NYUGAT-DUNÁNTÚLI REGIONÁLIS FEJLESZTÉSI ÜGYNÖKSÉG KHT ÉVI KÖZHASZNÚ JELENTÉSE

Átírás

1 1. számú melléklet NYUGAT-DUNÁNTÚLI REGIONÁLIS FEJLESZTÉSI ÜGYNÖKSÉG KHT ÉVI KÖZHASZNÚ JELENTÉSE Tartalma: 1. Számviteli beszámoló 2. Kimutatás költségvetési támogatás felhasználásáról 3. Kimutatás a vagyon felhasználásáról 4. A közhasznú szervezet vezető tisztségviselőinek nyújtott juttatások értéke, összege 5. A közhasznú tevékenységről szóló rövid tartalmi beszámoló Győrffy Gábor Ügyvezető igazgató

2 Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: Cg Nyugat-dunántúli Regionális Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Társaság Egyszerűsített éves beszámolója Beszámolási időszak:2004.január december 31. Sopron, május 11. P.H. Győrffy Gábor ügyvezető igazgató

3 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Nyugat-dunántúli Reg. Fejl. Ügynökség Kht. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Tételszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 1. A. befektetett eszközök ( Sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK sorból : Immateriális javak értékhelyesbítése 4. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 6. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK 10. II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK 12. IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Sopron, 2005.május 11. P.H a vállalkozás vezetője (Képviselője)

4 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Nyugat-dunántúli Reg. Fejl. Ügynökség Kht. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Tételszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 15. D. saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 18. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 19. III. TŐKETARTALÉK 20. IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 22. VI.ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 23. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek ( Sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 27. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Sopron, 2005.május 11. P.H a vállalkozás vezetője (Képviselője)

5 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Nyugat-dunántúli Reg. Fejl. Ügynökség Kht. Egyszerűsített éves beszámoló A EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Tételszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke 02 III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés 04 IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+/-II.+III.-IV.-V.-VI-VII.) VIII Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/- A.+/- B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/- C.+/- D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/- E.-XII.) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Keltezés: Sopron, 2005.május 11. P.H a vállalkozás vezetője (Képviselője)

6 Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: Cg Beszámolási időszak: Nyugat-dunántúli Regionális Fejlesztési Ügynökség KHT. KÖZHASZNÚ EREDMÉNYKIMUTATÁSA Megnevezés Előző időszak Tárgyidőszak A.) ÖSSZES KÖZHASZNÚ BEVÉTEL l. Közhasznú célra, működésre kapott támogatás a) alapítótól b) központi költségvetéstől c) helyi önkormányzattól d) egyéb bevételek 2. Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenységből bevétel Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel B.) VÁLLALKOZÁSI BEVÉTEL C.) ÖSSZES BEVÉTEL D.) KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások 2142 E.) VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENY SÉG RÁFORDÍTÁSAI Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás 8 10 Egyéb ráfordítások 1 Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások F.) ÖSSZES RÁFORDÍTÁS (D+E) G.) ADÓZÁS ELŐTTI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (B-E) H.) Adófizetési kötelezettség 1623 I.) TÁRGYÉVI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (G-H) J. TÁRGYÉVI KÖZHASZNÚ EREDMÉNY (A-D)

7 Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: Cg Nyugat-dunántúli Regionális Fejlesztési Ügynökség Kht. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK Beszámolási időszak: január december 31. A.) Személyi jellegű ráfordítások bérköltség ebből: - megbízási díjak - tiszteletdíjak személyi jellegű egyéb kifizetések bérjárulékok eft eft 9165 eft eft eft B.) A szervezet által nyújtott támogatások 0 - ebből pályázat úton nyújtott támogatások 0 Sopron, május 11.. Győrffy Gábor ügyvezető igazgató

8 A NYUGAT-DUNÁNTÚLI REGIONÁLIS FEJLESZTÉSI ÜGYNÖKSÉG KÖZHASZNÚ TÁRSASÁG KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE december 31.

