Üzleti jelentés Cg.:

Átírás

1 Üzleti jelentés Cg.: Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet 3794 Boldva, Mátyás király u. 76. Telefon: Fax: Cégjegyzékszám: , Miskolci Törvényszék Cégbírósága Adószám:

2 Tartalom 1. BEVEZETŐ A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG... 3 ADATOK EZER FT-BAN, ILLETVE %-BAN A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK VÁRHATÓ FEJLŐDÉS A K+F TEVÉKENYSÉG: KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA sz. melléklet sz. melléklet sz. melléklet sz. melléklet sz. melléklet

3 1. Bevezető A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet a évet eredményesen zárta. Megőrizte szövetkezeti formáját, működési területén megtartotta, illetve erősítette piaci pozícióját, betét és hitelkamatát folyamatosan karban tartotta, hogy piacképességét megtartsa. Vállalkozásként nyereséget termelt a saját vagyona (tőkéje) növelése céljából. Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei a szabályozás szempontjából jelentősen nem változtak. Az MNB kamatpolitikája kis mértékben változott. A kamatmarzs további szűkülése következett be. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét negatívan befolyásolta a XXXVIII. törvény és kapcsolódó MNB rendelet szerinti forint-, illetve deviza elszámolás. A 2014.évi (XL.) tv. előírása alapján e Ft egyéb céltartalékot kellett képeznünk a forint, illetve devizakölcsön szerződések felülvizsgálata alapján kiszámított 2015-ben esedékes kötelezettségekre. A fogyasztókkal történt elszámolás e Ft-ot tett ki. A bankpiac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk, így a szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A lakossági hitelállomány IV. negyedév végi adatokhoz képest 3,4%-os növekedést mutat. A lakossági hitelállomány a teljes hitelállományunk 71%-át adja. A legnagyobb arányú csökkenés az éven túli fogyasztási hiteleknél mutatkozik. Arányaiban az éven túli lakossági hitelek vannak túlsúlyban, ezek jelentős részét jelzáloghitelek adják. A lakossági hiteleken belül az éven túli hitelállomány 67,5%-ot, m Ft-ot képvisel. A záloghitel állomány volumenében nagymértékű növekedés tapasztalható, mely a 14 új zálogközvetítő igénybevétele miatti bővülés következtében 81,5%-os, mintegy 312,4 m Ft-os növekedést eredményezett év folyamán a lakossági hitelek iránt javult a kereslet, a nem pénzügyi vállalkozások, illetve önálló vállalkozók hiteligénye mérséklődést mutat, e hiteligényeket szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése, illetve az elszámolási törvénynek való megfelelés. A jegybanki alapkamat 5 alkalommal csökkent, összességében 60 bázisponttal. Takarékszövetkezetünk 2015-ben betétkamatait 3 alkalommal mérsékelte, ügyelve arra, hogy a betétállományunk ne csökkenjen jelentős mértékben. A hitelek kamatai csupán indirekt módon változtak a jegybanki alapkamat, illetve bankközi hitelkamatláb változásainak megfelelően. A jegybanki alapkamat csökkenési üteméhez képest betéti kamataink csökkenési üteme lassabb volt, utólag bevezetve, ezzel is a betétállományt és ügyfeleink érdekeit védve. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége. A változó kamatozású betétekre vonatkozóan a kamatláb változások az általános szerződési feltételek betartása mellett a jegybanki alapkamatláb változáshoz kötődnek, figyelembe véve azt, hogy az alkalmazott kamatkondícióink a pénzpiacon versenyképesek maradjanak. A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 41,9 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 402 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét és üzletpolitikai intézkedéseit. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 77,9 %-át. 3

