Független könyvvizsgálói jelentés

Átírás

1 KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary Tel.: Fax: Internet: +36 (1) (1) kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés ABanif Plus Bank Zrt.részvényesének Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Banif Plus Bank Zrt. (továbbiakban a Bank ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december31- melyben az EFt, a mérleg szerinti eredmény 0EFt, és az ezen ennek az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, ennek az éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy -e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot beleértve az a mi l függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves beszámoló gazdálkodó egység általi könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmén készített sz könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során abanif Plus Bank Zrt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegen törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Banif Plus Bank Zrt december31-én fennálló vagyoni,. KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (KPMG International), a Swiss entity. Company registration: Budapest, F városi Bíróság, no:

2 Az üzleti jelentésr lkészült jelentés Elvégeztük abanif Plus Bank Zrt. mellékelt évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felel s az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történ elkészítéséért. A mi felel sségünk ezenüzleti jelentés és a évi éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Banknem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Banif Plus Bank Zrt évi üzleti jelentése abanif Plus Bank Zrt évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, május 17. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: John Varsanyi Partner Mádi-Szabó Zoltán Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám:003247

3 ÉVES BESZÁMOLÓ A PÉNZÜGYI ÉVRE December 31.

4 MÉRLEG ESZKÖZÖK Sorszám MEGNEVEZÉS El z év(ek) módosításai Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból elszámolóházzal szemben /A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú b) befektetési szolgáltatásból ba) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó követelés bb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó követelés bc) befektetésiszolgáltatási tevékenységb lered,ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés /A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értveaz állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebb l: -kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozás által kibocsátott visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebb l: -kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozás által kibocsátott /A. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebb l: -kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozás által kibocsátott b) változó hozamúértékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú /A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete (ezer forintban) május 17 2/32

5 MÉRLEG ESZKÖZÖK Sorszám MEGNEVEZÉS El z év(ek) módosításai Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés b) befektetési célú részvények,részesedések értékhelyesbítése Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés /A. Befektetésicélú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés b) befektetési célú részvények,részesedések értékhelyesbítése Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyiés befektetésiszolgáltatási célú tárgyieszközök aa) ingatlanok ab) mûszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármûvek ac) beruházások ad) beruházásra adottel legek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) mûszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármûvek bc) beruházások bd) beruházásra adottel legek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szembeni követelés /A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív id beli elhatárolások a) bevételek aktív id beli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebb l: -FORGÓESZKÖZÖK [1 + 2.a) + 3.a) + 3.ba) + 3.c) + 4.aa) + 4.b) + 5.aa) + 5.ba) + 6.a) +6.ba) a2/a, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/Aés12/B tételek el bbialtételekhez kapcsolódó értékei] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b) + 3.bb) + 4.ab) + 5.ab) + 5.bb) + 6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a12/b tételek el bbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] (ezer forintban) május 17 3/32

6 MÉRLEG FORRÁSOK Sorszám MEGNEVEZÉS El z év(ek) módosításai Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározottid re lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben bb) éven túlilejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból elszámolóházzal szemben /A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló bb) éven belüli lejáratú bc) éven túli lejáratú c) befektetési szolgáltatásból ca) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb ladódó kötelezettség cb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb ladódó kötelezettség cc) befektetésiszolgáltatási tevékenységb ladódó, ügyfelekkelszembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség /A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú ab) éven túli lejáratú b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesít értékpapírok ba) éven belüli lejáratú bb) éven túli lejáratú egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben (ezer forintban) május 17 4/32

7 MÉRLEG FORRÁSOK Sorszám MEGNEVEZÉS El z év(ek) módosításai c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de atpt.szerint értékpapírnak nem min sül hitelviszonyt megtestesít okiratok ca) éven belüli lejáratú cb) éven túli lejáratú Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben szövetkezeti formábanmûköd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú /A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzívid beli elhatárolások a) bevételek passzív id beli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függ ésbiztos (jöv beni) kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsönt ke b) szövetkezeti formábanmûköd hitelintézetnéla tagokmásvagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Jegyzett t ke Ebb l: -visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett t ke (-) T ketartalék a) arészvény, részesedés névértékeés kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény(+-) 0 0 Források összesen Ebb l: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a) + 1.ba) + 1.c) + 1/A +2.aa) +2.ab) + 2.ba) + 2.bb) + 2.c) + 2/A + 3.aa) +3.ba) + 3.ca) + 4.a) + 4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) + 2.ac) + 2.bc) + 3.ab) + 3.bb) + 3.cb) + 4.b) + 7] SAJÁT T KE [ ] El z év(ek) MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK módosításai Le nem hívott hitelkeretek Kötelezettségek spot tranzakciókból Kötelezettségek forward tranzakciókból (ezer forintban) május 17 5/32