9 I. Általános rész A.) Társaság bemutatása A Nyugat-dunántúli Regionális Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Társaságot (9400 Sopron, Templom u. 4. székhellyel) a Nyugat-dunántúli Regionális Tanács (8900 Zalaegerszeg, Kosztolányi u. 10.) alapította június 17-én, bejegyzése augusztus 13-án történt. Időközben székhelye megváltozott, s a Kht irodákat nyitott minden megyei jogú városban. Székhelye: 9400 Sopron, Új u. 12. Fióktelepei: 8800 Nagykanizsa, Király utca Szombathely, Kőszegi utca Győr, Buda utca Győr, Gesztenyefa utca Győr, Hédervári utca Zalaegerszeg, Petőfi utca 24. A Kht. Alapító okiratban megfogalmazott célja, hogy a nyugat-dunántúli térség területfejlesztését elősegítse, a programokat összehangolja, kutatásokat, felméréseket végezzen a területfejlesztéssel összefüggésben, valamint a társaság tagjai és a régió számára ellenszolgáltatás nélkül hasznosítható adatbázist építsen ki. Az Ügynökség küldetése: az Ügynökség összetartó közösség, nyitott és fejlődő szervezet, amely kezdeményező, közvetítő és szolgáltató tevékenységével segíti a térségi kezdeményezéseket és együttműködik az érintett szereplőkkel régiónk kiegyensúlyozott fejlődése érdekében. Közhasznúsági fokozata: közhasznú. Jelen beszámoló a január 01-től december 31-ig terjedő üzleti évről készült. A Társaság tevékenységi köre évben tovább bővült. Az előző évhez viszonyítva összességében eft-tal nőttek az elszámolt bevételek, de a bevételi szerkezet módosult. A nettó árbevétel 86 %-ra csökkent, a pályázatokon elnyert és egyéb forrásból származó támogatások viszont 135 %-ra emelkedtek. A Kht eft összes bevétel és eft összes költség és ráfordítás mellett gyakorlatilag nullszaldóval, eft minimális összegű veszteséggel zárta a évet. B.) A számviteli politika fő vonásai A Kht. a számvitelről szóló évi C. törvény (a továbbiakban Sztv), valamint a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII.19). Korm. rendelet (a továbbiakban Vhr) alapján elkészítette számviteli politikáját, figyelemmel a közhasznú szervezetekről szóló 1997.évi CLVI. tv. (a továbbiakban Khtv) előírásaira is. A számviteli politika célja a társaság valós vagyoni-pénzügyi helyzetének bemutatását megalapozó szabályok, eljárások, módszerek rögzítése.

10 1.) Könyvvezetés módja, beszámoló formája A Kht. Egyszerűsített éves beszámolót készít, melyhez az adatokat a kettős könyvvitel rendszerében rögzíti, a számviteli törvényben megfogalmazott alapelvek szerint: Mérlegét a Sztv 1. sz. melléklet A változata szerint készíti. Eredmény kimutatását összköltség eljárással állítja össze, típusa a Sztv 2. sz. mellékletének A változata. A Kht. a költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban könyveli. A 6-7. számlaosztályt nem alkalmazza. A közhasznú törvény szerint a költségek elkülönített nyilvántartásához az úgynevezett témaszámokat használja. A Vhr 3. (2).bekezdése értelmében a közhasznú besorolású Kht-nak a Sztv szerinti beszámolót kell készítenie, s ezzel egyidejűleg kötelező a Vhr 6. számú melléklete szerinti közhasznú eredmény kimutatást is összeállítania. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyidőszakot követő év március 31-e. Társaságunk az egyszerűsített éves beszámoló elkészítését követően közhasznúsági jelentést készít a Khtv 19. előírásai szerint. 2.) Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából A számviteli alapelveket a könyvvezetés során érvényesítjük. A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait. Jelentős és lényeges hiba mértéke: - jelentős összegű hibák: melyeknél a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően a megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének előjelétől független együttes összege eléri vagy meghaladja az ellenőrzött év mérleg főösszegének 2%-át. - Lényeges hibák: a revízió, önrevízió által feltárt hiba előfordulása esetén annak hatása a valós képet lényegesen befolyásolja, ha a jelentősnek minősített hibák, hibahatások összevont egyenlege a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében szereplő saját tőkét 20%-kal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti). Légyeges hiba előfordulása esetén az éves beszámolót ismételten közzé kell tenni. 3. ) Választott főbb értékelési eljárások, értékcsökkenés elszámolási módszerei Befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra az immateriális javak, tárgyi eszközök, melyek tartósan, egy évnél tovább szolgálják a társaság tevékenységét. A megbízási szerződés teljesítéséhez kapcsolódóan a Tanács tulajdonát képező szellemi termékek, szoftverek a közvetített szolgáltatások értékében szerepelnek, azok nem kerülhetnek a befektetett eszközök közé. A befektetett eszközöket a Sztv előírásai szerint értékeljük. Értékcsökkenési leírást a használatba vétel napjától a hasznos élettartam végén várható maradványérték figyelembe vételével számolunk el: - az 50 eft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök, szellemi termékek és vagyoni értékű jogok a használatba vételkor azonnal elszámolásra kerülnek terv szerinti értékcsökkenési leírásként.

11 - az 50 eft és 200 e Ft közötti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközökre a használatba vételkor két év használati időt vélelmezünk, ezért a terv szerinti értékcsökkenésük elszámolása két év alatt lineárisan, időarányosan történik, 50%-os leírási kulccsal. - a 200 eft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök vonatkozásában a terv szerinti értékcsökkenés elszámolása lineárisan, időarányosan történik az üzembe helyezés (aktiválás) napjától kezdődően. Az egyes tárgyi eszközök várható használati idejét egyedi elbírálással a társaság ügyvezetője állapítja meg és dokumentálja az állományba vételi bizonylaton. A Kht. a vásárolt készletek értékét a december 31-i fordulónappal készített leltározás alapján az utolsó beszerzési ár visszakeresésével állapítja meg. A valutakészletet a bankszámlát vezető pénzintézet (OTP Bank Rt.) által meghirdetett devizavételi és eladási árfolyamok átlagán számítjuk forintra, s azon tartjuk nyilván. Amennyiben a december 31-i árfolyamon számított forintérték és az eredeti (teljesítéskori) beszerzési árfolyamon nyilvántartott forintérték közti különbözet összevont, halmozott összege a 2%-ot vagy a 200 eft-ot eléri vagy meghaladja, abban az esetben az árfolyam veszteség vagy nyereség jelentősnek minősül. A követelések, kötelezettségek értékelésénél a Sztv előírásaitól nem tértünk el. A lejárt határidős és mérlegkészítésig ki nem egyenlített követeléseket egyedileg értékeljük, s indokolt esetben értékvesztést számolunk el. Aktív időbeli elhatárolás: Sztv előírásainak megfelelően értékeljük. Társaságunknál jellemző aktív időbeli elhatárolások a következők: a tárgyévi költségek ellentételezésére a mérleg fordulónapot követően, de a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett támogatások összege, a tárgyévben kifizetett, de a következő évet terhelő költségek (előfizetés, biztosítás stb.). Aktív időbeli elhatárolásként mutatja ki a társaság továbbá az igényelt támogatásokhoz kapcsolódó közvetlen költségeket a támogatás pénzügyi rendezéséig, ha az a mérlegkészítés időpontját követően történik (ha a pénzügyi teljesítéssel kapcsolatban kétségek nem merülnek fel). Passzív időbeli elhatárolások: - a mérleg fordulónap előtt befolyt bevételek, melyek a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezik, így a beszámolási évet követő évben felhasználásra kerülő támogatási előlegek is, - olyan, a beszámolási évet terhelő költséget tartalmazó szállítói számlák, amelyek kiállítása a beszámolási évet követően történt, és a mérlegkészítés időpontjáig megérkezett, ismertté vált, - a beszámolási évet illető, következő évben kifizetésre kerülő szerződés szerinti díjak,

12 - halasztott bevételként mutatjuk ki jogcímenként a fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott, pénzügyileg rendezett támogatás összegét. A halasztott bevételt, a fejlesztés során megvalósított eszköz bekerülési értékének illetve bekerülési értéke arányos részének költségként illetve ráfordításként történő elszámolásakor a rendkívüli bevételekkel szemben szüntetjük meg. C.) a Kht. vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete alakulásának értékelése 1. Vagyoni helyzet alakulása (adatok eft-ban) Eszközök összetétele előző időszak % tárgyidőszak % Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen: Források összetétele előző időszak % tárgyidőszak % Saját tőke Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Források összesen: Pénzügyi helyzet mutatói Likviditási mutató előző időszak tárgyidőszak Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek = = 1, = 3,53 Pénzeszközök + követelések Rövid lejáratú kötelezettségek = = 1, = 3,64 A pénzeszközökből e Ft szigorúan korlátozott felhasználású projekt előleg, ezért a fenti mutatókat korrigálva kapunk reálisabb képet.: Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek = = 1, = 2,45 Pénzeszközök + követelések Rövid lejáratú kötelezettségek = = 1, = 2,56

13 II. Specifikus rész A.) Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: a.) Immateriális javak értékének alakulása (eft) BRUTTÓ ÉRTÉK Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok (ISDN vonal és telefonvonal) Szellemi termékek Használatba nem vett szoftver és tanulmány Összesen ÉRTÉKCSÖKKENÉS Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen NETTÓ ÉRTÉK eft A csökkenés oszlopban szerepeltetjük az elavulás miatt selejtezett szellemi termékek kivezetését, továbbá a bruttó érték táblában a korábbi év(ek)ben használatba nem vett szoftver és tanulmány állománybavételét, melynek összege növekedésként a szellemi termékek soron szerepel. Befejezetlen immateriális javak év végén nem voltak. Immateriális javak beszerzése részletesen (adatok eft-ban) Forrás Megnevezés Panac GM támogatás Benchmarking adatbázis 280 PANAC modell tanulmány Vállalati diagnosztika program Projektfejlesztés: KEZDET adatlap átalakítás 125 WESTPA honlaprész kialakítás Szoftverek 220 NFT: Kistérségi adatbázis 556 Strukturális Alapok portál 2.000

