KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS

Átírás

1 Egyesület 4026 Debrecen Garay utca 5. Adószám: Cégjegyzékszám: - - KSH: KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS évi egyszerősített éves beszámolóhoz Debrecen, A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítı melléklet szerkesztı programjával

2 Általános rész A tevékenységét 1958-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: tagjai részére biztosítani a búvársport, a tájékozódási búvárúszás és búvár természetjárás és turizmus versenyzési, edzési, túrázási lehetıségeit, emellett az alpintechnikai feladatokkal feladatokat is ellát alaptevékenységei között.. A vállalkozás egyesületként mőködik, a törzstıke nagysága 0 ezer Ft. Székhelye: 4026 Debrecen Garay utca 5. Internetes honlapja: A társaság tulajdonosai belföldi magánszemélyek. Aláírásra jogosultak: Név Lakhely Moravecz János 4028 Debrecen, Magyari u. 5. Képviseletre jogosultak: Név Lakhely Moravecz János 4028 Debrecen, Magyari u. 5. A számviteli információs rendszer kialakítása és mőködtetése megbízott külsı szolgáltató feladata. A külsı szolgáltató neve, elérhetısége: Mérleg Könyvelı Iroda Kft Debrecen, Csapó utca 69. 1/3. Regisztrált mérlegképes könyvelı neve: Bényei Valéria Mária Regisztrációs száma: A vállalkozásnál a könyvvizsgálat nem kötelezı. A beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló nem ellenırizte, a könyvelést és a beszámoló készítését mérlegképes könyvelı végezte. A mérlegkészítés pénzneme Ft. MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT. A mérlegkészítés idıpontja Jelen kiegészítı melléklet a Sztv. 16. (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. I. Számviteli politika Az egyesület számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy az egyesület beszámolója reálisan mutatja az egyesület jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövıbeni tervek is kirajzolódnak. Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 2

3 Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettıs könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletezı számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetıvé, hogy a könyveit a számviteli törvény elıírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsıdlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelı tagolásával biztosítja, hogy mind a külsı, mind a belsı információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek az egyesületi tevékenységtıl, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos egyesületi tevékenységgel. Az egyesület a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak beszerzési értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebbıl adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékő eszközök értékcsökkenési leírása: Az Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentıs maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehetı figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínősíthetıen nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Ha az egyesület szempontjából meghatározó jelentıségő tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülı értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának idıtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentısen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - a szellemi termék, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelıen nem használható, illetve használhatatlan; Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 3

4 - a vagyoni értékő jog a szerzıdés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthetı; - a befejezetlen kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelı, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelıen nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. Az egyesület az immateriális javakról és tárgyi eszközökrıl folyamatos mennyiségi analitikát vezet, a fıkönyvvel való egyeztetés december 31-el történik. A készletek értékelése FIFO módszerrel (tényleges beszerzési áron) történik. Az értékelési eljárások az elızı évihez képest nem változtak. Az elızı évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történı átszámítása a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történt. Analitikus nyilvántartást vezet az egyesület a vevıi követelésekrıl és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegő kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintı gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszőrésére aktív és passzív idıbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentıs összegő hiba értelmezése: ha a hiba feltárásának évében, a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı - értékének együttes (elıjelétıl független) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfıösszeg 2%-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió Ft. MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba értelmezése: Ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a saját tıke értékét lényegesen - a hibák feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20%-kal változik (nı vagy csökken) - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztık. Ismételt közzététel alkalmazása: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentıs összegő hibák feltárása esetén a feltárás évét megelızı üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 4

5 módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelızıen ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítı mellékletében kell bemutatni. Az egyesületnél az év során jelentısebb hiba miatt önellenırzés nem történt. Az egyesületnél az év során történt ellenırzések jelentısebb összegő eltéréseket nem állapítottak meg. Az egyesület jelenleg jó piaci helyzetet mondhat magának. Igyekszik ezt úgy kihasználni, hogy tevékenysége színvonalának emelése útján piaci pozícióit megtarthassa (növelhesse). A mérlegkészítésig a vállalkozói tevékenység folytatásának ellentmondó tényezı vagy körülmény nem áll fenn. Tájékoztató rész Az egyesület az ügyvezetés tagjainak sem elıleget, sem kölcsönt nem folyósított. Munkavállalók bér és létszámadatai Megnevezés Átlagos stat. létszám Bérköltség Személy jell. egyéb kiadás Fizikai Szellemi Összesen Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az egyesület szempontjából meghatározó jelentıségő tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt. Az egyesület szempontjából meghatározó jelentıségő tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett várható maradványértékben változás nem történt. Az egyesület tevékenységébıl veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplı környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 5

6 Kötelezettségek: Egyéb kötelezettségek Összeg (e Ft) Társasági adó fizetési kötelezettség 521 SZJA fizetési kötelezettség 33 Szakképzési hozzájárulás 20 Fizetendı ÁFA 117 Fizetendı helyi adók december havi bérek 409 Egészségbiztosítási alap fizetési kötelezettség 56 Nyugdíjbiztosítási alap fizetési kötelezettség 182 Összesen A kötelezettségek visszafizetendı összege nem nagyobb a kapott összegnél. A cégnek nincs sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettsége. Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek. Egyéb követelések bemutatása: Egyéb követelések Összeg (e Ft) Adott elıleg Egyéb követelések 28 Késedelmi pótlék túlfizetés 1 Összesen Vevık, szállítók Vevıi követelések Belföldi vevık összes nyitott számlája én: Belföldi vevı Számlaszám Cambridge Nyelviskola Bt E.ON Gazdasági Szolgáltató Kft Kókai Dávid Kókai Dávid Kókai Dávid Szín-Tech Trade Kft Kibocsátás Teljesítés Esedékesség Bruttó összeg Teljesített Egyenleg Összesen Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 6

