ORSZÁGOS TAKARÉKPÉNZTÁR ÉS KERESKEDELMI BANK RT.

Átírás

1 ORSZÁGOS TAKARÉKPÉNZTÁR ÉS KERESKEDELMI BANK RT. AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT NEM KONSZOLIDÁLT SZŰKÍTETT BESZÁMOLÓ A MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉVRŐL Budapest, május

2 TARTALOMJEGYZÉK Az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített nem konszolidált szűkített pénzügyi kimutatásai Nem konszolidált szűkített beszámolók A március 31-i nem auditált, a december 31-i auditált és a március 31-i nem auditált, nem konszolidált mérlege 2 A és a március 31-ével zárult negyedévek nem auditált és a december 31-ével zárult év auditált, nem konszolidált szűkített eredménykimutatása 3 A és a március 31-ével zárult negyedévek nem auditált és a december 31-ével zárult év auditált, nem konszolidált szűkített cash-flow kimutatása 4 A és a március 31-ével zárult negyedévek nem auditált, nem konszolidált saját tőke változásainak kimutatása 5 Magyarázó jegyzetek

3 A MÁRCIUS 31-I NEM AUDITÁLT, A DECEMBER 31-I AUDITÁLT ÉS A MÁRCIUS 31-I MÉRLEGE (millió Ft-ban) jegyzet száma Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre képzett céltartalékok levonása után Pénzügyi eszközök valós értéken az eredménykimutatásban átvezetve Értékesíthető értékpapírok Hitelek, a hitelezési veszteségekre képzett céltartalékok levonása után Kamatkövetelések Befektetések leányvállalatokban Lejáratig tartandó értékpapírok Tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke Egyéb eszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel és Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek Ügyfelek betétei Kibocsátott értékpapírok Kamattartozások Egyéb kötelezettségek Alárendelt kölcsöntőke KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN Jegyzett tőke Eredménytartalék és egyéb tartalékok Visszavásárolt saját részvény SAJÁT TŐKE FORRÁSOK ÖSSZESEN A magyarázó jegyzetek a oldalakon a fenti nem konszolidált szűkített pénzügyi jelentések szerves 2 részét képezik.

4 A ÉS MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉVEK NEM AUDITÁLT ÉS DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT SZŰKÍTETT EREDMÉNYKIMUTATÁSA (millió Ft-ban) jegyzet száma március 31- ével zárult negyedév március 31-ével zárult negyedév december 31- ével zárult év Kamatbevételek Kamatráfordítások NETTÓ KAMATBEVÉTEL Céltartalék képzés a várható hitelezési és kihelyezési veszteségekre 6., NETTÓ KAMATBEVÉTEL A VÁRHATÓ HITELEZÉSI ÉS KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT CÉLTARTALÉKOK ELSZÁMOLÁSA UTÁN Nem kamatjellegű bevételek Nem kamatjellegű ráfordítások ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Társasági adó ADÓZOTT EREDMÉNY Egy törzsrészvényre jutó nyereség (Ftban) Alap Hígított A magyarázó jegyzetek a oldalakon a fenti nem konszolidált szűkített pénzügyi jelentések szerves részét képezik. 3

5 A ÉS MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉVEK NEM AUDITÁLT ÉS A DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT SZŰKÍTETT CASH-FLOW KIMUTATÁSA (millió Ft-ban) ÜZLETI TEVÉKENYSÉG március 31-ével zárult negyedév március 31-ével zárult negyedév december 31-ével zárult év Adózás előtti eredmény Üzleti tevékenység levezetéséhez szükséges módosítások Fizetett társasági adó Értékcsökkenés Céltartalék képzés Részvényalapú juttatás Kereskedési célú értékpapírok valós érték korrekciójának nem realizált eredménye Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciójának nem realizált eredménye Üzleti tevékenység eszközeinek és forrásainak egyéb változásai Üzleti tevékenységből származó nettó pénzforgalom KIHELYEZÉSI TEVÉKENYSÉG Kihelyezési tevékenységből felhasznált nettó pénzforgalom FINANSZÍROZÁSI TEVÉKENYSÉG Finanszírozási tevékenységből származó nettó pénzforgalom Pénzeszközök nettó növekedése/csökkenése Pénzeszközök nyitó egyenlege Pénzeszközök záró egyenlege Pénzeszközök bemutatása Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal MNB-nél elhelyezett kötelező tartalék Pénzeszközök nyitó egyenlege Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal MNB-nél elhelyezett kötelező tartalék Pénzeszközök záró egyenlege A magyarázó jegyzetek a oldalakon a fenti nem konszolidált szűkített pénzügyi jelentések szerves részét képezik. 4