14 Integrált fejlesztés finanszírozási modell tanulmány Projektek megalapozottságának értékelése tanulmány Komplex hulladékgazdálkodási tanulmány TTFC: Szoftverek 470 Együttműködés a gazd.fejl-i Együttműködés a gazdaságfejlesztési hálozatok integrálásáért: hálózatok integrálásáért tanulmány 598 Szoftverek 251 Regionális Egészségügyi Tanács: RET csoport munkafelület portál 488 Szoftverek 294 CBC Településmarketing: Szoftverek 155 NYUDURIS: Innovációs adatbázis TRFC: KEZDET adatbázis átalakítás 63 MANNA rendszer átalakítás 113 Szoftverek 551 Phare CBC Gyümölcsterm: Szoftverek 88 ERFP menedzsment: Szoftverek 107 Pályázati űrlapok feldolgozása szoftver 188 ROP Közreműködő szervezet: DocuShare iktatószoftver Szoftverek 457 Saját forrás: KEZDET hiánypótló lapok feldolgozása szoftver 200 Szoftverek 118 A szoftverek gyűjtő fogalom alatt vírusirtók, operációs rendszerek és irodai szoftverek értendők b.) Tárgyi eszközök értékének alakulása (eft) BRUTTÓ ÉRTÉK Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Irodai berendezés, felszerelés Személygépkocsi Használatba nem vett tárgyi eszk. Összesen

15 ÉRTÉKCSÖKKENÉS Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró terv szerint terven felül Irodai berendezés, felszerelés Személygépkocsi Összesen Tárgyi eszközök NETTÓ ÉRTÉKE: eft Irodai berendezés, felszerelés és járművek beszerzése részletesen (adatok eft-ban) Saját forrásból történő beszerzések Telefonkészülékek, egyéb berendezések 201 Notebook 307 ERFP menedzsment: Számítástechnikai eszköz 5 PANAC: Iroda felszerelés, bútorok 53 TTFC: Számítógépek 844 Projektfejlesztés: Számítógép, monitorok 287 ROP Közreműködő szervezet: Személygépkocsi : ( évi befejezetlenből) Számítástechnikai eszközök Fénymásoló Bútorok,telefonok 997 Együttműködés a gazd.fejl-i hálozatok integrálásáért: Notebook és táska 284 Phare CBC Gyümölcs term. : Számítógép, nyomtató 307

16 TRFC: Számítógépek 1293 Iratmegsemmisítő 191 Bútorok 161 Regionális Egészségügyi Tanács: Számítógép, nyomtató Phare CBC Településmarketing: Számítógép, nyomtató 358 Eurégiós pályázat: EU Régió táblák 845 Valamennyi tárgyi eszközt használatba vettek, befejezetlen beruházás nem volt. A évben elszámolt értékcsökkenés bemutatása (eft) Lineáris egyösszegű terven felüli összesen Immateriális javak Irodai berendezések, felszerelések Személygépkocsi Terven felüli értékcsökkenés elszámolására került sor a selejtezett, használaton kívüli szoftverekre. c.) Követelések összege: Vevőkkel szembeni követelés Szállítónak adott előleg Dolgozóknak adott előleg Egyéb eft eft 176 eft 103 eft 659 eft A követelések teljes értékűek, többségük a mérlegkészítés időpontjáig befolyt. Értékvesztés elszámolása nem indokolt. d.) Aktív időbeli elhatárolások összege eft A Kht évi költségeinek ellentételezésére kapott támogatásaiból jelentős összegek csak 2005-ben a mérlegkészítés időpontjáig kerültek pénzügyileg rendezésre. E támogatásokat a Sztv rendelkezésének megfelelően aktív időbeli elhatárolással bevételként előírtuk.

17 Négy projekt esetében a 2004-ben felmerülő költségekre a támogatás a mérlegkészítés időpontjáig nem érkezett meg, e projektek 2004-ben felmerült költségeit kellett 2005-re elhatárolni, a Sztv összemérés elvének érvényesítése érdekében. Támogatásokhoz kapcsolódó elhatárolások évben a mérlegkészítés időpontjáig beérkezett támogatásokból 2004-et illető, évre elszámolt bevétel támogatónként, ill. projektenként: - ROP Közreműködő Szervezet 83 eft - Regionális Egészségügyi Tanács eft Regionális Információs Társadalmi Stratégia (RITS) eft - NKÖM Könyvtári Hálózat Fejlesztése 855 eft A évben felmerült költségek, melyek megtérítése támogatásból évben, a mérlegkészítést időpontját követően történik, projektenként, támogatónként: - ERFP menedzsment költségeire NY-D RFT-tól eft - REGINS Projekt eft - ROP Közreműködő Szervezet eft - Regionális Információs Társadalmi Stratégia (RITS) 15 eft évben a mérlegkészítés időpontjáig számlázott, évet illető bevétel - VÁTI Kht.: Integrált helyi fejlesztési akciók ösztönzése együttműködési megállapodás szerint: eft - Mobilitás Kht Játszótér program menedzselése 444 eft évben kifizetett, következő évet terhelő költségek: biztosítási díjak Aktív időbeli elhatárolás összesen: 217 eft eft e.) Saját tőke eft - ebből indulótőke: eft tőkeváltozás: eft Tőkeváltozás: év összesen adómentesen adózottan képződött rész képződött rész eft 139 eft eft 88,42 % = eft 665 eft eft 54,80 % = eft eft eft 61,56 % = eft eft eft 65,49 % = eft eft e Ft 64,87 % = eft 126 eft (önell) eft 70,97 % = eft eft Össz. tőkev eft eft eft

18 A társasági adóról és osztalékadóról szóló évi LXXXI. törvény 13. (2) bekezdése szerint). f.) Hosszú lejáratú kötelezettségek: 197 eft (Porsche Bank Rt. személygépkocsi kölcsön évet követő részletei) g.) Rövid lejáratú kötelezettségek: eft A rövid lejáratú kötelezettségek között lejárt határidejű köztartozás nincs. Kötelezettségek részletesen: Porsche Bank Rt. kölcsön 2005-ben esedékes részletei Szállítók: Adó és járulék (APEH felé) Nyugdíjpénztár befizetési kötelezettség: Jövedelemelszámolásból fizetési kötelezettség: Egyéb (pályázati díjak visszajáró része) 746 eft eft eft 569 eft eft eft h.) Passzív időbeli elhatárolások: eft Bevételek elhatárolása összesen: eft - Támogatási előleg ROP Közreműködő Szervezetté válásra eft - TRFC eft - Phare CBC Településmarketing eft - Interreg TecParkNet eft évet terhelő, évben kifizetésre kerülő költségek, ráfordítások eft Halasztott bevételek: eFt - Alapítótól fejlesztési célra kapott támogatás 430 eft - GM Diagnosztikai támogatás fejlesztési rész eft - RFT információs hálózatának kiépítése fejlesztési rész 177 eft - ERFP fejlesztési támogatás 750 eft - MEH Informatikai projekt fejl.rész 271 eft - GM klaszterfejlesztés támogatásból fejlesztési rész eft - MeH Turisztikai fejlesztési támogatás 656 eft - ROP Közreműködő Szervezetté válás fejlesztési rész eft - Phare CBC Eurégió fejl.támogatás rész eft - Intelligens Régió projekt fejlesztési rész 778 eft - NFT Tervezési Keret fejlesztési rész eft - Phare CBC Kisprojekt Gyümölcstermesztés 189 eft - Együttműködés a gazdaság fejlesztési hálózatok integrálásáért 853 eft - Projektfejlesztés eft - NYUDURIS eft

19 - TTFC 833 eft - Phare CBC Településmarketing 390 eft - TRFC eft Itt szerepel a évben és a korábbi években fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatásból beszerzett (megvalósított) eszközök értékéből akkora összeg, amelyet az adott eszköz támogatásarányos értékcsökkenési leírásaként a rendkívüli bevételekkel szemben még nem számoltunk el. B.) Eredménykimutatás kiegészítése B.1. Közhasznú eredménykimutatás kiegészítése A közhasznú eredménykimutatás elkészítéséhez a bevételek és közvetett költségek megosztása a következők szerint történt: 1.) A közhasznú tevékenység és a vállalkozási tevékenység bevétele arányának meghatározása. (Kht. 26. b,c pont alapján) Adatok:eFt-ban Hiv. Megnevezés Összes bevétel Közhasznú tev. Vállalkozási 911. Intelligens régió OM-GM Inf. Kutatás PGK II Phare megbízások ESZA projektek Játszótér program PANAC bevételei Továbbszámlázott költségek Nettó árbevétel összesen OM Innovációs stratégia támogatás(pályázat) Alapítótól kapott támogatás MTRFH támogatások Interreg Strukt. Alapok (REGINS, TecParkNet(pályázat) Regionális Egészségügyi Tanács Phare CBC (PGK és gyümölcs, településmarketing(pályázat) Egyéb (KÖVICE pályázati díjak, MATRA) Támogatások, pályázati bevételek összesen Megosztás alapját képező összes bevétel: Megoszlás %-a: 98,77 % 1,23 % Megosztandó bevételek: 961. Értékesített tárgyi eszk Értékvesztés visszaírás: Pénzügyi műveletek bevétele Rendkívüli bevételek Megosztandó bevételek összesen: Bevétel mindösszesen:

