4. számú melléklet A tervezéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal. Határidő. Módja, eszköze

Átírás

1 4. számú mellékle ervezsel i nyomvon Munkafolyama, evékenység 1. Kölségvei ervez - a erveze ére v elmélei, szakmai felkzül - a ervez munkafolyamaokra v lebonása, munkamegoszás - a ervezsel feladaelláásra vonakoz álános szabályok bearaása - a kölségvei rendele címrendjének megismere, címrend i ervez - a ervez során elláand egyezei (az inézményekkel a fennarv) Előzees i Folyamaba épíe Ulagos i Mdja, eszköze Haáridő Mdja, eszköze Haáridő Mdja, eszköze Haáridő Szakmai, érekezleen v rzvel Írásos feljegyz az egyes ervezi munkafolyamaok elláásának várha időszakairl, a munkamegoszás rendjéről, illeve írásbeli uasíás az egyes ervszámok áámaszásának rendjéről (pl. apaszai adaok, rzlees számíások sb. köveelménye) Vezeői szbeli aás Konzuláci az elláand egyezei rl Felada ellája Tervezi Tervezi Tervezi Tervezi Tervezi Közponi irányelvek, úmuak Egyeze, szbeli aás, min az elkzül íro anyagokba örénő beekin ervez munkapéldányaiba, apszámíásaiba örénő beekin, ájékozaás kér ervezi megkezde során az cím, illeve az címek kölségveébe v beekin z egyezei dokumenumainak, feljegyzeinek Felada ellája s s s s Legább 1 ervez elmélei szakmai dokumenumai meglének e aás a ervezi elláásának meneéről ervezi dokumenáci beleérve mennyi ervszámo megapoz számíás, nyilvánarás sb - ervezi dokumenáci, a kölségvei rendele-erveze érine címrendjének e z egyeze folyamaának ulag, a rendelkezre áll apján Felada ellája Tervez során Tervezi Tervezi Tervezi Tervezi

2 - a személyi juaások a lszám-előirányza erveze a megado sarokszámok apján - a munkaadka erhelő járulékok erveze a megado sarokszámok figyelembevelével - dologi jellegű kiadások erveze a megado sarokszámok apján ervez végző személy ájékozaása a személyi juaások ervezére vonakoz jogszabályi, illeve belső szabályoz előírásokrl, a kölségvei ervezi úmua a MESI vonakoz adaszolgálaása apján ervez végző személy munkaadka erhelő járulékok ervezére vonakoz, - a erveznél kmazand - jogszabályokrl v ájékozaása a kölségvei ervezi úmua a MESI vonakoz adaszolgálaása apján ervez végző személy egyes dologi kiadásokra vonakoz jogszabályi, (Pl. áfa) illeve belső szabályoz (munkaruha, kezi kölségérí sb), illeve a erveznél figyelembe veendő egyéb ényezőkkel (Pl. feladaválozás) ismereeiről v ájékozdás, illeve a szükséges ájékozaás megadása Személyi juaások erveze munkaad ka erhelő járulékok erveze Dologi jellegi kiadások erveze ervezi folyamaok szakmai nyomonkövee az elvégze munka áekinével, szükség eseén ervezi folyamaok szakmai nyomonkövee az elvégze munka áekinével, szükség eseén a személyi juaások ervez végző bevonásáv ervezi folyamaok szakmai nyomonkövee az elvégze munka áekinével, szükség eseén ervez a legább 2 ervez a legább 2 ervez a legább 2 erülere vonakozan elkzül erveze az az megapoz számíások, illeve aás az elvégze feladarl erülere vonakozan elkzül erveze az az megapoz számíások, illeve aás az elvégze feladarl erülere vonakozan elkzül erveze az az megapoz számíások, illeve aás az elvégze feladarl személyi juaások ervezi feladaellá ásá munkaad ka erhelő járulékok ervezi feladaellá ásá dologi kiadások ervezi feladaellá ásá 2

