K&H vagyonvédett portfólió - augusztus nyíltvégű alapok alapja évi. éves jelentése

Átírás

1 K&H vagyonvédett portfólió - augusztus nyíltvégű alapok alapja 213. évi éves jelentése

2 Ernst & Young Kft. Ernst & Young Ltd. H-1132 Budapest Váci út Budapest 62. Pf.632, Hungary Tel: Fax: Cg A K&H Alapkezelő Zrt. részére Független könyvvizsgálói jelentés 1.) Elvégeztük a (továbbiakban az Alap ) mellékelt 213. évi éves jelentés I.; II.; IV.; V.; VII.; VIII. pontjaiban található számviteli információinak a könyvvizsgálatát. A vezetés felelőssége az éves jelentésért 2.) A K&H Alapkezelő Zrt. ügyvezetése (továbbiakban vezetés ) felelős ennek az éves jelentésnek a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 211. évi CXCIII. törvénnyel (továbbiakban a Törvény ) összhangban történő elkészítéséért, beleértve a Törvény 17. (1) bekezdésében előírt információkat és az eszközök és kötelezettségek leltárral való alátámasztásáért, a kezelési költségeknek az Alap letétkezelője által adott értékelése alapján történő elszámolásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves jelentés elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége 3.) A Törvény 11. (1) bekezdésével összhangban a mi felelősségünk az éves jelentésben közölt számviteli információknak véleményezése könyvvizsgálatunk alapján, és annak vizsgálata, hogy az éves jelentésben bemutatott eszközök és kötelezettségek időszak végi leltárral alátámasztottak-e, valamint az adott időszaki kezelési költségek elszámolása a letétkezelő által adott értékelés alapján történt-e. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves jelentés mentes-e a lényeges hibás állításoktól. 4.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves jelentésben közölt számviteli információkról. A kiválasztott eljárások beleértve az éves jelentés akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves jelentés gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves jelentés átfogó bemutatásának értékelését. 5.) Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. A member firm of Ernst & Young Global Limited

3 Vélemény 6.) Véleményünk szerint a 213. december 31-ével végződő évre vonatkozó éves jelentésében közölt számviteli információk minden lényeges szempontból a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 211. évi CXCIII. törvénnyel összhangban kerültek bemutatásra, az éves jelentésben szereplő eszközök és kötelezettségek a leltárral alátámasztottak, az éves jelentésben bemutatott kezelési költségek az Alap letétkezelője által adott értékelés alapján kerültek elszámolásra. Egyéb kérdések 7.) Könyvvizsgálatunk kizárólag az első bekezdésben hivatkozott számviteli információkra vonatkozott, és nem tartalmazta az éves jelentésben bemutatott egyéb információk vizsgálatát. Budapest, 214. április 25. Szabó Gergely Barabás Csaba Ernst & Young Kft. Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: 1165 Kamarai tagsági szám: 5787 Jelen könyvvizsgálói jelentést megfelelően aláírva, papír alapon is kibocsátottuk. A member firm of Ernst & Young Global Limited

4 213. évi éves jelentés K&H Alapkezelő Az éves jelentés a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 211. évi CXCIII. törvény alapján és a számvitelről szóló 2. évi C. törvényben meghatározott számviteli elveknek megfelelően készült. Tárgyidőszak: Működési formája, fajtája: nyilvános, nyíltvégű Futamidő: határozatlan Harmonizáció típusa: ÁÉKBV irányelv alapján nem harmonizált Elsődleges eszközkategória típusa: értékpapír alap Egyéb jellemző: alapok alapja, az Alap nem gyűjtő- és nem cél-áékbv Az Alap futamideje a tárgyidőszakban, 213. augusztus 12. napon indult. az Alapkezelő, az igénybe vett forgalmazó és a letétkezelő társaság neve és székhelye Alapkezelő: K&H Alapkezelő Zrt. (195 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.) Letétkezelő: K&H Bank Zrt. (195 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.) Forgalmazó: K&H Bank Zrt. (195 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.) KBC Securities Magyarországi fióktelepe (195 Budapest, Lechner Ödön fasor 1.) a Könyvvizsgáló cég neve és székhelye, a kijelölt könyvvizsgáló neve Ernst & Young Kft. (1132 Budapest, Váci út 2.); Barabás Csaba I. Vagyonkimutatás A befektetési alap eszközeinek és forrásainak összetétele a befektetési politikában meghatározott kategóriák szerint a tárgyidőszak elején és végén, valamint az adott eszköz összes eszközön belüli aránya a számviteli kimutatásokkal egyezően: Az Alap futamideje a tárgyidőszakban, 213. augusztus 12. napon indult, ezért re vonatkozóan nem állnak rendelkezésre adatok % % kereskedelmi bankoknál nyitott betétek nyilvános nyíltvégű kollektív befektetési formák ,67% ,23% tőzsdei és tőzsdén kívüli határidős, opciós és egyéb származékos ügyletek egyéb eszközök ,9% ,2% összes eszköz ,% kötelezettségek nettó eszközérték Az adatok ezer forintra kerekítettek! az Európai Parlament és a Tanács 29. július 13-i 29/65/EK irányelve az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozásokra (ÁÉKBV) vonatkozó törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezések összehangolásáról 1