20 2.) Közvetett költségek felosztása a Khtv 18. (3) d.) pontja ill. a Vhr 15. (4). bekezdése szerint bevétel-arányosan. Adatok eft-ban Összes közvetett Közhasznú tev.-re Váll.tev.-re költség jutó jutó 51. Anyagjellegű költségek össz.: Személyi jellegű költségek össz.: Értékcsökkenési leírás: Egyéb ráfordítás: Összesen: % % 1,23 % 3.) Közhasznú és vállalkozási költségek alakulásáról készített kimutatást 1.sz. mellékletként csatoljuk. A Kht. egyéb vállalkozási tevékenysége bérbeadás és kapcsolódó szolgáltatások továbbszámlázása. Itt jelennek meg továbbá a projektötletek kidolgozásával, gyűjtésével, pályázati tanácsadással kapcsolatos bevételek érdekében felmerült közvetlen és közvetett költségek. B.2. Számviteli törvény szerinti eredménykimutatás kiegészítése a.) A nettó árbevétele eft, melyből a közhasznú eft, a továbbszámlázott költségek, bérleti díjak és egyéb vállalkozásinak minősülő bevételek összege eft, a B.1. pontban részletesen bemutatva. b.) Egyéb bevételek, támogatások bemutatása: (adatok eft-ban) Nyugat-dunántúli Reg. Fejl. Tanácstól kapott támogatások összesen: Működési költségek fedezetére ERFP menedzsment költségek fedezetére NFT menedzsment költségek fedezetére TTFC menedzsment költségek fedezetére TRFC menedzsment költségek fedezetére RITS menedzsment költségek fedezetére Könyvtári hálózat fejlesztés menedzsment költségek 855 OM - Innovációs Stratégia támogatása MTRFH ROP Közreműködő Szervezet MTRFH Projektfejlesztés Interreg Strukturális Alapok REGINS MTRFH Interreg Tec Park Net 1 MTRFH Phare CBC Településmarketing költségeire Regionális Egészségügyi Tanács MTRFH MATRA MTRFH Phare Gazd.fejl.hálózatok integrálásáért költségeire MTRFH Phare CBC A régió gyümölcstermesztés projekt költségeire Támogatások összesen: Egyéb bevételek (pályázati díj, tárgyi eszköz ért., stb.) 668 Egyéb bevételek összesen:

21 c.) Anyagjellegű ráfordítások: (adatok e Ft-ban) Anyagköltség: ebből: nyomtatvány, irodaszer üzemanyag energia(víz, villany, stb.) egyéb anyag 578 Igénybevett anyagjellegű szolgáltatások ebből: bérleti díj posta telefon, internet utazási és kiküldetési költség könyvelés, könyvvizsgálat, ügyvédi díj: egyéb szakértői díjak: hirdetés: továbbképzés: javítás, karbantartás: egyéb költségek ( szemétszállítás, takarítás, közös költség stb.): Közvetített szolgáltatások: Igénybe vett egyéb szolgáltatások: Ebből: illeték 113 bankköltség: 811 biztosítás: 726 d.) Személyi jellegű ráfordítások bemutatása Bérköltség: Bérjárulékok Személyi jellegű egyéb költség: e.) Egyéb ráfordítások bemutatása (adatok eft-ban) Selejtezett immateriális javak kivezetett értéke 116 Kötbér 302 Helyi adó 797 Egyéb ( le nem vonható Áfa, késedelmi pótlék, stb.) 920 Egyéb ráfordítások összesen: 2.135

22 f.) Rendkívüli bevételek bemutatása Rendkívüli bevételként kerül könyvelésre a passzív időbeli elhatárolással szemben a fejlesztési célú támogatásokból beszerzett eszközök tárgyévben elszámolt értékcsökkenéséből a támogatott rész, a számviteli törvény előírásainak megfelelően. A fejlesztési támogatásból beszerzett eszközök támogatásra jutó értékcsökkenésének a tárgyévre eredmény hatása nincs. Rendkívüli bevétel az eszköz előző évi értékcsökkenésével arányosan a fejlesztési támogatás azon része, mely pénzügyileg az eszközbeszerzés évét követően érkezik re jutó fejlesztési támogatások összesen: (adatok eft-ban) Alapítótól fejlesztési célra kapott támogatásból : GM Diagnosztikai támogatásból (PANAC) RFT információs hálózatának kiépítése bevételből.: ERFP fejlesztési támogatásból: MEH Informatikai project fejl.támogatásból GM klaszterfejlesztési támogatásból fejlesztési részből (PANAC) MeH Turisztikai fejlesztési támogatásból MeH Közreműködő Szervezetté válás fejlesztési részből Phare CBC Eurégió fejlesztési részből Intelligens Régió projekt fejlesztési részből.: NFT Tervezési Keret fejlesztési részből TRFC TTFC Phare CBC Településmarketing 72 - NYUDURIS Projektfejlesztés Együttműködés a gazd.fejl. hál. integrálásáért Phare CBC Gyümölcstermesztés 206 Mivel az értékcsökkenés az üzemi tevékenység eredményét rontja, a rá jutó támogatás pedig rendkívüli bevétel, ezért a Kht-nál a rendkívüli eredménnyel korrigált szokásos vállalkozási eredmény kategória tekintendő szokásosnak. g.) Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli ráfordítás évben nem merült fel. h.) Társasági adó meghatározása Társaságunk évben évre vonatkozóan önellenőrzést végzett, melynek hatása meghaladja a évi mérlegfőösszeg 2 %-át, ezért a Társaság számviteli politikájában foglaltak szerint jelentősnek minősül.

