I. FEJEZET. Az önkormányzat bevételei és kiadásai

Átírás

1 Tolna Város Önkormányzatának /2009. (II.13.) Ör. rendelete az önkormányzat évi költségvetésérıl, végrehajtásának rendjérıl Tolna Város Önkormányzatának Képviselıtestülete a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. tv a.) és d.) pontjában rögzített hatáskörében eljárva, az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelıen, tekintettel a Magyar Köztársaság évi költségvetésérıl szóló évi CII. törvényben foglaltakara Tolna Város Önkormányzata évi költségvetésérıl az önkormányzat és intézményei gazdálkodási szabályairól az alábbi rendeletet (továbbiakban: Rendelet) alkotja: Tolna Város Önkormányzata évi I. FEJEZET Az önkormányzat bevételei és kiadásai 1.. a./ bevételi fıösszegét eft-ban b./ kiadási fıösszegét eft-ban c./ költségvetési bevételek összegét eft-ban d./ költségvetési kiadások összegét eft-ban e./ költségvetési hiány összegét 0 eft-ban f./ finanszírozási bevételek összegét 0 eft-ban - ebbıl mőködési hitelfelvétel összegét 0 eft-ban felhalmozási célú hitelfelvétel összegét 0 eft-ban g./ finanszírozási kiadások összegét 0 eft-ban - ebbıl mőködési hitel visszafizetés összegét 0 eft-ban felhalmozási célú hitel visszafizetés összegét 0 eft-ban állapítja meg. 2.. (1) A Képviselı-testület az önkormányzat évi összevont pénzügyi mérlegét bevételi forrásonként és kiadási jogcímenként az 1. sz. mellékletben foglaltak szerint határozza meg. (2) A mőködési, felhalmozási célú bevételi és kiadási elıirányzatokat tájékoztató jelleggel mérlegszerően az 1/a. sz., a felhalmozási bevételek részletezését az 1/b. sz. melléklet tartalmazza. (3) A Képviselı-testület az 1.. a./, b./ pontjában megállapított bevételi és kiadási fıöszszegek, címek, alcímek (önállóan és részben önállóan gazdálkodó szervek) elıirányzatcsoportok, kiemelt elıirányzatok szerinti részletezését a 2/1., 2/2., 2/3., 2/4.,,2/7. mellékletekben foglaltaknak megfelelıen hagyták jóvá. (4) A Cigány és Német Kisebbségi Önkormányzat költségvetését a 2/5. és a 2/6. sz. mellékletek tartalmazzák. A Német Kisebbségi Önkormányzat /2009. (II...) határozata, valamint a Cigány Kisebbségi Önkormányzat./2009. (II.) határozatának megfelelıen.

2 2 (5) A Képviselı-testület az Önkormányzat költségvetésében szereplı felhalmozási kiadások célonkénti, a felújítási kiadások feladatonkénti részletezését a 3. sz. melléklet szerint határozza meg. (6) A Polgármesteri Hivatal belsı gazdálkodás alcím kiadásainak feladatonkénti megoszlását a rendelet 4. sz. melléklete tartalmazza. (7) Az Önkormányzat évi költségvetésének a) általános tartaléka eft a/ mőködési céltartaléka eft b) felhalmozási céltartaléka eft c/ államháztartási céltartaléka 0 eft (8) A Képviselı-testület az önkormányzat intézményeinél, a Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatható létszámkeretet az 5. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. 3.. (1) Az önkormányzat által felvett hitelállomány és kötvénykibocsátását a 6. sz melléklet tartalmazza. (2) A Képviselı-testület a több éves kihatással járó kötelezettségek (feladatok) elıirányzatait éves bontásban a 7. sz. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a késıbbi évek elıirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés jóváhagyásakor állapítja meg. (3) A Képviselı-testület a évet követı két év bevételeit és kiadásait a gazdasági elırejelzések ismeretében 8. sz. melléklet szerint elfogadja. (4) A Képviselı-testület az önkormányzat évi elıirányzat-felhasználási tervét a 9. sz. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja. (5) A Képviselı-testület az önkormányzat évi tervezett közvetett támogatásait a 10. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (6) A Képviselı-testület az önkormányzat által nyújtandó évi szociális ellátások részletezését a 11. sz. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá. (7)A képviselı-testület a költségvetés címrendjét a 12 sz. melléklet szerint hagyja jóvá. 4.. (1) Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv (3) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg. (2) Alcímet alkotnak az Wosinsky Mór Oktatási Intézmény, Polgármesteri Hivatalon belül a Hivatal belsı gazdálkodása, a Családsegítı Központ, a Bezerédj Pál Szabadidıközpont és Könyvtár, Német Kissebségi Önkormányzat és a Cigány Kissebségi Önkormányzat.