8 EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám MEGNEVEZÉS El z év(ek) módosításai Kapott kamatok és kamat jellegû bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesít értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebb l: -kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegû bevételek Ebb l: -kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól Fizetett kamatok és kamat jellegû ráfordítások Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekb l, részesedésekb l(osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lév részesedésekb l(osztalék, részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekb l(osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeib l(kivéve akereskedési tevékenység bevételét) Ebb l: -kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól Fizetett (fizetend )jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebb l: -kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak Pénzügyi mûveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l Ebb l: -kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeib l(kereskedési tevékenység bevétele) Ebb l: -kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységb l a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebb l: -kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól (ezer forintban) május 17 6/32

9 EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám MEGNEVEZÉS El z év(ek) módosításai b) egyéb bevételek Ebb l: -kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegû ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegû egyéb kifizetések Ebb l: - társadalombiztosítási költségek a TB költségekb l nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebb l: - társadalombiztosítási költségek atb költségekb lnyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegû ráfordítások) Értékcsökkenésileírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységb l a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebb l: -kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések utánés kockázaticéltartalék felhasználásaa függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés abefektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és 13. egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása abefektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, 14. kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebb l: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a)-10.a)] 16. Rendkívülibevételek Rendkívüliráfordítások Rendkívülieredmény(16-17) Adózás el tti eredmény (+15+18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás () Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebb l: -kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+21-/ ) (ezer forintban) május 17 7/32

10 CASH FLOWKIMUTATÁS MEGNEVEZÉS El z év(ek) módosításai Kamatbevételek egyéb PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁS bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírása ÉS követelés pozitív értékelési különbözete kivételével) Egyébbevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felülileírás visszaírásának kivételével) Befektetésiszolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztésvisszaírás, illetve pozitív értékelési különbözet kivételével) NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások egyéb PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁS ráfordításai (értékpapír értékvesztése ÉS követelés negatív értékelési különbözete kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetésiszolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése, illetvenegatív értékelési különbözet kivételével) NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSráfordításai - Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide NEMértve atárgyévitársasági adó fizetési kötelezettség összegét) - tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett Osztalék Mûködési pénzáramlás Kötelezettségállományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve azel leget is) állományának változása (hanövekedés -,ha csökkenés +) 0 0 Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási el legek kivételével) állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív id beli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Passzív id beli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök -Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebb l: -készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint akülön jogszabályalapján máshitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása (A követelések, az értékpapírok és a készletek állományváltozását értékvesztés nélkül, azaz abekerülési értékben kellmeghatározni, atárgyi eszközök és az immateriális javak állományváltozását pedig abruttó értékben kell meghatározni.) (ezer forintban) május 17 8/32