23 Az évközben történt egyeztetés során az alábbi, korábban költségként elszámolt tételek aktiválása vált szükségessé: Benchmarking adatbázis Panac modell Diagnosztika és monitoring rsz. SA fogadását segítő portál 280 eft eft eft eft A tételeknek közvetlen eredményhatása nincs, mivel 100%-ban támogatásból valósultak meg. Társasági adó hatása a kedvezményezett bevételek arányváltozása miatt (részletesen a tőkeváltozásnál bemutatva) 28 eft fizetendő adó. Kedvezményezett bevétel aránya Tao. törvény 6. melléklet 2. pont: Összes bevétel kamat bevétel nélkül: eft ebből kedvezményezett : Alapítótól kapott támogatások MTRFH-tól kapott támogatások Minisztériumi támogatások Phare CBC Kisprojekt alap támogatásai Interreg Strukturális alapok támogatásai Regionális Egészségügyi Tanács támogatása MATRA Összesen: eft eft eft eft eft eft eft eft Kedvezményezett bevétel aránya: eft eft = 70,97 % Adózás előtti eredmény: eft Csökkentő jogcímek: - értékcsökkenés adótv. szerint: eft Növelő jogcímek: - értékcsökkenés számviteli tv. szerint eft Társasági adó 0 Mérleg szerinti eredmény: eft

24 III. Tájékoztató rész Foglalkoztatottakra vonatkozó adatok: Állománycsoport Átlagos statisztikai Munkavállalók Személyi jellegű létszám bérköltség eft egyéb költség eft Teljes munkaidős - nem fizikai Év végén állományban lévők száma: 34 fő Ügyvezető igazgató részére eft munkabér került kifizetésre. A Felügyelő Bizottság tagjai díjazásban nem részesültek. A társaság képviseletére jogosult, a beszámoló aláírására kötelezett: Győrffy László Gábor 9700 Szombathely, Színyei u. 33. Sopron, május 11. Győrffy Gábor ügyvezető igazgató

25 Nyugat-dunántúli Regionális Fejlesztési Ügynökség KHT. Összes költség alakulása 2004-ben (eft) Megnevezés közhasznú tevékenység vállalkozási tevékenység közvetlen közvetett összesen közvetlen közvetett összesen Költségek összesen Anyagi jellegű Személyi jellegű Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások - Költségek és ráfordítások összesen

26 2). A költségvetési támogatás felhasználása Társaságunk évben az alábbi költségvetési támogatásban részesült: Támogató: Adatok ezer forintban évben folyósított támogatások Alapítótól kapott támogatás, melyből Általános célú működési támogatás Az Előzetes Regionális Fejlesztési Program 2004.évi menedzsment költségét ellentételező támogatás NFT fejlesztési programok kidolgozása projekt megvalósítását ellentételező támogatás Térség-és település-felzárkóztatási célelőirányzat menedzsment költségét ellentételező támogatás Terület- és régiófejlesztési célelőirányzat menedzsment költségét ellentételező támogatás és TRFC pályázati díj átadott összege Gazdasági és Közlekedési Minisztériumtól kapott támogatás PANAC Divízió klaszterfejlesztésre kapott támogatás Magyar Terület és Regionális Fejlesztési Hivataltól kapott támogatás ROP közreműködő szervezeti feladatok ellátására kapott támogatás Phare CBC A régió gyümölcstermesztésének jövőbeli lehetőségei projekt megvalósítására kapott támogatás Phare CBC Együttműködés a gazdaságfejlesztési hálózatok 367 integrálásáért projekt megvalósítására kapott támogatás TEC PARK NET projekt megvalósítására kapott támogatás Phare CBC Településmarketing, mint a területfejlesztés 9735 hatékony eszköze projekt megvalósítására kapott támogatás MATRA projekt megvalósítására kapott támogatás Projektfejlesztés megvalósítására kapott támogatás Oktatási Minisztériumtól kapott támogatás, melyből Nyugat-dunántúli régiói innovációs stratégiájának megvalósítása projekt Összesen Megjegyzés: a táblázatban található adatok eltérnek az Ügynökség beszámolójában szereplőktől, mert azok az időbeli elhatárolásokat is tartalmaznak. Az Alapítótól működésre kapott évben realizált támogatás a évben befolyt összes támogatási bevételében 13,31%-ot képvisel.

