KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

Átírás

1 ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL - NYOMTATÓBARÁT / :01 KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 13EB-02 13EB 13EB/A 13EB/M/A1 13EB/M/A2 13EB/E-O/A Cégadatok (A) Cég neve: Hőgyes Endre Patika Bt. Cégjegyzékszáma: Székhelye: 1091 Budapest Üllői út Adószáma: KSH jelzőszáma: (B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: Benyújtás oka: Dr. Balogh Sándorné NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: Beszámolási időszak kezdete és vége: Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: Legfőbb szerv határozatának száma: 1/2013 Mérleg választott típusa: Eredménykimutatás költségeljárása: A típus Összköltség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett-e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Közzétételi költségtérítés befizetésének igazolása: Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közzétételi költségtérítés befizetését tanúsító MÁK igazolás IGEN Közhasznúsági melléklet Dr. Matukovics Gábor Kelt: Budapest, EB-02/A A közzétételi költségtérítés megfizetésre került:

2 ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL - NYOMTATÓBARÁT / :01 NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES MÉRLEG "A" típus Cégnév: Hőgyes Endre Patika Bt. Cégjegyzékszám: KSH szám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök ( sor) I. Immateriális javak sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése 4 II. Tárgyi eszközök sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 6 III. Befektetett pénzügyi eszközök sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8 6. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 9 B. Forgóeszközök ( sor) I. Készletek II. Követelések sorból: Követelések értékelési különbözete sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 14 III. Értékpapírok sorból: Értékpapírok értékelési különbözete 16 IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen ( sor) NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES MÉRLEG "A" típus Cégnév: Hőgyes Endre Patika Bt. Cégjegyzékszám: KSH szám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 19 D. Saját tőke ( sor) I. Jegyzett tőke sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 22 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke(-) 23 III. Tőketartalék 24 IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék ( sorok) 27 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 28 Valós értékelés értékelési tartaléka 29 VII. Mérleg szerinti eredmény

3 ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL - NYOMTATÓBARÁT / :01 30 E. Céltartalékok 31 F. Kötelezettségek ( sor) I. Hátrasorolt kötelezettségek 33 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 34 III. Rövid lejáratú kötelezettségek sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete sorból: Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 37 G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen ( sor) NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: Hőgyes Endre Patika Bt. Cégjegyzékszám: KSH szám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktívált saját teljesítmények értéke 3 III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés 5 IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés 10 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei VIII. sorból értékelési különbözet 13 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai IX. sorból értékelési különbözet 15 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII.-IX.) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+-A.+-B.) X. Rendkívüli bevételek 18 XI. Rendkívüli ráfordítások 19 D. Rendkívüli eredmény (X.-XI.) 20 E. Adózás előtti eredmény (+-C.+-D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (+-E.-XII.) G. Mérleg szerinti eredmény KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM - CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT e-beszamolo.kim.gov.hu - Elektronikus beszámoló minden jog fenntartva (c)