3 3 II. FEJEZET Az elıirányzatok felhasználásának szabályai 5.. (1) Az önkormányzat hivatalánál az év közben az e rendeletben jóváhagyott elıirányzatot meghaladóan képzıdı bevétel a (2) bekezdésben foglaltak kivételével az általános tartalékot növeli. (2) A mőködési célú állami támogatás évközi emelésébıl származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból egyéb céljellegő forrásból származó nem tervezett bevételbıl a céljának megfelelı felhalmozási elıirányzatot, az egyéb, nem céljellegő, a tervezettet meghaladóan képzıdı felhalmozási célú bevételbıl felhalmozási célú céltartalékot kell képezni. (3) Az önkormányzat intézményei a jóváhagyott bevételi elıirányzataikon felül képzıdött többletbevételeiket figyelemmel az államháztartás mőködési rendjérıl szóló, 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet 51.. (1)-(3) bekezdésében foglaltakra saját hatáskörben jogosultak felhasználni. (4) Az elızı évi pénzmaradvány az elızı évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggı kiadások kivételével a Képviselı-testület jóváhagyását követıen használható fel. (5) A Képviselı-testület a források növelése érdekében elrendeli az értékesítésre kijelölt ingatlanok, esetleg egyéb vagyonrészek értékesítéséhez szükséges intézkedések megtételét, a pályázati lehetıségek felkutatását és igénybevételét. (6) Az önkormányzat a helyi adókról szóló 16/1992. (XII.21.) Ör. rendelete alapján tervezett magánszemélyek kommunális adójából származó bevétel 100,0 %-át felhalmozási célú bevételként veszi figyelembe. (7) Az önkormányzat a Kv.tv. 8. számú mellékletében foglalt feladatok finanszírozása céljából normatív, kötött felhasználású támogatásokban részesül. (8) A normatív kötött felhasználású támogatások felhasználási szabályait a Kv. tv. 8. számú melléklete részletezi, illetve az abban megjelölt további jogszabályok határozzák meg. A támogatásra jogosult, illetve támogatásban részesült intézmény köteles a felhasználásról analitikus nyilvántartást vezetni, illetve a jogszabályi elıírásoknak megfelelıen a mutatókról és a tényleges felhasználásról elszámolni, év közben a mutatók tervezettıl eltérı alakulása esetén a jogszabályi elıírások betartásával, a megjelölt határidı elıtt legalább 15 nappal a tévesen igényelt támogatásról lemondani. A lemondást Tolna Város Polgármesteri Hivatalához (továbbiakban hivatal) kell megküldeni. (9) A pedagógusok szakkönyvvásárlási támogatását, a diáksport, a kulturális, sport- és szabadidı tevékenység, valamint a tanulók tankönyvtámogatását, az ingyenes tankönyvellátás támogatását, a Wosinsky Mór Oktatási Intézmény költségvetési elıirányzata tartalmazza. (10) A pedagógusok szakkönyvvásárlási támogatása 2009-ben ,- Ft/fı/év. A támogatást a jogosultak részére a Kormány által meghatározott feltételek szerint kell biztosíta-

4 4 ni. Az intézményt a támogatás kifizetésérıl a felügyeleti szerv felé elszámolási kötelezettség nem terheli. 6.. (1) A Képviselıtestület az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv (3) bekezdésében foglaltak alapján felhatalmazza a polgármestert, hogy a évre jóváhagyott mőködési tartalék terhére eft összeghatárig bármely céllal, további eft. öszszeghatárig önkormányzati és intézményi feladatok végrehajtása céljából kötelezettséget vállaljon, illetve a felhasználásáról rendelkezzen. Ha a eft. polgármester a keret felhasználása során magánszemélynek, civilszervezetnek, önszervezıdı közösségnek támogatást nyújt, a döntést követıen megállapodást kell kötni a támogatás felhasználásának és elszámolásának feltételérıl. A támogatás kiutalására csak a megállapodás aláírását követıen kerülhet sor. (2) A polgármester a mőködési céltartalék átruházott hatáskörben történı felhasználásáról a költségvetési rendelet módosításának részeként, legkésıbb azonban a zárszámadás keretében köteles elszámolni. (3) A Képviselıtestület felhatalmazza a polgármestert, hogy az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv (2) bek. alapján a 2/2. sz. melléklet, Polgármesteri Hivatal belsı gazdálkodása alcím és elıirányzat csoporton jóváhagyott elıirányzatok között indokolt esetben átcsoportosítást hajtson végre. (4) A Képviselıtestület felhatalmazza a polgármestert, hogy az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv (2) bek. alapján, hogy az évközi többletigények, valamint az elmaradott bevételek pótlására elkülönítetten jóváhagyott eft általános tartalék terhére az intézmények mőködıképességének fenntartása érdekében a jóváhagyott intézményi költségvetési támogatási elıirányzaton felül támogatás kiutalásáról rendelkezzen. 