Adatok: ezer Ft.ban. El z évi felülvizsgált beszámoló záró adatai. Tárgyévi beszámoló záró adatai MÉRLEG-FORRÁSOK

Átírás

1 A ai nappal átalakuló jogutód AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes ágazatának 200. évi gazdálkodásáról közzétett adatok MÉRLEG-ESZKÖZÖK Adatok: ezer Ft.ban MÉRLEG-FORRÁSOK IV. M ködés és kiegészít vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok d) Jelzáloglevél Befektetett pénzügyi eszközök értékelési e B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Tagi kölcsön Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél. Értékpapírok értékelési e Határid s ügyletek értékelési e IV. Pénzeszközök Pénztári elszámolási betétszámla Devizaszámla Pénzeszközök értékelési e C) Aktív id beli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN MÉRLEG-FORRÁSOK D. Saját t ke I. Induló t ke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék t ke V. Értékelési tartalék E. Céltartalékok I. M ködési céltartalék II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekb l képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt értékelési Id arányosan járó kamat (+) Járó osztalék (+) Devizaárfolyam-változás (+/-) (+/-) Szolgáltatási tartalékon Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekb l képzett céltartalék Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési Id arányosan járó kamat (+) 0 III. Likviditási céltartalék Likviditási portfolió értékelési e Id arányosan járó kamat (+) (+/-) Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka M ködési célú tagdíjak tartaléka Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Likviditási célú tagdíjak tartaléka F. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek

2 MÉRLEG-FORRÁSOK EREDMÉNYKIMUTATÁS - A.) PÉNZTÁR M KÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Azonosítatlan függ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhet függ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhet függ befizetések Költségek és id beli G. Passzív id beli elhatárolások Bevételek passzív id beli 0 2. Költségek és id beli FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN EREDMÉNYKIMUTATÁS - A.) PÉNZTÁR M KÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE 1 Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíjhozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2++4) M ködési célra kapott rendszeres támogatás M ködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek M ködési célú bevételek összesen ( ) M ködéssel kapcsolatos Anyagjelleg Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj Könyvvizsgálat díja Szaktanácsadás díja Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jelleg Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok M ködéssel kapcsolatos egyéb Felügyelettel kapcsolatos M ködési céltartalékképzés jöv beni kötelezettségekre 114 Egyéb Szokásos m ködési tevékenység eredménye (-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamat jelleg bevételek 2 91 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjelleg bevétel Költségek és id beli Befektetési tevékenység eredménye (-29) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli Rendkívüli eredmény (1-2) (+/-) M ködés és kiegészít vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-1+/- 0+/-+/-6-) (+/-) EREDMÉNYKIMUTATÁS - B.) Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2++4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen ( )

3 EREDMÉNYKIMUTATÁS - B.) EREDMÉNYKIMUTATÁS - B.) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb Kapott (járó) kamatok, kamat jelleg bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjelleg bevétel Hitelviszonyt megtestesít kamatozó értékpapír vételárában lév kamat (-) nyereségjelleg e Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi m veletek egyéb realizált bevételei Értékelési ben elszámolt várható hozam Id arányosan járó kamt Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó Veszteségjelleg (árfolyamveszteség) (-) Nyereségjelleg Veszteségjelleg (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (+...+1) Egyéni számlákat megillet hozambevételek Egyéni számlákat megillet realizált hozam Egyéni számlákat megillet értékelési 192 hozambevételek realizált hozam értékelési 1-20 Fizetend kamatok és kamatjelleg veszteségjelleg e (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi m veletek egyéb ráfordítása kapcsolatos egyéb Vagyonkezel i díjak Letétkezel i díjak kapcsolatos különböz egyéb Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Egyéni számlákat terhel befektetéssel kapcsolatos Szolgáltatási tartalékot terhel befektetéssel kapcsolatos Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési Szolgáltatási tartalékba helyezhet nettó hozam 1 11 Szolgáltatási tartalékba helyezhet értékelési 1-2 Fedezeti céltartalék képzés (- 11+/-2) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú 21 bevételek és ének összegében 22 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 2 Egyéni számlákon jóváírt értékelési Költségek és id beli Járó osztalék Devizaárfolyam b l b l Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési b l Id arányosan járó kamat EREDMÉNYKIMUTATÁS - C.) Tagok által fizetett tagdíj 1 2 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás -2 0 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak 5 Tagdíjbevételek összesen (1+2++4) 0 Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány

4 EREDMÉNYKIMUTATÁS - C.) EREDMÉNYKIMUTATÁS - C.) 9 Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen ( ) Likviditási célú egyéb Kapott (járó) kamatok, kamat jelleg bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjelleg bevétel Hitelviszonyt megtestesít kamatozó értékpapír vételárában lév kamat (-) nyereségjelleg e Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések kapcsolatos különböz egyéb 0 6 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (-11+/-2) (-) Értékelési b l képzett likviditási céltartalék Pénzügyi m veletek egyéb realizált bevételei 0 25 Értékelési ben elszámolt várható hozam Id arányosan járó kamt Járó osztalék 0 0 Devizaárfolyam-változásból adódó Veszteségjelleg (árfolyamveszteség) (-) Id arányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam b l b l Egyéb likviditási célokra 0 2 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyereségjelleg Befektetési tevékenység bevételei összesen (+...+1) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek veszteségjelleg e (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi m veletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos kapcsolatos egyéb Vagyonkezel i díjak Letétkezel i díjak

5 Független Könyvvizsgálói Jelentés Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat Tagjai részére 1.) Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat mellékelt 200. június 0-i eredménykimutatással alátámasztott évközi mérlegének a könyvvizsgálatát, amely eredménykimutatással alátámasztott évközi mérleg a 200. június 0-i fordulónapra elkészített évközi mérlegb l - melyben az eszközök és források egyez végösszege eft a m ködés mérleg szerinti eredménye 6.04 eft veszteség - és az ezen id ponttal végz d évre vonatkozó eredménykimutatásból áll. 2.) A pénztár 200. évi éves járól 200. május 9-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki A vezet ség felel ssége.) A 200. június 0-i eredménykimutatással alátámasztott évközi mérlegnek a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felel ssége. Ez a felel sség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításoktól mentes 200. június 0-i eredménykimutatással alátámasztott évközi mérleg elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelel számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszer számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felel ssége 4.) A mi felel sségünk a 200. június 0-i eredménykimutatással alátámasztott évközi mérleg véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kell bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a 200. június 0-i eredménykimutatással alátámasztott évközi mérleg nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a 200. június 0-i eredménykimutatással alátámasztott évközi mérlegben szerepl összegekr l és közzétételekr l. A kiválasztott eljárások, beleértve a 200. június 0-i eredménykimutatással alátámasztott évközi mérleg akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését, a könyvvizsgáló megítélését l függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a 200. június 0-i eredménykimutatással alátámasztott évközi mérleg ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelel ek, de nem azért, hogy a vállalkozás bels ellen rzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelel ségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszer ségének, valamint a 200. június 0-i eredménykimutatással alátámasztott évközi mérleg átfogó bemutatásának értékelését. 6.) Meggy z désünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegend és megfelel alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény.) A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat 200. június 0-i eredménykimutatással alátámasztott évközi mérlegét, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint uk, és ennek alapján elegend és megfelel bizonyosságot szereztünk arról, hogy a 200. június 0-i eredménykimutatással alátámasztott évközi mérleget a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint a 200. június 0-i eredménykimutatással alátámasztott évközi mérleg az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat 200. június 0-án fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetér l megbízható és valós képet ad. Budapest, 200. szeptember 22. Buzás Dóra sk. Ernst & Young Kft. Bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: Kamarai tagsági szám: