2013.ÉVI ÜZLETI JELENTÉS

Átírás

1 NYÍRBÉLTEKI KÖRZETI TAKARÉKSZÖVETKEZET NYÍRBÉLTEK KOSSUTH ÚT 16. Cg.: ÉVI ÜZLETI JELENTÉS... 1

2 ÜZLETI JELENTÉS A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás Nyírbélteki Körzeti Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye Nyírbéltek A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma fő 33 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december január 31. A Nyírbélteki Körzeti Takarékszövetkezet 1958.évben alakult, több mint 55 éves múltra tekint vissza. Alakulásához - a részjegy váltás alapján a tagság biztosította a pénzügyi feltételeket, amely a jelen állapotra is igaz, a Takarékszövetkezet tulajdonosai csak magánszemélyek. A Takarékszövetkezet célja a pénzbeli megtakarítások a saját önálló szervezete útján összegyűjtse és meghatározott körben pénzforgalmi és hitelműveleteket, valamint egyéb szolgáltatásokat végezzen. A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, egyéb pénzügyi közvetítés A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, ebben jelentős változás nem várható, a Takarékszövetkezet vonzási körzetében a vállalkozási tevékenység nagyon elmaradott. 2

3 A tevékenység központja Nyírbéltek, Kossuth út 16. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Nyírbéltek, Kossuth út 16. Encsencs, Fő út 81. Nyírlugos, Bélteki út 4. Nyírbogát, Kossuth út 7. Máriapócs, Kossuth tér 22. Nyírmihálydi Vasút út 2. Szakoly, Mátyás Király út 2. Balkány, Fő út 20. Nyírbátor, Szabadság tér 19. Pócspetri, Pócsi út 7/a. Piricse, Kossuth út 5. Betétgyűjtő pénztárak: Penészlek, Szabadság tér 6. Nyírgelse, Kossuth út 1. Kisléta, Pócsi út 2. A Takarékszövetkezet testületi szervei: - Közgyűlés részközgyűlés formában - Küldöttgyűlés - Igazgatóság - Felügyelő Bizottság A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy természetes személy tagok Összesen: A Takarékszövetkezetnek csak magánszemély tulajdonosai vannak. 3

4 A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: Egyéb részesedési viszonyban lévő hitelintézetben Név: Takarékbank Zrt. Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány % 2012.mérleg sz eredménye Takszöv befektetés Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás: Név: TAK_INVEST Kft. Hitelgarancia Zrt. Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány 1,49 % 0.0 % 2012.mérleg sz eredménye Takszöv befektetés Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A Takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2013.december ezer Ft.-ról ezer Ft-ra emelkedett 2013.december 31.-én, a növekedés ezer Ft. Ebből: a saját tőke növekedése eft a kötelezettség növekedése eft az átmenő passzívák csökkenés eft a céltartalék csökkenés eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A tárgyév betétállomány növekedése 293 millió forint, szemben az előző év kiugróan magas 519 millió forintos növekedésével. Az előző évi növekedéstől a tárgy évben 226 millió forint kisebb növekedés volt. A Takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben sikerült megtartani, annak ellenére, hogy a nagybankok akciós kamatokkal kedvezőbb feltételeket tudtak biztosítani, a forrásgyűjtésben. A Takarékszövetkezetünkkel szembeni bizalom erősebb volt a magasabb kamatoknál. 4

5 a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,6% ,2% -0,5% 2. Állampapírok ,7% ,1% -3,6% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,8% ,7% 7,9% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,8% ,7% -3,2% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,2% ,3% 0,1% 6. Immateriális javak 583 0,0% 587 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,2% ,3% 0,0% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,1% ,0% 0,0% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,6% ,8% -0,8% E S Z K Ö Z Ö K xx A Takarékszövetkezet előző évhez viszonyított mérleg-főösszeg növekedése 394 millió forint. Az eszközállomány növekedése a tervezett értéket 0,62 %-kal meghaladta. Az előző évhez viszonyított növekedés 5,53 %. 5