11 Kiegészít melléklet Általános információk A Banif Plus Bank Zártkör en M köd Részvénytársaság (korábban Bank Plus Zrt. ) a Tecnicrédito Magyarország Pénzügyi Zrt. pénzügyi vállalkozásból bankká történ átalakulásával keletkezett augusztus 11-én apénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján (engedély referenciaszáma: PSZÁF E-I-711/2006). Atársaság neve Bank Plus Zrt r lbanif Plus Bank Zrt- re változott, amely atecnicrédito SGPS, S.A. a Banif pénzügyi csoportba történ integrálódásának a következménye. A cégnévváltozás bejegyzése megtörtént, március 29. nappal vált hatályossá. A Bank zártkör en m köd részvénytársaság, Cégbíróságon bejegyzett cégjegyzékszáma: , adószáma: (2007-ben változott meg, korábban volt az adószám.) A Banif Plus Bank Zrt. az alábbi tevékenységek végrehajtására jogosult, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján: Egyéb monetáris közvetítés (f tevékenység) Pénzügyi lízing Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészít tevékenység ABank, a2010-es üzleti év folyamán kezdtemeg zárt vég ízing tevékenységét. Mindemellett a2010-es év folyamán abanif Plus Bank Zrt. tovább folytatta fogyasztási hitelek nyújtását gépjárm vekvásárlásához. Mindkét tevékenység esetében a f eladási csatornát a gépjárm -kereskedések képezték, amelyek abank termékeit értékesítik. Ennek el segítésére abanif Plus Bank Zrt. egy speciális szoftvert használ, amelynek segítségével apénzügyi közvetít Interneten keresztül elküldheti a hitelkérelmeket, és on-line módonfigyelemmel kísérheti az engedélyezést. A hitelelbírálási folyamathoz a Bank szintén kifejlesztette a sokévi autófinanszírozási tapasztalatán alapuló saját bels scoring rendszerét, amely er s támogatást nyújt a hitelelemz knek. A Banif Plus Bank Zrt. fogyasztási hitel termékei magyar forintban és devizaalapú konstrukciókban is elérhet k. ABank amagyar piacon az átlagos gépjárm vek finanszírozását célozzameg. Ajóváhagyott új hitel átlagos összege 842 ezer forint körül alakult 2010-ben, ami azt jelenti, hogy abanif Plus Bank Zrt. portfoliója és ügyfélbázisa meglehet sen szórt eloszlást mutat. ABank folyamatosan figyelemmel kíséri aportfolióját, figyelve az esetleges visszaélések jeleit; és mihelyt ilyet tapasztal, azonnal megteszi aszükséges lépéseket akintlév ség behajtására. A Banif Plus Bank Zrt. egy egyszer sített kategorizálási módszert alkalmaz a kintlév ség osztályozására, amely a késedelmes napok számán alapul, de ez nem jelenti azt, hogy a biztosíték végrehajtása ne indulna meg, mihelyt a Bank megkárosításának lényeges jelei tapasztalhatóak lennének. Ilyen esetekben abank újrakategorizálja aköveteléseket. ABanif Plus Bank Zrt. fiókhálózatot tart fenn az üzleti tevékenysége támogatására. ABanif Plus Bank Zrt. jelenleg az alábbi bejegyzett címmel rendelkezik, illetve az alábbiakban felsorolt fiókirodákat üzemelteti. 9/32

12 Székhely: HU 1138 Budapest, Népfürd utca 22. Ctorony 5. em. Telephelyei: HU 1203 Budapest, Téglagyártó u. 9/B HU 1138 Budapest, Népfürd utca 22. B torony fszt. Fióktelepei: HU 4024 Debrecen, Csapó u. 63 fszt.4 HU 9021 Gy r, Szent István út 10/a HU 7626 Pécs, Fels vámház u. 38 HU 3526 Miskolc, Arany János tér 1. HU 6000 Kecskemét, Nyíri u. 4. HU 8000 Székesfehérvár, Pozsonyi u. 99/a HU 9700 Szombathely, Jászi Oszkár u. 1. A Bank a Banco Mais, S.A., egy, a portugál törvények szerint bejegyzett hitelintézet (cégjegyzékszám: 35103/640728) leányvállalata, melynek bejegyzett címe: PT Lisszabon, Avenida 24 de Julho no. 98. ABank abanif Pénzügyi Csoporthoz tartozik, és abanif SGPS, S.A. (cégjegyzékszám: , székhely: Portugália, Madeira, Funchal, Rua de João Tavira, 30) pénzügyi holding társaság az amelyik akonszolidált beszámolót készíti, amelynek része abanco Mais, S.A.-t ismagába foglaló cégcsoport. ABank nem rendelkezik részesedéssel más gazdasági társaságokban. ABank az éves beszámoló könyvvizsgálatára kötelezett. ABanif Plus Bank Zrt. könyvvizsgálója akpmg Hungária Kft. (hivatalos cím: 1139 Budapest, Váci út 99, cégjegyzékszám: ). Akönyvvizsgálatért felel skijelölt természetes személy Mádi-Szabó Zoltán (anyja neve: Szádóczky Erika, lakcíme: 1081 Budapest, Népszínház utca 29.), Könyvvizsgálói Kamarai tagsági száma ABank nevében aszámviteli osztály irányításáért és vezetéséért felel stermészetes személy: Varga Zsuzsanna. ABank ügyvezet je Ferencz Zoltán, Kovács Tibor és Mr. Francisco Fonseca (további adatok a Kiegészít melléklet végén). Az Igazgatóság további tagjainak adatai akiegészít melléklet végén találhatók. Mr. Pedro Serra Campos abank vezérigazgatójának lett kinevezve a2010-es év folyamán. Az éves beszámolót az Igazgatóság köteles aláírni. ABank egyéb adatai megtalálhatóak az alábbi Internetoldalon: 2. Számviteli Politika A számvitelr l szóló évi C. törvény, és a 250/2000 számú Kormányrendelet szerint, valamint ahitelintézetekr lés apénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény alapján elkészített Számviteli Politika f bb rendelkezései a következ k: Apénzügyi jelentés fordulónapja: december 31. Apénzügyi jelentés készítésének id pontja január /32

