2014. El. XV. A. 1/8. Hiv.szám:2014.OBH.XXXIII.C.7. Tisztelt Fıosztályvezetı-helyettes Asszony!

Átírás

1 ELNÖKE 8000 Székesfehérvár, Dózsa Gy. út 1. t f e El. XV. A. 1/8. Hiv.szám:2014.OBH.XXXIII.C.7. Országos Bírósági Hivatal Gazdálkodási Fıosztály Varga Tiborné Fıosztályvezetı-helyettes Budapest Tisztelt Fıosztályvezetı-helyettes Asszony! Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rend a alapján a évi költségvetési beszámoló szöveges indokolását az alábbiakban terjesztem elı: 1. Feladatkör, tevékenység 1.1. Az intézmény törzskönyvi azonosítószáma, honlapjának címe. Törzskönyvi azonosító szám:székesfehérvári Törvényszék Honlapjának címe: Az intézménynél az ellátott tevékenységi kör, az év során teljesült feladatok, a szakmai feladatokban bekövetkezett változás, a szakmai munka értékelése. Tevékenységi kör: Igazságszolgáltatás Az adott évi költségvetési évben az OBH által meghatározott alapfeladatok teljesültek. A szakmai feladatok bıvültek: A tanúgondozás intézménye 2013 áprilisában került bevezetésre a Törvényszéken, tapasztalatunk szerint a program sikeres, ezt mutatja a tanúgondozáshoz forduló ügyfelek nagy száma is. Az infrastrukturális feltételeket azonban a program maradéktalan végrehajtásához nem tudtuk biztosítani, elkülönített váróhelyiség kialakítására helyhiány miatt nem volt lehetıségünk. A törvényszéken 2013 évben sikeresen bevezetésre került a bírósági közvetítı tevékenység. A törvényszéken valamint a Dunaújvárosi Járásbíróságon gyermekközpontú igazságszolgáltatás megvalósítása keretében gyermekmeghallgató szobák kerültek kialakításra.

2 2 A szakmai mőködés során az adott bírói, tisztviselıi létszámmal a peres és nemperes ügyintézés jó-megfelelı szinten mőködött. Többnyire az érkezési adatokat meghaladó befejezéseket teljesítettek a bíróság munkatársai. A 2013 évi költségvetés biztosította az intézmény zavartalan mőködését, a dologi kiadásoknál jelentkezı forráshiányt saját hatáskörben elıirányzat átcsoportosítással sikerült megoldani Az intézményen belül a szervezeti és feladatstruktúra korszerősítésére tett intézkedések. Az Intézmény sikeresen pályázott a az ÁROP /A-2013 kódszámú, az Államreform operatív program keretében megvalósuló Szervezetfejlesztési program államigazgatási és igazságszolgáltatási szervek számára. 2. Az elıirányzatok alakulása 2.2.Az I/2G., I/2H., és a I /2K számú intézményre vonatkozó táblák. (melléklet) 2.2 A fıbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggı alakulása Elıirányzatok évközi változásai, tényleges teljesítések. A Törvényszék 2013 évi gazdálkodását biztosító elıirányzatok és azok teljesülésének alakulása (adatok ezer Ft-ban) Elıirányzat Megnevezés Teljesítés Eredeti Változás Módosított +/- Személyi juttatás Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások Intézményi beruházás elızı évi eir. mard.átad Kiadások összesen Mőködési bevétel Felhalmozási bevétel Támogatás (mőködési) Támogatás (felhalmozási ) Mőködési maradvány Bevétel összesen Személyi juttatások elıirányzatának alakulása, a létszámváltozások, illetve az ahhoz kapcsolódó személyi juttatási elıirányzatok alakulása az elızı évhez viszonyított átlag illetmény változásával együtt, a végrehajtott létszámcsökkentés hatása illetményrendszerenként.

