14. D. Egy éven belül esedékes kötelezettségek E. Passzív időbeli elhatárolások. c d e

Átírás

1 BraiNet Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "B" változat Mérleg fordulónapja: december 31. tételszám Források Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 14. D. Egy éven belül esedékes kötelezettségek E. Passzív időbeli elhatárolások G. Az eszközök összértéke az egy éven belül esedékes 17. kötelezettségek levonása után (01.±16. sor) H. Egy évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek 18. ( sor) E. Céltartalékok D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK A tétel megnevezése F. Forgó eszközök - rövid lejárató kötelezettségek különbözete ( sor) II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 23. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 30. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY MÉRLEGFŐÖSSZEG ( sor) vagy ( sor) Budapest, április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H

2 BraiNet Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "B" változat Mérleg fordulónapja: december 31. tételszám Eszközök Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATRIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök ( sorok) I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK sorból: Befektetett pénzügyi eszközök ertékhelyesbítése III. ÉRTÉKPAPÍROK A tétel megnevezése 02. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése 04. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 12. IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások Budapest, április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H

3 BraiNet Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással, "B" változat) Mérleg fordulónapja: december 31. adatok E Ft-ban Tételszám Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év módosításai Tárgyév a b c d e I. Saját termelésű készletek állományának csökkenése II. Anyagjellegű ráfordítások III. Személyi jellegű ráfordítások IV. Értékcsökkenési leírás V. Egyéb ráfordítások V. sorból: értékvesztés Üzemi (üzleti) tevékenység ráfordításai VI. (I.±II.+III.+IV.+V.) ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG NYERESÉGE A. (VI.<XIV.) VII. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NYERESÉGE (VII.-XV.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (NYERESÉG) C. ((A.+B.)>(H.+I.)) VIII. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (NYERESÉG) (VIII.<XVI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (NYERESÉG) E. ((C.+D.)>(J.+K.)) IX. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (NYERESÉG) ((E.-IX.)>0) X. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (NYERESÉG) 0 0 ÖSSZESEN (VI.+VII.+VIII.+IX.+X+G) Budapest, április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

4 BraiNet Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással, "B" változat) Mérleg fordulónapja: december 31. Tételszám Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév XI. Értékesítés nettó árbevétele XII. Aktivált saját teljesítmények értéke XIII. Egyéb bevételek Üzemi (üzleti) tevékenység Bevételei XIV (XI.+XII.+XIII.) H. A tétel megnevezése III. sorból: visszaírt értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG VESZTESÉGE (VI.>XIV.) XV. Pénzügyi műveletek bevételei I. PÉNZÜGYI MŰVELETEK VESZTESÉGE (VII.>XV.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY J. (VESZTESÉG) ((A.+B.)<(H.+I.)) XVI. Rendkívüli bevételek RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (VESZTESÉG) K. (VIII.>XVI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (VESZTESÉG) L. ((C.+D.)<(J.+K.)) ADÓZOTT EREDMÉNY (VESZTESÉG) M. ((E.+IX.)<0) vagy ((L.+IX.)>0) XVII. Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 0 0 N. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (VESZTESÉG) ÖSSZESEN (XIV.+XV.+XVI.+XVII.+N) Budapest, április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

5 BRAINET KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET évi Egyszerűsített éves beszámolójához Budapest, április 30. 1

6 I Általános kiegészítések 1. A vállalkozás bemutatása Cégjogi forma: Korlátolt Felelősségű Társaság Jegyzett tőke: Székhely: Budapest, Példa u. 2 Adószám: Alapítás időpontja: Tulajdonosi struktúra: BraiNet Antal 50% Második István 50% Főbb tevékenységi kör: TEÁOR: 6203 Számítógép üzemeltetés Információ-technológiai szolgáltatások A főbb tevékenységi mutatók: a befektetett eszközök nettó értéke: eFt - az éves nettó árbevétel: eft - az összes foglalkoztatott átlagos statisztikai állományi létszám: 30,8 fő 2

