Egyszerősített éves beszámoló december 31.

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft 1071 Budapest Damjanich u Egyszerősített éves beszámoló december 31. Keltezés: Budapest, január 17. a vállalkozás vezetıje (képviselıje) P.H.

2 /3. oldal Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) december 31. adatok E Ft-ban Elızı Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése tásai a b c d e 1 A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 5 B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen Keltezés: Budapest, január 17. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

3 /3. oldal Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám december 31. adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Elızı év(ek) módosításai a b c d e 12 D. Saját tıke I. JEGYZETT TİKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) 15 III. TİKETARTALÉK 16 IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 18 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 19 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok 21 F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 23 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 24 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív idıbeli elhatárolások Források összesen Keltezés: Budapest, január 17. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

4 /3. oldal Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) december 31. adatok E Ft-ban Elızı Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése tásai a b c d e 1 I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke 3 III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegő ráfordítások V. Személyi jellegő ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V- VI-VII) VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 11 B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek 14 XI. Rendkívüli ráfordítások 15 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Keltezés: Budapest, január 17. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

5 Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft évi kiegészítı melléklete A Hitelintézeti Felszámoló Kht szeptember 25-ig a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének vagyonkezelésében mőködı, 100%-os állami tulajdonban lévı társaság volt szeptember 25-én hatályba lépett az állami vagyonról szóló évi CVI. törvény, melynek alapján a Kht felett a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács rendelkezett. Az alapítói jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt január 1-tıl gyakorolta. A társaság székhelye: 1071 Budapest, Damjanich u A társaság június 16-tól nonprofit kft-ként mőködik, Cg sz. alatt került bejegyzésre. Új neve Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság. A társaság tevékenységét közhasznú, kiemelkedıen közhasznú besorolással nem rendelkezı nonprofit korlátolt felelısségő társaságként folytatja, ezért az általános szabályok szerint adózik. A társaság az általános forgalmi adó törvény hatálya alá tartozik. A társaság a számvitelrıl szóló évi C. törvényt és módosításait is figyelembe véve készítette el egyszerősített éves beszámolóját. Mérleg fordulónapja: december 31. Mérlegkészítés idıpontja: január 15. A Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft augusztus 16-tól a MÁV ÁBE Biztosító Egyesület vagyonelszámolója, a vagyonelszámolással kapcsolatos költségeket, kötelezettségeket a mellékletekben külön is bemutatjuk. Beszámoló részei: 1. Mérleg 2. Eredmény-kimutatás 3. Kiegészítı melléklet Tárgyi eszközök állományának alakulása Cash Flow kimutatás Rövid lejáratú követelések Értékvesztés állományváltozása Értékpapír állomány bemutatása Saját tıke alakulása Rövid lejáratú kötelezettségek Költségek költség-nemenkénti alakulása Személyi jellegő ráfordítások részletezése 1

6 Kiegészítések a december 31-i mérleghez és eredmény-kimutatáshoz MÉRLEG ESZKÖZÖK Befektetett eszközök: eft Befektetett eszközként kerülnek kimutatásra a mőködéshez használt szoftverek és tárgyi eszközök. Az értékcsökkenési leírás a számítógépeknél 33%, elıtt beszerzett szoftvereknél 30%, 2011-ben aktivált szoftverek esetén 20%. Az Nkft a nettó 50 eft értékhatár alatti eszközöket, szoftvereket a használatbavétel idıpontjában teljes összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként évben az Nkft 23 eft értékben vírusölı szoftvereket, eft értékben végelszámolás, ill. felszámolás alatt álló pénztárak tagi nyilvántartását segítı szoftvert, 739 eft értéken új könyvelıprogramot, illetve 3 eft értékben telefon konfigurációt számolt el. Az Nkft évben használt, értékhatár alatti számítástechnikai eszközöket 142 eft értékben vásárolt, a meglévı eszközöket 15 eft értékben bıvítette, illetve 97 eft értékben szerzett be 2 db nyomtatót. Az egyéb berendezések növekedése hőtıgép, fénymásoló, ill. iratmegsemmisítı beszerzése 102 eft értékben. A befektetett eszközök állományában bekövetkezett változást az 1. sz. melléklet mutatja be. Forgóeszközök: Követelések: e Ft eft A követelések összegszerő kimutatását a 3. sz. melléklet tartalmazza. Rövidlejáratú követelésként kell kimutatni a vállalkozás kintlévıségeit, adótúlfizetést, munkavállalókkal kapcsolatos követeléseket, amennyiben a rendezés egy éven belül esedékes. Itt került kimutatásra az átmenetileg finanszírozott vagyon nélküli felszámolásokkal és végelszámolásokkal kapcsolatos követelések értékvesztéssel csökkentett értéke a felszámolás, végelszámolás befejezéséig, az irodabérlet és parkolás miatt fizetett óvadék, a belföldi vevıkkel szembeni követelések, szállítóknak fizetett elılegek, valamint az iparőzési adó, a NAV felé általános forgalmi adó, társasági adó visszaigénylése miatti követelés. Az értékvesztés összegét követelésenként, egyedileg határozza meg az Nkft. A vevıi értékvesztések, valamint a felszámolás és végelszámolás alatt lévı pénzügyi intézmények, pénztárak részére kölcsönadott pénzeszközök után elszámolt értékvesztés összegét a Nkft ügyvezetı igazgatója engedélyezi. Az értékvesztést az Nkft évente számolja el. Az Nkft a Számviteli törvény 3 (4) bekezdése 10. pontja szerint számolja el a követeléseket behajthatatlan követeléséként. A behajthatatlanság tényét év végén állapítja meg az Nkft, ha a 2