13 Apénzügyi tranzakciók könyvelése akett skönyvvezetés szabályai alapján történnek; A Bank könyvvezetése magyar forintban történik. Más devizában denominált tranzakciók a tranzakció teljesítésének napján esedékes árfolyamon kerülnek átszámításra: a külföldi devizában denominált eszközök és források a december 31-i Magyar Nemzeti Bank árfolyamán kerültek átértékelésre. Az átszámításhoz kapcsolódóan abank árfolyamveszteséget ill. árfolyamnyereséget számol el. A tárgyi eszközök az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva; A befektetett eszközök és immateriális javak értékcsökkenésének kiszámításakor a Bank az eszközök hasznos élettertamát figyelembe vette. Ennek alapján a f eszközcsoportokra az alábbi leírási kulcsok használatosak: Immateriális javak o Szoftver 20, 00% o Vagyoni érték jogok 16, 67% Tárgyi eszközök o Idegen ingatlanon végzett beruházások 6, 00% o Gépjárm vek 20, 00% o Számítástechnikai eszközök 33, 00% o Gépek ésfelszerelések 14, 50% o Irodai berendezések 14, 50% o Egyéb irodai gépek, berendezések 14, 50% ABank az értékcsökkenést lineáris módon számolja. Akis érték tárgyi eszközök ( forint alatt) a használat évében teljes mértékben amortizálásra kerültek. Az értékcsökkenés havonta kerül elszámolásra. A Bank által nyújtott hiteleket hitelkövetelésként, és értékvesztéssel csökkentett értéken mutatja ki. Az évi CXII törvény 75. -ának megfelel en a Bank megképezta a 10%-os általános tartalékot az adózás utáni eredményb l; Az évi CXII törvény 87. -ának megfelel en akorrigált mérlegf összeg 1,25%- áig általános kockázati céltartalék képezhet.abank élt ezzel alehet séggel. ABank avalós értékenvaló értékelést nem alkalmazta a tárgyév folyamán. Aszámviteli politika értelmében minden esetben jelent sösszeg ahiba, ha ahiba feltárásának évében az ellen rzések során -ugyanazon évet érint en -megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját t két növel - csökkent együttes (el jelt l független) összege meghaladja az ellen rzött üzleti év mérlegf összegének 2%-át, illetve ha amérlegf összeg 2%-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió forintot. Aktív id beli elhatárolásként -elkülönítetten -kell amérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja el tt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követ id szakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak amérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt id szakra számolandók el. Év közben a kamatok és kamat jelleg jutalékok még nem esedékes, id arányosan járó összegét legalább havonta az aktív id beli elhatárolások és akapott kamatok, kamat jelleg bevételek között el kell számolni. Az ügyfeleknek nyújtott hitelek kamata és a hitelintézetekkel szembeni 11 /32

