Üzleti jelentés a Pénztár évi tevékenységéről és vagyoni helyzetéről

Átírás

1 Üzleti jelentés a Pénztár évi tevékenységéről és vagyoni helyzetéről A pénztár működését meghatározó jogszabályi változások évben jelentős módosításokat, már meglévő folyamatok áttervezését, újragondolását nem tették indokolttá. Terveink a most Önök elé tárt beszámolóban bemutatott tényszámok alapján eredményesek voltak, azokat a várt szintet teljesítettük. A Pénztár Igazgatótanácsa 2014-ben hat alkalommal ülésezett, összesen 21 határozatot hozott, amely határozatok végrehajtásra kerültek. Az MNB Biztosítás-, Pénztár-, Pénzügyi Vállalkozások és Közvetítők Felügyeleti Igazgatósága év végén teljes átfogó ellenőrzést tartott, amelynek eredményét határozat formájában év júniusában küldte meg a Pénztárnak. Lényeges, a Pénztár életét befolyásoló kötelezést a határozat nem tartalmaz, a Pénztár a kötelezéseket év folyamán végrehajtotta. A határozatot a küldöttgyűlésen ismertettük február 24.-én, még a mérleg fordulónapja előtt jutott tudomásunkra a számlavezető bankunknál felmerült problémahalmaz, amelyre a Pénztár vezetése azonnal reagált, de sajnos 1,8 milliárd Ft sorsa továbbra is bizonytalan. Mindent megteszünk a jogos követelésünk visszaszerzéséért. Mindez a évi beszámolót nem befolyásolta.

2 I. A szolgáltatások költsége és elszámolt esetszámok esetszáma kiadás esetszáma kiadás (eft) Megnevezés (db) (eft) (db) előző év tárgyév Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának költségtámogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának támogatása szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése Egyéb/sporttevékenység/üdülés Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ebből: természetgyógyászati szolgáltatások sporteszközök vásárlásának támogatása gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása Egyéb

3 A szolgáltatási esetszám az előző évhez képest jelentősen csökkent. Itt főképp az önsegélyező szolgáltatások estek ki, főleg a gyógyszerek és a gyógyászati segédeszközök vásárlása. Ezek aránya az összes igénybe vett szolgáltatás közül esetszámban 96.3%, értékben pedig 82%. Sajnos ez a tendencia rövidtávon visszafordíthatatlannak tűnik. Ez a két típus határozza meg az igénybevett szolgáltatások döntő részét. Az életmódjavító szolgáltatások gyakorlatilag a gyógyteák és szájápolók igénybevételére korlátozódott ben 16 fő után fizettünk ki hátramaradotti támogatást. Az egészségkártya használata ben az alábbi változást mutatja a korábbi évek összehasonlításában: Éves kártyahasználat (Ft-ban) Összeg A kártya igénybevételére 3669 helyen (patika, fogászat, látszerész, gyógyászati segédeszköz bolt stb.) volt lehetőség. Az elfogadóhelyek száma napról-napra változik. Honlapunkon az aktuális elfogadóhelyek megtekinthetők december 31.-én a egészségkártya volt a tagságnál és kedvezményezetteiknél használatban. Az aktivált kártyából 1958 db kártya társkártya. A beérkezett számlák feldolgozása folyamatos volt, az átutalások a beérkezéstől számítva magánszemélynek általában 10 napon belül, míg a szolgáltatóknak 5 napon belül megtörténtek.

4 4 A feldolgozott számlák darabszáma csökkent, 2014-ben számlát dolgoztunk fel. A kártyahasználat mennyisége 372 ezer darabra csökkent. Így az Kártyával igénybevétett szolgáltatások darabszáma Darab összes igénybevétel 85,4 %-a kártyával bonyolódik. A kártyás tranzakciók mellé 320 ezer db EDI (elektronikus) számla párosul. A nagy mennyiségű számlát beküldő szolgáltatókat az EDI rendszerrel lefedtük. Az EDI rendszert működtető Kft. továbbra is jelentős osztalékot fizet, így a befektetésünk már nem csak, hogy megtérült, de évente a részesedés értékéhez viszonyítva az osztalék kiemelkedően magas. Összegezve: a Pénztár évi szolgáltatási feladatait eredményesen teljesítette. II. A Pénztár taglétszámának alakulása

5 Változás fő % Tagdíjfizető ,32% Nem fizető ,64% Taglétszám ,84% Kilépett, átlépett ,69% Elhunyt ,41% Égyéb+kizárás ,00% Új belépő,átlépő ,30% A Pénztár taglétszáma gyakorlatilag stagnál, a tagdíjfizetők száma enyhe emelkedést mutat. Mindez arra vezethető vissza, hogy a pénztárban maradók fizetik a tagdíjukat. Mindez jól látható a nem fizetők létszámának a csökkenéséből, amely csökkenés gyakorlatilag lefedi a tagdíjfizetők számának növekményét. A tagdíjfizető taglétszám alakulása Tagdíjfizetők éves záróállománya

