk megfelelô formában, mind a Nemzetközi, mind a Magyar Számviteli Szabályok szerint készülô konszolidált kimutatásokban. A társaság a Budapesti Értéktôzsde A kategóriájába tartozó kibocsátókra vonatkozó szabályoknak megfelelôen negyedévente közzéteszi az említett külföldi leányvállalatok miatt 2001-tôl IAS szerint készített konszolidált, nem auditált mérleg- és eredménykimutatását, és annak szöveges értékelését. Az éves beszámoló fordulónapja december 31. A mérlegkészítés idôpontja és az elôzetes beszámolókészítés határideje évente kerül megállapításra. Az egyedi beszámolók, valamint az összevont (konszolidált) beszámoló könyvvizsgálatát a KPMG Hungária Kft. végzi. Az auditált beszámolót a felügyelôbizottság egyetértése után az igazgatóság és a közgyûlés hagyja jóvá. Konszolidáció A Danubius Hotels Rt. egy összevont (konszolidált) éves beszámolót készít, mivel a társaság él azzal a törvény adta lehetôséggel, hogy amennyiben van olyan a társaság tulajdonában lévô leányvállalat, amely egyben anyavállalat is, mentesül a konszolidációs beszámolási kötelezettség alól, mert a konszolidáció egy lépésben, a legmagasabb anyavállalati szinten valósul meg. A konszolidációba történô bevonás idôpontja belföldi társaság megvásárlása esetén a szerzôdés idôpontja, míg külföldi esetén a szerzôdés aláírását követô hónap elsô napja. Így a évben szerzett tulajdonhányadok konszolidálása az alábbiak szerint alakult: a Léčebné Lázně Rt.-ben december 31-én meglévô 90,06%-os tulajdoni hányad a 2001-es év folyamán 5,3%-al növekedett; a teljes 95,36%-ot április 1-tôl konszolidáljuk. A december 31-i beszámolóban konszolidálás alá bevont társaságok: Jegyzett tôke Tulajdoni hányad (ezer Ft) (%) Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt ,999 Léčebné Lázně Rt ,36 Danubius Szállodaüzemeltetô és Szolgáltató Rt Danubius Béta Hotels Kft Hullám Szálló Kv Preventív Security Rt HungarHotels Tours Gama 45 Kft

2 Mérlegmegjegyzések A Danubius Hotels Rt. mérlegfôösszege 10,7%-al növekedett a bázishoz viszonyítva. Az 5,5 milliárd Ft-os bôvülés nagy része a Thermal Hotel Margitsziget szállodában végrehajtott rekonstrukciós program és a Léčebné Lázně társaságban történt tulajdonihányad-növekedés következménye. A táblázatokban mind a bázis-, mind a tárgyidôszakban kiemeljük a mérlegsorok szempontjából meghatározó társaságok adatait, rendszerint a Danubius Szállodaüzemeltetô és Szolgáltató Rt.-t, valamint a két cseh társaságot. Az év elejétôl a Léčebné Lázně Rt. végzi a korábban a Gama 45 Kft. által üzemeltetett Hotel Villa Butterfly üzemeltetését is, és ezért bérleti díjat fizet a Gama 45 Kft.- nek. Az eszközök változatlanul a Gama 45 Kft. mérlegében szerepelnek. A. Befektetett eszközök Immateriális javak ,3% Tárgyi eszközök ,9% Befektetett pénzügyi eszközök ,8% Befektetett eszközök ,8% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt ,1% Cseh szállodák ,7% A befektetett eszközöket bekerülési (beszerzési) értéken, illetve elôállítási költségen értékeljük, és csökkentjük az értékcsökkenés és értékvesztés szabályai szerint alkalmazott leírásokkal. Nem élünk a piaci értékelés lehetôségével, mivel a csoporton belül az eszközök összetétele és felhasználási módja nem indokolja azt. A/I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok ,5% Szellemi termékek ,1% Immateriális javakra adott elôlegek Immateriális javak ,3% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt ,5% Cseh szállodák ,7% A vagyoni értékû jogok és a szellemi termékek amortizációval csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a könyvekben. Amortizáció: vagyoni értékû jogok szellemi termékek 20% 1% (használati jog esetén) 16,67% (bérleti jog esetén) A maradványértéket a vagyoni értékû jogokra és a szellemi termékekre is nulla értékben határoztuk meg, azok korlátozott piaci értékesíthetôsége miatt. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékû jogokat az új számviteli törvény szerint a tárgyi eszközök között kell kimutatni, ezért a 450 millió Ft nettó értéken nyilvántartott két margitszigeti szálloda telekhasználati joga (a bázisban is) átsorolásra került. Az immateriális javak körében 90 millió Ft szoftverbeszerzés történt, mely részben az integrált vállalatirányítási rendszert kiegészítô szoftverek, illetve a gyógyászati szoftverek közé került üzembe helyezésre. 15

