Üzleti jelentés 2013.

Átírás

1 Jászárokszállás és Vidéke Körzeti TAKARÉKSZÖVETKEZET Jászárokszállás 5123.Jászárokszállás, Árpád tér 2. Üzleti jelentés Cg.:

2 Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK 2 1. BEVEZETŐ 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG 4 3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK 6 4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS 6 5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ 7 6. KÖRNYZETVÉDELEM BEMUTATÁSA 7 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA 7 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA 8 1.sz. melléklet: főbb mutatók 8 2.sz. melléklet: betétállomány 9 3.sz.melléklet: hitelállomány 11 4.sz.melléklet:l ejárati összhang 12 5.sz. melléklet: követelések 13 6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása 14 2

3 1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a IV.n. évtől indult meg a fejlődés. A munkanélküliségi ráta megyénkben közepes szinten stabilizálódott. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatása, viszont szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. A működési területünkön üzemelő külföldi tulajdonú cégek munkahelyeket teremtettek ugyan, de az alacsony bérek miatt egyre nehezebb az emberek megélhetése. Működési területünkön magas a mezőgazdasági tevékenységből élők száma. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk év folyamán mind a vállalkozói, mind a lakossági hitelek iránt csökkent a kereslet, dominánsan a vállalkozói ügyfélkörünk igényelt hitelt. A leglényegesebb külső körülmény a üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A takarékszövetkezet évre azokat a célokat tűzte ki, hogy eredményesen gazdálkodjon, mérsékelten növelje mérleg főösszegét, fenntartsa fizetőképességét, likviditását, feleljen meg tagjai bizalmának évben is fontos feladatnak tartottuk, hogy saját tőkénk tovább növekedjen. Saját tőkénk az év végével meghaladta az 1 milliárd 400 millió Ft-ot. A takarékszövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása. Figyelembe kellett venni a kamatszínvonal általános csökkenését. A hitelezés területén év folyamán a vállalkozói hitelek közül a területalapú hitelek voltak keresettek. Bekapcsolódtunk az MNB által meghirdetett Növekedési Hitelprogramba. Takarékszövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni a felmerülő hiteligényeket. Takarékszövetkezetünk a piaci viszonyokhoz alkalmazkodva alakította betéti és hitelkamatait, de a működési területünkön lévő kereskedelmi bankokkal nem vettük fel a kamatversenyt. Betétállományunk 880 millió Ft-al növekedett. A növekedést az év utolsó hónapjaiban értük el, nagyrészt a területalapú támogatásokból. Ugyanis mind a betét, mind a hitelállományunk alakulása nagy mértékben függ a mezőgazdasági területalapú támogatások kiutalásának időpontjától. Takarékszövetkezetünk az eddigieknél is céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 81,1 %-át, az előző évinél 1,7 %-al alacsonyabb az arány. 3

4 Az adatok azt mutatják, hogy a lekötött számlajellegű betét megtakarítás arányában növekvő. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét az alábbiak jellemezték: A bruttó hitelállomány az év folyamán e Ft-al csökkent. A hitelállomány 36,2 %-át lakosságnak nyújtott hitelek, míg 59,9 % -át vállalkozói, 3,9 %-át az egyéb szektornak nyújtott hitelek teszik ki. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2013-ban e Ft-ot ért el, ami 56,7 %-al alacsonyabb az előző évinél, alacsonyabb a tervezettnél. Az eredmény alakulását nagy mértékben befolyásolta a 2013-ban bevezetett tranzakciós adó. Ezen eredmény egyben a saját tőkét figyelembe-véve a küldöttgyűlés döntését is e Ft-tal növelte. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje e Ft, amely e Ft-tal magasabb a évinél. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató egy év alatt 22,01 %-ról 25,33 %-ra emelkedett, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. A szövetkezet évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket. A céltartalék képzés rendszerében az általános kockázati céltartalék az egységes integrációs Számviteli Politikában foglaltaknak megfelelően átvezetésre került az eredménytartalékba. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A takarékszövetkezetnél 2003-ban bevezetett EUROBANK szoftver jelentősen segítette az ügyviteli munka végzését. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőrök is segítették a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát növelni. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében romlott. (Lásd:1.sz.mell) Az adózott eredmény az összes bevétel arányában 8,62 %, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 12,11 százalék pontos csökkenés. A bevétel az eszközökre vetítve 10,11 %-os színvonalat ért el, ami 2,12 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- szemlélteti a 3. számú melléklet. A takarékszövetkezet kölcsönbírálata az év folyamán nem változott. 4