4 Betétállományunk az előző évhez képest 1%-os csökkenést mutat. Jelen körülmények között a betétek ilyen arányú csökkenése még eredményesnek tekinthető. Az adatok azt mutatják, hogy az önálló vállalkozók és a nonprofit szektor állománya nőtt jelentős mértékben. Betétállományunk e Ft-os csökkenést mutat. A Takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben meg tudta erősíteni annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia jelentős, és folyamatos erősödése volt tapasztalható. A betétnövekedés hátterében az elfogadott jó kamatpolitikánk áll, betéteseink továbbra is bizalmat szavaznak szövetkezeti tevékenységünkhöz. Betét struktúra Adatok ezer Ft-ban, illetve %-ban BÁZIS: 2014 Ezer/Ft Megoszlás % Ezer/Ft Megoszlás % Önkormányzati , ,4 93,9 Nem pénzügyi vállalatok (Kft. Bt.) , ,9 101,4 Pénzügyi vállalkozás , ,2 91,3 Lakossági , ,9 96,1 Egyéni vállalkozói , ,5 120,5 Non profit , ,1 216,5 ÖSSZESEN , ,0 99,0 A szövetkezet arra törekszik, hogy az aktív pénzpiaci tevékenységét minél jobban hasznosítsa. A hitelállomány e Ft-os csökkenést mutat, mely 3%-os mérséklődést jelent a év végi hitelállományunkhoz képest. Szövetkezetünk hitelportfóliója én az alábbiak szerint alakult: Adatok ezer Ft-ban, illetve %-ban Hitelállomány Összeg e/ft Megoszlás %-ban Összeg e/ft Megoszlás %-ban Bázis Index % Problémamentes , ,9 106,9 Külön figyelendő , ,4 64,2 Átlag alatti , ,5 67,7 Kétes , ,9 86,7 Rossz , ,3 117,99 Összesen: , ,0 97,0 4

5 Adatok ezer Ft-ban, illetve %-ban Időpont Összes hitelállomány 90 napon túli hitelállomány A szövetkezet adózás előtti eredménye 2015-ben elérte a e Ft-ot, ami a tervezett 24,3 %-a, az előző évinek pedig 71,7 %-a. Ezen eredmény egyben a saját tőkét növelte. Az általános tartalék értékét e Ft-tal növekedett, emellett a mérleg szerinti eredmény e Ft. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje e Ft-ra változott, amely e Ft-os csökkenést jelent egy év alatt. MEGNEVEZÉS INDEX E/FT E/FT % Jegyzett tőke ,0 Szavatoló tőke ,7 Tőke megfelelési mutató 10,76 11,97 111,5 A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató 1 egy év alatt 10,76 %-ról 11,97 %-ra növekedett, amely megfelel az előírtaknak. A szövetkezet évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket. Takarékszövetkezetünk a évi XXXVIII, és a évi XI tv-ben előírtaknak megfelelően végrehajtotta a céltartalék képzést e Ft értékben, melyet várható veszteségként elszámolt évben a fogyasztókkal történt elszámolás alapján e Ft veszteség realizálódott, melyet takarékszövetkezetünk ráfordításként számolt el. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. Portfólió mutató 90 napon túli értékvesztés Fedezeti mutató ezer Ft ezer Ft % ezer Ft % , , , , , , , , , ,37 A Takarékszövetkezet üzleti stratégiája a törvényi előírások betartásával hatékony működés piaci pozíció megőrzése, jövedelmező gazdálkodás, illetve a tőkekövetelményi előírásoknak való megfelelés. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőrzés is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is- növelni. (Lásd: 1. sz. mell) A takarékszövetkezet évi tevékenysége során a kamatkülönbözet e Ft-tal csökkent, a kapott jutalékok és díjbevételek e Ft-tal nőttek. Az általános költségek növekedtek e Ft-tal az előző évhez képest, amelyre a Giro, Takinfo, BISZ Zrt díjainak emelkedése ad magyarázatot. A bevétel az eszközökre vetítve 9,4%-os színvonalat ért el, ami 0,4 százalék-ponttal magasabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrásait, a hitelezési tevékenység, az értékpapír állomány, illetve a Takarékbank Zrtnél elhelyezett betéteinkből befolyó kamataink alkotják. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség 0,1%, ami az előző évhez képest 0,1% pontos csökkenést jelent. A saját tőke arányos nyereség 2015-ben 1,6%-ra nőtt, amely 0,4% ponttal magasabb a 2014 évinél. A szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg. A csökkenő kamatmarzs ellenére a pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége elérte az 6,3%-ot, ami a bázishoz viszonyítva 4,5 %-ponttal magasabb. 1 Az un. II.Pillér alatti 5