7 Kapcsolt vállalkozások bemutatása: A BraiNet Kft. 100%-os tulajdonosa az Angliában bejegyzett szintén információ-technológiai szolgáltatással foglalkozó cégnek: BraiNet England Ltd A BraiNet Kft., mint anyavállalat a mutatók alapján nem köteles konszolidált beszámolót készíteni. 2. A Kft számviteli politikájának elemei - a könyvvezetés módja: kettős könyvvitel - a beszámoló formája: egyszerűsített éves beszámoló - a mérleg fordulónapja: december a mérlegkészítés időpontja: április az eredmény-kimutatás formája: összköltség eljárás és B típusú, a mérleg B típusú - az ellenőrzés, önellenőrzés hibáit akkor tekintjük jelentősnek, ha az egy adott évet érintő hibák és hibahatások (eredményt, saját tőkét érintő) értékének összege előjelétől függetlenül eléri az adott év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve, ha a 2 % meghaladja az 500 millió forintot, akkor 500 millió forint. - a készleteiről folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet, beszerzéseit költségként számolja el. - a mérlegkészítéskor az összevont nem realizált árfolyamkülönbség átértékelését a törvény szerint hajtjuk végre - vevőknél az értékvesztés elszámolására csak akkor kerülhet sor, amennyiben akár írásbeli, akár szóbeli, akár közvetett információk alapján sincs remény a bekerülési értéknek megfelelő összeg megtérülésére az értékvesztést mindig egyedileg, az információk alapján képezzük - a devizás és valutás eszközöknél az MNB árfolyamot alkalmazzuk Az Kft. által alkalmazott értékelési elvek - az Immateriális javak és Tárgyi eszközök értékelése beszerzési áron, illetve előállítási költségen (értékvesztéssel csökkentve), - A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési, vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számoljuk el, - Az értékcsökkenés elszámolása az egyedi értékelés elvének megfelelően történik, az értékcsökkenés elszámolására a zárlati munkák során kerül sor, 3

8 - A terven felüli értékcsökkenések és értékvesztések ill. visszaírása elszámolását egyedileg minősíti, és az egyéb bevételek vagy ráfordítások között elkülönítetten számolja el, - szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint - A Követelések értékelése bekerülési értéken (értékvesztéssel csökkentve), a fizetési készség és képesség figyelembevételével történik, szükség esetén értékvesztés elszámolására kerül sor - A Kötelezettségek értékelése bekerülési értéken kerül nyilvántartásba. Az anyagkészlet azonnal költségként kerül elszámolásra. Az összemérés és a valódiság elvének megfelelően a költségek év végén a zárlati munkák során helyesbítésre kerülnek a december 31-i leltározás alapján. Az árukészletek tényleges beszerzési áron ráfordítások között kerülnek kimutatásra, az azonnali költségelszámolást a társaság az év végi leltározáskor helyesbíti. Leltározás módja - az Immateriális javaknál és Tárgyi eszközöknél évenként az analitikus nyilvántartás alapján a tényleges helyzettel egyeztetve, - a Pénzeszközök esetében a házipénztáraknál i leltárfelvétellel, bankszámláknál az utolsó kivonatokkal történő egyeztetés, - Követeléseknél és kötelezettségeknél egyeztetéssel. 3. A számviteli alapelvektől való eltérés ismertetése A BraiNet Kft. könyvvezetése során a számviteli alapelvektől nem tértünk el. 4. Következetesség elvének érvényesítése: A BraiNet Kft. a tárgyévben sem az értékelési elveken, sem egyéb szempontokon nem változtatott. 4