3 - juaások, ámogaások erveze a megado sarokszámok apján - beruházások, felújíások egyéb felhmoz célú kiadások, ámogaások erveze a megado sarokszámok apján Tájékozdás, a ervez végző személy érine erülere vonakoz jogszabályi, belső szabályoz (bele érve a erülere vonakoz helyi rendelee is) ismereeiről, min a szerv erveznél figyelembe veendő köelezeségvállásainak Tájékozdás, a ervez végző személy érine erülere vonakoz akuális ismereeiről, az önkormányza ilyen irányú elképzeleiről, min a szerv erveznél figyelembe veendő köelezeségvállásainak - sajá bevelek erveze z ismer a várha beveli források, a folyamaban lévő szerződekről, inézményi - inézményfinanszírozás, áve pénzeszközök sarokszámok i erveze elképzelekről z egyes források igénybeveli leheőségeinek szakmai, az előzees adaszolgálaás újra e ja erüle erveze erüle erveze erüle erveze erüle erveze e ervezi folyamaok szakmai nyomonkövee az elvégze munka áekinével, szükség eseén ervezi folyamaok szakmai nyomon kövee az elvégze munka áekinével, szükség eseén, jasla erv riánsok kidolgozására ervez folyamán a munkapéldányok, a meglévő szerződekkel egyéb k v összevee ervezi munkapéldányok, egyéb adaszolgálaások egyezee, aás ervez a legább 2 ervez a legább 2 ervez a legább 2 ervez a legább 2 erülere vonakozan elkzül erveze az az megapoz számíások, illeve aás az elvégze feladarl erülere vonakozan elkzül erveze az az megapoz számíások, illeve aás az elvégze feladarl, a ervriánsok megapozoságán ak e v, bevel ervének e uán a erveze adaokrl beveli ervek eljes dokumenácijának e, szükség eseén szbeli aás erüle ervezi feladaellá ásá erüle ervezi feladaellá ásá sajá bevelek erveze uán erüle erveze uán 3

4 - a beveli kiad előirányza-ok egyensúlyának megereme az inézményfinanszírozás, min beveli forrás figyelembevelével, illeve egyes kiadások csökkenével - adaszolgálaás a rendeleerveze mellékleének éhez - a rendele-erveze mellékle megapoz informácik e - a rendele-erveze mellékleének inézményre vonakoz előerjeszének ében v közreműköd - az elemi kölségve megállapíása, dokumenácijának e, ovábbíása Előzees konczuláci a beveli kiad előirányzaokrl, azok főösszegeiről, az egyezőség megeremének leheőségeiről Előzees szakmai a rendele-erveze armáv, formájáv i elvárásokrl Előzees megbeszél a fennar ál kér informácik armárl, mélységéről vonakoz belső előírások, pl. SZMSZ, az előerjeszsel szembeni elvárások z elemi kölségve armi köveelményeivel szakmai ismereek felfrissíe v, a ervezi segédanyagok áekinével rzerüle ek ervez ervszámo k kidolgozás a uán z informáci összeállíá sá megelőző en rendeleerveze Elemi kölségve összeállíá sa z egyensúly megeremére vonakoz levezeek, munkapok vonakoz adaszolgálaás e során kidolgozása során szbeli egyeze, illeve a félkz anyagok, piszkozaok z informácik e során a dokumenumerveze ek, munkapéldányok e, megbeszél z előerjesz összeállíása közben a kzülő dokumenáciba v beekin, illeve szükség eseén z elemi kölségve megállapíása során a munkapéldányok e felada a legább 1 rendeleerveze mellékleé nek összeállíá sa során legább 2 z informáci k összeállíá sa a legább 1 z előerjesz e közben legább 1 - beveli kiad előirányzaok egyezőségének e az összesíe adaoka armaz, kimuaások apján kz adaszolgálaáserveze inézményre vonakoz rzeinek, illeve aás a felada elláásárl z informácik e során a kz dokumenáci e kz előerjesz, szbeli aás a feladarl z elkzíe elemi kölségve a jváhagyo kölségvei rendele áekinével z összesíe adaoka armaz ervek z adaszolg álaás végleges informáci uán z előerjesz z elemi kölségve, de annak informáci s rendszerb e v ovábbíás a 4