5 A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség 0,87 %-ot ért el, ami az előző évhez 1,67 %-pontos csökkenést jelent. A saját tőke -arányos nyereség 2013-ban 7,35 %-os a évi 21,71 %-oshoz képest. A szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. Ugyanakkor jelentős tétel volt az állampapírok és a bankközi betétek hozama, eszközeink 15,55 %-a bankközi kihelyezés, 38,26 %-a állampapír. A hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége 67,58 %-ot ért el, ami a bázishoz viszonyítva 0,28 %-ponttal alacsonyabb. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2013-ban 11,91 % volt, ami 11,97 %-os csökkenést mutat. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2013-ban 5,44 % volt, ami 1,79 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága nem változott számottevően. A mérleg-főösszeg a saját tőke 8,44 szeresét tette ki a évi 8,56 helyett. A takarékszövetkezet fizetőképeségi mutatója a hitelezési kockázat szintjén a évi 28,17 %-ról 34,44 %-ra változott. A mutató az elmúlt évihez képest 6,27 %-al növekedett. Ennek oka, hogy a szavatoló tőke nagyobb mértékben emelkedett, mint a kockázat. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 2,81 még biztonsággal növelhető. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését. A takarékszövetkezet ban sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 43,84 %-os. A hitelek a betétek %-ában 50,18 % -ra változott a bázis 59,8 %-ról, ennek oka, hogy a hitelek iránti kereslet csökkent. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2013-ban is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Eszközeink 20,9 %-a állam által kibocsátott értékpapír, amely bármikor hozzáférhető likvid eszközt jelent. 5

6 A hitelportfolió minőségében nincs jelentős változás. A külön figyelendő kategóriába soroljuk az óvatosság elve alapján a nagyobb összegű kihelyezéseket. Hatékony intézkedéseket tettünk a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében is ban leírásra kerültek a Tarnamérától egyesülés során átvett faktorhitelek 247 millió Ft -os állománya, a felszámolók közlése alapján. A hitelveszteségi ráta 3,65 % év folyamán összesen 265 millió Ft hitelt írtunk le. A leírt követelések 99,8 %-ban értékvesztéssel fedezettek voltak. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a problémásnak minősített követelésekhez viszonyítva 20,16 % -os. Az elszámolt értékvesztés mérleg főösszeghez viszonyított aránya 4,94 %, az elmúlt évi 7,48 %-al szemben. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja a követelés értékelés megalapozottságát. (5.sz.melléklet ) A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszint 40,91 %-os. Az eszközarányos költségszint 4,09 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. A bérarányos adózott eredmény mutatója 35,84 %. 3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) Lényeges portfolió változás nem történt. b) A kamatrés tovább csökken. c) A hitelezési tevékenység élénkülést mutat, különös tekintettel a mezőgazdasági támogatás előfinanszírozás folyósításra. 4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet elkészítette a évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy A források mérsékelten emelkednek A kihelyezés lakossági körben mérsékelten növekszik, vállalkozói körben nagyobb növekedésre számítunk. A szolgáltatások bővülnek Takarékos költséggazdálkodás valósul meg A szavatoló tőke, saját tőke változása közel azonosan alakul Nagyobb szerep jut a jutalék jellegű bevételeknek, mind abszolút összegben, mind a forgalom növekedésével. Prudens működés biztosítása Versenyképesség fenntartása, ügyfélkör bővítése Helyi körülményeknek megfelelő, biztonságos banküzemi feltételek folyamatos biztosítása 6

7 5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumlátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma év végével 92 fő. Üzleti céljaink megvalósulását megfelelő banki környezetben, hozzáértő dolgozói csapat végzi. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 1 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. 9. Kockázatkezelési politika Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedő versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt az eddigieknél kockázatosabb üzleteket kénytelen vállalni. A kockázatainkat az alábbiakban foglaljuk össze: környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat szolgáltatási kockázatok működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas 1 IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás 7

8 szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik. A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. 10. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása Árkockázat: A Takarékszövetkezetnek árkockázata a részvények és részesedések hasznosításával kapcsolatosan állhat fenn. Hitelkockázat A Takarékszövetkezet évben is megfelelően kezelte a hitelezési kockázatot. A hitelkockázatot számszerűen a korrigált mérleg-főösszeg mutatóval fejezzük ki, amely összege a mérleg fordulónapján e Ft. A kockázatot szavatoló tőkével 34,4 %-os mértékben fedeztük le, ami az előírt 8%-al szemben igen kedvező helyzetet mutat. Kamatlábkockázat A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatát követően a legjelentősebb kockázati tényező, amivel mindig számolunk. A kamatkockázaton belül az átárazási kockázatot is megfelelően kezelni tudtuk, jövedelem kiesés nem következett be. Likviditási kockázat A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése, másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén. Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket, annak a megfelelő menedzselését ban az átlagos tartalékolási előírás e Ft, a tényleges teljesítés pedig e Ft volt. A napi likviditás alapvetően a szolvencia tervezésével és fenntartásával érhető el. Cash-flow kamatláb kockázat Takarékszövetkezetünk változó kamatozású éven túli betét kitettsége nem jelentős mértékű. A kamatláb kezelési politikánkat az előző fejezetben bemutattuk. Jászárokszállás, Gergely Béláné Elnök- ügyvezető Gyenesné Tősér Zsuzsanna Gazdasági ügyvezető 8