3 évben a költségvetésben engedélyezett létszám 333 fı volt. Az év folyamán 2 bírói álláshely elvonásra került így az engedélyezett létszám 331 fıre módosult. Az átlagos statisztikai állományi létszám teljes és részmunkaidısök tekintetében 300 fı, az ítélkezésben közremőködık - külsı személyi juttatás terhére fizetett ülnökök, szakértık átlagos statisztikai állományi létszáma 110 fı volt évben az engedélyezett létszám 333 fı volt. Az átlagos statisztikai állományi létszám teljes és részmunkaidısök tekintetében 296 fı, az ítélkezésben közremőködı szakértık ülnökök átlagos statisztikai állományi létszáma 108 fı. Megállapítható, hogy az Intézménynél a létszámváltozás nem jelentıs. Rendszeres személyi juttatás változása foglalkozási csoportonként (ezer Ft-ban) megnevezés személyi juttatás 2012 évi 2013 évi létszá m fı 1fıre jutó személyi juttatás létszám fı 1 fıre jutó változás 2013/ 2012 Törvényszék bírája ,0 Helyi bírósági bíró ,3 Bírósági titkár ,7 Bírósági fogalmazó ,5 Tisztviselı felsıfokú ,4 Tisztviselı és írnok középfokú (%) ,3 Fizikai alkalmazott ,8 Részfoglalkoz ásuak ,2 Összesen ,2 A rendszeres személyi juttatás eredeti elıirányzata fedezetet nyújtott az engedélyezett létszámra vonatkozó kulcsszám szerint kötelezı elıresorolásokkal növelt illetményre, Ft bírói alapilletménnyel számolva. Az egyes foglalkoztatási csoportokban az egy fıre jutó rendszeres személyi juttatás változásának mértéke az alábbi tényezıkre vezethetı vissza: Kötelezı elırelépés, létszámösszetétel változása, pótlékok változása, középfokú tisztviselıknél valamint a fizikai állománynál az egy fıre jutó személyi juttatás mértékét befolyásolja még a garantált bérminimum valamint a minimálbér összege.

4 4 A kimutatásban látható a törvényszéki bírói átlagkereset elızı évhez viszonyított csökkenése, ennek oka, hogy a legmagasabb fizetési fokozatban sorolt nyugdíjas korú felmentett bírák helyét alacsonyabb fokozatba tartozó bírák töltötték be. A titkári keresetnövekedést eredményezte, hogy a titkári létszámbıvítésre alkalmazottak szolgálati ideje meghaladta a 6 évet, így a 4-es fizetési fokozatba kerültek besorolásra. A tisztviselık keresetének csökkenését nagymértékben eredményezte, hogy a 40 éves szolgálati viszonnyal nyugdíjba vonulók magas bérbesorolású tisztviselık helye kezdı alacsony besorolású dolgozókkal került betöltésre. A rendszeres személyi juttatásból ezer forint átcsoportosítása történt a dologi kiadások hiányának ellentételezésére. A költségvetésben a nem rendszeres személyi juttatások forrásaként rendelkezésre álló elıirányzatok: Jubileumi jutalom elıirányzata ezer Ft. Év végéig folyamatosan az esedékességnek megfelelıen ezer forint került kifizetésre, a különbözet a rendszeres személyi juttatás megtakarítását terhelte. Cafetéria keretében nyújtott juttatásokra az engedélyezett létszámra vetítve (331 fı x 200 eft/fı/év) éves szinten az elıirányzat ezer Ft. (tartalmazza a Szja, és EHO összegét) A dolgozók nyilatkozata alapján a cafetéria az alábbi jogcímeken került kifizetésre: SZÉP kártya szálláshely ezer forint. SZÉP kártya vendéglátás ezer forint. SZÉP kártya szabadidı ezer forint. A SZÉP kártyához kacsolódó juttatások kifizetése 2 részletben történt, az igényelt összeg 50%-a április hónapban, a fennmaradó második 50 % szeptember hónapban került kifizetésre. Iskolakezdési támogatás (sulicsekk) június hónapban került átadásra 754 ezer forint. Étkezési utalvány (kedvezményes, és nem kedvezményes adózású) ezer forint. Egyéb cafeteria juttatás (helyi bérlet, egészségpénztár, önkéntes nyugdíjpénztár) ezer forint. Az étkezési utalványok és az egyéb cafeteria juttatások kifizetése havonta történt az igényelt összegben. A munkába járással kapcsolatos közlekedési költségtérítés elıirányzata ezer forint, mely majdnem teljes egészében biztosította az éves szükségletet évben a munkábajárással kapcsolatos költségtérítésre ezer forint került kifizetésre. A költségvetés nem tartalmazott elıirányzatot az alábbi juttatásokra, így annak fedezetét a rendszeres személyi juttatás megtakarítása biztosította. Kiküldetéshez kapcsolódó napidíj 480 ezer Ft. Hozzájárulás a monitor elıtti munkavégzéshez használatos szemüveg vásárlásához 206 ezer Ft. ( Ft/fı/2év) Temetési segély 100 ezer Ft (5 fı részére). Továbbtanulók támogatása 63 ezer forint. Teljesítményhez kötött jutalom ezer forint összegben került kifizetésre, az alábbi jogcímeken:

5 5 o Bírósági Napok keretében Juhász Andor díjban két dolgozó részesült ezer forint. o Az OBH. Elnöke a /2013 szám alatt kiadott takarékossági intézkedés 1. pontjában foglalt kifizetések egyszeri teljesítését engedélyezte, így az Intézménynél teljesítményhez kötött jutalomban részesült 48 fı az évfolyamán kiemelkedı munkájuk elismeréséül ezer Ft összegben. o Az OBH mellett mőködı munkacsoportok tagjainak a munkájuk elismeréseként az OBH Elnöke december hónapban 120 ezer forint céljutalmat engedélyezett. Az Intézménynél egy fı részesült céljutalomban. Az igazságügyi alkalmazottaknál a 408/2012.(XII.28.) Korm. rendelet alapján évben is kompenzációra került sor annak érdekében, hogy a dolgozóknak a nettó, kézhez kapott rendszeres keresete ne csökkenjen akkor sem, ha az adó- és járulékváltozások egyébként hátrányosan érintenék a jövedelmüket. A kompenzáció kifizetése havonta a rendszeres illetménnyel együtt történt. Az Intézménynél 106 dolgozó részesült kompenzációban, melyre a kormány éves szinten ezer forint személyi juttatás és ezer forint munkaadókat terhelı járulék kifizetésére biztosított elıirányzatot. A kormányzati hatáskörben rendelkezésre bocsátott elıirányzattal november hó 30 napjáig kellett elszámolni. Az Intézménynek visszafizetési kötelezettsége keletkezett ezer forint, mely befizetése december hónapban megtörtént. Az Intézménynél a dolgozók évben a cafeteria juttatáson kívül központilag egységesen az irányító szerv által az OBH. Elnökének /2013 intézkedése alapján bruttó Ft/fı ruházati költségtérítésben részesültek. A külsı személyi juttatások eredeti elıirányzata ezer forint volt, mely az elızı évi tényleges teljesítés 63,8 %-ának felelt meg. Ezen a tételen az irányító szerv utasítása alapján rendszeres az alultervezés. (adatok ezer forintban) Kifizetés jogcíme Teljesítés 2012 Eredeti elıirányzat Módosított elıirányzat Teljesítés 2013 Ülnöki tiszteletdíj Szakértıi díj Költségtérítések Tanúdíj Tolmácsdíj Jogellenesen felm. bírák juttatásai Felmentési átlagkereset összesen A forráshiány az alábbi elıirányzat módosításokkal realizálódott: ezer Ft az Országos Bírósági Hivatal Elnökének /2013. számon kiadott intézkedése szerint a jogellenesen felmentett bírák részére megállapított átalány-kártérítés összegének kifizetéséhez került biztosításra, ezer Ft felmentett munkavállalót megilletı illetmény címén a rendszeres személyi juttatások terhére volt átcsoportosítható

6 6 a hiányzó ezer Ft pedig rendszeres személyi juttatások általános megtakarításából volt biztosítható. A külsı személyi juttatások értékelésénél a felmentett munkavállalók részére kifizetett juttatásokat figyelmen kívül hagyva megállapítható, hogy az ítélkezésben közremőködık tekintetében a teljesítési adat az elızı évihez viszonyítva 12,7%-os csökkenést mutat. Nagymértékő 23 %-os csökkenés a szakértıi kifizetéseknél mutatkozik. (tételszám csökkenés) Dologi kiadások elıirányzata változásának bemutatása, feltüntetve a takarékossági intézkedéseket is. A dologi kiadások eredeti elıirányzata ezer forint volt. Ez az forinttal 34,3 %-kal több volt az elızı évi eredeti elıirányzatnál. összeg ezer Az elıirányzat év közben növekedett összesen ezer forinttal a következık szerint: Irányítószervi hatáskörben: Bírák kinevezéséhez kapcsolódó pályaalkalmassági díj megtérítése 266 ezer forint. Gyermekmeghallgató helyiség kialakítására biztosított forrás ezer forint. Többletbevétel elıirányzat növelése ezer forint. Saját hatáskörben: Elıirányzat átcsoportosítás munkaadót terhelı járulékok elıirányzatából ezer forint. Elıirányzat átcsoportosítása személyi juttatások elıirányzatból ezer forint. Elıirányzat átcsoportosítással a dologi kiadások elıirányzata csökkent az intézményi beruházás javára ezer forint. Elızı évi maradvány elıirányzatosítása ezer forint Dologi kiadások teljesítésének alakulása Megnevezés Teljesítés (ezer Ft-ban) Változás évben 2013.évben (%) Készletbeszerzés ,4 Kommunikációs szolgáltatások ,4 Szolgáltatások ( közmődíjak, postaköltség, karbantartások, 104,6 biztonsági szolgálat stb.) Vásárolt közszolgáltatások ( szakértıi díjak, védıi díjak, OFFI díjak, stb.) ,0 Általános forgalmi adó ,2 Kiküldetés ,7 Reprezentáció ,1 Egyéb dologi kiadások (büntetı ügyekben kártérítések) ,8 Egyéb folyókiadások (bank költség,gk. biztosítási díjai,tranzakciós illeték rehab.hozzájárulás szocho kedvezmény befiz.köt.) ,7

7 7 Összesen: ,78 A teljesítés összege 2013 évben ezer forint, ami az elızı évi teljesítést 2.78%-kal haladja meg, forint összegben ez ezer forintot jelentet. Az elızı évhez viszonyítottan ténylegesen a törvényszéknek nagyon kismértékő volt a többletkiadása, tekintettel arra, hogy két növelı tétel került a dologi kiadások közé január 1. napjától. A központi költségvetési szervek szociális hozzájárulási adó kedvezmények igénybevételébıl eredı kiadási megtakarításai befizetésének rendjérıl szóló 48/2013 (II. 21.) Kormányrendeletben meghatározottak szerinti befizetési kötelezettség. A törvényszék teljesítette évben ezt a befizetési kötelezettségét, mely ezer forint. A pénzügyi tranzakciós illetékrıl szóló évi CXVI. törvény rendelkzése alapján január 1-tıl bevezetésre került pénzügyi tranzakciós illetékfizetési kötelezettség a Kincstár által nyújtott pénzforgalmi szolgáltatásokra is kiterjedt. A Kincstár az általa vezetett számlákat az illetékfizetési kötelezettség összegével folyamatosan terhelte. Ennek tárgyévi összege ezer forint. A dologi kiadások között kerül elszámolásra a szokásos beszerzési, üzemeltetési és szolgáltatási kiadásokon túl, az ítélkezésben közremőködık részére történı kifizetések (intézetek, irodák, egyéni vállalkozók) valamint a külsı személyi juttatásokon elszámolt kifizetéseket terhelı általános forgalmi adó összege is. A dologi kiadásoknál meghatározó, a szolgáltatások kiadásai 2012-ben 45,0%-a 2013-ban 45,8 %-a volt az összes dologi kiadásnak. Másik meghatározó jogcím a vásárolt közszolgáltatások, ami 2012-ben 25,4 %-ot tette ki az összes dologi kiadásnak, 2013-ban pedig 22.2 %-ot. A teljesítési adatokat figyelembe véve a bázis évhez viszonyítva összességében 4.6 %-os növekedést mutatnak a szolgáltatások kiadásai. Ennek oka az infláció, valamint a karbantartási költségek megnövekedése. A számítástechnikai eszközöknél a karbantartási költség 31 %-os, növekedést okozta az elavult géppark mőködtetése, feljavítása. Jármőkarbantartásnál 73,11 %-os volt a növekedés, okozta, hogy 2013-évben jármővekre gumiabroncsok vásárlása vált szükségessé. A vásárolt közszolgáltatásoknál a teljesítési adatok az elızı évihez képest 10%-os csökkenést nem az egy-egy ügyben kifizetett díjak mértékének csökkenése, hanem az ügyek számának csökkenése okozta. Az Intézménynek a szállítók felé sem év közben, sem év végén nem volt tartozása. A takarékossági intézkedések Az elızı évekhez hasonlóan a forráshiányos költségvetés nem csak takarékosságra, hanem a kiadások átgondolására és lehetıség szerinti csökkentésre kényszerítette a törvényszéket. A fenti elv mind a személyi, mind a dologi kiadásokat érintette az alábbi intézkedésekkel: Többletmunka elrendelése csak nagyon indokolt esetben történik évben nem fizettünk többletmunkadíjat.

8 8 A nem rendszeres juttatások év közbeni kifizetése csak cafetéria terhére történik. Folyamatosan felülvizsgáljuk meglévı szerzıdéseinket és olcsóbb szolgáltatókat, beszállítókat keresünk. Főtésnél a munkaidın túli és munkaszüneti napokon a főtés korlátozott Jól megszervezett és hatékony a társszervekhez helyi viszonylatban a kézbesítés, győjtött postázás, tértivevényes küldemények visszaszorítása. Bevezettük a szelektív hulladékgyőjtést. A papír hulladék elszállítása térítésmentesen történik. A törvényszék gazdálkodása évben is alapvetıen megfontolt és rendkívül takarékos volt. Az alaptevékenység feltételeinek biztosítása egyre nehezebb feladatot jelent többletforrások nélkül. A kiadások csökkenése miatt folyamatosan romlanak a bíróság korszerőségi mutatói. Az elhasználódott eszközök pótlása nem kiegyensúlyozott ütemben zajlik, ami fontos lenne az alaptevékenység megfelelı színvonalú ellátásához Felhalmozási kiadások elıirányzatának alakulása, az eredeti elıirányzathoz képest a változás okai, a megvalósított és folyamatban levı beruházások összefoglalása. A tárgyévi beruházási elıirányzatunk ezer forint volt, ez az összeg a következı címeken növekedett: Az elızı évi megrendelés teljesítésére elıirányzat- maradványként rendelkezésre álló összeg 143 ezer forint. A /2013. OBH. számú intézkedéssel az OBH Elnöke a TÜK iroda mőködéséhez szükséges fizikai védelmi eszközök beszerzésének fedezésére ezer forint összeg átcsoportosítása felıl intézkedett. A tényleges költségek jogcíme miatt 500 ezer forint saját hatáskörben átcsoportosításra került a dologi kiadásokra. A beruházás az év végével megvalósult. A /2013. OBH szám alatt, helységek klimatizálására nyert pályázati úton támogatást a törvényszék ezer forint összegben. A Dunaújvárosi Járásbíróságon a tárgyalótermek klimatizálására a kivitelezıvel a szerzıdés megkötésre került. A beruházás december hónapban részben teljesült teljes kivitelezés befejezési határideje február hónap. Az év végén az OBH Elnöke engedélyezte egy darab hivatali gépjármő beszerzését a /2013. OBH szám alatt, és ehhez ezer forint összeget biztosított. A törvényszék ezt kiegészítette gépjármőeladásból befolyt bevétellel, valamint a tárgyévre kapott eredeti elıirányzatból meglévı megtakarítással. December hónapban a gépjármő beszerzése megtörtént. Gépjármő eladásából származó bevétel miatti növekedés /2013. OBH számú intézkedéssel ezer forint. saját hatáskörben a törvényszék a dologi kiadások elıirányzatából ezer forintot csoportosított át a Székesfehérvári Törvényszék és Járásbíróság II. emeleti dolgozó szobáinak klimatizálására. A szerzıdéskötés a kivitelezıvel december hónapban megtörtént, beruházás befejezési határideje: március hó. A módosított intézményi beruházási elıirányzatunk ezzel ezer forintra növekedett.