6 6 Korösszetétel Korfa Kor Létszám Összesen A Pénztár korösszetétele lényegében évek óta változatlan. III. A pénztári bevételek és kiadások összesítve valamint tartalékonként A beszámolási időszak bevételeit, kiadásait és a tárgyévi eredményt tartalékonkénti, valamint ezek tárgyidőszaki összesített értékeit az alábbi táblázatokban mutatjuk be, azzal a kiegészítéssel, hogy a 2014.évi tervadatok a hosszú távú pénzügyi tervben szereplő adatok: Bevételek eft-ban Terv Tény Tagdíjak Támogatás Áthozott tagdíj Rendelkezés az adóról Egyéb bevétel * Hozam Átcsoportosítás** Összesen * : Ez a sor tartalmazza a kiegészítő vállalkozás bevételeit, a kilépési díjakat, a kártyadíjakat, a továbbszámlázott tranzakciós díjakat, a tárgyi eszközértékesítést, a E2K Kft. osztalékát és a kerekítési különbözetből származó bevételeket. **: Az átcsoportosítás a tagdíjat nem fizetők hozamából történik. A pénztár évi összbevétele 51,6 millió Ft-tal magasabb a tervezettnél. Ennek összetétele:

7 7 - a tagdíjak 46,2 Mft-tal nőttek, - NAV visszatérítés 3,75 Mft-tal csökkentek, - az egyéb bevételek 8,6 Mft-tal nőttek, - a hozamok 11,2 Mft-tal nőttek, - a tagdíj nem fizetők miatti átcsoportosítás 10,7 Mft-tal csökkent. A munkáltatók a szerződésben vállalt tagdíjfizetési kötelezettségüket időben teljesítették. Kiadások eft-ban évi tény év terv év tény Szolgáltatási kiadások Elvitt fedezet (kilépett, átlépett, elhunyt) Befektetési kiadások Tiszteletdíjak és járulékaik Bérköltség és járulékai Nyilvántartási díj Tagszervezési díj Anyagjellegű ráfordítások Felügyeleti díj Átcsoportosítás Egyéb terhelő tételek Összesen A tervkészítés során a kilépők által elvitt fedezetet a szolgáltatási kiadások közé terveztük, míg a tényszámok között külön soron szerepel. Ebből megállapítható, hogy a két kiadás együttesen gyakorlatilag a tervszinten teljesült. - A más pénztárba átlépők által elvitt fedezet 2569 eft. - A befektetési kiadásaink nőttek, de még mindig nem jelentősek. - A tiszteletdíjak szintén tervszinten teljesültek.

8 8 - A bérkiadások a tervszinten belül maradtak. - Nyilvántartási díjat kevesebbet terveztünk, de a HKS Kft-vel kötött kártyagyártási szerződés itt realizálódott, így a feladatok ellátására belső munkaerő-szükséglet nem merült fel. Év közben egy fő nyugdíjba vonult, így nem kellett pótolni. A évi tagszervezésről a számla évben érkezett meg, így 488 eft ezt az évet terheli. Továbbiakban tagszervezéssel kapcsolatos költség már nem merül fel. - Az anyagjellegű kiadásokban jelentős eltérés nem volt, gyakorlatilag a tervszinten teljesültek. A 2 Mft-os megtakarítás a tranzakciós díjak januárra húzódásából származik. - A felügyeleti díj mértéke jogszabályban előírt. - Az egyéb terhelő tételek (jogosulatlan szolgáltatások, kis értékű tárgyi eszközök, beruházások, bankköltségek, biztosítások stb.) megtakarításai főleg a bankköltségnél keletkeztek, de a jogosulatlan szolgáltatások szintje is minimális volt. Az összesen 27 eft jogosulatlan szolgáltatás mutatja, hogy a tagság fegyelmezetten, a jogszabályi lehetőségeket betartva költi a pénzét. Az esetleges hibázókat értesítjük, és ők szinte kivétel nélkül korrigálják a jogosulatlan igénybevételt. - Átcsoportosításokat - amelyek nem igényeltek közgyűlési jóváhagyást - a tagdíjat nem fizető tagok hozamából a jogszabályok szerint a működési tartalékba írtuk jóvá. Összességben megállapítható, hogy a Pénztár összkiadásai a tervezett szintet nem érték el, ezen belül a működési tartalék is megtakarítást mutat a tervezetthez képest.

