Kiegészítı melléklet a Balzsam Egészségpénztár évi éves beszámolójához. Általános rész.

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Kiegészítı melléklet a Balzsam Egészségpénztár 2010. évi éves beszámolójához. Általános rész."

Andor Fábián
8 évvel ezelőtt
Látták:

1 1 Kiegészítı melléklet a Balzsam Egészségpénztár évi éves beszámolójához Általános rész. A Pénztár május 5-én alakult, tevékenységét a Magyar Köztársaság teljes területén a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélyével kezdte meg. Az alapítás célja az egészségügyi szolgáltatások finanszírozása. Pénztár székhelye: 7622 Pécs, Siklósi út 22. Tevékenységi engedély száma: IV/212/2001 Nyilvántartási száma: Adószáma: Bankszámla száma: KSH száma: A pénztár a könyvvizsgáló által felülvizsgált beszámolót a könyvvizsgáló jelentéssel együtt a PSZÁF által kiadott nyomtatványok felhasználásával, egy példányban, az üzleti évet követı május 31-ig a Felügyeletnek megküldi. Az éves beszámolót a küldöttközgyőlés jóváhagyását követı 30 napon belül, de legkésıbb a tárgyévet követı év június 30-ig a könyvvizsgálói záradékkal együtt a Nemzetgazdasági Közlönyben, valamint saját internetes honlapunkon közzétesszük. Általános adatok. A pénztár könyvvezetésének módja: pénzforgalmi szemlélető, kettıs könyvvitel Beszámoló formája: éves beszámoló Jelen kiegészítı melléklet készült az üzleti évrıl, melynek idıtartama a naptári év. Beszámolási idıszak: január 1-tıl december 31-ig. A Pénztár kiegészítı tevékenységet évben nem végzett december 31-én 606 fı záró taglétszámmal és e Ft vagyonnal rendelkeztünk. Pénztárunk kiegyensúlyozott gazdálkodás mellett kis mértékő veszteséggel zárta az évet, melynek eredménye e Ft veszteség, (fedezeti alap vesztesége e Ft, mőködési alap vesztesége 95e Ft). Mőködési tartalékunk záró állománya 3.260e Ft volt.

Az alapítás célja az egészségügyi szolgáltatások finanszírozása. Pénztár székhelye: 7622 Pécs, Siklósi út 22.

2 2 A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása a beszámolási évben a következı : Pénztári befizetések Fedezeti mőködési likviditási között 93 % 6 % 1 % ,000 94% 5% 1% l- tıl 95 % 4% 1% A ki-és belépési díjat január 1-jétıl megszüntettük. A fent említett felosztási arány nem vonatkozik az APEH által visszautalt adójóváírásra, amely kizárólag a fedezeti alapba, az egyéni számlákra kerül. Az éves beszámoló december 31-i fordulónappal készült. A beszámoló tartalmazza a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, a befektetések hatékonyságát, a tagi befizetések alakulását. Az éves eredményt alapok szerinti megoszlásban is bemutatjuk. A pénztár számviteli politikájának alapelve, hogy olyan számviteli rendszer mőködjön, melynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó pénztári jelentések és beszámolók készüljenek. A Balzsam Egészségpénztár idıbeli elhatárolást nem könyvel, mivel pénzforgalmi szemlélető könyvelést végez. A pénztártagok egyéni számláján a beszámolási idıszak utolsó napjáig befolyt tagdíjakat, hozamot és egyéb bevételeket írjuk jóvá és a számlákat a december 31-ig kifizetett szolgáltatások értékével terheljük meg. A hozamot az egyéni számlák napi záróegyenlegei arányában osztjuk szét az alapok és egyéni számlák között. A pénztártagok egyéni egészségszámlájáról az alapszabályban rögzített szolgáltatásokat az egyes szolgáltatásokra elıírt összeg nagyságáig finanszírozza, illetve számolja el a pénztár évben adóköteles szolgáltatást nem számoltunk el. A mérlegben valamennyi eszközt és forrást könyv szerint értéken számolunk el.

A fent említett felosztási arány nem vonatkozik az APEH által visszautalt adójóváírásra, amely kizárólag a fedezeti alapba, az egyéni számlákra kerül. Az éves beszámoló 2010.