6 A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2015-ben 4,95% volt, ami 0,31 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága megegyezik a bázis év szintjével. A mérleg-főösszeg a saját tőke 12,4- szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképességi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 11,97 %. Főbb mutatószámaink az alábbiak szerint alakultak a évi auditált adatok alapján Hatékonysági mutatók Saját tőke/ámfö 8,3% 8,1% Saját eszköz/ámfö 6,8% 6,5% Bruttó hitel/betétáll. 49,5% 48,5% Bruttó hitel/ámfö 44,3% 42,5% Kamatkülönbözet/áMFÖ 4,5% 4,2% Jutalék és díj 1,9% 2,3% eredmény/ámfö Általános ig.költség/ámfö 4,6% 4,9% Személyi Költség/áMFÖ jell. 3,1% 3,2% ROA (AEE/áMFÖ) 0,2% 0,1% ROE(AEE/Saját tőke) 2,1% 1,6% Kamatkül./ált. ig. ktgek 98,6% 85,3% Adatok %-ban A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége 1,11-szeresen biztosított. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 27,1%-os. A hitelek a betétek %-ában 44,2%-ra csökkent a bázis 44,5 %-ról. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2015-ben is kiemelt figyelmet fordított a Takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. sz. melléklet) A hitelportfolió minősége kis mértékben javult. Hatékony intézkedéseket tettünk a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében, amelyet továbbra is kiemelt figyelemmel kísérünk én az átlagosan elszámolt értékvesztés az alábbiak szerint alakult: Hitelportfólió Képzett értékvesztés % Képzett értékvesztés % Problémamentes 0 Külön figyelendő 6,0 3,6 Max.10 Átlag alatti 17,1 15, Kétes 32,4 43, Rossz 89,8 91, Összesen PM rend. előírt % 6

7 Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az értékvesztés aránya a 90 napon túli elmaradással bíró követelésekhez viszonyítva 41,37%, amely a 2015 év végi állapothoz viszonyítva 4,88 %-kal növekedett. A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszint a bázis évi 55,9%-tól 5,7%-kal tér el. Az eszközarányos költségszint 5,2%, ami a működési költségeink növekedésével magyarázható. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfólió változás nem történt. 4. Várható fejlődés Az elmúlt évi eredmények alapján takarékszövetkezetünk elkészítette a évi feladatait, célkitűzéseit. Terveink, feladataink meghatározásánál figyelembe vettük a gazdasági folyamatokat, a makrogazdasági környezetet, az ország gazdasági helyzetét, a lakosság teherbíró képességét. A Takarékszövetkezet üzletpolitikája, az üzleti stratégiája a évi feladatait, célkitűzéseit foglalja össze. Mivel Takarékszövetkezetünk szerepvállalása a működési körzetében jelentős, ezért olyan célokat határozunk meg, amelyek hosszú távon is értéket teremtenek, és alacsony kockázattal bírnak. Főbb feladataink közé tartozik megőrizni a szövetkezeti jelleget, a tulajdonos tagjaink számának növelését, törekedni arra, hogy az újonnan belépők a tagságból adódó jogaikkal és kötelezettségeikkel éljenek, valamint járuljanak hozzá a takarékszövetkezet fejlődéséhez. További cél korszerű és versenyképes pénzintézeti termékek forgalmazása, a jutalékbevétel növelése, biztosítások kötése, kedvező kamatozású hitelek folyósítása, kis-és középvállalkozások hitelezési aktivitásának fokozása, a nem problémamentes állomány hatékony kezelése, különös tekintettel a 90 napon túli kintlévőségekre. Különösen fontos cél a bizalom megtartása. A stabilitás és növekedés összhangjának megteremtése a 2016-os üzleti évnek a legfontosabb feladata lesz. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy kihelyezéseink összállománya növekedést, forrásaink stabilitást fognak mutatni. Fióktelepeink folyamatos karbantartásán felújításán keresztül igyekszünk megfelelni ügyfeleink elvárásainak. Főbb célkitűzéseink: Mérlegfőösszeg: millió Ft elérése Adózás előtti eredmény: 1,2 millió Ft elérése Betétállomány: millió Ft elérése Hitelállomány: millió Ft elérése 5. A K+F tevékenység: Nem jellemző információ. 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, valamint akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2015-ben 54 fő volt, 2 fővel magasabb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozóink tulajdonosként is érdekeltek szövetkezetünknél, a teljes részjegy állomány összegéből mintegy 9,5 %-ban részesülnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet is jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, a hatékonyság és a termelékenység érdekében 7