5 - a kölségvei dokumenácik megőrze kz dokumenácik kezelére vonakoz uasíás megadása dokumen ácik dokumenácik árolásának e aáss, illeve a kezel mdjának lkomsz erűen végrehajáss i nyomvon Munkafolyama, evékenység Előzees i Folyamaba épíe Ulagos i Mdja, eszköze Haáridő Mdja, eszköze Haáridő Mdja, eszköze Haáridő Felada ellája 1. Szabályzaok e, akuizálása - működ megapoz Megbeszél Legább évene szabályzaok e, akuizálása - a pénzügyi-gazdálkod Megbeszél Legább évene erüle kölségvei végrehaj szabályzaainak e, akuizálása 2. személyi juaások a lszám előirányza felhasználása - személyi juaások előirányza felhasználásának nyomon kövee MESI-vel v egyeze apján a felada elláásáv i elvárások kölségve jváhagyá sá Terveze megekine, Terveze megekine, nyilvánarások, kimuaások vezeének, ap k v egyezee Felada ellája Felada a min. egyszer Felada a min. egyszer z év során havona 1 Kz szabályzaok megekine, Kz szabályzaok megekine, nyilvánarások vezeéről aás Felada ellája kuáli kuáli legább a féléves, illeve az éves 1 5

6 - juom előirányzaa a jumazásra kifizee összegek egyezőségének e a MESI a erveze apján, a MESI-vel egyezeeen - az előirányza-felhasznál erv személyi juaásokra vonakoz rzének bearása, mdosí jaslaok kidolgozása erülere vonakoz jogszabályi belső szabályoz kérdek z előirányzafelhasznál erv személyi juaásokra vonakoz rzének, i iránymuaás megadása, a Pénzügyi Iroda felé az adaszolgálaás 3. dologi kiadások előirányzaának felhasználása - a dologi kiadások, evékenységek, beszerzével szak az munkamegoszás áluk felhasznál dologi kiadások evékenységi erüleenkén,, feladaonkén, felelősök szakfeladaonkén - a megrendelek felhasználások kezele - az előirányza-felhasznál erv dologi kiadásokra vonakoz rzének bearása, mdosí jaslaok kidolgozása megrendelek a dologi kiadások felhasználása rendjére vonakoz uasíás kiadása, rendszer felállíás z előirányzafelhasznál erv dologi kiadásokra vonakoz rzének, i iránymuaás megadása a Pénzügyi Irodáv felé az adaszolgálaások 4. felhmoz kiadások előirányzaának felhasználása Juom előirányza ának meghaár ozása, illeve felhasznál ása negyedév enkén min 1 1- szer, illeve feladavál ozáskor 1- szer, illeve feladavál ozáskor negyedév enkén min 1 jumazás előirányzaának meghaározásának, min a kifizeének nyomon kövee, a számíások e z előirányzafelhasznál üemerv eljesíének figyelemmel kísére apján felada ellákk v megbeszél felállío rendszer az uasíás e a nyilvánarásokba v beekinsel, illeve aáss z előirányzafelhasznál üemerv eljesíének figyelemmel kísére főkönyvi kivona apján Előirányza válozaá s, illeve Juom kifizee Igény Havi rendszere sséggel erülere vonakoz nyilvánarások, számíások ulagos z előirányzafelhasznál erv annak eljesíéről v aás, evékenységek, szak dologi kiadásaiér felelős személyek szbeli aása a végze evékenységükről felelősök aása z előirányzafelhasznál erv annak eljesíéről v aás legább a féléves, illeve az éves 1 legább a féléves, illeve az éves legább a féléves, illeve az éves legább 2 legább a féléves, éves 6