7.. (1) A Képviselı-testület felhatalmazza a Humán Bizottságot, hogy a 2/2. sz. melléklet Polgármesteri Hivatal kiadási cím belsı gazdálkodás alcímén elıirányzott szakfeladaton a Mőködési céltartalékokban lévı gyermektáborozás és az önszervezıdı közösségek támogatása felhasználásáról a (4)-(5) bekezdésben foglaltak figyelembe vételével rendelkezzen. (2) A Képviselı-testület felhatalmazza a Pénzügyi és Gazdasági Bizottságot, hogy a Polgármesteri Hivatal kiadási cím belsı gazdálkodás alcím 21 elıirányzat-csoport, 3 kiemelt elıirányzat dologi kiadások között szereplı szakfeladaton lévı út- és járda fenntartás, üzemeltetés felhasználásáról a (4) (5) bekezdésben foglaltak figyelembe vételével rendelkezzen. (3) A bizottság az átruházott hatáskört tovább nem ruházhatja, a támogatás konkrét címzettjérıl a bizottság köteles dönteni. (4) Az elıirányzatok felhasználásáról a Képviselı-testületet legkésıbb a zárszámadás keretén belül tájékoztatni kell. (5) Alapítvány támogatásáról bármely költségvetési elıirányzat terhére is valósul meg, a Képviselı-testület rendelkezhet.

5 5 (6) A támogatásban részesült szervezettel városi fenntartású intézmény kivételével a bizottsági döntést követıen megállapodást kell kötni a támogatás felhasználásának és elszámolásának feltételérıl. A támogatás kiutalására csak a megállapodás aláírását követıen kerülhet sor. A gazdálkodás rendje 8.. (1) Az önkormányzat által fenntartott intézmények éves költségvetés alapján az alapító okiratukban foglaltaknak megfelelıen a vonatkozó jogszabályi elıírások szerint gazdálkodnak. (2) Az intézmények gazdálkodási jogkör szerinti besorolásuktól függetlenül önállóan gazdálkodnak a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi kiadási és létszám elıirányzatokkal. (3) Az önkormányzat által fenntartott, részben önállóan gazdálkodó intézmények az elıirányzat feletti rendelkezési jogosultság szempontjából teljes jogkörrel rendelkeznek. (4) Az önkormányzat a részben önálló gazdálkodású Bezerédj Pál Sport és Szabadidıközpont és a Családsegítı Központ gazdálkodási feladatait a Polgármesteri Hivatalon keresztül látja el. (5) Az önkormányzat nevében kötelezettséget a (6)-(7) bek-ben foglaltak kivételével a Polgármester vagy az általa felhatalmazott személy vállalhat, amelynek ellenjegyzésére a Jegyzı vagy az általa megbízott személy jogosult. (6) A helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. tv (2) bek. b./ pontjában meghatározott munkáltatói jogok gyakorlásával összefüggésben a Jegyzı vállalhat kötelezettséget, melynek ellenjegyzésére a Polgármester vagy az általa megbízott személy jogosult. (7) A választási eljárásról szóló évi C. törvény 2. -ának hatálya alá tartozó választások helyi elıkészítésére, lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök feletti kötelezettségvállalásra a jegyzı, a kötelezettségvállalás ellenjegyzésére az általa felhatalmazott személy jogosult. 9.. (1) Az önkormányzat követeléseirıl lemondani behajthatatlan követelések kivételével az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv (2) bekezdésében foglaltak, megalapozott indokok (adós anyagi helyzetének, körülményeinek mérlegelése, közérdek stb.) figyelembe vételével lehet. A követelés elengedését eft értékhatár alatt a Pénzügyi és Gazdasági Bizottság egyetértésével a polgármester engedélyezi. A behajthatatlan követelés leírása nem minısül az elıbb említett követelésrıl történı lemondásnak. (2) A behajthatatlan követelések leírását az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 5. -ának 3. pontjában meghatározottak figyelembe vételével kell végrehajtani az éves költségvetési beszámoló elkészítése során. A vonatkozó számviteli elıírások szerint a behajthatatlan követelést a mérlegben nem lehet kimutatni, azt hitelezési veszteségként le kell írni.

