CSEPEL HOLDING RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLETE

Átírás

1 CSEPEL HOLDING RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLETE BUDAPEST, ÁPRILIS aláírás

2 ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK A társaság neve: Csepel Holding Rt. (2001. július 10-e elõtt: GarAgent-Excel Rt.) Tevékenységi kör: vagyonkezelés (fõtevékenység, július 11-tõl) A társaság alapításának idõpontja: november 25. A társaság székhelye: 1211 Budapest, Gyepsor u. 1. (2000. április 27-tõl) Érvényes alapszabály kelte: április 28. Utolsó cégbejegyzés száma /192 és idõpontja: június 24. Alapításkori, illetve aktuális alaptõke: eft eft, december 31-én Könyvvizsgáló neve, címe: TÉZSÉ Kft Budapest, Postakocsi u. 37. A társaság hirdetményeinek közzétételi helye: BÉT honlap, Magyar Tõkepiac és Napi Gazdaság Az Rt. cégjegyzésére, illetve az éves beszámoló aláírására jogosult: Párkányi Zoltán az igazgatóság elnöke (1213 Budapest, Hollandi út 93.)

3 - 3 - Az Rt. tulajdonosai Tulajdoni arány (%) Excel Machine Tools Ltd. 61,35 Singapore, 521 Bukit Batok str. 23. Stagrode Invest Ltd. 17,72 30 Old Rudnick Lane Dover, USA Paul Dan Viorel 8,44 Blvd. Dimitre Cantomil, No. 1., Ap. 2. Bukarest, Románia Közkézhányad 10,09 Saját 2,4 A tevékenység jellemzõi, mutatói eft Éves nettó árbevétel Eredmény (veszteség) Saját tõke december 31-én A Társaság dec. 31-én az alábbi kapcsolt vállalkozásokkal rendelkezett: Társaság Részesedés % Saját tõke Jegyzett tõke Tartalékai Excel Csepel Szerszámgépgyártó Kft. 99, Excel Európa Szerszámgépgyártó Kft. 99, Az Rt. a befektetési kapcsolatok és egyéb, a évi C. tv.-ben meghatározott feltételek alapján anyavállalatnak minõsül, és konszolidált éves beszámoló készítésére kötelezett. Az Rt. a Magyarországon hatályos elõírások szerint mûködik. Az Rt. törvényes rendje szabályozott: a legfõbb társasági szabályokat, tulajdonosi viszonyokat az Rt. Alapító Okirata tartalmazza, a mûködésére vonatkozó elõírásokat a belsõ szabályzatok és utasítások tartalmazzák. Az Rt. üzleti könyveinek vezetése a évi C. sz. Számviteli Törvény (továbbiakban SZT), és az arra épülõ belsõ rend által meghatározott.

4 - 4 - Éves beszámolóját a SZT 1.sz. melléklet A változata (mérleg), és a 2.sz. melléklet A változata (eredmény-kimutatás összköltség eljárással) szerint készíti. A számviteli nyilvántartás az Rt. egyedi sajátosságait is figyelembe vevõ számlarenden alapul. A könyvelés rendje: kettõs könyvvitel. A bizonylatáramlás zárt, az analitikai rend a fõkönyvi elszámolásokkal összehangolt. Az éves zárást analitikai egyezõség, és teljes körû leltár támasztja alá. A napi forgalom rögzítése számítógépes feldolgozással az Apolló szoftver alkalmazásával valósul meg. Az Rt. ezen a rendszeren bonyolítja: fõkönyvi könyvelést vevõ folyószámla és szállító folyószámla könyvelését. Az Rt. számviteli politikájában rögzített zárási idõpontja: január 15. Ez azt jelenti, hogy az Rt. eddig az idõpontig tudta figyelembe venni a még évet érintõ gazdasági eseményeket, illetve a piaci hatásokat. A Társaság éves beszámolója is a számviteli politikában rögzített elveken alapul, melyek közül a leglényegesebbek: - az értékvesztés elszámolása a mérleg fordulónapján (december 31-én) meglévõ vevõk, adósok fizetõképességének egyedi minõsítésével történt. - késedelmi kamat, kötbér, kártérítés, káresemény, bírság elszámolása minden esetben az egyéb bevételek, egyéb ráfordítások között történik. - lényeges hiba: SZT 3. (3) bekezdése 5. pontja szerint: a hiba feltárását megelõzõ üzleti évben kimutatott saját tõke legalább 20 %-kal változik. - jelentõs hiba: minden esetben, ha a hiba feltárásának évében a különbözõ ellenõrzések során ugyanazon évet érintõen megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tõkét növelõ-csökkentõ értékének együttes (elõjeltõl független) összege eléri az adott év mérleg fõösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg fõösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot. - devizaeszközök és devizaforrások értékelésénél a teljesítéskori, valamint az év végi értékelésénél a Magyar Nemzeti Bank deviza-(közép) árfolyamát alkalmazza a Társaság. - minden devizás értékelésbõl adódó árfolyamkülönbözetet jelentõsnek minõsít a Társaság, ezért mind a realizált és mind a nem realizált (mérleg-fordulónapi) árfolyamkülönbözetet figyelembe kell venni az analitikus és a fõkönyvi nyilvántartásban egyaránt. Az év végi értékelés során, ha az összevont, nem realizált árfolyamkülönbözet veszteség a pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása során, ha az nyereség, a pénzügyi mûveletek egyéb bevétele során jelenik meg.