9 9 A teljesítés ezer forint. Az alábbi beruházások év végén még folyamatban voltak teljesítésük évre áthúzódott. Dunaújvárosi Járásbíróság tárgyalótermeinek klimatizálása (1 116 eft) Székesfehérvári Törvényszék és Járásbíróság II. emeleti dolgozó szobáinak klímatizálása (3 496 eft) A Székesfehérvári Törvényszéknek felújítás címen elszámolt kiadása évben nem volt. 2.3 Bevételek alakulása, jellege, típusai bemutatása rendszerezése Bevételek alakulása tervtıl való eltérés Megnevezés Eredeti elıirányzat Módosított elıirányzat Teljesítés Teljesítés %-a Közhatalmi ,0 bevétek Mőködési ,6 bevételek Összesen ,01 A bevételek a tervezettnek megfelelıen alakultak A követelésállomány alakulásának bemutatása (lejárat szerint). Behajtási problémák, a behajtás érdekében tett intézkedések, az elszámolt értékvesztés, illetve a behajthatatlan követelések állományának nagysága. A követelésállomány alakulása, viszonyítva az elızı évhez (adatok ezer forintban) Közhatalmi bevétlek Megnevezés Nyitó Elıírás Törlé s Befizetés 2013 évi Záró Befizetés 2012 évi 2013/ 2012% Bőnügyi költség ,08 Elıvezetési költség Végrehajtással kapcs. bevétel Állam által elıleg. költség Egyéb igazgat. szolgáltatási. dij Állam. által. elılegezett.gyt , , , , ,76

10 10 Önálló bírósági végrehajtás ,70 Át nem vett letétek ,41 Összesen: ,84 Bírság bevételek Megnevezés Nyitó Elıírás Törlés Pénzbüntetés Pénzmellékbüntetés Vagyoni elıny Elkobzás vagyonelkobzás Pénzbírság Befizetés 2013 évi Záró (adatok ezer forintban) Befizetés 2013/ 2012 évi 2012 % , , , ,01 Rendbírság - átváltoztatható ,56 Összesen ,06 A december 31. napján a leltár szerinti összes nyilvántartott követelés összege ezer forint. A nyilvántartott követelések megoszlása: közhatalmi bevétlek ezer forint, mely az állammal szemben felmerülı költségeket jelentenek. bírságból (pénz-, és rendbírság, pénzbüntetés, vagyonelkobzás) származó követelések összege ezer forint. Az elızı idıszakhoz viszonyítva a közhatalmi bevételek követelésállománya 8,9 %-os növekedést mutat. A bírságból származó bevételek követelés állományánál az elızı idıszakhoz képest a növekedés 4,4 %-os. A közhatalmi bevételéknél jelentıs növekedés bőnügyi költségeknél figyelhetı meg 10,3 %. Bírságoknál viszont a pénzbírság követelésállománya mutat jelentıs emelkedést 3.96 %. A behajtás érdekébe a törvényszék szervezeti egységei a reájuk háruló feladatokat teljesítik. A növekedés okait a törvényszék tevékenységébe nem tartozó külsı körülményekben kell keresni. (munkanélküliség, elszegényedés stb.)