6 6 (3) A behajthatatlan követelés intézményi hatáskörben törölhetı. A behajthatatlanság tényét és mértékét bizonyító dokumentumok, valamint a behajthatatlan követelés törlését elrendelı dokumentum másolatát a törlés elrendelését követı 30 napon belül tájékoztatás céljából meg kell küldeni Tolna Város jegyzıjének. (4) A Kv.tv. 9.. (2) bekezdésében meghatározott kis összegő követelésnek minısülı értékhatár évben 100 eft. Az Áht (4) bekezdésében foglaltak figyelembe vételével az önkéntes teljesítésre történı felhíváson kívül a kis összegő követelést behajtásra elıírni nem kell (1) Az ellátottakról gondoskodó intézmények a normatív támogatás alapját képezı mutatószámokról, a évi CII. tv. 3. és 8. sz. mellékletében normatívánként megjelölt nyilvántartások folyamatos és naprakész vezetésével kötelesek gondoskodni. (2) A tanügyi alapokmányoknak mindazon adatokat tartalmazniuk kell, amelyek az elszámoláshoz szükségesek. (3) A kötött felhasználású normatív támogatások felhasználásáról az elszámolást lehetıvé tevı analitikus nyilvántartást kell vezetni. (4) Az intézmény vezetıje figyelemmel az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv. 64. és 64/A. -aiban foglaltakra a Polgármesteri Hivatal külön felhívása nélkül is haladéktalanul köteles a hivatalt írásban tájékoztatni a normatív, és kötött felhasználású normatív támogatás alapját képezı mutatószámok tervezettıl eltérı alakulása esetén. A naprakész információkat az analitikus nyilvántartások folyamatos vezetésével kell biztosítani. A változás bejelentésének elmulasztásából adódó igénybevételi kamat a mulasztó intézményt terheli (1) Az önkormányzat intézményeinél a évi pénzmaradvány megállapításakor a módosított 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet 65. és 66. -aiban foglaltak szerint kell eljárni. (2) A pénzmaradványból az intézményt nem illeti meg: - a módosított 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet 66.. (6) bek. a./, b./, c./, d./, e./ f./ pontja szerinti összeg, - a költségvetési elıirányzatok jóváhagyásakor alapul vett, az évközi határidın belül érkezett lemondással korrigált, tervezett ellátotti, tanuló és foglalkoztatott létszám és a tényleges ellátotti és foglalkoztatott létszám átlaglétszám különbözete figyelembe vételével számított összeg, amennyiben a teljesítés elmarad a tervezett létszámtól. Ebben az esetben a létszámkülönbözet és a költségvetési törvényben rögzített egy ellátottra jutó normatív hozzájárulás teljes összegének alapul vételével meghatározott összeget kell feladat-elmaradásból származó maradványként kezelni, - a normatív elszámolású kötött felhasználású támogatás évközi határidın belüli lemondásokkal korrigált, tervezett és ténylegesen elszámolható teljesítéskülönbözete, - az igényelt állami támogatás alapját képezı mutatószámok tervezettıl elmaradó teljesítése miatt elıírt évközi lemondások elmulasztásából adódó igénybevételi kamat teljes összege,

7 7 - a képviselı-testület által év közben biztosított kötelezettség vállalással nem terhelt támogatások maradványa (1) A Képviselıtestület felhatalmazza a polgármestert, hogy - a címzett és egyéb állami támogatással megvalósuló beruházások finanszírozása érdekében finanszírozási szerzıdést kössön a Magyar Államkincstárral, - a pályázati kiírásokban foglalt nyilatkozatokat megtegye, illetve aláírja, - az illetmények számfejtésével összefüggı feladatok teljesítésérıl megállapodást kössön a Magyar Államkincstárral az illetményeket terhelı levonások teljesítése