6 Az eszközállomány összetétele 3,2 %-kal csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya 7,9 %-kal növekedett, az állampapírok állománya 3,6 %-kal csökkent. A hitelintézetekkel szembeni követelés arányanövekedése a Takarékbanknál kötelezően elhelyezendő,,i betét 587 millió forint következménye. Az ügyfelekkel szembeni követelés 201.év végén ezer Ft. volt, melyet a mérlegben csökkentett a ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva ezer Ft-tal csökkent nettó értéken, aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 15,7 % lett, az arány csökkenés 3,1 %. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,5% ,4% -1,2% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% ,9% 30,9% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,4% ,3% -9,0% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,1% ,5% 20,6% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ xx A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések esetében az arányok 38,2 % a hitelintézetekkel szembeni követelés, míg az ügyfelekkel szembeni követelés 61,8 %. 6

7 A lejárati idő alapján csoportosítva az ügyfélköveteléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 29,9 %- ról 29,6 %-ra, az éven túli követelések aránya 70,1 %-ról 70,4 %-ra növekedett b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a Takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013 december 31.-én eft volt, eft-al kisebb az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,8% ,7% 3,9% Külön figyelendő ,4% ,8% 1,4% Átlag alatti ,2% ,2% -3,0% Kétes ,4% ,2% -2,2% Rossz ,2% ,2% -0,1% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) ,0% Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes % % 2,7% Külön figyíelendő % % 0,2% Átlag alatti % % -3,0% Kétes % % -0,4% Rossz 0% % 0,5% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) ,0% A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.dec.31.-én ezer Ft volt, 2013.dec.31.-én pedig ezer Ft. A problémamentes bruttó hitelállomány aránya e körben 42.8 %- ról, 46.7 %-ra növekedett, a részarány növekedés 3,9 %. A külön figyelendő 1.4 %-kal nőt. Az átlag alatti 2 %-kal, a kétes 2.2 %-kal csökkent, a rossz hitelállománynál 5,2 %-kal változatlan maradt. A táblázati adatok a fizetési készség, képesség javulásáról adnak képet. A változások eredményeként a tárgy évi képzési kötelezettség ezer Ft-tal csökkent. A tárgyév végi értékvesztési képzési kötelezettség ezer Ft. 7

8 c. Források 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,5% ,8% 0,4% Idegen források ,5% ,2% -0,4% F O R R Á S O K xx A táblázatból megállapítható a saját forrás aránya 0.4 %-kal növekedett. A saját forrás 2013.évi 7,9 % növekedése a tervezet értéket 4 %-kal meghaladta. A Saját tőke és mérlegfőösszeg Integrációs 2011.évi átlaga 8.27 % (ez ismert), a Takarékszövetkezetünknél ez kétszeres érték. A Takarékszövetkezet vagyoni helyzete jelentősen jobb az Integrációs átlagnál. 4./B Tábla A saját tőke üzleti évi változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás Növeke-dés Csökkenés Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás Tőketartalék 0 Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék + Általános tartalék képzés Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék képzés Vagyon értékelés 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke

9 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,4% ,8% 0,4% 3.) Egyéb rövid ,0% ,2% 0,3% Rövid lejáratú kötelezettségek ,3% ,0% 0,7% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 6.) Egyéb hosszú ,7% ,0% -0,7% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,7% ,0% -0,7% K Ö T E L E Z E T T S É G EK xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében ezer Ft-tal nőtt. A betétállomány tárgy évi növekedése 293 millió forint, szemben az előző év 519 millió forintos növekedésével. A betétállomány tárgyévi növekedés 5 %, szemben az előző évi %.-kal. A előző évi növekedéstöl 226 millió forint az elmaradás.. A betétállomány szerkezeti összetételére továbbra is az a jellemző, hogy túlsúlyt képviselnek a lakossági betétek az állomány 90,2 %-a, míg az egyéb betétek aránya 9,8 %. Összetétel változás az egyéb betétek vonatkozásában 1.1 % növekedés. A betéti állományok változásai: a takarékszelvény állomány növekedése 4,77 %-kal eft-tal növekedett, a lakossági folyószámla állománya 2,7 %-kal eft-tal csökkent, a takaréklevél állomány1,1 %-kal eft-tal növekedett, a látra szóló betétek 25,8 %-kal eFt-tal növekedett, az egy éves kamatozó betét 1,2 %-kal eft-tal növekedett, a vállalkozási betétek állománya 19,6%-kal eft-tal növekedett. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt 2.5 % -kal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, -a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, -megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 9

10 6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen % CS0-a Kitettség eredeti értéke % Átlagos kockázati súly 15,5% 12,5% -3,1% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték % CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke % Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 15,5% 12,4% -3,1% Kockázatok tőkeszükséglete összesen % ebből: hitelezési % működési (alapmutató módszer) % egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) % Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel % A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke és a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 4.-%-kal növekedett. Az összes tőkeszükséglet az előző évhez viszonyitva millió forinttal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 15.5% ról 12.5 %-ra csökkent. A csökkenést a hitelkockázat- a hitelállomány jelentős csökkenése miatt ezer forint, a tőkepuffer ezer forintos csökkenése, illetve a működési kockázat forintos növekedésének az eredménye. 7.Tábla A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) % 02 Tőketartalék (3A112) 0 0 ####### 03 Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig % 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE % 12 Alárendelt kölcsöntőke 0 0 ####### 13 Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 0 0 ####### 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A % 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 ####### 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % 21 Fizetőképességi mutató-tmm 60,55% 72,45% 0,12 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 45,87% 54,26% 23 TMM-SREP 45,87% 54,89% 10

11 A Takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a %, az előírt 8 %-kal szemben. A Felügyeleti előírás szerinti 32 %-kal növelt értéke ezer Ft. A tőkepuffer értéke a Felügyelet által előírt 32 %-os többletképzési kötelezettség ezer forint. A szavatoló tőke többlet (ICAAP) ezer forint. TMM belső tőkemegfelelés értékelést követően %. e. Jövedelmezőség 8.tábla s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek a -Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény 1 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:

12 A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel % % Állampapírok % % Bankközi betétek % % Egyéb % % Jutalékos bevételek % % Összesen: Kamatozó eszközök átlagos állománya Átlagos kamatbevétel 9,88% 8,07% Kamatköteles források átlagos állomány Átlagos kamatráfordítás 5,27% 4,39% A kamatbevételek változása: - az állampapírok kamatbevétel csökkenése ezer forint, - a bankközi betétek kamatbevétel növekedése 482 ezer forint, - a hitelezésből származó bevételek ezer forinttal csökkent, Egyéb bevételek ezer forinttal növekedtek, a tranzakciós illeték bevezetését követő számlavezetési díjak növekedése. A kapott kamatok a tervezettől 8,1 %-kal elmaradtak. A kamatbevételek összetétel változása: - a hitelek kamatbevételei 16 %-kal csökkentek, - az állampapírok kamatbevételei 13 %-kal csökkentek - a bankközi betétek kamatbevételei 3,4 %-kal növekedtek, - az egyéb bevételek aránya 59,9 %-kal növekedtek A kamatráfordítások: - kamatkiadások csökkenése ezer forint, ebből ezer forint növekedés a források állomány növekedésének a következménye, ezer forint csökkenés a kamatszint változás következménye. A tárgyévi kamatteher 7,83 %-kal kisebb a tervezettnél. A kamatrés az előző évhez viszonyítva 8,27 % kisebb. 12