6 A ÉS MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉVEK NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAINAK KIMUTATÁSA (millió Ft-ban) Jegyzett tőke Eredménytartalék és egyéb tartalékok Visszavásárolt saját részvények Összesen január 1-i egyenleg (Újramegállapított) Adózott eredmény Értékesíthető értékpapírok eredménytartalékba elszámolt valós érték korrekciója Részvény alapú juttatás évi osztalék Visszavásárolt saját részvények értékesítésének nyeresége - könyv szerinti értékének változása március 31-i egyenleg január 1-i egyenleg Adózott eredmény Értékesíthető értékpapírok eredménytartalékba elszámolt valós érték korrekciója Részvény alapú juttatás évi osztalék Visszavásárolt saját részvények - értékesítésének nyeresége könyv szerinti értékének változása március 31-i egyenleg A magyarázó jegyzetek a oldalakon a fenti nem konszolidált szűkített pénzügyi jelentések szerves részét képezik. 5

7 A MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉV 1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A BESZÁMOLÓ ALAPJA 1.1. Beszámoló alapja Ezen szűkített pénzügyi kimutatások a 34. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardban foglalt előírások szerint készültek Számvitel A Bank számviteli kimutatásait a Magyarországon érvényben lévő társasági, banki és pénzügyi jogszabályoknak megfelelően vezeti, és hivatalos kimutatásait is ezen az alapon készíti. Alkalmazott pénzneme a magyar forint (HUF). A jogszabályokban előírt néhány számviteli elv eltér a nemzetközi pénzpiacokon általánosan elfogadott elvektől. Bizonyos módosítások történtek a Bank magyar jogszabályok szerint készült nem konszolidált beszámolójához képest. Ennek oka, hogy a Bank nem konszolidált pénzügyi helyzete és a működése nem konszolidált eredménye a Nemzetközi Számviteli Standard Bizottság (IASB) által jóváhagyott standardok és értelmezések szerint lett bemutatva, amelyek Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) néven ismertek. Ezen standardokat és értelmezéseket korábban Nemzetközi Számviteli Standardoknak (IAS) nevezték. Ezen pénzügyi kimutatások elkészítésekor a Bank ugyanazokat a számviteli elveket alkalmazta, mint amelyeket a december 31-ével végződött évre vonatkozó, az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készült pénzügyi kimutatásai elkészítése során alkalmazott. 2. SZ. JEGYZET: A I. NEGYEDÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK A évi közgyűlési felhatalmazás alapján a Bank a január 1. és január 25. közötti időszakban összesen 1 millió darab saját részvényt vásárolt vissza forintos átlagáron. október 24-én a Bank kötelező érvényű ajánlatot nyújtott be az eladó Szerb Köztársaság nevében eljáró Agency For Insurance Deposits számára a Niska Banka a.d. Nis 89,39%-os részvénycsomagjának megvásárlására. A részvény-adásvételi szerződést az eladók és vevők képviselői december 23-án írták alá. A vételár 14,21 millió EUR, aminek kiegyenlítésére március 7-én a tranzakció végleges lezárásakor került sor. A Bank március 31-én írta alá a magántulajdonban lévő szerb hitelintézet, a Zepter banka a.d. Beograd 75,1%-os részvénycsomagjának megvásárlására vonatkozó adásvételi szerződést. A részvénycsomag 41,305 millió dolláros vételárát a tranzakció lezárásakor, a szükséges engedélyek birtokában egyenlíti ki. 6

8 A MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉV 3 SZ. JEGYZET: OSZTALÉKKIFIZETÉS Törzsrészvények után a és I. negyedévek során fizetett osztalék: március 31-ével zárult negyedév március 31-ével zárult negyedév Törzsrészvények után fizetett osztalék SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK VALÓS ÉRTÉKEN AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSBAN ÁTVEZETVE (millió Ft-ban) Kereskedési célú értékpapírok Magyar diszkont kincstárjegyek Magyar kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Jelzáloglevelek Egyéb értékpapírok Kereskedési célú származékos pénzügyi eszközök Összesen SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTHETŐ ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban) Értékesíthető értékpapírok Államkötvények Magyar diszkont kincstárjegyek Jelzáloglevelek Egyéb kötvények