érdekében forgótıke átadást engedélyezzen, - az illetmények bankszámlára történı utalásáról megállapodást kössön a Raiffeisen Bank Zrt-vel. (2) A Képviselıtestület kötelezettséget vállal arra, hogy a hitelek tıke- és kamatterheit költségvetésében a felhalmozási kiadásokat megelızıen biztosítja (1) Mőködési és fejlesztési hitel felvételérıl a likvid hitelek kivételével - a Képviselıtestület dönt. (2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötésérıl, letétbe történı elhelyezésérıl, éven belüli lejáratú, államilag garantált értékpapír vásárlásáról a Jegyzı ellenjegyzésével a Polgármester dönt, melyrıl a következı képviselı-testületi ülésen beszámol. (3) Az önkormányzat számlavezetı intézete a Raiffeisen Bank Zrt (1) Tolna Város Önkormányzata Képviselı-testületének felügyelete alá tartozó költségvetési szervek vezetıi az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv ában foglalt kötelezettségüknek megfelelıen az egyéb hatályos jogszabályi rendelkezéseken túlmenıen az éves beszámoló elkészítésével egyidejőleg kötelesek értékelni a folyamatba épített, elızetes és utólagos vezetıi ellenırzési rendszer mőködését. Az értékelést az éves beszámolóra vonatkozó határidı betartásával meg kell küldeni a felügyeleti szervnek. A beszámolás során eleget kell tenni az Ámr (2) bekezdésében foglalt kötelezettségnek. (2) A folyamatba épített elızetes és utólagos vezetıi ellenırzési rendszer mőködése és kialakítása során az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv ában, valamint az államháztartás mőködési rendjérıl szóló módosított 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet XIII/A. fejezete 145/A, 145/B. és 145/C. -aiban foglalt rendelkezések betartásával kell eljárni. (3) Az önkormányzat fenntartásában mőködı költségvetési szervek év folyamán kötelesek vizsgálni, melyek azok az intézkedések, amelyek a költséghatékonyság javítása érdekében megtehetıek..

8 8 III. FEJEZET Létszám és bérgazdálkodás szabályai 15. (1) A közalkalmazottak garantált illetményét besorolásuktól függıen a közalkalmazottak jogállásáról szóló évi XXXIII. törvényben (továbbiakban: Kjt.) foglaltakat alapul vételével kell meghatározni. (2) A Kjt. 1. számú mellékletében meghatározott illetménytábla szerinti alapillletménynél magasabb alapilletmény munkáltatói hatáskörben történı megállapítására a munkáltatói jog gyakorlásának döntése szerint legfeljebb az intézmény évi költségvetésében erre a célra rendelkezésre álló keret használható fel, annak intézményi volumene nem növelhetı. (3) A korábban megállapított pótlék mértékek (a pótlékalaphoz viszonyított %-os mértékek) jogszabályok eltérı rendelkezéséig változatlanok maradnak. (5) A Kjt ában foglalt illetménypótlék számítási alapja a Kv. tv ában foglaltaknak megfelelıen ,- Ft. (6) Jutalom tervezésére és évközi kifizetésére az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 356/2006. (XII.27) Korm. rendelettel módosított 217/1998. (XII.30) Korm. rendelet (továbbiakban Ámr.) (5) bek., 59.. (2) (6) és (7) bekezdésében foglalt rendelkezéseket kell alkalmazni. (7) A Képviselı-testület év közben a felügyelete alá tartozó intézmények jóváhagyott elıirányzatot meghaladó bevételi többlete terhére az éves személyi juttatás és az azzal öszszefüggı munkaadókat terhelı járulék elıirányzatát az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet 48.. (2)-(4) bekezdésében foglaltak betartásával emeli meg. Az intézmények saját hatáskörben a személyi kiadási elıirányzatukat csak a jóváhagyott