3 A/II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni ért. jogok ,7% Mûszaki gépek, berendezések ,7% Egyéb berendezések ,7% Beruházások, fejújítások ,9% Beruházásokra adott elôlegek ,7% Tárgyi eszközök ,9% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt ,3% Cseh szállodák ,9% A 30 ezer forint érték alatti egyedi beszerzésû tárgyi eszközöket használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számoljuk el. Nem számolunk el értékcsökkenést a földterületek, telkek, képzômûvészeti alkotások, valamint a már nullára leírt tárgyi eszközök után. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni a megsemmisült, megrongálódott, selejtezett eszközök után, illetve beruházások esetén akkor, ha az nem valósult meg. Amortizáció: ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékû jogok 1% ill. 16,67% nem szállodaként mûködô ingatlanok 2% bérbe nem adott szállodaingatlanok 3% bérbe adott szállodaingatlanok 3,5-4-5% (mûszaki állapottól függôen) mûszaki és egyéb gép, berendezés, felszerelés az adótörvénynek megfelelô kulcsok a szakmai sajátosságok figyelembevételével Az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok értéke mind a bázisban, mind pedig a tényidôszakban emelkedett a két margitszigeti szálloda telekhasználati jogának törvényváltozás miatti átsorolásával. Az ingatlanok 11,7%-os tárgyévi növekedése a jelentôs rekonstrukciós programok befejezéséhez kapcsolódó aktiválásnak az eredménye. Ugyanez az oka a beruházások, felújítások 42,1%-os csökkenésének. A Thermal Hotel Margitsziget rekonstrukciója 3,2 milliárd Ft-al emelte az ingatlanok bruttó értékét. A magyarországi szállodaingatlanok bruttó értéke további 2,5 milliárd Ft-al nôtt a Helia, Stadion, Flamenco és Helikon szállodákban kialakított fitness-centrumok, valamint a büki és hévízi élményfürdôk létesítésének és a folyamatos szobafelújításoknak köszönhetôen. A cseh társaságok összességében 62 millió korona (450 millió Ft) értékû beruházást hajtottak végre 2001-ben, melynek során szobák bôvítése, szállodák rekonstrukciója és a kaszinó (étterem) felújítása valósult meg. A cseh szállodák telekértéke koronában nem változott, a forintban megjelenô emelkedést az átszámítás okozta. A mûszaki gépek, berendezések értéke is a felgyorsított rekonstrukcióval összefüggô eszközbeszerzések következtében nôtt 43,7%-al. 16