9 A MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉV 6. SZ. JEGYZET: HITELEK, A HITELEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT CÉLTARTALÉKOK LEVONÁSA UTÁN (millió Ft-ban) Rövid lejáratú hitelek és váltók (éven belüli) Hosszú lejáratú hitelek és váltók (éven túli) Céltartalék A hitelállomány megbontása a főbb hiteltípusokra az alábbi: Vállalkozói hitelek % % Önkormányzati hitelek % % Lakáshitelek % % Fogyasztási hitelek % % Jelzáloghitelek % % % % A céltartalékok változása alábbi volt: Január 1-i egyenleg Céltartalék képzése Felhasználások Záróegyenleg

10 A MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉV 7. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSEK LEÁNYVÁLLALTOKBAN (millió Ft-ban) Befektetések Meghatározó érdekeltség Jelentős érdekeltség Egyéb Céltartalék A céltartalékok változása az alábbi volt: Január 1-i egyenleg Céltartalék felszabadítás Záróegyenleg SZ. JEGYZET: LEJÁRATIG TARTANDÓ ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban) Államkötvények Magyar diszkont kincstárjegyek Jelzáloglevél Egyéb értékpapírok

11 A MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉV 9. SZ. JEGYZET: ÜGYFELEK BETÉTEI (millió Ft-ban) Éven belüli: forint deviza Éven túli: forint Összesen A betétállomány megbontása a főbb betéttípusokra az alábbi: Vállalkozói betétek % % Önkormányzati betétek % % Lakossági betétek % % % % 10. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK (millió Ft-ban) a) Függő kötelezettségek Hitel- és faktoringkeret igénybe nem vett része Bankgarancia és kezesség Visszaigazolt akkreditívek Le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségek (perérték) Jelzálogbankkal szembeni függő kötelezettségek Egyéb

12 A MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉV 10. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK (millió Ft-ban) [folytatás] (b) Származékos pénzügyi instrumentumok (az adatokat névértéken közöltük, ahol ettől eltér, külön jeleztük) Kereskedési célú külföldi devizára szóló határidős szerződések Követelés Kötelezettség Nettó érték Nettó valós érték Kereskedési célú FX-swap és kamat-swap ügyletek Követelés Kötelezettség Nettó érték Nettó valós érték Nem kereskedési célú kamat-swap ügyletek Követelés Kötelezettség Nettó érték Nettó valós érték Opciós szerződések Követelés Kötelezettség Nettó érték Nettó valós érték március 31-én a Bank millió forint pozitív és millió forint negatív valós értékű származékos pénzügyi instrumentummal rendelkezett. A pozitív valós érték korrekciót két soron, a fedezeti ügyletek valós érték korrekcióját az egyéb eszközök között, míg a nem fedezeti ügyletek pozitív valós érték korrekcióját a Pénzügyi eszközök valós értéken, az eredménykimutatásban átvezetve soron mutatjuk be. A fedezeti és a nem fedezeti származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós érték korrekcióját az egyéb kötelezettségek között mutatjuk ki. december 31-én az értékek rendre millió forint és millió forint voltak. 11

13 A MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉV 11. SZ. JEGYZET: NETTÓ KAMATBEVÉTEL (millió Ft-ban) március 31-ével zárult negyedév március 31-ével zárult negyedév Kamatbevétel: Hitelekből Bankközi kihelyezésekből Magyar Nemzeti Banknál és más bankoknál vezetett számlákból Kereskedési célú értékpapírokból Értékesíthető értékpapírokból Lejáratig tartandó értékpapírokból Összesen Kamatráfordítások: Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségekre Ügyfelek betéteire Kibocsátott értékpapírokra Alárendelt kölcsöntőkére Összesen NETTÓ KAMATBEVÉTEL SZ. JEGYZET: TRANZAKCIÓK TÁRSVÁLLALATOKKAL A Bank néhány leányvállalatával tranzakciókat folytat, a tranzakciók során piaci kamatlábakat alkalmazva. A Bank nettó könyv szerinti értéken értékesíti a nem teljesítő hiteleket egy work-out leányvállalatának. A Bank visszavásárlási kötelezettséggel I. negyedévében millió forint, I. negyedévében millió forint (kamatot magában foglaló) értékben adott el jelzáloghitelezésből származó követelést az OTP Jelzálogbank Rt-nek. Ezen követelések bruttó könyv szerinti értéke millió forint és millió forint volt és I. negyedévében. I. negyedévében a Bank millió forint jutalékot kapott az OTP Jelzálogbank Rttől, I. negyedévében ez az összeg millió forint volt. Ez a díj- és jutalékbevétel a Bank által nyújtott hitelekkel kapcsolatos, amelyek később értékesítésre kerültek az OTP Jelzálogbanknak. 12