8 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 2 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés Index % 01 Jegyzett tőke (3A111) % 03 Eredménytartalék % 05 Általános tartalék % 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Egyéb tartalékok % 10 Egyéb levonások alapvető tőkéből (Immat. javak) % 11 ALAPVETŐ TŐKE % 12 Alárendelt kölcsöntőke 13 Értékelési tartalék (számviteli) 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % 21 Fizetőképességi mutató-tmm 14,20 11,97 9. Kockázatkezelési politika A kockázatok kezelésével a Takarékszövetkezet korlátozza a tőkéjére és eredményére nézve kedvezőtlen események hatását, a Takarékbank által kidolgozott, és hitelintézetünk által implementált kockázati stratégia elfogadásával határozza meg a kockázatkezelés szervezeti kereteit, elveit és módszereit, valamint a tevékenysége során vállalható kockázatok méreteit. A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési tevékenységét a jogszabályi követelmények, és a felügyeleti elvárások a szerint végzi. A Kockázati Stratégia célja, hogy a következő az Üzleti Stratégia tervezési időhorizontot jelentő hároméves időszakra meghatározza a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció által vállalható kockázatok maximális mértékét, és az annak betartását segítő kockázatkezelési eszközöket, figyelembe véve az üzleti területek célkitűzéseit is. A Kockázati Stratégia betartása a belső tőkeellátottság biztosítását is szolgálja, továbbá bemutatja a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát, összhangban az Üzleti Stratégiával. Kockázatkezelés szervezete: A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A takarékszövetkezet 1 fő főállású, a törvényi előírásoknak megfelelő képzettséggel rendelkező dolgozót alkalmaz a kockázatokkal kapcsolatos feladatok ellátására. A kockázatkezelő tevékenysége minden egyéb területtől független, felügyeletét közvetlenül az elnök-ügyvezető látja el. Beszámolási kötelezettséggel tartozik munkájáról és a kockázatok alakulásáról az Igazgatóságnak. A Takarékszövetkezet kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért a kockázatkezelő a felelős. Kockázatmérési és jelentési rendszerek alkalmazási köre: A szabályozói és a belső tőkemegfeleléséről, a releváns kockázatok alakulásáról legalább negyedévente készül jelentés az Igazgatóságnak és a Felügyelő 2 IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 8