4 Az egyes tárgyi eszközfajták változása a évben: Épület, építmény és vagyoni ért. jogok ,5% Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt. * ,0% Danubius Hotels Rt. * ,7% Cseh szállodák ,3% Telek ,8% Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt. * ,2% Danubius Hotels Rt. * ,0% Cseh szállodák ,8% Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok ,7% Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt. * ,1% Danubius Hotels Rt. * ,7% Cseh szállodák ,7% Mûszaki gépek, berendezések ,7% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt ,6% Cseh szállodák ,1% Egyéb berendezések ,7% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt ,8% Cseh szállodák ,6% Beruházások, fejújítások ,9% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. ** ,8% Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt.** ,7% Cseh szállodák * A szállodai épületek, telkek, ingatlanok értéke a Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt. és a Danubius Hotels Rt. mérlegében van nyilvántartva, ezért itt nem a Danubius Szállodaüzemeltetô Rt. adatait emeljük ki. ** A magyar szállodákban folyamatban lévô beruházások értékének egy része attól függôen, hogy ingatlanhoz vagy eszközbeszerzéshez kapcsolódik-e a Danubius Szállodaüzemeltetô Rt., másik része pedig a Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt. mérlegében szerepel. 17

5 A/III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ,6% Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-nak ,7% Egyéb tartós részesedés ,9% Egyéb tartósan adott kölcsön ,2% Befektetett pénzügyi eszközök ,8% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt ,3% Cseh szállodák Gazdasági társaságban lévô tulajdoni részesedést jelentô befektetés bekerülési értéke a vásárláskor a részvényenként, üzletrészenként a társasági szerzôdés, alapszabály szerint fizetett ellenérték. A számviteli törvényben meghatározott esetekben elszámolunk értékvesztést a befektetés után. A hosszú lejáratú értékpapírokat beszerzési értéken tartjuk nyilván, és a törvényben rögzített feltételek teljesülése esetén értékvesztést számolunk el. A tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban elnevezésû sor 145 millió Ft-nyi növekedésének jelentôs, 129,8 millió Ft-os része a romániai Salina Invest Rt.-ben (Sovata) 2001 szeptemberében megvalósult 20%-os részesedésvásárlásból fakad. Ugyanitt okozott növekedést a Marcali Szálloda Kft.-ben végrehajtott tôkeemelés (70 millió Ft) és az Eger Szálloda Kft. megalapítása, illetve csökkenést a londoni Danube Travel felszámolása (60,6 millió Ft). Az egyéb tartós részesedések értékének 8,4 millió Ft-nyi csökkenése részvényeladásból származik. Az adott kölcsönök csökkenését a londoni Danube Travel utazási irodának nyújtott kölcsön egy részének törlesztése okozta. A fennmaradt összeget 2002-ben fizeti vissza az üzletet átvevô utazási iroda. B. Forgóeszközök Készletek ,7% Követelések ,5% Értékpapírok ,7% Pénzeszközök ,7% Forgóeszközök ,4% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt ,3% Cseh szállodák ,6% 18

6 B/I. Készletek Anyagok ,8% Növendék, hízó, egyéb állatok 60 Áruk ,2% Készletre adott elôlegek Készletek ,7% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt ,2% Cseh szállodák ,9% Az anyagok megoszlása a magyarországi társaságoknál 2001-ben 6,2% 2,2% 6,7% 27,0% 30,2% A vásárolt készletek bekerülési ára tartalmazza az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, és a raktárba történô beszállításig a készletekhez egyedileg hozzákapcsolható költségeket. A készletek analitikus nyilvántartási rendszerében súlyozott, mérlegelt átlagárat alkalmazunk. Étel Ital Mûszaki anyag 27,8% Általános anyag Munkaruha Egyéb Az egy éven belüli elhasználódási idejû üzemelési eszközöknek melyeket beszerzéskor költségként elszámoltuk a mérleg szerinti értéke nulla. Ezek mennyiségi és értékbeli nyilvántartása a számítástechnikai rendszeren keresztül valósul meg. B/II. Követelések Követelések ,5% Áruszállításból és szolgáltatásból ,3% Egyéb követelések ,8% A követeléseket lejárat szerint értékeljük, és a határidôn túli kintlévôségekre a mérleg fordulónapjával értékvesztést számolunk el a vevô folyószámlarendszer által készített korosítási lista alapján. Nem számolható el értékvesztés a kapcsolt, konszolidációs körbe bevont vállalkozások kintlevôségeire. Ha az értékvesztés visszaírása indokolttá válik, akkor azt a pénzügyi teljesítéssel vagy a hitelezési veszteséggel történt leírással egy idôben lehet elszámolni. Behajthatóság szempontjából is minôsítjük a követeléseinket. A kétessé minôsítés feltételei pontosan rögzítettek a számviteli politikában. A vevôkövetelések minôsítés szerinti megoszlása (%-ban): Összesen Összesen Összesen Összesen Belföldi Belföldi Külföldi Külföldi 2000 [eft] 2001 [eft] 2000 [%] 2001 [%] 2000 [%] 2001 [%] 2000 [%] 2001 [%] Határidôn belüli ,0 57,6 68,2 68,3 51,0 49,2 Határidôn túli ,5 36,7 27,1 29,5 37,7 42,4 Kétes ,5 5,7 4,7 2,2 11,3 8,4 Összesen A vevôkövetelések összességében 4,7%-al csökkentek, ebbôl a határidôn belüli vevôállomány 7,7%-al csökkent, a határidôn túli pedig 4,4%-al nôtt. A kétes kintlévôségek csökkenésében fontos szerepet játszik az értékvesztés elszámolása. Az egyéb követeléseknél az elôzô évinél jelentôsen alacsonyabb társaságiadó-elôleg és egy rövid lejáratra adott kölcsön után 147 millió Ft értékben elszámolt értékvesztés okozta a csökkenést. 19