14 kötelezettségek kamata id arányos része el lett határolva. Az ügyfeleknek nyújtott hitelek kamata az eredménykimutatásban a 250/2000. Kormányrendelet 17. -nak megfelel en került kimutatásra. Passzív id beli elhatárolásként kell elkülönítetten kimutatni amérleg fordulónapja el tt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni id szak árbevételét, bevételét képezi; amérleg fordulónapja el tti id szakot terhel költséget, ráfordítást, amely csak amérleg fordulónapja utáni id szakban merül fel, kerül számlázásra; a mérleg fordulónapja és elkészítésének id pontja között a Bankkal szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget; továbbá a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járulékát. Devizában fennálló, beruházáshoz kapcsolódó hiteltartozáshoz kapcsolódó nem realizált árfolyamveszteséget abank nem határol el. Aszámviteli politikához kapcsolódóan abank az alábbi szabályzatokat készítette el a jogszabályi el írások alapján: Hitelezési szabályzat, Adósmin sítési szabályzat, Fedezetértékelési szabályzat, Értékvesztésképzési szabályzat, Követelések min sítési szabályzata, Leltárkészítési és leltározási szabályzat, Pénzkezelési szabályzat, Szigorú számadási bizonylatok szabályzata, Határid s, opciós és swap ügyletek szabályzata, Önköltségszámítási szabályzat. A 2010-es év folyamán változás történt a pénzügyi közvetít knek fizetett jutalékok könyvelésében. Az ezen típusú jutalékok a kiállított számla alapján azonnal elszámolásra kerülnek az Eredménykimutatásban Az elszámolás megváltozása miatt külön oszlopban kerültek kimutatásra az el z évek hatásai. 3. Mérleg 3.1. Eszközök ABank eszközei nincsenek elzálogosítvavagy más biztosítékkal megterhelve Forgóeszközök Aforgóeszközök részletezése akövetkez : El z évek 2009 módosításai 2010 Pénzeszközök Hitelintézetek részérenyújtott kölcsönökés el legek Ügyfelek részérenyújtott kölcsönökésel legek (1 évnél rövidebbhátralév futamid vel) Egyéb eszközök Forgóeszközök összesen /32

15 Készpénz és Betétek Ezen tétel összetev i: Pénzeszközök Hitelintézetek részérenyújtott kölcsönökés el legek Ügyfelek részére nyújtott kölcsönök és el legek Ahátralév futamid szerint: hónapon belül hónapés1év között évés5év között év felett Összes jöv beni kintlév t kekövetelés Lejártkövetelések Min sített követelésekhezkapcsolódó értékvesztés Teljes portfolió Az értékvesztés-számításalapjaamin sített követelések teljes t kekövetelése, (nemcsak a lejárt esedékesség követelések), az alábbi kategóriák szerint: az év végi állapot szerint, minden olyan tételre teljes értékvesztést képzett abank, mely ügy bírósági peres eljárás alatt volt, illetve amelyik Rossz" min sítést kapott december 31: Kategória: Kintlev Értékvesztés Értékvesztés % t kekövetelés összege Különfigyelmet kíván , 0% Átlag alatti 0 25,0% 0 Kétes ,0% Rossz ,0% Készletfinanszírozás Összesen december 31: Kategória: Kintlev Értékvesztés Értékvesztés % t kekövetelés összege Különfigyelmet kíván ,5% Átlag alatti ,0% Kétes ,0% Rossz ,0% Készletfinanszírozás , 0% Összesen ABank felülvizsgálta akövetelések min sítési kategóriáit és az értékvesztési kulcsokat. 13 /32

16 A2009-es értékvesztés állomány a2010-ben bevezetett kategóriákkal és értékvesztési kulcsokkal történ újrakalkulás esetén ezer forinttal lenne kevesebb. Az értékvesztés tárgyévi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Nyitó egyenleg Leírás Visszaírás Kivezetés Záró egyenleg Az alábbi táblázatban bemutatjuk a jöv beni kintlev t kekövetelések részletezését devizanemenként. Az EUR és CHF címszó alatt szerepl összegek deviza alapú szerz désekre vonatkoznak: 2009.december 31. HUF EUR CHF Összesen: 3hónapon belül hónapés1év között évés5év között év felett Összes jöv beni kintlév t kekövetelés Összes jöv beni kintlév t kekövetelés%-a 1,26% 0, 90% 97,84% 100, 00% 2010.december 31. HUF EUR CHF Összesen: 3hónapon belül hónapés1év között évés5év között év felett Összes jöv beni kintlév t kekövetelés Összes jöv beni kintlév t kekövetelés%-a 6,86% 1,75% 91,38% 100, 00% 14 /32

17 3.1.4.Immateriális javak és tárgyi eszközök Az alábbi táblázat bemutatja az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásait: Bruttó nyitóegyenleg (2010. január 1) Növekedés Csökkenés Bruttó záróegyenleg (2010. december31.) Értékcsökkenésnyitóegyenleg (2010. január 1.) Növekedés Csökkenés Értékcsökkenészáróegyenleg (2010. december31.) Nettó nyitóegyenleg (2010. január 1.) Növekedés Csökkenés Nettó záróegyenleg (2010. december31.) Az év végére vonatkozóan abank 575 ezer forint (2009-ben: 0forint) beruházásokra adott el leg követelése volt tárgyi eszköz beszerzésével kapcsolatban Egyéb eszközök 2009 El z évek módosításai 2010 El legek ésbetétek bérleti célokra El legek azautókeresked krészére Túlfizetések és egyéb ügyfelekkel kapcsolatos követelések Adó túlfizetések Egyébkövetelések utánképzett céltartalék Összesen Az adó túlfizetések sor tartalmazza apénzügyi közvetít kjutalék elszámolásával kapcsolatos számviteli politikában rögzítettek adóhatását. 15 /32