3 3 Mérleg-eszközök Az egyes mérlegtételek nyitó állománya megegyezik a pénztár évi mérlege záró állományának adataival. A pénztár eszközeinek értéke összesen: e Ft. Befektetett eszközök évben a Pénztár tulajdonában értékkel rendelkezı immateriális javak és tárgyi eszközök nem voltak. Forgó eszközök A forgó eszközök értéke /ideértve a pénztártagokkal, a munkáltatói tagokkal szembeni követeléseket / e Ft volt. Követelések A tagdíj- és egyéb követeléseket a mérlegben nyilvántartási értéken szerepeltetjük. A pénztár fordulónapi követeléseinek összege 73e Ft, amelybıl a tagdíjkövetelés összege 68 e Ft. Befektetett értékpapírunk évben nem volt. Pénzeszközök fordulónapi összege a bankszámla kivonatokkal és a házipénztárral egyezıen e Ft. Pénzeszközök Ft-ban: Házipénztár Ft Bankbetétek Ft Pénzforgalmi számla Ft Összesen Ft

Forgó eszközök A forgó eszközök értéke /ideértve a pénztártagokkal, a munkáltatói tagokkal szembeni követeléseket / 41.198 e Ft volt.

4 4 Mérleg - Források A pénztár mérlegében a források értéke e Ft, amely a saját tıkét és a tartalékokat tartalmazza. Fedezeti alap tartalék az alap bevételeinek és kiadásainak különbözete, hozzáadva az elızı években képzett fedezeti alap maradványát, melynek összege e FT volt. A fedezeti alap bevétele a pénztártagok egyéni egészségszámláján a pénztári szolgáltatások fedezetére szolgál. A fedezeti alap a beszámolási idıszak végén e Ft-tal volt kevesebb, mint az elızı év végén. Mőködési és likviditási alap. Mőködési alap tartaléka az alap bevételeinek és kiadásainak különbözete, hozzáadva az elızı évben képzett mőködési alap maradványát. A likviditási alapot közgyőlési határozat alapján átvezettük a mőködési alapba. A két alap összevezetése folytán az év végi mőködési alapunk 95 e Ft csökkenést mutat. Nyilvántartásunk alapján a záró mőködési alapunk /3.355e Ft induló - 95 e Ft csökkenés/ e Ft. A kötelezettségek, (rövidlejáratú kötelezettségek, egyéb passzív pénzügyi elszámolások) fordulónapi egyenlege: 0 Ft A Balzsam Egészségpénztár mőködésére ható tényezık. Az egészségpénztár évben 2.628e Ft mőködési és 417 e Ft likviditási tartalék bevételt ért el, a mőködési kiadások összege e Ft volt. Mőködési alap bevételei év 2010.év vált. index ezer Ft-ban % Tagok által fizetett tagdíj Munk.tagok által fiz.tagdij Támogatóktól befolyt összeg Összesen átcsoportosított likvid.alapból Összesen

A fedezeti alap bevétele a pénztártagok egyéni egészségszámláján a pénztári szolgáltatások fedezetére szolgál. A fedezeti alap a beszámolási idıszak végén 2.

5 5 A pénztár évi mőködési bevétele 650e Ft-tal, átcsoportosítás után 756 e Ft-tal volt kevesebb az elızı évinél. Mőködési célú költségek ráfordítások Megnevezés év év vált. index e Ft-ban % Anyag jell. ráford Szem jell. ráford Kis értékő tárgyi eszközök Felügyeleti díj Egyéb kiadások Összesen Fedezeti alap bevételei Megnevezés év év vált index e Ft-ban % Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj Tag nyilv.alp.apeh-tıl Fedezeti alap bevétele összesen A fedezeti célú bevételek összege e Ft, az elızı évi bevételhez képest e Ft-tal kevesebb. A csökkenés oka, hogy a legnagyobb munkáltatói tag áttért a cafetériára. A dolgozók étkezési jegyet kértek nagyobb összegben egészségpénztári befizetés helyett. Fedezeti alap kiadásai Megnevezés év év vált index e Ft-ban % Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Kiadás összesen

00 Egyéb kiadások 493 0-493 - Összesen 3.794 3.140-654 82.76 Fedezeti alap bevételei Megnevezés 2009. év 2010. év vált index e Ft-ban % Tagok által fizetett tagdíj 14.260 13.678-582 95.

6 6 A fedezeti alap kiadásai az elızı évhez képest e Ft-tal csökkentek. A fedezeti alap eredménye év év vált index Fedezeti alap bevételei Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap eredményei Likviditási alap bevételei. Megnevezés évi évi vált index Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatók által fizetett tagdíj Összesen A likviditási alap bevételét közgyőlési határozat alapján a mőködési alapba vezettük át. Bevételek tartalékok közötti megosztása. Megnevezés évi évi vált index Fedezeti alapok bevételei Mőködési alap bevételei Likviditási alap bevételei Bevételek összesen

évi vált index Tagok által fizetett tagdíj 151 146-5 96.68 Munkáltatók által fizetett tagdíj 372 271-101 72.85 Összesen 523 417-106 79.