7 B/III. Értékpapírok Saját részvény, üzletrész ,4% Forg. célú, hitelviszonyt megtest. értékp ,5% Értékpapírok ,7% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt Cseh szállodák ,1% Az értékpapírok állományában bekövetkezett 1,26 milliárd Ft-os csökkenésbôl 450 millió Ft árfolyamveszteség a saját részvények tôzsdei átkötésekor keletkezett, 800 millió Ft-nyi pedig a 2001-ben megvalósított beruházások finanszírozása miatti értékpapír-eladás hatása. B/IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek ,9% Bankbetétek ,5% Pénzeszközök ,7% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt ,4% Cseh szállodák ,6% A pénzeszközök állományának jelentôs (2,1 milliárd Ft-nyi) növekedése az év utolsó napjaiban folyósított 8,5 millió EUR hitelbôl még fel nem használt 3,5 millió EUR összegnek köszönhetô. C. Aktív idôbeli elhatárolások Bevételek aktív idôbeli elhatárolása ,7% Költségek, ráfordítások aktív idôb. elhat ,7% Aktív idôbeli elhatárolások ,6% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt ,1% Cseh szállodák ,2% 20

8 Források szerkezete ,2% 65,2% 2,5% 62,3% 11% 9% 22,1% 25,4% 0,5% 0,8% Saját tôke Céltartalékok Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idôbeli elhatárolások D. Saját tôke Jegyzett tôke ,0% Tôketartalék ,0% Eredménytartalék ,9% Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény ,0% Leányvállalatok saját tôkeváltozása ,1% Külsô tagok részesedése ,2% Saját tôke ,1% A év elejétôl érvényben lévô számviteli törvény bôvítette a saját tôke tagolását a Lekötött tartalék elnevezésû sorral. A bázisidôszakot nem korrigáltuk, csak a tárgyidôszakban emeltük ki a tôketartalékból és eredménytartalékból a lekötött összeget, mely a darab saját részvény 4100 Ft-os áron nyilvántartott értéke. Az eredménytartalék változása: évi mérleg szerinti eredmény évi eredmény után fizetett osztalékból a saját részvényre jutó rész Lekötött tartalék Leányvállalati eredmény Összesen

9 TULAJDONOSI SZERKEZET DECEMBER 31-ÉN: 1,0% 2,2% 2,6% 3,9% 4,5% 32,4% 53,4% CP Holdings Ltd. befektetései Külföldi pénzügyi befektetôk Saját részvények Hazai cégek Brókercégek Danubius-dolgozók Belföldi magánszemélyek Tôzsdei kereskedés Kereskedési napok száma Üzletkötések száma Forgalmazott részvények darabszáma Forgalmazott részvények értéke (Ft) Éves átlagár (Ft/db) Legalacsonyabb napi ár (Ft) Legmagasabb napi ár (Ft) Éves záróár (Ft) Danubius-részvények kereskedése a BÉT-en 2001-ben BUX index Záróár Névérték Forgalom darabszáma 22