18 Aktív id beli elhatárolások 2009 El z év(ek) módosításai 2010 Hitelek kamata Egyébkamatjelleg bevételek Szolgáltatásokel legei, ésegyéb költségek Keresked knek fizetett elhatárolt jutalékok Összesen Apénzügyi közvetít knek fizetett jutalék elszámolásában történt módosítás. Akorábbi években ezek az összegek elhatárolásra kerültek a kapcsolodó szerz dés eredeti futamidejének megfelel en, vagy amelyekhez akapcsolódó szerz dés el törlesztésre, vagy lezárásra került, a még el nem számolt jutalekék rész a szerz dés befejezésekor azonnal az eredménykimutatásba kerültek ben a keresked knek fizetett jutalék számviteli elszámolása megváltozott. Az ilyen típusú jutalékok a kiállított számla alapján azonnal elszámolásra kerülnek az eredménykimutatásban Források Tartozások hitelintézetek felé Ezen kategória részletezése: Rövidlejáratúkötelezettségek: Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratúkötelezettségek: Összes tartozások hitelintézetek felé Részletezéslejárat szerint hónapon belül hónapés1év között évés5év között év felett 0 0 Összes tartozások hitelintézetek felé A 2010-es év folyamán a Bank 60 millió euró (2009: 60 millió euró) összeg hitelkeret megállapodással rendelkezett atulajdonos Banco Mais, S.A.-val. ABank ebb l CHF-t (2009-ben: 50 millió eurót) használtfel 2010 év végéig. 16 /32

19 Ahitelintézetek felé meglév tartalmazza: kötelezettség részletezését devizanemenként az alábbi táblázat december 31. HUF EUR CHF TOTAL Rövidlejáratúkötelezettségek Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú kötelezettségek: Összes tartozások hitelintézetek felé december 31. HUF EUR CHF TOTAL Rövidlejáratúkötelezettségek Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratúkötelezettségek: Összes tartozások hitelintézetek felé ABank nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, amelynek ahátralév futamideje meghaladná az öt évet. ABank nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, amely zálogjoggal, jelzáloggal, vagy egyéb hasonló joggal van biztosítva Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 2009 El z év(ek) módosításai 2010 Jóváhagyott osztalék Szállítókésegyébrövidlejáratú kötelezettségek Személyi Jövedelemadó Forwardtranzakciókelszámolása 31 0 TB ésegyébjárulékok Egyéb adók és díjak Összesen ben abank forintot fizetett ki osztalékként arészvényesek részére a2009- as eredményb lés akorábbi évek eredménytartalékából. A2010-es adózás utáni eredmény, és akorábbi évek eredménytartalékának terhére ajavasolt fizetend osztalék összege forint, amely az egyetlen részvényes Banco Mais, S.A. részére fog kifizetésre kerülni. APénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének felügyeleti díjként abank ezer forintot (2009-ben: ezer forintot) fizetett ki a tárgyévben. Az egyéb adók és díjak sor tartalmazza a pénzügyi közvetít k jutalék elszámolásával kapcsolatos számviteli politikában rögzítettek adóhatását. 17 /32

20 Passzív id beli elhatárolások Hitelekrefizetend kamatokésegyébkamatjelleg kiadások Forwardtranzakcióhozkapcsolódó elhatárolt eredmény Egyébszolgáltatásokhoz kapcsolódóelhatárolások és egyébköltségek Összesen Céltartalékok Céltartalékfügg és biztosjöv beni kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Céltartalék függ és biztos jöv beni kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Nyitó egyenleg Képzés Felhasználás Felszabadítás Záró egyenleg Saját t ke 2009 El z év(ek) módosításai 2010 Jegyzett t ke Tartalékok: Eredménytartalék Általános tartalék Év nettóeredménye 0 0 Összes saját t ke december 31-én abanif Plus Bank Zrt. alapt kéjének 100%-os tulajdonosa abanco Mais, S.A. A Banif Plus Bank Zrt. alapt kéjét részvény képviseli 2000 forintos névértékkel ben abank ezer forint osztalékot fizetett ki, a2009-es nettó eredmény és az az eredmény tartalék terhére, miután akötelez általános tartalékot megképezte. A2010-es évre vonatkozóan ajavasolt oszlalék kifizetés összege ezer forint ezer forintértékben a tárgyévi nettó eredmény, ezer forintértékben az eredménytartalék terhére. 18 /32