7 7 Pénztári kiadások alakulása. Megnevezés évi évi vált ezer Ft vált. % Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Anyag jellegő kiadások Személyi jellegő ráfordítások Kis értékő tárgyi eszközök Felügyeleti díj Egyéb kiadások Kiadások összesen Kiadások tartalékok közötti megosztása. Megnevezés évi 2010.évi vált index Fedezeti alap kiadásai Mőködési alap kiadásai Likviditási alap kiadásai Összes kiadások Likviditási alapnál kiadás nem volt évi összesített eredmény Megnevezés évi évi vált index Fedezeti alap eredménye Mőködési alap eredménye Likviditási alap eredménye Összesen

00 Egyéb kiadások 493-493 - Kiadások összesen 51.961 49.839-2.122 95.92 Kiadások tartalékok közötti megosztása. Megnevezés 2009. évi 2010.évi vált index Fedezeti alap kiadásai 48.167 46.699-1.468 96.

8 8 Pénztári alapok tartalékai. Megnevezés évi évi vált index Fedezeti alap Mőködési alap Összesen Az alapok összege évben 2.453e Ft-tal csökkent az elızı évi záró állományhoz képest. A pénztár befektetési politikája A befektetési politika alapvetı célkitőzése volt, hogy minimális kockázat mellett a legmagasabb hozamot realizáljunk. A hozamot alapok között, a fedezeti alapon belül egyéni egészségpénztári számlákra osztottuk fel, a napi záróegyenlegek alapján. A hozamra az a pénztártag volt jogosult aki a hozam felosztás negyedévének utolsó napján tagsági viszonnyal rendelkezett. A bankköltségeket teljes egészében a mőködési tartalékkal szemben számoltuk el. A pénztártagok létszámának alakulása A pénztári taglétszám az elmúlt évben gyakorlatilag nem változott. A záró állomány három fıvel volt magasabb, mint a nyitó. A pénztári tagok száma december 31-én 610 fı volt.

A pénztár befektetési politikája A befektetési politika alapvetı célkitőzése volt, hogy minimális kockázat mellett a legmagasabb hozamot realizáljunk.

9 9 Pénztártagok által igénybe vett szolgáltatások. A pénztártagok és közeli hozzátartozóik 8.471db szolgáltatást vettek igénybe e Ft értékben évben. A szolgáltatások értékének 64%-a gyógyszer, 21%-a gyógyászati segédeszköz vásárlás, 12%-a kiegészítı egészségpénztári szolgáltatás volt évben adóköteles szolgáltatás nem volt. Igénybevett szolgáltatások az darabszáma és értéke Megnevezés évi évi db Ft db Ft Gyógyszer Táppénz Egészségügyi szolgált Gyógyászati segédeszköz Gyógyüdülés Gyógyteráp. kezelés Sorttevékenységhez kapcs.kiad Összesen Az igénybe vett szolgáltatások átlagértéke az igénybevevık számára vetítve Ft volt. A pénztárnak egészségkártyája nincs, ami kizárja az el nem számolható szolgáltatások igénybevételét. Az egészségpénztár könyvelését egy fı teljes munkaidıben foglalkoztatott és egy fı rész munkaidıben foglakoztatott alkalmazott végzi évben személyi jellegő ráfordítások 2.093e Ft volt, szemben a 2009.évi eft-tal. A személyi jellegő kiadások a következıképpen oszlottak meg: Bérkiadások Szem.jell.egyéb kifizetések Bérjárulék e Ft e Ft e Ft

Igénybevett szolgáltatások az darabszáma és értéke Megnevezés 2009. évi 2010. évi db Ft db Ft Gyógyszer 6881 27.309 7366 29.572 Táppénz 24 700 8 171 Egészségügyi szolgált. 243 6.000 232 5.

10 10 A beszámolási idıszakban az IT és EB tagoknak bérjellegő kifizetés nem volt. Pécs, március IT elnök

Hasonló dokumentumok

POSTÁS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA A 2010. ÉVRŐL

POSTÁS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA A 2010. ÉVRŐL Készült: Budapest, 2011. április 27. Papp György IT elnök 1 I. Általános rész I.1. Alapadatok A pénztár neve: POSTÁS Egészségpénztár