10 E. Céltartalékok Céltartalék várható kötelezettségekre ,0% Céltartalék jövôbeni költségekre Egyéb céltartalékok ,0% Céltartalékok ,7% Danubius Szállodaüzemeltetô Rt ,9% Cseh szállodák ,4% A céltartalék a bázis- és a tényidôszakban nem hasonlítható össze, mivel a számviteli törvény változása miatt megváltozott azon események köre, melyek után elszámolható. Kikerült a társaságunknál legnagyobb céltartaléktétel, a várható veszteségekre képzett céltartalék. A 2001-es évben céltartalékot az év végén és elején végrehajtott átszervezéshez kapcsolódó felmondási bérekre, végkielégítésekre és azok járulékaira (326 millió Ft), valamint egy vitás bérleti díjra (108 millió Ft) képeztünk. F. Kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök ,6% Beruházási és fejlesztési hitelek ,6% Egyéb hosszú lejáratú hitelek ,1% Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ,0% Tôkekonszolidációs különbözet ,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,6% Cseh szállodák ,0% A hosszú lejáratú kötelezettségekben bekövetkezett 28,6%-os növekedés a befektetések és beruházások finanszírozására 2001-ben felvett hitelek értékébôl adódik: 15 millió DEM 17,5 millió EUR A teljes hitelállomány december 31-én 45,5 millió EUR-ból és 6,6 millió USD-bôl állt. Rövid lejáratú kölcsönök ,3% Rövid lejáratú hitelek ,2% Vevôktôl kapott elôlegek ,7% Kötelezettség áruszállításból és szolg.-ból ,4% Rövid lej. köt. kapcsolt vállalkozással szemben Rövid l. köt. egyéb részesedési visz. l. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,4% Rövid lejáratú kötelezettségek ,4% Cseh szállodák ,9% A évben esedékes 8,2 millió EUR összegû törlesztôrészletek rövid lejáratú hitelként elôírásra kerültek. A májustól tartó forintfelértékelés jelentôs árfolyamnyereséget eredményezett a devizaalapú hitelek átértékelésénél, melyet passzív idôbeli elhatárolásként számoltunk el (847,6 millió Ft). A törlesztett hiteleken realizált árfolyamnyereség 151,2 millió Ft volt. 23

11 G. Passzív idôbeli elhatárolások Bevételek passzív idôbeli elhatárolása ,1% Költségek, ráfordítások passzív idôb. elh ,1% Halasztott bevételek Passzív idôbeli elhatárolások ,1% Cseh szállodák ,3% A passzív idôbeli elhatárolások növekedését a devizaalapú hitelek év végi átértékelésébôl adódó 847,6 millió Ft árfolyamnyereség okozta. 24