5 - 5 - Az Rt január 1-jétõl december 31-ig terjedõ idõszakra vonatkozó vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, az eszközök összetételét, a saját tõke és a kötelezettségek, a likviditás és a fizetõképesség, valamint a jövedelmezõség alakulását az 1.sz. mellékletben bemutatott mérleg és eredménykimutatásból számított mutatószámok és a cash-flow kimutatás szemléltetik. 2. VÁLLALATVEZETÉS, FOGLALKOZTATÁS (2004. december 31-én) Igazgatóság tagjai: Felügyelõ Bizottság tagjai: Könyvvizsgló: Bankok: Jogi képviselõ: Párkányi Zoltán Szomi Iván Paul Dan Viorel dr. Arz Gusztáv Pap Józsefné Fehér József TÉZSÉ Kft Budapest, Postkocsi u. 37. Raiffeisen Bank Rt. CITIBANK Rt. dr. Mihalik Péter 1027 Budapest, Jurányi u. 10., II.em.5. A vezetésben bekövetkezett változások: év folyamán a Társaság vezetésében változás nem történt. Igazgatók résztulajdona a Társaságban: Az igazgatósági tagok közül csak Paul Dan Viorel úrnak van résztulajdona a Társaságban. A vállalatnál dolgozó alkalmazottak száma: 1 fõ A felügyelõ bizottsági, illetve igazgatósági tagok részére év folyamán eft tiszteletdíj került kifizetésre.

6 A TÁRSASÁG ÉVI TEVÉKENYSÉGÉNEK ÉS GAZDÁLKODÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE, A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATAI ALAPJÁN I. Bevezetés: A bázisadatokat az Rt évi mérlege számára, a december 31-ei záró adatokat tartalmazó évi éves beszámoló adja. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: Eszközök: 1. Befektetett eszközök: Az Rt. befektetett eszközeinek alakulását a 2/a és 2/b melléklet szemlélteti. A részesedések értéke jelentõsen, eft-ról eft-ra csökkent, évrõl évre. A különbözet az Excel Európa üzletrész értékvesztését takarja, mely az eladási (árverési) árra helyesbíti a befektetés értékét. Az APEH ugyanis adótartozás fejében január 10-én elárverezte a Társaság üzletrészét. A Társaság ekkor idegen (harmadik fél) kezébe került, így évtõl az Excel Európa Kft. (jelenleg a Csepel Holding Rt. leányvállalata) kikerül a konszolidációs körbõl, azaz a Csepel Holding Rt. konszolidált éves beszámolója az Excel Európa Kft. bevonása nélkül fog készülni. A tartósan adott kölcsön, az Excel Csepel Kft-nek április 26-ai lejárattal nyújtott kölcsönt takar. 2. Követelések: A követelések összege eft. Ez az összeg teljes egészében a kapcsolt (és konszolidációs körbe bevont) vállalatokkal szemben fennálló követelésekbõl áll. A évi mérlegben még az egyéb követelések között kimutatott, Garagent Kft-vel szemben fennálló adókövetelésre évben 100 %-ban értékvesztést számolt el a Társaság, a Garagent Kft. felszámolás alá kerülése miatt. 3. Értékpapírok: Itt az értékvesztéssel csökkentett saját részvények értéke szerepel. Az értékvesztés összege a mérlegkészítéskori tõzsdei árfolyamra való átértékeléssel került meghatározásra. A évben elszámolt értékvesztés összege: eft. 4. Aktív idõbeli elhatárolások: A december 31-ei mérlegben ennek értéke 0 Ft.