27 Az Alapítótól kapott támogatás az általános célú működési támogatás mellett tartalmazza a Tanács és az Ügynökség között létrejött közhasznúsági szerződés alapján ellátott feladatokra Előzetes Regionális Fejlesztési Program, Térség-és település-felzárkóztatási valamint a Terület és régiófejlesztési célelőirányzat pályázati program menedzsment feladatainak, illetve a Nemzeti Fejlesztési Terv fejlesztési programjainak kidolgozására - átadott támogatás összegét. A Gazdasági és Közlekedési Minisztérium által folyósított ezer forintos támogatás részösszege, a Minisztériummal, a Pannon Autóipari Klaszter létrehozása és működtetése tárgyban megkötött 50 millió forint összegű támogatási szerződésnek. A Magyar Terület és Regionális Fejlesztési Hivatal ezer forintot folyósított az Ügynökség számára, mely egyrészt ezer forint a Regionális Fejlesztési Operatív Programban közreműködő szervezeti feladatokra való felkészülés évi keretmaradványa, másrészt ezer forint - a évben ellátott közreműködő szervezeti feladatok ellentételezésére kapott támogatás júniusában az Ügynökség a Miniszterelnöki Hivatal VÁTI Kht. Területfejlesztési Igazgatóság Phare CBC szlovén-magyar Kisprojekt Alapjából euro összegű támogatást nyert el, A régió gyümölcstermesztésének jövőbeli lehetőségei című pályázattal. A támogatás teljes összege évben realizálódott. Ugyancsak júniusában az Ügynökség a Miniszterelnöki Hivatal VÁTI Kht. Területfejlesztési Igazgatóság Phare CBC osztár-magyar Kisprojekt Alapjából euro összegű támogatást nyert el az, Együttműködés a gazdaságfejlesztési hálózatok integrálásáért című pályázattal. A projekt év júniusában lezárult, a záróbeszámoló elfogadása után folyósított összeg 367 ezer forint. Az Ügynökség az INTERREG IIIB Cadses Phare Projektalap kiírás keretében benyújtott, TEC PARK NET Tudományos és Technológiai Parkok Együttműködése az Eu-jövőrégióban című pályázata kedvező elbírálásban részesült. A projekt összköltségvetése ezer euró, melyből 87,5% támogatás. A szerződés értelmében a támogatás 80%-a előleg, mely decemberében megérkezett az Ügynökség bankszámlájára. A feladatok ellátására, megvalósítására, az előleg késedelme miatt, 2005-ben kerül sor. Az Ügynökség a Miniszterelnöki Hivatal Nemzeti Területfejlesztési Hivatallal májusában megkötött szerződés értelmében, közreműködött a holland és a magyar kormány bilaterális együttműködése keretében létrejött MATRA projekt megvalósításában. A feladat ellátása évben befejeződött, azonban a ezer forint összegű támogatás évben realizálódott. A Phare Projektelőkészítő Alap projekt eredményeinek kiterjesztése valamint a Nemzeti Fejlesztési Terv, különösen annak Regionális Fejlesztési Operatív Programja által biztosított támogatási lehetőségek maximális kihasználása (Projektfejlesztés) érdekében a Miniszterelnöki Hivatal Nemzeti Területfejlesztési Hivatal 80 millió forint összegű támogatási szerződést kötött az Ügynökséggel. A megvalósítás során ezer forint költség merült fel, melynek ellentételezésére, évben átutalásra került a támogatás.

28 Az Oktatási Minisztérium Alapkezelő Igazgatósága által kiírt pályázaton a Nyugat-dunántúli Régió Innovációs Stratégiájának megvalósítása című projekt kedvező elbírálásban részesült. A projekt megvalósítása 2003-ban kezdődött, és áthúzódott a évre is. A ben átutalt támogatás ezer forint.

29 3). Kimutatás a vagyon felhasználásáról Adatok E Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgy év Saját tőke nyitó záró Induló tőke nyitó záró Tőkeváltozás nyitó növelésére ható csökkentésére ható Tőkeváltozás záróértéke Tárgy évi eredmény növelésére ható csökkentésére ható Tárgyévi eredmény záró értéke

30 4). Kimutatás a vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatásokról A közhasznú társaság vezető tisztségviselői: az ügyvezető a felügyelő bizottság elnöke és tagjai A közhasznú társaságnál az ügyvezető részére munkabér kifizetése történt. A felügyelő bizottság tiszteletdíjban nem részesült. Megnevezés Tárgyévi (Ft) Bér Tiszteletdíj - Külföldi napidíj Megbízási díj - Természetbeni juttatások - Egyéb juttatások - Összesen