7 felszámolás és végelszámolás alatt lévı cégek lezárásakor, a jogerıs bírói végzés alapján az Nkft által kölcsönadott pénzeknek nincs fedezete. Az elszámolása egyéb ráfordításként történik. Behajthatatlan követelés elszámolását az Nkft ügyvezetıje engedélyezi. Az Nkft követeléseinek összege eft, elszámolt értékvesztés december 31-ig összesen eft. A követelésekhez kapcsolódó értékvesztés évi változását a 4.sz. melléklet mutatja évben vevıi követelésre 312 eft, egyéb követelésre 188 eft értékvesztést számolt el az Nkft. A vevıi követelések összes elszámolt értékvesztése eft. Egy vevı esetén a végelszámolói díj bevételének, másik vevınél a postai költségek továbbszámlázásának megtérülése nem várható, ezért 100% értékvesztést számoltunk el. A felszámolások miatti átmeneti kölcsönök közül azokra a követelésekre képeztünk értékvesztést (100%-ot), ahol még nem áll rendelkezésünkre iratanyag a felszámolás alatt álló pénztáraktól, nem áll rendelkezésünkre jogerıs bírói végzés a felszámolás befejezésérıl. A kölcsönökre elszámolt értékvesztés összege december 31-ig összesen 923 eft. Értékpapírok: eft A forgatási céllal (nem tartós befektetésként) vásárolt értékpapírokat beszerzésükkor, bekerülési (beszerzési) értékükön (vételáron) kell állományba (nyilvántartásba) venni. Az értékpapírok között szerepel az Nkft szabad pénzeszköze, melyet diszkont kincstárjegyben helyezett el, december 31-i névértéke eft, árfolyam értéke eft. Az Nkft az általa kezelt felszámolási eljárással már lezárt Reálbak Rt fa pénzeszközét szintén diszkont kincstárjegyben helyezte el, ennek névértéke eft, árfolyam értéke eft. Az Nkft a Reálban Rt fa pénzeszközét kezeli, de nem használja saját céljaira. Az értékpapír vételárat a Reálbank felé fennálló kötelezettségek között is nyilvántartja. Az értékpapírok részletezését az 5. sz. melléklet mutatja. Pénzeszközök: eft A bankszámlán eft, házipénztárban 212 eft van a fordulónapon. A bankszámlaszámon lévı pénzeszközbıl: Nkft pénzeszköze: eft MÁV ÁBE pénzeszköze: eft Reálbank pénzeszköze: 469 eft Egyéb felszámolás alatti cégek pénzeszköze: eft A pénzeszköz változását a 2. sz. melléklet a Cash-flow kimutatás tartalmazza. Aktív idıbeli elhatárolások: eft A költségek és az árbevételek esetében az aktív idıbeli elhatárolás elszámolása a számlabizonylatok alapján történik. Kamat bevételek, árfolyam nyereségek elhatárolása az értékpapír szerzıdések alapján történik. 3

8 Az aktív idıbeli elhatárolások között kerülnek kimutatásra a pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyidıszakot terhelı újság és folyóirat elıfizetési díjak, tanfolyam költsége, vagyonbiztosítás valamint szoftverkövetési díjak 905 eft, továbbá a diszkont kincstárjegyek idıarányos kamatai 590 eft összegben. FORRÁSOK Saját tıke eft A saját tıke alakulását a 6. sz. melléklet tartalmazza. A saját tıke összege csökkent a évi mérleg szerinti eredmény miatt 451 eft-tal. Kötelezettségek: eft Rövid lejáratú kötelezettségek között kerülnek elszámolásra a vállalkozást terhelı, egy éven belül esedékes kötelezettségek értéke. Kötelezettségek között a költségvetéssel szemben fennálló pénzügyileg még nem esedékes elıírások, a szállítói tartozások, a december havi nettó bér, a bérek járulékai szerepelnek, valamint a bankszámlával már nem rendelkezı felszámolás alatti cégek és a MÁV Biztosító Egyesület pénzeszköze, Az Nkft-nek a költségvetéssel szemben lejárt kötelezettsége nincs. A kötelezettségek közül jelentıs tétel a MÁV ÁBE Biztosító Egyesület eft, a Reálbank fa eft, valamint az egyéb kisebb társaságok pénzeszköze eft összegben. A decemberi nettó bér eft, munkáltatói nyugdíjpénztári hozzájárulás 322 eft, a bérhez kapcsolódó adók, járulékok összege eft, melynek pénzügyi rendezése a tárgyévet követı január 12-ig megtörtént. Az Nkft szállítói tartozása 653 eft, egyéb, óvadékként kapott pénzeszköz 78 eft. A kötelezettségek tételes kimutatása a 7.sz. mellékleten található. Passzív idıbeli elhatárolás: 118 eft Passzív idıbeli elhatárolás a mérleg fordulónapja elıtt elszámolt olyan költség, ráfordítás, amely csak azt követıen lesz kiadás, vagy kerül számlázásra. Bizonylatai:, szállítói számlák, készpénz fizetési számlák A passzív idıbeli elhatárolások között a december havi banki forgalmi jutalék 23 eft, táppénz hozzájárulás 26 eft, illetve telefonköltség szerepel 69 eft értéken. 4