9 Bizottságnak. Az Ügyvezetés a kockázatok és a tőkemegfelelés alakulását havonta nyomon követi. A kockázatok és a tőkekövetelmény vonatkozásában külső adatszolgáltatást készítünk. A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet a végzett tevékenységek kockázatának fedezetét mindenkor biztosító, megfelelő nagyságú szavatoló tőkével rendelkezik. 10. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása Hitelezési mutató alakulása NPL ráta alakulása 17,38% 17,03% A késedelmes hitelek teljes hitelállományhoz viszonyított aránya 17,03 %, amely a bázisévhez viszonyítva 0,35%- os javulást mutat. Hitelezési kockázat Takarékszövetkezetünk hitelállományának mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 43,07%. A bruttó hitelállományunk 105,9 millió Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A minősített állományunk mintegy 274 millió Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A megképzett értékvesztés értéke e Ft. Szövetkezetünk hitelportfóliója a következőképpen alakult: Adatok ezer Ft-ban Összeg Megoszlás Összeg Megoszlás Változás Problémamentes , ,9 +6,9% Külön figyelendő , ,4-35,8% Átlag alatti , ,5-32,3% Kétes , ,9-13,3% Rossz , ,3 +18% Összesen ,0-3% A decemberi hitelállomány és a 90 napon túli késedelemmel rendelkező ügyletek alakulása Adatok e Ft-ban Szektorok Bruttó hitelállomány 90 napon túli hitelállomány Megképzett értékvesztés Fedezettség (értékvesztéssel) Felügyelet által elvárt ÉV Többlet/ Hiány Pénzügyi vállalatok (45%) Nem pénzügyi vállalatok ,87% (45%) Lakosság ,50% ebből: jelzáloghitel ,91% (40 %) ebből fedezetlen ,84% (80%) Egyéni vállalkozó ,77% (45%) Egyéb ,06% Összesen ,37%

10 A bruttó hitelállomány a bázis év auditált adataihoz képest 3 %-os csökkenést mutat. A szektorok bruttó hitelállományában kis mértékű csökkenés következett be, csupán a lakossági szektor növekedett mintegy 80 m Ft értékben. A hitelezési kockázatunknál a devizahitelezés a forintosítás következtében tárgyévben megszűnt. Devizaárfolyam kockázat Ahhoz, hogy a devizaárfolyam kockázat miatt ne lépjen fel tőkeszükséglet, valamint a jelentősebb árfolyam veszteség elkerülése érdekében a devizában lévő pozícióinkat naponta értékeljük, hogy a számunkra kedvező árfolyam változás esetén a szükséges intézkedéseket meg tudjuk hozni. Tőkelimit: Ha a Takarékszövetkezet teljes (összesített) nyitott devizapozíciója meghaladja a túllépések levonása előtti szavatoló tőke 3 %-át, akkor a devizaárfolyam kockázat tőkekövetelménye a nyitott devizapozíció 8 %-a. Ennek a limitfelállításnak a célja, hogy a devizaárfolyam kockázat tőkekövetelmény teljesítése ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet egészének tőkemegfelelését decemberben nyitott hosszú devizapozíciónk e Ft. A szavatoló tőke 3 %-a e Ft. Mivel a nyitott pozíciónk nem haladja meg a szavatoló tőke 3 %-át, így tőkekövetelményt ebben a hónapban nem kell a deviza műveletek után állítanunk. Likviditási kockázat Betétállományunk bázisidőszakhoz viszonyítva millió Ft-tal csökkent. A betétek struktúrája évek óta változatlan, továbbra is a lakossági megtakarítások a meghatározóak. Szövetkezetünk a következő mutatószámokat alkalmazza: Nettó likviditási pozíció mérése: A nettó likviditási pozíció a kiegyensúlyozó kapacitások és egy meghatározott időhorizonton mért kumulált nettó finanszírozási igény különbsége. Ez a mutató általános esetben nem lehet negatív. A nettó likviditási pozíciónk december 31-én e Ft, a likviditási pozíciós mutatónk 2515%, míg a likviditási többlettartalékunk e Ft. Hitelek bruttó állományának aránya a betétekhez: 44,2%, amely bázisidőszakhoz viszonyítva 0,3%-kal alacsonyabb. A lejárati összhang-elemzés során figyelembe veendő, hogy az ügyfélbetét-állomány egy része tartósan a Takarékszövetkezet forrásai között szerepel, ezért a lejárat nélküli számlapénzeket és a lejárattal rendelkező ügyfélbetéteket át kell sorolni más, az eredeti hátralévő lejárati sávból egy későbbi hátralévő lejárati sávba. Szövetkezetünknek a folyamatos fizetőképességét kell fenntartania, és ehhez ad segítséget a lejárati összhangra vonatkozó előírások betartása. Az ügyfélbetét-állomány tartós részét meg kell becsülni. Tartós állománynak a minimum összeg 85 %-át tekintjük, mellyel a Takarékszövetkezet hosszú távon gazdálkodhat. 90 napos lejárati összhanghiányra vonatkozó mutató A 90 napos lejárati összhanghiány ráta a likvid eszközöknek a finanszírozási hiányhoz viszonyított arányát jelzi. A 90 napos lejárati összhanghiány rátára vonatkozó integrációs szintű limit mértéke január 1.-től 100 %. A 90 napos lejárati összhanghiány ráta mutatónk 104 %. Nagy egyedi betétektől való függőség szövetkezetünket nem fenyegeti. A szavatoló tőke 15 %-át egy betétesünk haladta meg december végével. Működési kockázat A működési kockázatokra is az I. pillér alatt képezzük meg a tőkét, az alapmutató módszer alapján. Ez az érték az év folyamán állandó, mert a szabályozás értelmében, az előző 3 üzleti év könyvvizsgálóval hitelesített éves beszámoló Eredmény kimutatásának átlaga alapján számított érték 15 %-a, ami 2015 évben e Ft. Kereskedési könyvi kockázat Takarékszövetkezetünk azért köteles kereskedési könyvet vezetni, mert a Diófa Alapkezelő Zrt.-vel portfólió kezelési megbízási keretszerződés jött létre. A kereskedési könyvben tartjuk nyilván azokat a pozíciókat, illetőleg kockázatvállalásokat, amelyek nem befektetési célokat szolgálnak, hanem kereskedési célból kerültek a 10