9 1.sz. melléklet: főbb mutatók S.sz. Megnevezés 1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet Jövedelmezőségi mutatók Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség % 20,73% 8,62% -12,11% 2 Eszközarányos bevétel % 12,23% 10,11% -2,12% 3 Eszközarányos nyereség % 2,54% 0,87% -1,67% 4 Saját tőke arányos nyereség % 21,71% 7,35% -14,36% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 67,86% 67,58% -0,28% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 23,88% 11,91% -11,97% 7 Kamatmarge % 7,23% 5,44% -1,79% Tőkeellátottsági mutatók 8 Tőkeáttételi mutató 8,56 8,44-0,12 9 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 28,17% 34,44% 6,27% 10 Hitelfedezettségi mutató % 43,30% 46,46% 3,16% 11 Kockázatvállalási mutató 2,20 2,81 0,61 Likviditás, szolvencia 12 Likviditási ráta I. 0,79 0,63-0,16 13 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,32 0,52 0,20 14 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 27,05% 43,84% 16,79% Eszközminőségi mutatók 15 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % 38,12% 42,11% 3,99% 16 Hitelveszteségi ráta % 0,06% 3,65% 3,59% 17 Elszámolt értékvesztés arány % 25,08% 19,71% -5,37% 18 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 7,48% 4,94% -2,54% Hatékonysági mutatók 19 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 34,84% 40,91% 6,07% 20 Eszközarányos költségek % 4,25% 4,09% -0,16% 21 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség % 101,55% 35,84% -65,71% 9

10 BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM év adatok e Ft ban S.sz. Állomány Elhelyezés Elhelyezés Felvét Felvét Állomány BETÉTFAJTA 2012.XII XII Kamatozó /takaréklevél nélkül/ 02. Értékpapír jellegű betét Könyvesbetétek(1-2+3) Lakáscélú megtakarítás Lakossági folyószámla,lek.bet. 08. Takarékszámla betét LAKOSSÁGI BETÉTEK Vállalkozói betétek Önkormányzati, egyéb betétek 13. BETÉTEK ÖSSZESEN: Értékpapírszerű betétek MINDÖSSZESEN

11 3.sz.melléklet: hitelállomány HITEL ÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM év adatok e Ft-ban S.sz. HITELFAJTA Állomány H.nyújtás H.nyújtás H.törleszt. H.törleszt. Állomány XII XII Lakáscélú hitelek Áruvásárlási hitel Fogyasztási, szabadfelh.jelz hitel 04. Lakossági folyószámla LAKOSSÁGI HITELEK Vállalkozói hitelek Egyéb hitelek - zálog Egyéb hitelek-nonpr.,önkorm MIND. ÖSSZESEN:

12 4.sz.melléklet:lejárati összhang elemzés LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS Hiv. Megnevezés Lejárt 0-30 nap nap nap nap 1-2 év 2-3 év 3-5 év 5-10év 10 év felett Lejárat nélkül Összesen a b c d e f g h i j k l 4A Bázispozició A011 Eszközök A Bevételek A012 Források A Ráfordítások Betétek 4A081 átcsoportosítása A081 Betétek becsült kif.-e Lejárt tételek miatti 4A071 korr. 0 4A075 Egyéb eszközmód. 0 4A072 Értékpapírok átcsop A083 Egyéb forrásmód. 4A073 Lejárat nélküli eszk.átcsop.-a 4A Módosított bázispoz Mérlegen kívüli kötelez. 0 4A032 4A031 Mérlegen k.köv.-ek 0 4A102 Nettó bázispozició A7 Korrekciós tételek egyenlege 0 4A122 Nettó fedezettség

13 5.sz. melléklet: követelések KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT Adatok: ezer Ft-ban PSZÁF Megnevezés Portfolió elemzés-lejárt követelések (bruttó könyv sz. értéken) Nem lejárt Átsrtukt nap nap nap 1 év felett Összesen a b c d e f i 8AB0 Követelések össz AB1 Értékpapírok AB2 Jegybanki és bankközi betétek AB3 Hitelek AB31 Hitelek pénzügyi váll 0 Hitelek- nem pü.i 8AB32 vállalkozások AB33 Hitelek-Háztartásoknak AB331 hitelek lakosságnak AB332 hitelek önálló vállalkozóknak AB34 Hitelek-Egyéb AB341 ebből: Önkormányzatok AB4 Egyéb követelések AB5 Egyéb eszközök

14 6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői S.sz. Cím Létszám Betétáll. Hitel.áll. Fő eft eft 1. Jászárokszállás, Árpád tér Jászdózsa, Szent Mihály tér Jászjákóhalma, Fő u Kisköre, Kossuth u Tiszanána, Fő u Kőtelek, Szent István tér Nagykörű, Kossuth tér Tiszasüly, Kíséri út Jászszentandrás, Rákóczi u Jászapáti, István Kir Jászkísér, Fő u Pély, Fő u Tarnaszentmiklós, Vöröshadsereg u Heves, Hunyadi Boconád, Rákoczi u Detk, Rákoczi u Jászberény, Kossuth u Nagyfüged, Köztársaság u Tarnaméra, Árpád u. 4/ Tarnaörs, Petőfi u Visonta, Csapás u. 7/ Zaránk, Kossuth u