Beszámoló és indoklás az önkormányzat évi gazdálkodásáról

Átírás

1 Kisköre Városi Önkormányzat Képviselı-testületének április 27-i ülésére Beszámoló és indoklás az önkormányzat évi gazdálkodásáról A 2008 évi gazdálkodás tapasztalatairól az alábbiakban adunk tájékoztatást: A évi gazdálkodás már a tervezés idıszakában nehézségeket vetített elıre. Elsıbbséget biztosítottunk az elızı évi kötelezettségek teljesítésére. Pl. hosszú lejáratú kötelezettségek teljesítése, áthúzódó beruházási számlák kifizetése. Ezért szigorú, takarékos gazdálkodást irtunk elı az intézmények tekintetében, ennek ellenére nem volt fennakadás a zavartalan mőködésben. A többcélú kistérség családsegítı és gyermekjóléti szolgálat mőködtetését ellátja. Azon fáradozunk, hogy a szociális gondoskodás feladatát is át tudjuk adni mőködtetésre. Bevételek alakulása: A központi költségvetés által biztosított normatív állami támogatások és szja átengedett központi adó havi rendszerességgel megérkezik a számlánkra ban is van olyan pályázat elszámolásunk, ami évben fog megérkezni. /TEUT és Gazdasági Minisztérium / A foglalkoztatási alap igénylés alapján téríti a szerzıdés szerinti összeget utólag. Ez olykor likviditási gondot is okoz. Az állami támogatások évközben pótelıirányzatokkal emelkednek, ami lehet központosított és egyéb központi támogatás. A tagiskola miatt Többcélú kistérségi támogatásban részesülünk. Az önkormányzatunk 2008-ban a likvidhitel állomány csökkentésére e/ft központi támogatásban részesült, ennek ellenére az év végi állomány magasabb az elızı évihez képest e/ft-al. A települési társulásnak is szüksége volt 6244 e/ft likvidhitel, és ezzel együtt növekedett. A közmunka program finanszírozása miatt egy alkalommal 7000 e/ft munkabérhitelre is szükség volt, de amikor a a támogatás megérkezett törlesztésre került, így évvégén állománya nincs. A TB alap támogatása a munkabér kifizetés idejére rendelkezésre áll. Saját bevételek intézményi térítési díjakból, bérleti díjakból, egyéb szolgáltatási bevételbıl és adóbevételekbıl állnak. Bevételi jogcím Megoszlás %-ban Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Mőködési bevételek 33,4 20,6 21,9 Felhalmozási és tıkejellegő bevét. 4,7 2,1 0,2 Támogatások, kiegészítések Véglegesen átvett pénzeszközök Finanszírozási bevételek Elızı évi pénzmaradv. igénybevét Összesen: 100,0 100,0 100,0