11 portfolióba, azzal a céllal, hogy a vételi és eladási ár különbsége, illetőleg a kamatváltozások révén, lehetőleg rövidtávon nyereséget realizáljon. A Takarékszövetkezet a kereskedési könyvi pozíciókat naponta értékeli és folyamatos nyilvántartást vezet. A nyilvántartás tartalmazza mindazon adatokat, amelyek a kereskedési könyv vezetéséhez, illetve kereskedési könyvi pozíciók tőkekövetelményének számításához szükségesek. Értékpapír állományunkból e Ft értékben tartunk nyílván kereskedelmi céllal vásárolt értékpapírt, ez az összállományunk 69,56 %-a. A kereskedési könyvi kockázat tőkeszükséglete decemberben e Ft. Boldva, január 31. Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet Tóth Bálintné Vékei Béláné Elnök-ügyvezető Ügyvezető 11

12 1. sz. melléklet 1. A vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 1,1% 1,4% 0,3% 2 Eszközarányos bevétel % 9,0% 9,4% 0,4% 3 Eszközarányos nyereség % 0,1% 0,1% 0,0% 4 Saját tőke arányos nyereség % 1,2% 1,6% 0,4% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 71,0% 77,1% 6,1% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 1,8% 6,3% 4,5% 7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! 8 Kamatmarge % 5,26% 4,95% -0,3% Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 12,4 12,4 0,0 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 14,2% 12,0% -2,23% 11 Hitelfedezettségi mutató % 27,7% 28,1% 0,00 12 Kockázatvállalási mutató 1993,7 2716,7 722,96 Likviditás, szolvencia 14 Likviditási ráta I. 1,07 1,11 0,04 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,47 0,41-0,06 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 30,7% 27,1% -0,04 Eszközminőségi mutatók 17 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % 31,1% 24,1% -7,0% 18 Hitelveszteségi ráta % 0,00% 0,00% 0,00% 19 Elszámolt értékvesztés arány % 22,8% 30,2% 7,4% 20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 3,1% 3,1% 0,1% Hatékonysági mutatók 21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 55,9% 61,6% 5,7% 22 Eszközasrányos költségek % 4,8% 5,2% 0,4% 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség % 3,1% 4,0% 0,8% 12