7 - 7 - Források: 1. Eredménytartalék: Az eredménytartalék értéke eft, mely összeg nem más, mint a évi mérleg szerinti eredménnye növelt évi eredménytartalék. 2. Lekötött tartalék: Értéke megegyezik a saját részvények névértékével. 3. Saját tõke: Saját tõke állományának változása év folyamán Megnevezés eft eft Változás % Összetétel % Jegyzett tõke ,65 Jegyett, de még be nem fizetett tõke Tõketartalék ,19 Eredménytartalék ,78-12,79 Lekötött tartalék ,38 Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredm ,30-39,43 Saját tõke összesen ,28 100,0 Az adózott, illetve mérleg szerinti eredmény levezetése eft-ban Megnevezés Összeg Adózás elõtti eredmény Adóalapot növelõ tételek (+) Adóalapot csökkentõ tételek (-) (igénybe vett elhatárolt negatív adóalappal együtt) Adóalap Adó - Adózott eredmény (mérleg szerinti eredmény) Eredménytartalék igénybevett osztalékra - Fizetett osztalék - Mérleg szerinti eredmény

8 Kötelezettségek A kötelezettségek teljes összege, azaz eft rövid lejáratú. A szállítókkal szemben fennálló kötelezettség eft, a kapcsolt vállalatokkal szemben fennálló pedig eft. Az egyéb kötelezettségek összege eft. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettség részletezése: APEH késedelmi kamat ÁFA kötelezettség Szakképzési hozzájárulás SZJA kötelezettség Munkaadói járulék köt. Munkavállalói járulék köt. EHO köt. Iparûzési adó elsz. TB kötelezettség Köt. munkavállalókkal szemben Innovációs járulék K egyenlegû pénzeszköz eft eft 295 eft eft 357 eft 133 eft 69 eft eft eft 508 eft 97 eft 61 eft eft 5. Passzív idõbeli elhatárolások: Az eft-os idõbeli elhatárolás még nem számlázott, de évvel kapcsolatos költséget takar. III. Eredménykimutatás és az ehhez kapcsolódó kiegészítõ információk A bázisadatokat a Társaság évi eredménykimutatása számára a évi éves beszámoló eredménykimutatása adja. 1. Nettó árbevétel A Társaság eft összegû nettó árbevétele teljes egészében belföldi eredetû. Az árbevétel majdnem egésze a kapcsolt vállalatoktól, azaz a leányvállalatoktól származik, hiszen a Társaság kizárólag csak vagyonkezelést, a leányvállalatok menedzselését, irányítását és azok ellenõrzését végzi. Kisebb összeg származik továbbszámlázott költségekbõl