9 5. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 1. Vagyoni struktúra vizsgálata (értékek e Ft-ban): Sorszám Megnevezés Befektetett eszközök Összes eszköz Forgóeszközök, aktívák Tartósan befektetett eszk. aránya 1/2x ,3% 13,0% 5 Forgóeszközök aránya 3/2 x ,0% 84,9% 6 Eladósodottság (össz.köt/mérlegfő) 75,3% 75,4% 2. Pénzügyi helyzet vizsgálata (értékek e Ft-ban): Sorszám Megnevezés Pénzeszközök Követelések Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditás gyorsráta (1+2)/4x ,4% 112,1% 6 Likviditás mutató (1+2+3)/4x ,5% 112,7% 7 Vevő száll. állomány aránya (vevő/szállító) 272,3% 315,9% 3. Tőkestruktúra vizsgálata (értékek e Ft-ban): Sorszám Megnevezés Saját tőke Összes forrás Befektetett eszközök Jegyzett tőke Saját tőke aránya 1/2 x ,5% 20,2% 6 Befektetett eszközök fedezettsége 1/3x ,5% 155,3% 5

10 II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A.) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Tárgyi eszközök és Immateriális javak bruttó értékének alakulása: (eft) Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Kisérleti fejl. akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek I. Imm. javak összesen Ingatlanok Műszaki gép.,ber.,járm., Egyéb ber.,felsz.,járm., Tárgyi eszk.értékhelyesb. II. Tárgyi eszk. összesen Mindösszesen: (I.+II.) Tárgyi eszközök és Immateriális javak elszámolt értékcsökkenése (eft) Halmozott értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Kisérleti fejl. akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek I. Imm. javak összesen Ingatlanok Műszaki gép.,ber.,járm., Egyéb ber.,felsz.,járm., Tárgyi eszk.értékhelyesb. II. Tárgyi eszk. Összesen Mindösszesen: (I.+II.) Tárgyi eszközök és Immateriális javak nettó értékének alakulása: (eft) Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Kisérleti fejl. akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek I. Imm. javak összesen Ingatlanok Műszaki gép.,ber.,járm., Egyéb ber.,felsz.,járm., Tárgyi eszk.értékhelyesb. II. Tárgyi eszk. összesen Mindösszesen: (I.+II.)

11 Társaságunk a terv szerinti értékcsökkenés meghatározásánál kizárólag lineáris leírást alkalmazott. B.) FORGÓESZKÖZÖK Készletek: A BraiNet Kft.-nek a tárgyévben sem volt jelentős értékű készlete. Követelések: (eft) Vevők A mérlegkészítés napján 1 vevő felé állt fenn elfogadott követelés, Ft értékben. A többi vevőkövetelés kiegyenlítésre került. Értékvesztést a vevőkövetelésekre a tárgyévben nem számoltunk el. A devizában fennálló vevőkövetelések átértékelésre kerültek a i MNB árfolyam alapján. Egyéb követelések: (eft) Előleg 500 Kaució 410 Iparűzési adó 286 Társasági adó Kommunális adó 1 Faktorkövetelés Start jár. 1 Illeték 3 Cégautóadó 55 Egyéb 370 Összesen: Devizás pénzeszközök esetén átértékelésre került sor én. Visszavásárolt, saját üzletrésze nincs a cégnek. C.) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (e Ft) Bevételek aktív id.elh Költségek, ráf. Aktív id.elh Összesen:

12 D.) SAJÁT TŐKE A társaság jegyzett tőkéje ezer forint. A tárgyidőszakban a társaságnak pozitív adózott eredménye képződött, ezer forint, mely a tagoknak osztalékként előírásra került. A társaság 2013-ben 219ezer forint lekötött tartalékot képezett a kísérleti fejlesztés aktivált értékének a nettó értékével azonos összegben. E.) CÉLTARTALÉK Céltartalék képzési kötelezettsége a cégnek nem volt. A 2013-ban saját elhatározásából képzett 1.792ezer forint céltartalékot a cég, 2014-ben esedékes támogatási bevétel folyósítás 2013-ra eső részére. F.) KÖTELEZETTSÉG (eft) Rövid lejáratú kötelezettségek: (eft) Szállítók A mérlegkészítés napjáig minden szállítói tartozás kiegyenlítésre került. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: (eft) Adók Decemberi nettó munkabérek Osztalék Vevői túlfizetés Pályázati előleg Összesen: A BraiNet Kft-nek nincs mérlegben meg nem jelen ő kötelezettsége (mérleg alatti tétele) G.) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (eft) Bevételek passzív id. elhat. 86 Költségek, ráf. passzív id.elh Összesen:

13 III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés 1. Üzemi (üzleti) tevékenység bevételeinek megoszlása: (eft) Előző év Megoszlás Tárgyév Megoszl Index ás E Ft % E Ft % % Belföldi értékesítés ,9% ,6% 100,3% Exportértékesítés ,0% ,2% 87,9% Aktívált saját telj.é ,2% 910 0,1% 48,1 % Egyéb bevételek ,0% ,1% 122,1% Összesen: % % 104,8% Egyéb bevételek: (eft) Faktorálás bevétele Értékesített tárgyi eszközök bevétele 25 Egyéb 156 Összesen: Üzemi (üzleti) tevékenység ráfordításainak megoszlása: (eft) Előző év Megoszlás Tárgyév Megoszlás Index E Ft % E Ft % % Anyagjell. ráfordítás ,8% ,0% 103,3% Személyi jell.ráf ,8% ,7% 99,7% Értékcsökkenés ,8% ,1% 149,9% Egyéb ráfordítások ,6% ,2% 120,4% Összesen: % % 109,1% A BraiNet Kft év óta változatlan szolgáltatási áraival szemben az üzemi tevékenység ráfordításai az infláció és a piaci hatások következtében nagymértéken emelkedtek a nettó árbevétellel ellentétben. 9

14 Egyéb ráfordítások: (eft) Adók, illetékek, hozzájárulások Faktorálás ráfordítása Értékvesztés részesedésre Bírság, kés.kamat 41 Céltartalék képzése Egyéb 42 Összesen: A devizás tételek esetében az év végén megállapított nem realizált árfolyamkülönbség (422ezer forint árfolyam veszteség) lekönyvelésre került. Társasági adóalapot módosító tételek: (eft) Adózás előtti eredmény: Adóalapot növelő tételek: Értékcsökkenés a Számv.tv. sz e - Egyéb céltartalék 1 792e - Bírrság, késed.kamat 41e Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenés a Tao.tv. sz e - Tao tv.7 (1)zs szerinti Adóalap: Számított társasági adó Adókedvezmény Fizetendő társasági adó Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény 0 10

15 IV. Tájékoztató rész 1. Létszám és béradatok Megnevezés Átlagos létszám (fő) Bérköltség (e Ft) Személyi jellegű egyéb kif. (e Ft) Fő fogl. tagok Fő fogl. alk. 30, Összesen: 30, Igazgatóság A társaságnál egy fő ügyvezető irányítja a Kft-t. A vezető tisztségviselő részére előleg és kölcsön folyósítására nem került sor. A vezető tisztségviselő nevében a cég nem vállalt garanciát. 3. A mérlegben meg nem jelenő kötelezettségekről A beszámolási időszakban nem keletkezett olyan kötelezettség, amely a könyvekbe ne került volna be, viszont a beszámoló, illetve a társaság gazdasági helyzetének a megítélése szempontjából jelentőséggel bírna. 4. A saját tőke alakulásának bemutatása A tulajdonosok a jegyzett tőkét teljes mértékben a vállalkozás rendelkezésére bocsátották. A beszámolási időszakban a cég tevékenységével kapcsolatosan csak a szükséges eszközöket vásárolta meg, illetve a társaság a következő gazdasági évet nyereséggel tervezi zárni. 5. Veszélyes hulladékkal való gazdálkodás Veszélyes hulladék előállítására és kezelésére vonatkozóan a társaság az előírt rendelkezésének megfelelően jár el. Budapest, április