4 Kiegészítő melléklet Az üzleti év: A vállalkozás neve: Székhelye: Hőgyes Endre Patika Bt Budapest, Üllői út Cégjegyzék száma: Adószáma: Fő tevékenysége: 4773 Gyógyszer kiskereskedelem Jegyzett tőke: Ft Alakulás időpontja: 1996.október 31. A társaság ügyvezetője: Dr. Balogh Sándorné 1141 Budapest, Gödöllői út 103 A társaság könyvvizsgálója: Dr. Matukovics Gábor nysz.: A beszámolót készítő nyilvános adatai: G-Iroda Kft. / Bischof Ferenc reg.sz.: Értékelési elvek: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értéke nettó értéken ( a nettó érték a Szt. szerinti tényleges beszerzési ár, illetve előállítási ár és az elszámolt tervezett és terven felüli értékcsökkenési leírás különbözete ) az értékpapírok tényleges bekerülési értéken ( amely minden esetben tartalmazza a beszerzéshez kapcsolódóan elszámolt bizományi díjat, vételi opció díját is ) a vásárolt készletek tényleges bekerülési értéken, a saját termelésű készletek utókalkulációval megállapított tényleges előállítási költségen szerepelnek a mérlegben. 2. Amortizációs politika: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenését az egyedi értékelés elve alapján, lineáris leírási kulcsokkal számoljuk el, melyek megállapításánál figyelembe vesszük az eszközök várható használati idejét és a maradványértéket. Az értékcsökkenés elszámolása az üzembe helyezés napjától az esetleges kivezetés napjáig történik, figyelemmel a bekerülési és a nyilvántartás szerinti értékre, valamint a maradványértékre. A Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A számítástechnikai eszközök esetében az elszámolt értékcsökkenés 50%. Terven felüli értékcsökkenésként kell elszámolni, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke magasabb, mint a piaci érték. A megrongálódott, feleslegessé vált, vagy az eszköz értékében bekövetkezett tartós értékcsökkenés esetén - az egyébként állományban maradó eszköz értékében - bekövetkezett csökkenést a piaci értékig kell megállapítani és elszámolni. A terven felüli értékcsökkenés bizonylataként jegyzőkönyvet kell készíteni. Tárgyi eszköz megsemmisülése, selejtezése, hiánya kapcsán az eszköz nettó értékét nem értékcsökkenési leírásként, hanem egyéb ráfordításként kell elszámolni, és az eszközt az állományból kikerül. 3. Készletek nyilvántartása: A Bt. a kereskedelmi árukat beszerzéskor készletre veszi. I. Értékelési elvek: 1 / 7

5 II. Beszámoló: 4. Formája: Egyszerűsített éves beszámoló 5. Eredmény-kimutatás: " A " típusú összköltség eljárással készült 6. Lényeges összegű hiba: amelynek következtében az előző év mérlegében kimutatott saját tőke 20%-kal változik 7. Jelentős összegű hiba: amelynek következtében a hibahatások összege a mérlegfőösszeg 2%-át meghaladja III. Összehasonlíthatóság: 8. Rendező mérleg: A mérlegben minden adat összehasonlítható, rendezés nem történt. IV. Immateriális javak és tárgyi eszközök: 9. Bruttó érték alakulása ( eft-ban ) Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak: Ingatlanok: Tárgyi eszközök: műszaki berend egyéb berendezés Összesen: Értékcsökkenés alakulása ( eft-ban ) Értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak: Ingatlanok: Tárgyi eszközök: műszaki berend egyéb berendezés Összesen: Elszámolt értékcsökkenés ( eft-ban ) Értékcsökkenés Imm.javak Ingatlan Tárgyi eszk. kisértékű összesen Terv szerinti écs Terven felüli écs Összesen: / 7

6 V. Vagyoni helyzet alakulása: 12. Eszközök összesen: ( eft-ban ) A/ Befektetett eszközök: B/ Forgóeszközök: C/ Aktív időbeli elhatárolás: Összesen: 2011 részarány % 2012 részarány % , , , , , , , ,0 13. Források összesen: ( eft-ban ) 2011 részarány % 2012 részarány % D/ Saját tőke: , ,8 E/ Céltartalék: ,0 F/ Kötelezettség: , ,2 G/ Passzív időbeli elhatárolás: Összesen: ) 110 0, , , ,0 14. Forgó eszközök aránya: ( eft-ban ) Forgó eszközök+aktív id.elhat. Mérleg főösszeg Mutató (%): ,8 92,5 96, Saját tőke aránya: ( eft-ban ) Saját tőke Mérleg főösszeg Mutató (%): 5,6-18,8-335, / 7

7 16. Idegen és saját tőke viszonya: ( eft-ban ) Saját tőke Jegyzett tőke Mutató (%): 87,9-108,3-123, Forgó tőke aránya: ( eft-ban ) Forgó eszk+akt.id.elhat-röv.lej.köt Saját tőke Mutató (%): 26,3 136,6 519,3916 VI. Pénzügyi ) helyzet: 18. Likvid pénzeszköz aránya: ( eft-ban ) Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási Mutató (%): 12,9 1,3 10, Forgóeszközök aránya: ( eft-ban ) Forgó eszköz+aktív id.elhat Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási Mutató (%): 101,6 78,3 77, / 7