12 EREDMÉNYMEGJEGYZÉSEK Az eredménykimutatás tételeinek magyarázatára szolgáló táblázatokban kiemeljük a cseh leányvállalatok bevételeit és ráfordításait, azok volumenének bemutatása végett. A százalékban mért változást nem jelenítjük meg, mert a két év az eltérô konszolidációs idôszak és mérték miatt nem hasonlítható össze: 2000-ben mindössze a júniusi decemberi idôszak, míg 2001-ben már a teljes év konszolidálásra került. I III. Bevételek Értékesítés nettó árbevétele ,6% Ebbôl szállodai alaptevékenység megoszlása: 2001 Magyar Cseh Szobaárbevétel ,6% 42,8% Vendéglátás bevétele ,1% 23,1% Gyógyászat bevétele ,4% 28,3% Egyéb ,9% 5,8% 100,0% 100,0% A szobaárbevételbôl 2001-ben 2,2 milliárd Ft-nyit a cseh szállodák termeltek. A magyar szállodák szobaárbevétele a forintfelértékelés és a margitszigeti rekonstrukció miatti kiesés hatására 5,1%-al csökkent a bázishoz képest. A vendéglátás bevételeibôl 1,2 milliárd Ft a cseh társaságoknak köszönhetô. A magyarországi szállodák esetében nem változott a vendéglátásból származó bevétel. A gyógyászat bevételébôl 1,5 milliárd Ft-ot a cseh szállodák termeltek. A magyarországi szállodáknál a gyógyászat bevétele magában foglalja a kapcsolódó fitness-szolgáltatások bevételeit is, s az itt tapasztalt 5,8%-os növekedés nagyobbik része a három új fitness-központ megnyitásából fakad. Egyéb bevételek ,9% Ebbôl magyarországi társaságoknál: Eszközértékesítés ,4% Kártérítés ,2% Céltartalék ,6% Egyéb ,9% Cseh szállodák A 2001-es év elejétôl az árfolyammal kapcsolatos elszámolások már nem az egyéb bevételek, hanem a pénzügyi mûveletek bevételei közé kerülnek elszámolásra. Az összehasonlítás biztosítása végett a bázisidôszakban is elvégeztük a korrekciót. A cseh leányvállalatoknál bekövetkezett jelentôs csökkenés a mérlegsorok koronáról forintra történô átszámításából adódó könyveléstechnikai tételeknek köszönhetô. 25

13 Ráfordítások Ráfordítások megoszlása 2001-ben Ráfordítások az árbevétel százalékában 50% 7,9% 43,8% 40% 38,6% 36,9% 33,7% 32,6% 10,0% 30% 38,3% 20% 10% 9,5% 8,8% 7,5% 7,0% Anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások 0% Anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési ráfordítások Egyéb ráfordítások IV. Anyagjellegû ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások ,6% Anyagköltség ,9% Ebbôl magyarországi társaságoknál: Anyagok ,4% Üzemelési eszközök, munkaruha ,5% Víz, termálvíz ,8% Energia ,2% Vendéglátás nyersanyagértéke ,0% Egyéb ,1% Igénybe vett szolgáltatások értéke ,2% Ebbôl magyarországi társaságoknál: Karbantartás ,4% Posta, telefon ,0% Mosatás ,7% Reklám- és marketingköltség ,9% Takarítás ,9% Szakértôi díjak ,0% Jutalékok ,4% Management-díjak ,5% Rendészeti szolgáltatás ,0% Egyéb ,9% Egyéb szolgáltatások ,7% Eladott áruk beszerzési értéke ,3% Eladott (közvetített) szolgáltatások ért ,5% Cseh szállodák Az Anyagjellegû ráfordítások sorai a számviteli törvény változása miatt módosultak. A szükséges átsorolásokat a bázisidôszakban is elvégeztük. A közvetített szolgáltatások értékének 59,5%-os növekedése a Preventív Rt. miatt következett be, mivel a társaság a biztonsági szolgáltatásokat alvállalkozókkal végezteti, s a bázisban az évközi bevonás miatt csak féléves adatok szerepeltek, a 2001-es teljes évivel szemben. 26

14 V. Személyi jellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások ,3% Bérköltség ,5% Személyi jellegû egyéb kifizetések ,7% Bérjárulékok ,6% Cseh szállodák A számviteli törvény változása miatt a korábban az egyéb költségek soron kimutatott bérhez kapcsolódó járulékok jelenleg a személyi jellegû ráfordítások között szerepelnek. Az átsorolást a bázisban is elvégeztük. A bérköltség 10,5%-os emelkedése az évi béremelés mellett tartalmazza a létszámleépítéshez kapcsolódó felmondási béreket is. Az átlagos állományi létszám 4577 fô volt 2001-ben, melybôl a magyarországi társaságoknál 4003 fô dolgozott. A magyarországi társaságoknál a bérköltség 6%-al növekedett a létszám 353 fôs csökkenése mellett, s így az egy fôre jutó bérköltség az infláció mértékét meghaladóan, 15,3%-al nôtt. VI. Értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírás ,9% Ebbôl magyarországi társaságoknál: Immateriális javak ,7% Tárgyi eszközök ,2% Épületek ,7% 30 eft alatti eszközök ,0% Terven felüli értékcsökkenés Cseh szállodák ,8% Az értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a kivezetés napjáig, a bruttó érték után, lineáris leírási módszerrel számoljuk el, az egyes eszközcsoportoknál meghatározott leírási kulcsokat alkalmazva. Az értékcsökkenési leírás 3,1%-al alacsonyabb a 2000-es értéknél. Közel 580 millió Ft amortizáció csökkenést okozott, hogy a magyarországi szállodaingatlanok leírási kulcsát mûszaki becslés alapján a korábbi 6%-ról 3, 4, illetve 5%-ra csökkentettük. 27