21 A2010. évi adózott eredmény értéke ezer forint, javaslat afelhasználására: -Általános tartalék (10%): ezerforint; - Osztalék: ezer forint -Eredménytartalék igénybevétel osztalékra ezer forint ABank nem rendelkezik, és nem vásárolt vissza saját részvényeket. Asaját t ke tárgyéviváltozásait akövetkez tábla mutatja be: Saját t ke összesen Jegyzett t ke Általános tartalék Eredménytartalék Tárgyévi eredmény Egyenleg én T keemelés 0 0 Átvezetéstartalékok közé Tárgyévi eredmény Általános tartalék Jóváhagyott osztalék Egyenleg én El z év(ek) módosításai Egyenleg én módosításokkal T keemelés 0 0 Átvezetéstartalékok közé 0 0 Tárgyévi eredmény Általános tartalék képzése Jóváhagyott osztalék Egyenleg én Eredménykimutatás 4.1. Kamatkülönbözet Kamatok és kamatjelleg bevételek Fizetett kamatokéskamatjelleg kiadások Kamatkülönbözet /32

22 4.2. Jutalékok eredménye 2009 El z év(ek) módosításai 2010 Kapott vagy esedékes jutalékok és díjak Fizetett vagyfizetend jutalékok Jutalékok eredménye Az el z évek módosításai oszlop aközvetít knek fizetett jutalékok számviteli elszámolás változását tükrözi ben akiszámlázott összegek azonnal elszámolásra kerülnek az eredménykimutatásban, mely ellentétes akorábbiakkal, amikor ezek az összegek elhatárolásra kerültek akapcsolodó szerz dés eredeti futamidejénekmegfelel en, vagy amelyekhez a kapcsolódó szerz dés el törlesztésre, vagy lezárásra került, azoknál aszerz déseknél amég el nem számolt jutalék rész aszerz dés befejezésekor kerültek be azonnal az eredménykimutatásba Pénzügyi m veletek eredménye Árfolyamkülönbözet Határid sés opciós árfolyamügyletek eredménye Pénzügyi m veletekeredménye folyamán lezárt határid sárfolyamügyletek listája BANIF PLUS BANK vesz BANIF PLUS BANK elad Kötésnap Lejárat dátuma Árfolyam Összeg Pénz -nem Összeg Pénznem Eredmény (HUF) ,300,000 EUR 74,361,655 CHF -27,935, ,095,860,000 HUF 28,000,000 CHF -1,910, ,350,000 EUR 73,277,348 CHF -161,671, ,352,360,000 HUF 29,200,000 CHF -39,420, ,000,000 EUR 71,936,900 CHF -42,506, ,594,852,000 HUF 30,200,000 CHF 13,892, ,000,000 EUR 71,740,900 CHF -333,072, ,140,399,800 HUF 27,700,000 CHF -15,955, /32

23 4.4. Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások Egyéb bevételek: Eladotteszközök eladási ára Pénzügyi lízingárbevétel M ködésb lszármazórendkívüli bevételek Biztosítások kiegyenlítése El z évb lered bevételek Összesen: Egyéb ráfordítások: Eladott eszközök könyv szerinti értéke Pénzügyi lízingráfordításai M ködésb lszármazórendkívüliráfordítások Leírtkövetelések Tárgyi eszközök selejtezése Peres eljárásokból befolyt teljesítések Költségek, el z évi kiadások Egyéb adók és díjak Összesen: Általános adminisztratív költségek Ezen tételek részletezése: Bérköltségéskapcsolódójárulékai Egyéb: Irodabérlet Rezsiköltség bérelt telephelyekhez kapcsolódó költségek Irodai fogyasztási cikkek Kommunikációs költségek Szállítási ésutazási költségek Reklámozás és egyébmarketingköltségek Könyvvizsgálati díj Karbantartáséskapcsolódószolgáltatások Biztosítási költségek Jogi szolg.ésperes eljárásokkal kapcs. költségek Speciális szolgáltatások Egyébszolgáltatások Felügyeleti díj és egyéb tagsági díjak Összes adminisztratív költség /32