9 9 Bevételek, kiadások tárgyévi eredmény tartalékonként (eft) tartalék bevétel kiadás tárgyévi e. fedezeti működési* likviditási összesen *: A bevételek tartalmazzák a fedezeti alapból történt, nem fizető tagok hozamából történő átcsoportosítást. A kiadások tartalmazzák a beruházásokra fordított összeget is. - A fedezeti tartalék összbevételei már nem érik el a kiadásait. Ez a tendencia már évek óta tartós, így a tartalék szintje folyamatosan csökken. - A fel nem használt vagyont állampapírokba és lekötött betétbe fektettük. - A működési bevétel a tervszintet 1,5 Mft-tal meghaladta. Ez gyakorlatilag teljesülést jelent. A működési kiadások a tervezettnél 3 Mft-tal alacsonyabbak. Összességében a pénztár működési alapjának tartalékai fedezetet nyújtanak a hiány fedezésére. Ezzel a tartalék szintje 86,2 Mft-ra csökkent, amely megfelelő biztonságot nyújt a további működésre. - A likviditási tartalékaink 1,7 Mft-tal nőttek, és elérték a 61,7 Mft-ot. Bevételek, kiadások alakulása (eft) terv tényleges terv tényleges bevétel kiadás Tárgyévi eredmény A veszteség az előző évhez képest lényegesen csökkent. Mindez a nagyobb tagdíjbevételeknek és a csökkenő szolgáltatás igénybevételnek köszönhető. IV.A pénztári vagyon kezelése A pénztári vagyon értékének megőrzése érdekében a szabad pénzeszközöket befektetjük.

10 ben a külső vagyonkezelői szerződést kiüresedés miatt- az ERSTE Alapkezelő Zrt.-vel felmondtuk. Jelenleg a befektetéseink állampapírban, lekötött betétben és a folyószámlán vannak elhelyezve. Letétkezelőnk változatlanul a Raiffeisen Bank Zrt. volt. A hozamok és ráfordításaik alakulása partnerenkénta fedezeti alapot illetően évben (eft-ban) Vagyon- és letétkezelő Bruttó hozam Árfolyamveszteség Díjak és egyéb költségek Saját Raiffeisen Összesen Nettó hozamok alakulása tartalékonként (eft-ban) fedezeti tartalék működési tartalék likviditási tartalék összesen A nettó hozamaink jelentősen elmaradtak az előző évitől, de ez természetes, hiszen a konzervatív befektetési politikánkból adódóan az MNB erőteljes kamatcsökkentése nagymértékben mérsékelte mind a betéti kamatokat, mind a diszkont kincstárjegyek hozamát. A fedezeti tartalékon képződött hozam a évi inflációt (deflációt) meghaladja, az elvárásainknak megfelelő. A letétkezelő jelentéseit rendszeresen egyeztettük, és az adatokat a főkönyvvel összevetettük. A letétkezelővel folyamatosan tartottuk a kapcsolatot. Személyes találkozóra nem volt szükség. A szabad pénzeszközök zömében államkötvényben és rövid lejáratú betétben és állami garanciával rendelkező diszkont kincstárjegyben kerültek befektetésre. A pénztár fizetési kötelezettségeit időben teljesítette, késedelmi kamat vagy követelés nem fordult elő.

11 11 A képződő szabad pénzeszközök befektetését a továbbiakban is a jogszabályi előírásoknak megfelelően, de a lehető legbiztonságosabb módon kívánjuk megvalósítani. E tekintetben a én tudomásunkra jutott bankcsődök abban erősítenek bennünket, hogy a továbbiakban minimális számlapénzzel kell rendelkeznünk, a vagyon állampapírban kerüljön elhelyezésre. V.A mérleg bemutatása Az üzleti jelentésben beszámoltunk gazdálkodásunkról, a pénztári szolgáltatásokról, a tartalékok helyzetéről, a bevételek és kiadások alakulásáról, a vagyon kezeléséről és a tárgyévi eredményről. Az Önök elé terjesztett mérleg ezen adatokat a számviteli előírásoknak megfelelő részletezésben tartalmazza. A mérleg főbb adatai (eft) Eszközök Befektetett eszközök Forgóeszközök Eszközök összesen Források Saját tőke Tartalékok Kötelezettségek ebből: Függő befizetések Források összesen:

12 12 VI. Előttünk álló feladatok, terveink. A pénztár működését lényegesen befolyásoló új szabályozók évre nincsenek, bár év közben várhatók. A beszámoló közgyűléssel egy időben az elkövetkező egy esztendő pénzügyi tervét is előterjesztjük, továbbá a közötti naptári évekre a hosszú távú pénzügyi tervet is aktualizáltuk. A helyzetet bonyolítja, hogy a i bankcsőd, amely pénztárunkat is érintette, a tervezést nehézzé teszi. Álláspontunk szerint az utalás megállítása jogtalan volt. A vezetés mindent megtesz azért, hogy a befagyasztott összegeket a tagok minél előbb visszakapják. A befektetéseket a továbbiakban kizárólag állampapírban kívánjuk tartani, ehhez a szükséges belső szabályozók módosítását elvégezzük. VII. Összegzés A év Pénztárunk számára sikeres volt. Viszont nagyban árnyalja a helyzetet a már többször említett bakcsőd. A Pénztár gazdasági helyzete ettől függetlenül továbbra is szilárd, működése gazdaságilag megalapozott. Üzleti jelentésünket, az éves beszámolót a kiegészítő melléklettel és a biztosításmatematikai mellékletet Önök elé terjesztjük, kérjük annak megvitatását és elfogadását. Budapest, május.. Dr. Németh András IT elnök