11 11 Ezt igazolja, hogy behajtandó költségek tekintetében az adósok nem tartanak a végrehajtási cselekmény hatásaitól, - nem úgy, mint az átváltoztatható jogcímek esetében - alapvetıen vagyontalanok, így nincs mibıl, honnan behajtani az elıírt követelést. A törvényszék mérlegében kimutatott követelések állománya az elszámolt értékvesztéssel csökkentett adósállomány. A mérleg csak a költség jellegő követelések állományát mutatja, tekintettel arra, hogy a bírság jellegő követelések nem jelennek meg a mérlegben saját követelésként. Ennek megfelelıen, a mérlegben kimutatott követelésállomány év végén ezer forint, mely az elızı idıszakhoz képest 2.3 %-os növekedést mutat, ami ezer forint összegő emelkedést jelentett. A törvényszék 2013 évi mérlegében egyéb követelés címén került kimutatásra munkavállalóval szembeni követelés 20 ezer forint összegben.. Behajthatatlan követelések A behajthatatlan követelések fogalmát a törvényszék az Értékelési szabályzatában meghatározta. Eszerint: Behajthatatlan követelést a mérlegben nem lehet kimutatni, azt hitelezési veszteségként le kell írni a saját tıkével szemben. Mivel ez nem minısül a követelés elengedésének, analitikus nyilvántartásban kell tovább vezetni, és ha a behajtásukra a késıbbiek folyamán lehetıség nyílik, be kell hajtani azokat. A behajthatatlanság tényét és értékét bizonyítani kell. A behajthatatlan követelések elszámolása nem minısül követelés elengedésnek. A behajthatatlanná való minısítés az ügyek egyedi értékelését követıen történt. A minısítés szempontjai: hatályos jogszabályok alapján elévült, költségek nincsenek arányban a megtérüléssel (kis összegő), végrehajtás során nincs fedezet, bíróság elıtt érvényesíteni nem lehet évben behajthatatlannak minısített követelések összege: ezer forint. A törvényszék az alábbi esetekben minısítette a követeléseket behajthatatlannak évben az Intézménynél elszámolt behajthatatlan követelések (ezer Ft-ban) Behajthatatlanná Bevétel jogcíme Összesen minısítés oka Bőnügyi költség Elılegezett költség Elıvezetési költség Céget felszámolták 1 1 Az adós nem lelhetı fel, vagy kegyelmet kapott

12 12 Adós meghalt nincs hagyatéka Kis összegő követelés (10 ezer forint alatti) végrehajtási eljárás eredménytelen Összesen Elıirányzat maradvány A 2012 évi elıirányzat-maradvány fıbb felhasználási jogcímei. A évi elıirányzat-maradvány ezer forint, melybıl ezer forint kötelezettséggel terhelt elıirányzat maradvány, míg 29 ezer forint szabad maradvány (kompenzáció többlet és annak járulékai). A kötelezettséggel terhelt maradvány jogcímei: dologi kiadás szállítói számlák ezer forint személyi juttatás áthúzódó szja,és egyéni járulékok ezer forint munkaadókat terhelı áthúzódó járulékok ezer forint intézményi beruházás 143 ezer forint A 2013 évi elıirányzat-maradványok alakulása, összetétele, keletkezésének okai (feladat-elmaradás, áthúzódó kötelezettségek, bevételi többletek) évi elıirányzat maradvány összege ezer forint, melybıl mőködési elıirányzat maradvány ezer forint, felhalmozási elıirányzat maradvány ezer forint. A maradvány teljes egészében kötelezettséggel terhelt maradvány. Jogcímei: dologi kiadások szállítói számlák, szolgáltatási szerzıdések, megrendelések összességében ezer forint, valamint munkáltatót terhelı áthúzódó személyi jövedelemadó 357 ezer forint, személyi juttatás (kompenzáció december havi) és annak áthúzódó szja és egyéni járulékai ezer forint. áthúzódó munkaadókat terhelı járulékok ezer forint, a felhalmozási költségvetés maradványa ezer forint 3. Egyéb 3.1 A gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései, az intézményi vagyon állományváltozásának értékelése, és évben végrehajtott kincstári vagyonhasznosítások, a befolyt bevétlek felhasználása. Vagyonváltozás összetevıi: (ezer Ft-ban) Saját tıke állománya Intézményi beruházás Eszközértékesítés Eszközök selejtezése

13 13 Eszközök értékcsökkenése Vevıi követelések csökkenése Egyéb követelés növekedése 20 Adósokkal szembeni követelések növekedése Szállítói kötelezettségek csökkenése Rövid lejáratú kötelezettség növekedése Saját tıke december 31-i állománya Kincstári vagyonhasznosítások: Az Intézménynél évben értékesítésre került 1 db személygépkocsi, a befolyt ellenértéket felhalmozási kiadás (gépkocsi vásárlás) finanszírozására forgattuk vissza. Székesfehérvár, május 28. Tisztelettel: Dr. Gerber Tamás a törvényszék elnöke h.