24 ABank 2010-ben abanco Mais, S.A.-tól igénybevett szolgáltatásként tárgyévben ezer forintot (2009: ezer forint) számolt el Személyi jelleg további információk Aszemélyi jelleg ráfordításokból ezer forint (2009: ezer forint) az Igazgatóság tagjainak bér- és járulékai év végén az Igazgatósági tag részére nyújtott kintlev hitel összege ezer forint volt. ABank nem rendelkezik nyugdíj kötelezettséggel volt vezet tisztségvisel Igazgatósági vagy Felügyel Bizottsági tag részére Amunkavállalókátlagosszáma(f ) Külföldr lbeszerzett áruk és szolgáltatások Portugalia Portugalia IT szolgáltatás 44,551 36,655 Fordítás, tanácsadás 730 4,094 Összesen 45,281 40, Általános kockázati céltartalék Általánoskockázati céltartalék Osztalék és eredménytartalék Az adózott eredmény értéke 2010-ben: ezerforint, javaslat afelhasználására: -Általános tartalék (10%): ezer forint; - Osztalék: ezer forint Az eredménytartalék igénybevétel osztalékra: ezer forint. Ajavasolt osztalék kifizetés összege ezer forint. 22 /32

25 7. Társasági adó különadó és hitelintézeti adó Az eredmény terhére fizetend adók összetétele akövetkez Adózás el tti eredmény 691,375 1,766,393 Adó alap növel tételek: Büntetések, késedelmi kamatok 2, Adó alap csökkent tételek: Helyi ipar zési adó 99,024 Értékvesztés (*) 112, ,357 Rendkívüli bevételek 225,520 Külföldr lszármazó kamatjövedelem 75,742 Társasági adó alap 481,759 1,236,263 Társasági adó alap 10% 250,000 Társasági adó alap 19% 986,263 Társasági adó alap 16% 77,086 Társasági adó összesen 77, ,390 Különadó alap (társasági adó alap, kivéve(*)) 594,535 Különadó (4%) 23,781 Adófizetési kötelezettség 100, ,390 (1 000 forintban) (*) értékvesztéssel kapcsolatos korrekció, amelyetmégmint pénzügyi vállalkozásként képzett a Bank, akötelez pénzügyminisztériumi el írásnak megfelel en ben a társasági adókulcs megváltozott els félévében 19% volt a társasági adókulcs második felében az adóalapotmeg kellett bontani 2részre: 250 millió forint alatti rész után 10%-os, mig az adóalap 250 millió forintot meghaladó része után 19% társasági adó kulcsot kellett használni. 23 /32

26 8. Mérlegen kívüli tételek 8.1. A f bb mérlegen kívüli tételek részletezése december 31. Követelések Kötelezettségek 1éven belül rendelkezésreálló hitelkonstrukciók éventúl rendelkezésreálló hitelkonstrukciók Hitelkeretrendelkezésrebocsátásaharmadik partner részére 0 Összes rendelkezésreállóhitelkonstrukciók Hitelszerz désekhezkapcsolódó függ vé tett kamatok Függ vé tett kamatokösszesen: Spot ügyletmiatti követelések Deviza forward tranzakcióból származókövetelések Spot ügyletmiatti kötelezettség Deviza forward tranzakcióból származókötelezettségek Árfolyamügyletek egyenlege december 31. Követelések Kötelezettségek 1éven belül rendelkezésreálló hitelkonstrukciók éventúl rendelkezésreálló hitelkonstrukciók Hitelkeretrendelkezésrebocsátásaharmadik partner részére Összes rendelkezésreállóhitelkonstrukciók Hitelszerz désekhezkapcsolódó függ vé tett kamatok Függ vé tett kamatokösszesen: Spot ügyletmiatti követelések Deviza forward tranzakcióból származókövetelések 0 Spot ügyletmiatti kötelezettség Deviza forward tranzakcióból származókötelezettségek 0 Árfolyamügyletek egyenlege Származtatott ügyletek részletei Év végén nyitott határid sárfolyam ügylet megállapodások 2010 év végén nem volt nyitott határid sárfolyam ügyletre vonatkozó megállapodás A2009. december 31-i nyitott ügyletek az alábbi táblázatban találhatók: Bank Plus vesz Bank Plus elad Típus Kötésnap Összeg Pénznem Összeg Pénznem Árfolyam Lejárat dátuma FWD EUR CHF 1, FWD HUF CHF 183, /32