15 VII. Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások ,7% Ebbôl magyarországi társaságoknál: Eszközértékesítés, selejtezés ,3% Hitelezési veszteség ,1% Értékvesztés Céltartalék ,8% Helyi iparûzési adó ,5% Építmény- és telekadó ,3% Idegenforgalmi adó ,7% Turisztikai hozzájárulás ,7% Egyéb ,6% Cseh szállodák A 2001-es év elejétôl az árfolyammal kapcsolatos elszámolások már nem az egyéb ráfordítások, hanem a pénzügyi mûveletek ráfordításai közé kerülnek elszámolásra. Az összehasonlítás biztosítása végett a bázisidôszakban is elvégeztük a korrekciót. Az értékvesztés 2001-tôl az új törvényi elôírásoknak megfelelôen jelent meg az egyéb ráfordítások között. A 256 millió Ft-os összegbôl 102 millió Ft egy kétes utazási irodai követelés, 147 millió Ft pedig egy rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszköz és kamata miatt keletkezett. A 2000-es céltartalék jelentôs részét vevôk miatt képeztük; ilyen tétel a 2001-es értékben törvényváltozás miatt nincs ben a céltartalékok nagy részét az év eleji átszervezéshez kapcsolódó felmondási béreknek, végkielégítéseknek és azok járulékainak, valamint egy vitás bérleti díjnak a fedezetére képeztük (326 illetve 108 millió Ft értékben). A cseh leányvállalatoknál bekövetkezett jelentôs csökkenés a mérlegsorok koronáról forintra történô átszámításából adódó könyveléstechnikai tételeknek köszönhetô. 28

16 B. Pénzügyi mûveletek eredménye Pénzügyi mûveletek bevételei ,5% Ebbôl magyarországi társaságoknál: Kapott kamatok ,4% Kapott kamat nem konsz. kapcs. váll.-tól Deviza-valuta árfolyamnyeresége ,6% Követelés-kötelezettség árf.nyersége ,7% Részesedés árfolyamnyeresége Értékpapírok árfolyamnyeresége Egyéb árfolyamnyereség ,7% Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Cseh szállodák ,5% Pénzügyi mûveletek ráfordításai ,2% Ebbôl magyarországi társaságoknál: Fizetett kamatok ,3% Deviza-valuta árfolyamvesztesége ,4% Követelés-kötelezettség árf.vesztesége ,7% Értékpapírok árfolyamvesztesége Cseh szállodák ,8% Pénzügyi mûveletek eredménye Cseh szállodák A 2001 elejétôl hatályban lévô új számviteli törvény értelmében a követelésekhez és kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamnyereségek és -veszteségek is a pénzügyi mûveletek eredményét érintôen kerülnek elszámolásra. A bázisidôszakban is elvégeztük a korrekciót. A pénzügyi mûveletek bevételei 21,5%-al csökkentek, míg a ráfordítások 77,2%-al növekedtek. A változásban szerepet játszik, hogy a saját részvények évenkénti átkötése miatt a 2000-es 282 millió Ft-os árfolyamnyereséggel szemben tavaly 449 millió Ft árfolyamveszteség keletkezett. A ráfordítások összegét további 644,8 millió Ft-al növelte a hitelek után fizetett kamat. D. Rendkívüli eredmény Rendkívüli bevételek ,4% Cseh szállodák ,0% Rendkívüli ráfordítások ,7% Cseh szállodák ,9% Rendkívüli eredmény Cseh szállodák A rendkívüli ráfordítások között 60 millió Ft-os tétel a londoni Danube Travel utazási iroda felszámolása miatt keletkezett. A rendkívüli tételek összességében 100 millió Ft veszteséget okoztak a 2001-es évben. XII. Adófizetési kötelezettség A társaság a 2001-es évben összességében 864,9 millió Ft társasági adót fizetett be, ami az adózás elôtti eredmény 27%-a. A magyarországi leányvállalatok 634,9, a csehországiak 230 millió Ft-ot teljesítettek. A tényleges adókulcs mértékének alakulásában a magyar vállalatoknál 2,4 milliárd Ft osztalékfizetés, míg a cseh társaságoknál a fizetett management-díj változtatta jelentôsen az adóalapot. 29