5 213. évi éves jelentés K&H Alapkezelő II. A forgalomban lévő befektetési jegyek száma a tárgyidőszak végén db III. Az egy befektetési jegyre eső nettó eszközérték a tárgyidőszak végén Az e pontban megjelenített adat a Kezelési szabályzatban meghatározott nettó eszközérték számítási szabályok szerint, az ott meghatározott értékelési elvek alapján kiszámított egy befektetési jegyre eső nettó eszközérték. 1,11945 Ft (HUF)/db.; Az egy jegyre eső nettó eszközérték vonatkozási napja IV. A befektetési alap összetétele, az egyes eszközök összes eszközön belüli aránya a számviteli kimutatásokkal egyezően, megkülönböztetve az alábbiakat Az Alap futamideje a tárgyidőszakban, 213. augusztus 12. napon indult, ezért re vonatkozóan nem állnak rendelkezésre adatok % % a tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok a közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok egyéb átruházható értékpapírok,%,%,% ,23% hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kereskedelmi bankoknál nyitott betétek tőzsdei és tőzsdén kívüli határidős, opciós és egyéb származékos ügyletek,% ,67% ,9% egyéb eszközök ,2% összes eszköz ,% Az adatok ezer forintra kerekítettek! Az Alap futamideje a tárgyidőszakban indult, így nem állnak rendelkezésre múltbeli összehasonlító adatok a tárgyidőszak elejére vonatkozóan. 2

6 213. évi éves jelentés K&H Alapkezelő V. A befektetési alap eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban a számviteli kimutatásokkal egyezően befektetésekből származó jövedelem pénzügyi műveletek bevételei pénzügyi műveletek ráfordításai egyéb bevétel kezelési költségek a letétkezelő díjai egyéb díjak és adók nettó jövedelem felosztott és újra befektetett jövedelem Az Alap tőkenöv ekmény e terhére nem f izet hozamot, az Alapkezelő az Alap bef ektetésein elért ny ereséget az Alap bef ektetési politikájának megf elelően újra bef ekteti. A hozam a bef ektetési jegy tulajdonosok részére csak a bef ektetési jegy v isszav áltása esetén f izethető ki. Az újrabef ektetett jöv edelem a Saját tőke részét képezi, mely részletesen a Tőkeszámla v áltozásai című pontban kerül bemutatásra. a befektetések értéknövekedése, illetve értékcsökkenése minden olyan egyéb változás, amely hatást gyakorol a befektetési alap eszközeire és kötelezettségeire nem volt ilyen tétel A tőkeszámla változásai: E. Saját tőke I. Induló tőke Kibocsájtott befektetési jegyek Visszavásárolt befektetési jegyek II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) Visszavásárolt befektetési jegyek Értékelési különbözet tartaléka Előző évekek eredménye 4. Üzleti év eredménye VI. Összehasonlító táblázat az elmúlt három üzleti évről A táblázat a Kezelési szabályzatban meghatározott nettó eszközérték számítási szabályok szerint, az ott meghatározott értékelési elvek alapján kiszámított nettó eszközértékeket tartalmazza az Alap devizanemében. üzleti év Összesített nettó eszközérték az üzleti év végén Egy jegyre jutó nettó eszközérték az üzleti év végén a nettó eszközérték vonatkozási napja , Az Alap futamideje a tárgyidőszakban, 213. augusztus 12. napon indult, így a korábbi lezárt pénzügyi évekre nem áll rendelkezésre adat. 3