7 Szállítói kötelezettségek Belföldi szállítók összes nyitott számlája én: Belföldi szállító Számlaszám A.K.S.D Kft Debreceni Vízmő Zrt Egererdı Erdészeti Zrt ÉMÁSZ Hálózati kft Generali Providencia Biztositó HÓDGUMI Kereskedelmi Kft HÓDGUMI Kereskedelmi Kft HÓDGUMI Kereskedelmi Kft HÓDGUMI Kereskedelmi Kft Invitel Távközlési Zrt Invitel Távközlési Zrt Invitel Távközlési Zrt Invitel Távközlési Zrt István János K&H Biztosító Zrt Magyar Úszó Szövetség Magyar Úszó Szövetség Kibocsátás Teljesítés Esedékesség Bruttó összeg Teljesített Egyenleg Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 7

8 MTT Magyar Telefonkönyvkiadó Nagyerdei Gyógyászati Kft Nagyerdei Gyógyászati Kft Nagyerdei Gyógyászati Kft Nagyerdei Gyógyászati Kft Nikol Reklám Kft Shell Hungary Zrt Shell Hungary Zrt Tigáz Zrt Uniqa Biztosító Zrt Uniqa Biztosító Zrt Yordo Hungária Kft Összesen Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevıdött össze: Megnevezés Bevétel (e Ft) Helyi önkormányzattól kapott támogatás Intézmények támogatása 298 Kerekítési különbözet 2 Egyéb különféle bevételek 4 Összesen Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 8

9 A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevıdött össze: Költségnem Költségek (e Ft) Egyéb szállítás 335 Bérleti díjak 211 Karbantartási költség 290 Hirdetés,reklám,propaganda 356 Oktatás és továbbképzés 65 Utazás és kiküldetés költsége 5 Könyvelés, könyvvizsgálat 540 Postaköltség Tel,rádió,fax,internet 591 Fénymásolás,nyomdaköltség 12 Érd.képv. és kamara díj 103 Uszoda bérletek és belépıdíjak Nevezési díjak Étkezések 349 Utazási költségek 536 Szállásdíjak 498 Egyéb rendezvények költségek 114 Szervezett rendezvény költségek Versenyzıi igazolások költségek 166 Egyéb igénybevett szolgáltatások 482 Összesen Az egyéb ráfordítások alakulása: Költségnem Költségek (e Ft) Bírságok, késedelmi kamatok 79 Iparőzési adó 224 Gépjármő (súly) adó 39 Építményadó 121 Adóalap növelı ráfordítások 14 Egyéb különféle ráfordítások 286 Összesen 763 Tárgyévben kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem volt. Mutatószámok Vagyoni helyzet mutatószámai A tartósan befektetett eszközök aránya elızı évben 7,73% volt, tárgyévben 3,03%. A forgóeszközök aránya elızı évben 92,27% volt, tárgyévben 96,97%. Az elızı évhez képest az összes eszközön belül a forgóeszköz értéke növekedett. Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 9

10 Saját tıke aránya az összes forrásban elızı évben 44,00% volt, tárgyévben 39,38%. Saját forrással finanszírozott forgóeszközök értéke tárgyévben 3541 ezer Ft, elızı évben 3073 ezer Ft volt. Így a forgótıke, sajáttıke aránya tárgyévben 121,64%, elızı évben 96,73% volt. A befektetett eszközök összes fedezettsége 1299,55%, míg a saját tıkével fedezett 1299,55%. Ugyanezek a mutatók az elızı évben rendre 569,35% és 569,35% voltak. Pénzügyi helyzet mutatószámai A likviditási gyorsráta értéke tárgyévben 0,63, míg elızı évben 1,14 volt. A fizetıképesség kívánnivalót hagy maga után, az elızı évihez képest romlott. A teljes likviditási mutató értéke tárgyévben 1,60, az elızı évben 1,65. A fenti mutatók alapján elmondható, hogy társaságunk likviditása jó. A vevık átlagosan 10,12 nap alatt fizetnek. A vállalkozás a tevékenységéhez beszerzett és felhasznált anyagjellegő beszerzéseit a szállítóknak 19,05 nap alatt fizeti ki. A vevı állomány finanszírozásában a szállító állomány 0,34 részarányt képvisel. Ez az elızı évben 1,06 volt.a vevı állományt a szállítók finanszírozzák, ami fizetési gondot jelez. II. Kapott támogatások A vállalkozás támogatási program keretében dotációt kapott: Jogcím Elızı évben Tárgyévben kapott folyósított felhasznált kapott folyósított felhasznált Önkormányzati támogatás SZJA 1% Magánszemélyek támogatása Intézmények támogatása Pályázat útján elnyert tám Összesen Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 10

11 III. Vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás Befektetett eszközök alakulása Az egyesület befektetett eszközei között a tárgyi eszközeit mutatjuk ki, melynek könyvszerinti értéke 224 eft. Forgóeszközök alakulása Az egyesület forgóeszköz készlete december 31-én eft volt, melybıl a készletek: eft, a követelések: eft, a pénzeszközök: eft. Kötelezettségek alakulása: Az egyesületnek a mérleg forduló napján eft összegő kötelezettsége volt. IV. Vagyon alakulása Megnevezés Induló Növekedés Csökkenés Záró Induló tıke Eredménytartalék Lekötött tartalék Tárgyévi eredmény alaptevékenységbıl Tárgyévi eredményvállalkozásból Saját tıke összesen Az egyesület a évben nem nyújtott támogatást V. Cél szerinti juttatások kimutatása VI. Kimutatás a vezetı tisztségviselıknek nyújtot támogatásokról Az egyesület az elnökének havi bruttó Ft juttatást nyújtott. Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 11