2 2 A mőködési bevétel eredeti elıirányzata e/ft, teljesülése e/ft, 93 %ra teljesült. Összes viszonyított saját bevétel eredeti elıirányzata e/ft, mely e/ft-ra, 99 % ra teljesült. A lakossági közmőfejlesztési hozzájárulás 124 %-ra teljesült a tervhez viszonyítva. Sajnos az 1,2,3 ütemő építésbıl mintegy 3 milliós kintlévıség van, mert a lakosság nagy részének nincs letiltható jövedelme. Felhalmozási bevétel, mely tartalmazza az átvett pénzeszközöket is a módosított elıirányzathoz képest 80 %ra teljesült. Ezen belül a telekértékesítés nagyon elmaradt a tervezettıl 7,2%. A szélessávú Internet hálózat kiépítésére GVOP támogatás és Siemens támogatás is szerepel, összege e/ft. Helyi adóbevétel eredeti elıirányzata e/ft volt, amit évközben az iparőzési adó jövedelem különbség mérséklése miatt megemeltünk 6806 e/ft-tal, ehhez viszonyítva a teljesülés 100%. Kiadások A kiadások tervezésénél automatizmussal nem számoltunk, így az évközben nagyon nagy figyelmet kellett fordítani a dologi kiadásokra. Felhalmozási kiadások között jelentıs tétel a szélessávú Internet hálózat kiépítése, valamint évrıl áthúzódó útfelújítás és a tárgyévi útfelújítás. A rendezési terv is módosításra szorult, így ennek is volt kiadása évi módosított pénzmaradvány igénybevétele e/ft. ennek nagyobb része társulási bankszámlaegyenleg, ami az Internet számlák kiegyenlítésre szolgált. Hosszúlejáratú hitel piaccsarnok építés miatt került felvételre, ennek az évre esı 9400 e/ft ot határidıben törlesztettük. Rövidlejáratú hitel e/ft-ot november 30-án törlesztettük. Személyi juttatás, munkaadókat terhelı járulékok, dologi kiadások a módosított elıirányzatokon belül maradtak. Az Önkormányzat vagyon az elızı évihez képest tovább nıtt a feni beruházások miatt. Mérleg fıösszege ben e/ft, míg 2008-ban e/ft. Adó túlfizetés az iparőzési adó feltöltési kötelezettségbıl adódik. A követelések adó hátralékból, lakbérhátralékból, közmő tartozásból valamint a jogtalanul felvett segélyösszegekbıl állnak. A szükséges intézkedéseket megtesszük a behajtás érdekében. A részesedések alapértéke 3000 e/ft-al nıtt, mivel törzstıkét fizettünk be DHM Főtımő KFt-be. Részesedések értékvesztése 2008-ban növekedett 1846 e/ft-tal, így az elızı évihez képest 3965 e/ft-ra változott.

3 3 Megoszlás %-ban Kiadási jogcím Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Folyó mőködési kiadások 75, ,7 Felhalmozási és tıkejellegő kiadások 16,1 16,2 17 Tartalékok 0,6 - - Hitelek kamatai 1,5 1,4 1,5 Egyéb kiadások Finanszírozási kiadások 6 17,4 12,8 Összesen: 100,0 100,0 100,0 Az ÁHT a által elıírt mérlegek indokolása: - A bevételek és kiadások alakulása az elızıekben indokolva. - A pénzeszközök változása a január 1-hez képest kisebb csökkenés következett be. Ezt befolyásolta, hogy az önkormányzatok társulása bankszámlája lecsökkent, mivel több kifizetés történt mint elızı évben. - Több éves kihatással járó döntés 6. sz. mellékletben. A hosszúlejáratú hitel a csomóponti utak felújításához kapcsolódó hitel negyedévi törlesztéseket teljesítjük, így az állomány tervszerően csökken. Közvetett támogatások az 50 %-os térítési díj kedvezményekbıl adódnak, melynek fedezete az állami támogatás. Adósságállományban a szállító állomány szerepel. Lejárt állomány december 31-én nincs. A szállító: 14,766,-eFt, mert az év végén sikerült a szállítói számlákat kiegyenlíteni. Csak a 2009-es fizetési határidejőek maradtak.

4 4 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A vagyoni helyzet alakulása M e g n e v e z é s Elızı évi E Ft Tárgyévi E Ft Változás %-a I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök ,2 III. Befektetett pénzügyi eszközök ,6 IV. Üzemeltetésre átadott eszközök ,8 A. Befektetett eszközök ,9 I.Készletek ,7 II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök ,4 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,4 B. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A + B) ,4 1. Induló tıke Tıkeváltozások ,6 3. Értékelési tartalék D. SAJÁT TİKE ÖSSZESEN I. Költségvetési tartalék II. Eredménytartalék E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,3 F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN: ,2 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) ,4

5 5 Vagyoni helyzetet tükrözı mutatók M u t a t ó Elızı év Tárgyév Változás Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök = x 100 Összes eszköz Forgóeszközök aránya Forgóeszk. = x 100 Összes eszköz Kötelezettségek aránya Kötelezettségek = x 100 Mérleg fıösszege Befektetett eszközök fedezete I. Saját tıke = x 100 Befektetett eszközök Befektetett eszközök fedezete II. Saját tıke + Hosszú lej. köt. = x 100 Befektetett eszközök Forgótıke, saját tıke aránya Forgótıke = x 100 Saját tıke Tıkeerısség (saját tıke aránya) Saját tıke = x 100 Mérleg fıösszege Saját tıke növekedési mutató Saját tıke = x 100 Induló tıke 97,1 98,6 1,5 2,8 1,4-1,4 11,6 4,9-6,7 89,4 96,3 6,9 90,2 96,6 6,4 3,3 1, ,9 7,

6 6 Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók M u t a t ó Elızı év Tárgyév Változás % Hitelfedezeti mutató Követelések = x ,9 7,9 Rövid lejáratú kötelezettségek (Adós + vevı szállítóállomány összemérési mutató Forgóeszközök 2 35,6 33,6 = x 100 Rövidlejáratú kötelezettségek Adósságállomány aránya Adósságállomány = x 100 Adósságállomány + Saját tıke 0,40 0,56 0,16 Likviditás alakulása M u t a t ó Elızı évi Tárgyév Változás % Likviditási gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök = ,4 2,9-10,5 Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási mutató Forgóeszközök = x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek 28 35,6 7,6

7 7 Immateriális javak állományváltozásával kapcsolatos adatok a) Bruttó érték változása Adatok ezer forintban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Alapítás-átszervezés akt. értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elıleg Immateriális javak értékhelyesb. b) Halmozott értékcsökkenés változása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Alapítás-átszervezés akt. értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elıleg Immateriális javak értékhelyesb. Tárgyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok a) bruttó érték változása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Gépek, berend., felszerelések Jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesb. Üzemelésre átadott eszközök b) értékcsökkenés, értékvesztés változása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Gépek, berend., felszerelések Jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesb. Üzemelésre átadott eszközök

8 8 B e r u h á z á s o k á l l o m á n y v á l t o z á s a i adatok ezer forintban Megnevezés Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Jármővek Összesen Nyitó érték Beruházások növekedése Új beszerzés, létesítés Használt eszköz beszerzés Térítés nélküli átvétel Egyéb növekedés Beruházások csökkenései Üzembe helyezés Eladás, átadás Térítés nélküli átadás Egyéb csökkenés Záró érték Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása december 31-én Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Gépek, berendezések, felszerelések Jármővek Tenyészállatok Üzemelésre átadott eszközök Összesen:

9 9 Befektetett eszközök, készletek, követelések és értékpapírok állományának és értékvesztésének alakulása Nyitóadatok Záró adatok Megnevezés Sor szám Bekerülési érték Elszámolt érték vesztés nyitó értéke Tárgyévben elszámolt értékvesztés Tárgyévben visszaírt/kivezetett értékvesztés Bekerülési érték Értékvesztés záró értéke Immateriális javakra adott elılegek 01 Beruházásra adott elılegek 02 Egyéb tartós részesedések Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 04 Tartósan adott kölcsönök Egyéb hosszúlejáratú követelések Befektetett eszközök Összesen ( ) Készletek Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevık) Adósok Rövid lejáratú kölcsönök 11 Egyéb követelések Egyéb részesedések 13 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 14 Forgóeszközök összesen ( ) Eszközök összesen ( )

10 10 Befektetett pénzügyi eszközök változása adatok ezer forintban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Egyéb tartós részesedés Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Tartós átadott kölcsönök Egyéb hosszú lejáratú követelés Összesen: K é s z l e t e k á l l o m á n y v á l t o z á s á v a l k a p c s o l a t o s a d a t o k 6. sz. tábla Nyitó adatok ezer forintban Tárgyévi Záró Növekedés Csökkenés Kérem a Tisztelt képviselı-testületet a rendelettervezet megvitatására és elfogadására. Kisköre, április 08. Szén József polgármester