7 - a felhmoz kiadások eljesíével felelősségi kaegriák - az előirányza-felhasznál erv felhmoz kiadásokra vonakoz rzének bearása, mdosí jaslaok kidolgozása felhmoz kiadások eljesíével kapcsolaban a dön előkzíér (előkkuláci, árajánlaok) min a dönér, min a dön végrehajásér felelősök, a vonakoz belső szabályok z előirányzafelhasznál erv felhmoz kiadásokra vonakoz rzének, i iránymuaás megadása, a Pénzügyi Iroda felé az adaszolgálaás. 5. sajá bevek előirányza eljesíe - a sajá bevelek beszedével munkamegoszás evékenységi erüleenkén, feladaonkén, szakfeladaonkén, evékenységek, szak az áluk beszedendő bevelek, a beszedsel, felelősök - a bérlei díjak beszede meglévő szerződek a bérlei díjakra, felelekre vonakoz szabályozások, a bérbeadásokk lebonyolí eljárás 1- szer, illeve nagyobb felhmoz kiadás eseén negyedév enkén min 1 1- szer, illeve feladavál ozáskor 1- szer, illeve szükség eseén felada ellákk v megbeszél, a dönelőkzí, a dön, a dön végrehajás dokumenum ervezeeinek z előirányzafelhasznál üemerv eljesíének figyelemmel kísére főkönyvi kivona apján felada ellákk v megbeszél felállío rendszer az uasíás e a nyilvánarásokba, bérlei szerződekbe v beekinsel, illeve aáss Szükség Igény Havi rendszere sséggel beruház evékenységről a feladaellák ulagos szbeli aása a megvsíáss párhuzamos áekinével z előirányzafelhasznál erv annak eljesíéről v aás, evékenységek, szak beveleinek beszedéér felelős személyek szbeli aása a végze evékenységükről felelősök aása, a rendelkezre áll e legább a féléves, illeve az éves legább a féléves, éves legább a féléves, illeve az éves legább 2 7

8 - az előirányza-felhasznál erv bevelekre vonakoz rzének bearása, mdosí jaslaok kidolgozása z előirányzafelhasznál erv sajá bevelekre a vonakoz rzének, i iránymuaás megadása, a Pénzügyi Iroda felé az adaszolgálaás negyedév enkén min 1 6. Egyéb bevelek, áve pénzeszközök előirányzaának eljesíe - egyéb bevelek, áve pénzeszközök előirányza eljesíe érdekében a szükséges inézkedek jogszabályok, illeve ájékoza leiraok, eseleg ha nnak igényli felelek - pályázaok z egyes pályázaok figyelével, pályázai elképzelekkel elvek, felelősök negyedév enkén min 1 Havona min 1 z előirányzafelhasznál üemerv eljesíének figyelemmel kísére főkönyvi kivona apján bevelek eljesíének figyelemmel kísére az előirányza felhasznál üemerv apján pályázaokk evékenység figyelemmel kísére, a pályázai jaslaok z előirányzafelhasznál erv annak eljesíéről v aás z állami ámogaás egyezeő ábla, min a szervnél kimuao adaok egyezee, szbeli aás pályáza ervezeeinek, jváhagyása, szbeli aás legább a féléves, éves legább a féléves, éves Havona min 1 7. Főkönyvi aniikus könyvel - a főkönyvi könyvel főkönyvi könyvel ado év sajáosságainak, válozásának. főkönyvi számla ábonásokra v igény. főkönyvi könyvel során a munkamegoszás rendjének kiakíása, belső haáridők megadása. 1, a közponi, rzlees számlaker e-ükör ajánlás megjelené s főkönyvi könyvel kiakío rendjének bearaása a főkönyvi kivonaok a számlaforgmak ével, szükség eseén iránymuaáss főkönyvi kivonaok, a eljesíi adaok előirányzaokk, előirányzafelhasznál üemervvel v összehasonlíása, szbeli aás evékenys égekhez an, azok 8