pénzmaradvány terhére emelhetik meg. (8) A közoktatásról szóló évi LXXIX. tv ának (11) bekezdésében meghatározott kiemelt munkavégzésért járó kereset-kiegészítés számítási alapja évben 5.250,- Ft/fı/hó. A szükséges összeget a pedagógusok létszámára vetítve tartalmazza az intézmény költségvetése. (9) A évre vonatkozó január hónapban kifizetett egy havi illetménynek megfelelı összegő külön juttatás az intézmények tárgy évre jóváhagyott személyi kiadását terheli ben havonta kerül kifizetésre a kereset-kiegészítés összege (1) A köztisztviselık illetményére, egyéb juttatásaira a Polgármesteri Hivatal kiadási cím, belsı gazdálkodás alcím mőködési kiadások elıirányzat csoport kiadásainak betartása mellett a köztisztviselık jogállásáról szóló évi XXIII. tv-ben, Tolna Város Polgármesteri Hivatala köztisztviselıinek díjazásáról és egyéb juttatásairól szóló 33/2003. (XII.16.) Ör. rendelet és a Polgármesteri Hivatal Közszolgálati Szabályzatában foglaltak az irányadóak.

9 9 (2) Illetményemelésre évben az elımeneteli rendszerbıl adódóan, jegyzıi hatáskörben, illetve személyi illetmény megállapítása esetén kerülhet sor a jóváhagyott elıirányzat betartásával. (3) A Képviselı-testület a SZJA törvényben szereplı feltételek mellett tekintettel a Köztisztviselık jogállásáról szóló évi XXIII tv. 49/F (2) bek-ben elıírtakra január 1-tıl biztosítja az adómentesen kifizethetı étkezési hozzájárulást 6.000,- ill ,- Ft összegben (1) A Képviselıtestület intézményei, valamint az önkormányzati hivatal dolgozói részére 2009-ben lehetıvé teszi lakás építéséhez, vásárlásához, korszerősítéséhez munkáltatói támogatás folyósítását. (2) A (1) bek-ben megjelölt célra a kezeléssel kapcsolatban felmerülı költségekkel, és az áthúzódó kötelezettségekkel csökkentett, a törlesztı részletekbıl év során befolyó bevétel és a lakásépítés-vásárlás számla december 31-i egyenlege használható fel az érvényes eljárási szabályok szerint. (3) A támogatások odaítélése a bevételek beszedéséhez igazodó negyedéves ütemezésben történhet, külön szabályozás alapján. IV. FEJEZET Az intézmények finanszírozására, elıirányzataik módosítására és pénzmaradványuk megállapítására vonatkozó szabályok 18.. (1) A költségvetési szervek részére jóváhagyott elıirányzatok szerinti támogatást havi bontásban kell folyósítani. A finanszírozási tervet a költségvetési rendelet elfogadását követı 30 napon belül az intézményekkel együtt a jegyzı állítja összeg. (2) A megrendelések ütemezésénél, a kötelezettségvállalás megtételénél az intézmény vezetıje az önkormányzati forrásképzıdés idıbeli alakulását köteles figyelembe venni. (3) Az intézmény által igényelt havi támogatási keret a költségvetési rendeletben jóváhagyott költségvetési támogatási elıirányzat finanszírozásra fordítható éves összegének 1/12 részét, illetve idıarányos részét az idıarányosan számítható támogatás összegének 10 %-ával haladhatja meg. (4) Az I. félév végéig a mőködési célt szolgáló költségvetési támogatási elıirányzat éves összegének maximum 60 %-a használható fel. (5) A jóváhagyott intézményi kiadási elıirányzat nem léphetı túl, kivéve ha az államháztartás más alrendszerétıl, alapítványtól átvett és a saját tevékenységbıl származó, de nem tervezett többletbevételt ér el, valamint jóváhagyott pénzmaradvánnyal rendelkezik. (6) Az intézmények és a hivatal dologi elıirányzatában szereplı víz- és csatornadíj, főtésés energiaköltségek, valamint gyermek,- diák és szociális étkeztetés rezsihányada céljellegő elıirányzatnak tekintendık.