8 VII. Jövedelmezőségi mutató: 20. Árbevétel arányos jövedelmezőségi mutató: ( eft-ban ) Üzemi (üzleti) tevékenység eredm. Összes árbevétel + egyéb bevétel Jövedelmezőségi mutató (%): ,2-3,2-1600, Jegyzett tőke arányos jövedelmezőségi mutató: ( eft-ban ) Adózott eredmény Jegyzett tőke Jövedelmezőségi mutató (%): ,1-196,2-781, Saját tőke arányos jövedelmezőségi mutató: ( eft-ban ) Szokásos vállalkozási eredmény Saját tőke ) Jövedelmezőségi mutató (%): 31,4 180,2 573, Élőmunka arányos jövedelmezőségi mutató: ( eft-ban ) Nettó árbevétel Adózás előtti eredmény Létszám 1 főre jutó árbevétel 1 főre jutó adózott eredmény VIII. Létszám és bér alakulása 24. Létszám + bér adatok: ( e Ft ) Fizikai foglalkozású Állománycsoportonként Szellemi foglalkozás Állományon kívüli Átlagos statisztikai állományi létszám: Bérköltség: Személyi jellegű kifizetés: A vezető tisztségviselő díjazásban ( személyes közreműködés jogcímen ) részesült. 5 / 7

9 IX. Egyéb: 25. Tagok: Név Dr Balogh Sándorné Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt 1141 Budapest Gödöllői út Budapest Pozsonyi út 56 Részesedési arány 26,00% 74,00% 26. Támogatások: évben a társaság támogatásban nem részesült. 27. Egyéb kötelezettségek: A vállalkozásnak egyéb, a mérlegben nem látható kötelezettsége ( pl: zálogjog, biztosíték, garanciavállalás ) nincs. X. Rendkívüli tételek: 28. Rendkívüli bevétel: ) A vállalkozás rendkívüli bevételek nem számolt el az adóévben. 29. Rendkívüli ráfordítás: A vállalkozás rendkívüli ráfordítást nem számolt el az adóévben. XI. Eredményfelosztás: A vállalkozás évi adózás előtti eredménye: eft A vállalkozás a 2012-es évben a jövedelem nyereség minimum alkalmazásával állapította meg a társasági adó fizetési kötelezettségét. Összes bevételt csökkentő tétel Összes bevételt növelő tétel Korrigált összes bevétel Jövedelem minimum megállapítása eft 6622 eft eft 653 eft évi társasági adóalap: évi társasági adó: évi társasági adófizetési kötelezettség: 653 eft 65 eft 65 eft A társaság tagjai az adózott eredményt teljes egészében eredménytartalékba helyezték. Osztalékkifizetést a vállalkozás jövedelmi helyzete nem tesz lehetővé. 6 / 7

10 ügyvezető aláírása ) 7 / 7

11 A Hőgyes Endre Bt. tulajdonosainak: Az egyszerűsített éves beszámolóról készült jelentés Független könyvvizsgálói jelentés Elvégeztük a Hőgyes Endre Bt. (a továbbiakban: Társaság) mellékelt évi egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a december 31.-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszeg E Ft, a mérleg szerinti eredmény E Ft veszteség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért A vezetés felelős az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standradok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Hőgyes Endre Bt. egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyszerűsített éves beszámoló a Hőgyes Endre Bt december 31.-n fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás A Társaság saját tőkéje a jegyzett tőke -108,33%-a. A gazdasági társaságokról szóló törvény rendelkezései szerint a saját tőke rendezése végrehajtandó. Budapest, május 21. Dr. Matukovics Gábor Magyar Szakértői Holding Kft. Könyvvizsgáló társaság 1115 Budapest, Ozorai u. 4. I/1. ny.sz.: Dr. Matukovics Gábor Kamarai tag könyvvizsgáló ny.sz.: Ez a jelentés a fent nevezett cég tárgyévi egyszerűsített éves beszámolójának elválaszthatatlan része. A Könyvvizsgálói Záradék bármely manipulációja, vagy valótlan adatokkal együtt történő felhasználása a záradékot érvényteleníti és törvényességi felügyeleti eljárást vonhat maga után! 1/1