13 A költségek alakulása a tervezett értéktől 1 %-kal kisebb. A személyi jellegű kiadások az összköltség 72.9 %-át adják, részarányuk 0.7 %-kal csökkent. A költségek a gazdálkodási év során összességében eft.-tal csökkentek, ezen belül a személyi jellegű kiadások növekedése eft. A dologi költségek csökkenése eft. Bevételek eft-os növekedését eredményezte az értékvesztési és céltartalék képzési kötelezettség csökkenése. A kockázati céltartalék felszabadítás ezer forinttal ezen felül növelte az eredményt. A Takarékszövetkezet tárgyévi mérleg szerinti eredménye ezer forint, ezer forinttal nagyobb az előző évi értéknél. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 13,4% 15,3% 1,9% 2 Eszközarányos bevétel % 10,0% 8,6% -1,4% 3 Eszközarányos nyereség % 1,3% 1,3% 0,0% 4 Saját tőke arányos nyereség % 8,3% 7,9% -0,4% A bevételarányos nyereség 1.9 %-kal növekedett, az eszközarányos bevétel 1.4 %-kal, a saját tőke arányos nyereség 0.4 %-kal csökkent, míg az eszközarányos nyereség nem változott. 13

14 f. Likviditás A Takarékszövetkezet 2013.évi tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék Időszak Kötelező tartalék Teljesítés Etérés Január 3% Február Március Április Május 2% Június Július Augusztus Szeptember Október November December Éves átlag A jegybanki tartalék eszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz. diagram A Takarékszövetkezet a kötelező jegybanki tartalék összegét a kimutatás szerint az előírásoknak megfelelően teljesítette. Fizetési kötelezettségeit határidőben teljesítette. Nyírbéltek, 2014.május 27. Szmutkó Illés elnök ügyvezető 14

15 2014. ÉVI FŐBB CÉLKITŰZÉSEK A Takarékszövetkezetnek alapvető feladatának kell továbbra is tekinteni a területükön élő lakosság és a vállalkozások pénzügyi igényeinek mind teljesebb kielégítését évben fontosabb feladataink: - a jövedelmező gazdálkodás fenntartása, a Takarékszövetkezet tőkeerősségének további javítása, - kiemelt feladat a hitelállomány jelentős növelése, - az informatikai rendszer szinten tartása, további korszerűsítése. Gazdasági döntéseknél a legfontosabb szempontok: - a betét-hitel kamatok megállapításainál a versenyképesség fenntartása, - befektetéseinknél, hitelfolyósításoknál a kockázatok legkisebb mérték alá csökkentése, - Ügyfeleink követeléseinek időben történő rendezése év főbb tervszámai: - hitelállományunkat 20 millió Ft-tal, - betétállományunkat 310 millió Ft-tal növeljük, - kölcsönfolyósítára 450 millió Ft-ot, - adózás előtti eredményként 6 millió Ft-ot terveztünk. 15

16 Nyírbélteki Körzeti Takarékszövetkezet Nyírbéltek Betét és kölcsönfolyósítási terve a Takarékszövetkezet egységei részére 2014.év Egységek Betétnövekedési terv e/ft Hitelfolyósítási terv e/ft Nyírbéltek Encsencs Nyírlugos Nyírbogát Máriapócs Nyírmihálydi Szakoly Balkány Nyírbátor Pócsperi Piricse Penészlek Nyírgelse 0 Kisléta Összesen: A hitelfolyósítási tervek a minimálisan teljesítendő értékeket jelentik. A kölcsönfolyósításnál a megfelelő fedezetek meglétére kell törekedni. A tervek teljesítése a feltétele, hogy a Takarékszövetkezet éves eredménytervében meghatározottakat teljesítse. A betétgyűjtés területén átlagos növekedésre számítunk, mert a gazdasági körülmények, mind a külső, mind a belső 2014.évre kisebb növekedéssel számolnak, ebből eredően a jövedelmek is növekedni fognak. Nyírbéltek,2014.május 27. Szmutkó Illés elnök ügyvezető 16