10 10 (7) Az intézmények az alaptevékenységükbıl származó az elıirányzatot meghaladó bevételükhöz kapcsolódó kiadásaik önkormányzati támogatással fedezett részét, kalkuláció alapján kötelesek saját dologi kiadásaik fedezetére felhasználni. Kalkuláció hiányában elért többletbevétel teljes egészében dologi kiadásokra fordítandó, fel nem használás esetén pénzmaradványként kell kezelni (1) Az intézmények kiadásainak finanszírozása a havi ütemterven belül elsıdlegesen az intézmény elszámolási számláján lévı saját bevételek terhére történik. (2) Az intézmény és a hivatal vezetıje köteles gondoskodni a kötelezettségvállalások naprakész, folyamatos nyilvántartásáról, a rendelkezésre álló elıirányzatok és a finanszírozási tervben rögzített felhasználási ütemterv összevethetı, folyamatos nyilvántartásáról, a tényleges teljesítés és az elıirányzatok alakulásának rendszeres figyelemmel kísérésérıl, ellenırzésérıl, a finanszírozási terv szükség szerinti módosításáról, a finanszírozási szabályok betartásáról (1) A kiemelt elıirányzatok közötti átcsoportosítást az intézmény kezdeményezése alapján e Rendelet módosítása keretében a Képviselı-testület hagyja jóvá. (2) A saját hatáskörben végrehajtott írásba foglalt és iktatott elıirányzat módosításról a jegyzıt az intézmény-vezetı a rendelkezés elkészítését követıen haladéktalanul köteles tájékoztatni. (3) A Képviselı-testületet az intézményi saját hatáskörben végrehajtott elıirányzat módosításról a módosított 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet 53.. (2) bekezdésében foglaltaknak megfelelıen kell tájékoztatni. A Képviselı-testület az intézmények saját hatáskörben végrehajtott elıirányzat módosításai miatt költségvetési rendeletét évente legalább egyszer, de legkésıbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történı megküldésének külön jogszabályban meghatározott határnapjáig, december 31-i hatállyal módosítja (1) Költségvetési szerv a kezelésében, illetve használatában lévı a feladatai ellátásához feleslegessé váló tárgyi eszközöket ,- Ft nyilvántartási érték felett csak a polgármester engedélyével selejtezhet, illetve értékesíthet. (2) Az /1/ bekezdésben írt selejtezésbıl, illetve értékesítésbıl származó bevétel eltérı döntés hiányában ,- Ft-ig az intézményt, ,- Ft felett a fenntartót illeti meg. (3) Az intézményi pénzmaradvány elszámolását a 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet aiban írtak szerint kell elvégezni. (4) Az intézmények pénzmaradványát a jegyzı vizsgálja felül és a polgármester elıterjesztésében a Képviselı-testület dönt annak felhasználásáról.

11 11 V. FEJEZET Vegyes és záró rendelkezések 22.. (1) Ha a költségvetési szerv az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv ában írt beszámolási és jelentési kötelezettségének nem tesz eleget, az intézmény finanszírozását a jegyzı felfüggeszti és az elmaradt támogatás folyósítását a költségvetési év hátralévı részében, havi egyenlı részletekben utaltatja át. (2) Az intézményekkel egyeztetett finanszírozási terv elıírásaitól, ha az önkormányzat likviditási helyzete ezt indokolja, a jegyzı az intézmény alapfeladata ellátásának veszélyeztetése nélkül eltérhet A lakásfenntartási támogatás egy négyzetméterre jutó elismert havi költsége évben 425,- Ft (1) Az önkormányzat költségvetését érintı elıterjesztés csak a megvalósítás forrását, áthúzódó kötelezettségvállalás esetén a következı év-(ek) kötelezettségeit is bemutató módon terjeszthetı elı. (2) Költségvetést érintı bármely elıterjesztés csak a Pénzügyi és Gazdasági Bizottság az /1/ bekezdésben írtak vizsgálatát is minısítı állásfoglalásával terjeszthetı elı. (3) Jelen rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezését január 1. napjától kell alkalmazni. T o l n a, február 12. dr. Sümegi Zoltán polgármester Ezerné dr. Huber Éva jegyzı Záradék: Jelen rendelet február 13-én kihirdetésre került. T o l n a, február 13. Ezerné dr. Huber Éva jegyzı