17 A FELÜGYELÔBIZOTTSÁG JELENTÉSE A Danubius Hotels Rt. felügyelôbizottságának jelentése a Társaság évi mérlegével és az igazgatóság beszámolójával kapcsolatban A felügyelôbizottság a év során rendszeresen ütemterv szerint tartotta meg üléseit. Valamennyi ülés határozatképes volt. Az üléseken részt vettek rendszeresen a Danubius Szállodaüzemeltetô és Szolgáltató Rt. és a Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt. felügyelôbizottságainak elnökei, valamint a belsô ellenôrzés vezetôje. Ezen túlmenôen a nevezett felügyelôbizottságok több közös ülésen is részt vettek. Egyes üléseken részt vett meghívottként a könyvvizsgáló is, s tájékoztatott tevékenységérôl. A felügyelôbizottság elnöke részt vett az rt. igazgatósági ülésein. A felügyelôbizottság üléseire meghívta és beszámoltatta az rt. vezetôit, és súlypontilag az alábbiakat tartotta szem elôtt: a) a évi gazdálkodási tevékenységet, az üzleti terv teljesítését b) a szeptember 11. után kialakult kedvezôtlen helyzettel kapcsolatos intézkedéseket c) a pénzügyi helyzetet és annak várható alakulását d) az rt. új akvizícióit e) a marketing- és értékesítési tevékenységet f) a rekonstrukciók, felújítások és beruházások alakulását az rt. versenyképességének biztosítása érdekében g) a belsô ellenôrzési tevékenységet h) a törvényesség betartását. Az rt. a évi üzleti tervben foglalt célkitûzéseit megközelítôleg teljesítette. Figyelembe véve az összes piaci tényezô hatását, a felügyelôbizottság az rt. gazdálkodási eredményeit elfogadásra javasolja. A felügyelôbizottság megtárgyalta az rt évi beszámolóját és annak mellékleteit, megismerve a könyvvizsgáló jelentését és szóbeli kiegészítését, azokat a közgyûlésnek ezer Ft mérlegfôösszeggel és ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel elfogadásra javasolja. A felügyelôbizottság, megismerve a könyvvizsgáló jelentését, elfogadásra javasolja a Danubius Rt. konszolidált beszámolóját ezer Ft mérlegfôösszeggel és ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel. A felügyelôbizottság az igazgatóság éves jelentésével egyetért, és azt elfogadásra javasolja. A felügyelôbizottság egyetért az igazgatóság eredményfelosztásra vonatkozó javaslatával. Budapest, március 22. A felügyelôbizottság megállapította, hogy 1. a pénzügyi kötelezettségek terv szerint teljesültek, 2. a beruházások, felújítások a piaci konkurencia helyzetének megfelelôen, fokozott ütemben történtek. A felügyelôbizottság a 2001-es év során törvénybe ütközô vagy alapszabályt sértô intézkedéseket vagy eseményeket az rt. mûködésében nem tapasztalt. Cséti Gábor A felügyelôbizottság elnöke 30