7 213. évi éves jelentés K&H Alapkezelő VII. A származtatott ügyletek részletes leírása a tárgyidőszakban, kategóriánkénti bontásban, feltüntetve az ezekből eredő kötelezettségvállalás összegét, a számviteli kimutatásokkal egyezően Az Alap portfoliójában a tárgyidőszakban deviza forward ügyletek szerepeltek. Az Alap a fordulónapon az alábbiak szerint rendelkezett származtatott ügyletekkel: határidős ügylet szerződés szerinti értéke A Nettó Eszközérték Számításban szereplő piaci érték: * a lejárat időpontja határidős ügylet fordulónapi értékelés Megnevezés Mennyiség érték eredmény EURHUF EURHUF GBPHUF GBPHUF JPYHUF USDHUF Összesen: fordulónapot követően realizált eredmény* A tárgyidőszakban lezárt FX forward ügyletek eredményre gyakorolt hatása (-ban): veszteség nyereség eredmény hatás: veszteség. A fenti műveletek elszámolását az Eredménykimutatás I.Pénzügyi műveletek bevételei és a II.Pénzügyi műveletek ráfordításai sorai tartalmazza. VIII. Az Alapkezelő működésében bekövetkezett változások, valamint a befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők bemutatása Az Alapkezelőnél a tárgyidőszakban 4 Igazgatósági tag változás történt. Az Alapkezelő Felügyelő Bizottságának összetételében a tárgyidőszakban nem történt változás. A Kezelési szabályzatban meghatározott Védelmi szint alapján számított árfolyam szintje a közötti időszakra 1, Ft. A tárgyidőszak során (213.október 17-én) az Alap befektetési politikáját tekintve egyebek közt változott az eszközkategóriák köre, amelybe az Alap fektethet, valamint módosult az egyes portfólióelemek maximális, illetve minimális vagy tervezett arányát bemutató fejezet. Törlésre került azon értékpapírokat kibocsátó vagy garantáló államok, önkormányzatok vagy nemzetközi szervezetek bemutatását tartalmazó fejezet, amelyeknek az értékpapírjaiban az alap eszközeinek több mint 35 százalékát fekteti, valamint pontosításra került azon befektetési alap befektetési politikáját bemutató fejezet, amelybe a befektetési alapba fektető befektetési alap eszközeinek legalább 2 százalékát meghaladó mértékben kíván befektetni. Módosításra kerültek a kezelési szabályzat ösztönzéssel kapcsolatos részei és törlésre kerültek azon részek, amelyek alapján az Alapkezelő a mögöttes alapok kezelőjétől anyagi jellegű előnyt fogadhat el. Az Alap befektetési politikáját részletesen az Alap Kezelési szabályzatának III. fejezete tartalmazza. Kollektív befektetési formákba fektető alapokra vonatkozó információk: Az Alap alapkezelési díjának a Kezelési szabályzatában meghatározott maximális mértéke éves szinten: 1,3%. Az Alapra ténylegesen felszámított alapkezelési díj tárgyidőszak végén hatályos mértéke éves szinten:,95%. 4

8 213. évi éves jelentés K&H Alapkezelő Az Alap által a saját tőkéjének 2%-át meghaladó mértékben vásárolható kollektív befektetési formák és tárgyidőszak végén hatályos alapkezelési díjaik: - K&H tőkevédett forint pénzpiaci alap (normál sorozat: éves szinten,54%; I sorozat: éves szinten,16%) Az Alap múltbeli hozamadatai Az Alap múltbeli hozamai 5 naptári évre visszamenőleg: 29: -- 21: : : : 1,19%* időszakra vonatkozó nem évesített adat. A hozam az egy jegyre jutó nettó eszközérték változását fejezi ki nominálisan. Az Alap a tárgyidőszak során hozamot nem fizetett. Mérleg (adatok -ban, a számviteli kimutatásokkal egyezően) MÉRLEG: ESZKÖZÖK () A. Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet II. Hosszú lejáratú bankbetétek B. Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése 3.Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4.Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet III. Pénzeszközök 1.Pénzeszközök 2.Valuta,devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Aktív időbeli elhatárolás 2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN:

9 213. évi éves jelentés K&H Alapkezelő MÉRLEG: FORRÁSOK () E. Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évek(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN: Eredménykimutatás (adatok -ban, a számviteli kimutatásokkal egyezően) EREDMÉNYKIMUTATÁS () I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Rendkívüli bevételek VII. Rendkívüli ráfordítások VIII. Fizetett,fizetendő hozamok IX. Tárgyévi eredmény Budapest, 214. április 25. Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk. K&H Alapkezelő Zrt. * * * Jelen dokumentum sajátkezű aláírásképet biztonsági okokból nem tartalmaz, de tartalma az eredeti, cégszerű aláírással ellátott dokumentum tartalmával mindenben egyező és sajátkezű aláírás nélkül is cégszerűen aláírtnak és hitelesnek tekinthető. 6