13 2. sz. melléklet Betét állomány S orsz. Állomá ny Állomá ny Inde x % BE T É T FAJT A Takarékbetétek ,31% 2 Életciklus betétek ,43% 3 Lakáscélú megt. (ifj.,otthon) ,38% 4 Be té t I ,79% 5 Lak. folyószla.+ lekötött betétek ,59% 6 Váll. folyószla.+ lekötött betétek ,68% 7 Be té t II ,33% 8 Takarékszelvény ,09% 9 Kamatjegy Egyéb ép.szerű betétek Takaréklevél ,45% 12 Be té t III ,68% 13 Mindössze se n ,95% 13

14 3. sz. melléklet Hitel állomány Adatok e Ft-ban, illetve %-ban Hiteltípus Index (%) Önkormányzati ,5% Pénzügyi vállalkozás ,4% Nem pénzügyi vállalkozások ,7% ebből deviza ,3% Lakossági ,7% Éven belüli fogyasztási ,9% Éven túli fogyasztási ,9% Deviza alapú Folyószámlahitel ,7% Lakáscélú ,9% Záloghitel+ egyéb ,5% Egyéni vállalkozói ,7% Non - profit ,9% Összesen ,8% 14

15 4. sz. melléklet Hiv. Megnevezés Lejárt (a) 1-30 nap (b) nap (c) nap (d) Lejárati összhangelemzés nap (e) év között (f) 3-5 év között 5-10 év között Lejárat nélkül 2-3 év között (g) 10 év felett (j) (h) (i) (k) Összesen (a+...+k) (l) 4AT011 Eszközök 381, , , , , , , , , , , ,249 4AT012 Források 1716, , , ,264 91,036 25,962 69,152 6,506 67, , ,93 4AT05 Eredménytételek 4AT07 Eszközmódosítás ok 4AT0711 Lej. tét-k korr AT072 Ép-k átcsop , ,394-29, ,11-620, , AT073 4AT074 Lej nélk eszk. átcs. Hitel-tőke konvból szárm vagyoni érd. és átvett eszközök AT075 Egyéb eszkmód AT081 4AT0811 4AT0812 4AT082 4AT0821 4AT0822 Háztartások betétei ebből: látra sz és folyószla betétek lek betétek Nem pü-i váll bet ebből: látra sz és folyószla bet lek betétek -1218, ,93 0,00 502,02 924, ,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-370,97 0,00 278,23 74,20 18,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,89-883,96 0,00 223,79 850, ,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-387,89 0,00 59,44 251,35 27,21 49,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-297,18 0,00 59,44 237,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-90,71 0,00 0,00 13,61 27,21 49,89 0,00 0,00 0,00 0,00 4AT083 Egyéb for átcsop 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15

16 5. sz. melléklet A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői Sor szám Cím Létszám Fő Betétállomány ezer Ft Hitelállomány ezer Ft 1. Boldva Központ, Mátyás király út Boldva, Mátyás király út Sajóbábony, Erkel Ferenc út 2/ Lak, Kossuth Lajos út 1/c Borsodszirák, Fő út Edelény, Tóth Árpád utca Sajókeresztúr, Rákóczi Ferenc út Sajóvámos. Hunyadi János út 2/a Miskolc I., Szentpéteri kapu 66. (bérleti jog) Miskolc II., Nagyváthy J. u. 1/a Miskolc III., Bajcsy Zs. E. u Miskolc IV., Árpád út Miskolc V. Miskolc-Szirma, Hajnóczy u Összesen