9 EREDMÉNYKIMUTATÁS Értékesítés nettó árbevétele: e Ft. Értékesítés nettó árbevételeként került kimutatásra az év folyamán a felszámolói és végelszámolói díjbevétel, behajthatatlansági nyilatkozat kiállításának bevétele, illetve a közvetített szolgáltatások árbevétele évben az Nkft-nek a felszámolói díjbevétele eft, végelszámolói díjbevétele eft, behajthatatlansági nyilatkozatok árbevétele 18 eft volt, továbbá 192 eft árbevétele keletkezett költségek áthárításából. Egyéb bevételek: eft A vállalkozás egyéb bevételei között a legnagyobb tétel a véglegesen átvett mőködési támogatás eft. Ebbıl eft a MÁV Biztosító Egyesület vagyonelszámoltatói feladatainak ellátásához, eft az Nkft mőködési költségeihez szükséges pénzeszköz.. Az egyéb bevételek között 20 eft az értékvesztés visszaírásának összege, mely az elızı években egyéb ráfordításként elszámolt értékvesztésbıl ténylegesen pénzügyileg rendezıdött összeg. Tárgyi eszköz értékesítés bevétele 4 eft, egyéb kerekítésbıl és perköltség visszatérítésbıl 46 eft bevétel keletkezett. Pénzügyi mőveletek bevételei: e Ft A pénzügyi mőveletek bevételei között a diszkont kincstárjegyek kamatnyeresége szerepel. Költségek és ráfordítások: A tevékenység költségeinek alakulását a 8. sz. melléklet mutatja be. A költségek között a személyi jellegő kifizetések 87,8%-ot, a dologi költségek 11,37%-ot, az értékcsökkenés 0,45%-ot, az egyéb ráfordítások 0,38%-ot képviselnek. A személyi jellegő kifizetések részletezése a 9. sz. mellékleten található. 5

10 Tájékoztató adatok Létszámhelyzet: A társaságnak december 31-én 19 fı szellemi foglalkozású fıállású, 1 fı részállású dolgozója van. Az Nkft éves átlagos állományi létszáma 15 fı fıállású foglalkoztatott. Az ügyvezetı és a felügyelı bizottsági tagok részére kölcsönfolyósítás nem történt. A Felügyelı Bizottság tagjainak létszáma három fı, évben díjazásban nem részesültek. Az ügyvezetı évi bérjellegő járandósága eft, évi személyi jellegő költségtérítése 657 eft. Az ügyvezetı részére évben bruttó eft jutalom került kifizetésre. A társaság kettıs könyvvitelt vezet, A típusú egyszerősített éves beszámolót készít. Az Nkft képviseletére jogosult: Fábián László Balázs ügyvezetı igazgató. Az Nkft nél könyvvizsgáló alkalmazása kötelezı. Az Nkft az AUDIT-DATA Kft-vel kötött könyvvizsgálati szerzıdését felmondta augusztus 31-i dátummal. A Társaság jelenlegi könyvvizsgálója szeptember 1-jétıl a K-E-S AUDIT Könyvvizsgáló, és Adószakértı Kft., 1054 Budapest, Báthori u. 20. III/1., regisztrációs szám: MKVK Természetes személy: Dr. Sugár Dezsı, MKVK Az AUDIT-DATA Kft. részére évben 880 eft + ÁFA díjat, a K-E-S AUDIT Könyvvizsgáló, és Adószakértı Kft. által 700 eft + ÁFA értékő számla került befogadásra. Könyvviteli feladatok ellátásáért felelıs személy neve: Mogony Erzsébet, mérlegképes könyvelıi regisztrációs szám:

11 Társasági adóalap módosító tételek Adózás elıtti eredmény: -451 eft Társasági adóalap növelı tételek Terv szerinti értékcsökkenési leírás: Tárgyévi elszámolt értékvesztés összege Éven túli követelés miatt elızı évek csökkentı tételének korrigálása Reprezentáció Összesen 880 eft 500 eft 408 eft 131 eft eft Adóalap csökkentı tételek Társasági adótörvény szerint figyelembe vehetı értékcsökkenési leírás Értékvesztés visszaírása Behajthatatlan követelések Összesen: Társasági adóalap: Társasági adó fizetési kötelezettség: Mérleg szerinti eredmény: -880 eft -20 eft eft eft -627 eft 0 eft -451 eft Budapest, január 17. Fábián László Balázs ügyvezetı igazgató 7

12

13

14

15

16

17

18

19

20