9 2. Költségek, ráfordítások (pénzügyi nélkül): a/ Anyagjellegû ráfordítások Az Rt. költségeinek, ráfordításainak jelentõs részét képezik az anyagjellegû ráfordítások. Ezen belül az igénybevett szolgáltatások költségei jelentõsek. Ezen szolgáltatások a Társaság jellegébõl, illetve tevékenységébõl adódóan a részvények forgalomban, illetve tõzsdén való tartásával kapcsolatosak. Ugyancsak az anyagjellegû ráfordítások tartalmazzák a évi ügyviteli költségeket és könyvvizsgálat összes költségét. Nagyságrendjük miatt még a hirdetési költségek érdemelnek említést. Ezen költségek eft-ot tettek ki évben. b/ Személyi jellegû ráfordítások Itt az ügyvezetés személyi jellegû ráfordításai szerepelnek (járulékokkal együtt), valamint az Igazgatóság és a Felügyelõ Bizottság tagjainak kifizetett tiszteletdíjak, járulékokkal együtt. c/ Egyéb ráfordítások E tétel tartalma céltartalékok, értékvesztések, adók és késedelmi pótlékok. A Társaság évben eft értékvesztést számolt el a felszámolás alatt álló Garagent Kft.-vel kapcsolatos követelésekre, így a évben elszámolt értékvesztéssel együtt eft értékvesztés van elszámolva a Garagent Kft.- vel szemben fennálló kötelezettségre. A Társaság a Garagent Kft. egy hazai pénzintézetnél fennálló hiteltartozásaiért vállalt kezességre, illetve a kezesség érvényesítésébõl adódó jövõbeni kötelezettségeire eft céltartalékot képzett. 3. Pénzügyi mûveletek eredménye: a/ Pénzügyi mûveletek bevételei: Itt a számlavezetõ pénzintézettõl kapott kamat szerepel. b/ Pénzügyi mûveletek ráfordításai: Az eredménykimutatás ezen tételének tartalma a fizetendõ kamatokon kívül a saját részvényekre elszámolt értékvesztés, eft értékben, és a Társaságnak az Excel Európa Kft-ben lévõ 99,96 %-os részesedésének, eft-os értékvesztése. A Társaság eft értékû Excel Európa Kft. üzletrészét ugyanis melyet az APEH már évben lefoglalt az APEH egy január 10-én megtartott árverés keretében eft-ért értékesítette. Az üzletrész könyv szerinti értéke és az üzletrész eladási ára közötti különbözetet a Társaság értékvesztésként számolta el, év decemberében.

10 Rendkívüli bevételek és ráfordítások: A Társaság rendkívüli bevételként számolta el a Garagent Kft-vel szemben fennálló hitelét és annak kamatait, vagyis azt, mint függõ kötelezettséget 2004-ben leírta. A Garagent Kft. ugyanis bírósági úton próbálta érvényesíteni követelését évben, de azt a bíróság elutasította. 4. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. Kötelezettségekkel kapcsolatos kiegészítõ információk (mérlegen kívüli tételek): A társaság kézfizetõ kezességet vállalt a Garagent Kft-nek egy hazai pénzintézettel szemben fennálló tartozására, melynek összege eft (2003. évi adat!). 2. Kutatás kísérleti fejlesztés: Kutatási-fejlesztési tevékenységet a Társaság nem végez. 3. Létszám- és bérgazdálkodás: Az Rt. éves átlagos statisztikai létszáma 1 fõ volt. Részére eft bér került kifizetésre év folyamán. 4. Öt éven túli lejáratú kötelezettségek: A Társaságnak 5 éven túli kötelezettsége nincs. 5. A Társaság értékpapír struktúrája: november 10-ig a Társaság alaptõkéje db, egyenként 1.000,-Ft névértékû részvény volt, amit a Társaság november 10-én dematerializált részvénnyé alakított át. A gazdasági évben a Társaság nem bocsátott ki új részvényt.

11 Résztulajdonosi struktúra: december 31-i állapot szerint: Részvényes neve Részvény értéke eft %-os arány Excel Machine Tools Ltd. Singapore 521 Bukit Batok St ,35 Stragrode Invest Ltd. 30 Old Rudnick Lane, Dover USA ,72 Paul Dan Viorel Blvd. Dimitre Cantomil, No.1., Ap.2. Bukarest, Románia ,44 Közkézhányad ,09 Saját ,4 Összesen ,0 7. Érdekeltségek: Cég neve Konszolidálva Excel Európa Kft. Excel Csepel Kft. Fõ tevékenység Bérbeadás, ingatlan kezelés, szerszámgép kereskedelem Szerszámgépgyártás és forgalmazás Cégbejegyzés helye Magyarország 1211 Budapest, Gyepsor u. 1. Magyarország 1211 Budapest, Gyepsor u. 1. Közvetlen tulajdonrész az érdekeltségben % 100,0 Leányvállalati tulajdonrész az érdekeltségben % A befektetés értéke eft ( ) értékvesztés elszámolása utáni eft 100, Összesen: Üzleti jelentés: Az éves beszámolóval egyidejûleg készített üzleti jelentés a Társaság mérleg- és eredménykimutatására épül, összhangban van annak kiegészítõ mellékletével. A jelentésben a Társaság várható jövõbeni helyzetére ható tényezõk elemzése kap hangsúlyt.

12