9 - aniikus könyvel közponi előírás mia köelező, illeve a sajá belső informáciigény kielégíe céljábl fonos aniikus nyilvánarások körének, vezei mdjának ado évre vonakoz, az eseleges válozásokra - a főkönyvi könyvel az aniikus nyilvánarások közöi kapcsola, feladások figyelemfelhívás feladások rendjének, belső szabályozásának érineekkel v 8. Bizonylai rend bizonylakezel - a bizonylai rend bizonylai rend ado évi kiemel erüleinek, az eseleges új elemek megárgyása - bizonylakezel bizonylakezel fonosabb erüleeinek, különös ekineel az új bizonylakezeli erüleekre 9. Házipénzári pénzkezeli evékenység - a szerv kzpénzforgmának bonyolíása beveli kiad pénzárbizonyla apján pénzáros, pénzár helyees, illeve pénzárellenőr személyének felülvizsgálaa, a felelősségi nyilakozaok meglének e, az összeférheelenségi helyzeek feloldása 10. bankszámlaforgom kezeli evékenység 1, az ado évi ényleges könyveli megkezdé se 1, a ényleges könyveli 1, a ényleges könyveli 1, a ényleges könyveli 1, illeve szükség z aniikus nyilvánarások kiakío rendjének e a nyilvánarásokba v beekinre, azok apossága, naprakzsége sb. szemponjábl feladások ének figyelemmel kísérle, a feladások számszaki e bizonylai rend bearásának nyomon kövee a folyamaokba v beekinbe, illeve szbeli aás bizonylakezel bearásának nyomon kövee a folyamaokba v beekinbe, illeve szbeli aás pénzár evékenységének a pénzárnapl, illeve a pénzárjelenek apján, szükség eseén roncs kzíe, aás Feladáson kén 1 Feladáson kén 1 akom m aás aás aás aás pénzári evékenység e szbeli aáss evékenys égekhez an, azok evékenys égekhez an, azok evékenys égekhez an, azok evékenys égekhez an, azok 1-2 9

10 - a bankszámlaforgom bonyolíása bankszámlán kereszül bonyold forgom során a bankszámla fele rendelkezi jogosulságg bírk, a belső nyilvánar u rend - az uások eljesíe z uások eljesíi rendje elveinek, a vezeendő nyilvánarások armának 11. lelároz evékenység - a lelározásra vonakoz akuális szabályok - a lelározás érékelénél figyelembe veendő érékeli szabályok - a lelároz üemerv e - a lelároz evékenység ényleges végrehajása 11. selejezi evékenység lelározáss jogszabályi előírások, a válozások z eszközök források érékeli szabályai, a lelároz evékenységre kiha lelároz üemerv ével lelároz evékenység a ábeszéle Szükség Szükség 1, illeve szükség 1, illeve szükség 1, az üemerv kze 1, a lelározás végrehaj ása bankszámlaforgom a banknapl, illeve a bankszámlaforgom eles vizsgálaáv z uások rendjének a nyilvánarások apján, fizei felszlíások, kedelmes fizeek eseén lelározásra v felkzül során szakmai aás, az kmazand nyomaványok z érékel során szakmai ájékozaás nyújása a feladaelláv kzülő üemerv, e, szükség eseén lelározás végrehajásának a lelároz apján akom m akom m Lelározás ra v felkzülé s során 1-2 Lelározás ra v felkzülé s során 1-2 Lelározás i üemerv e a 1-2 Lelározás végrehaj ása a 1-2 bankszámla kezeli evékenység e szbeli aáss Beszámolaás a bejövő számlák u rendje bearásárl Beszámolaás a felkzülről Beszámolaás az érékeli elláásárl Beszámolaás az elkzül lelároz üemervről lelározás zár jegyzőkönyvének ávele, szükség eseén

11 - a selejezre vonakoz akuális szabályok selejezsel jogszabályi előírások, a válozások - a selejez kezdeményeze selejez kezdeményezével, jogkörök - a selejezi evékenység ényleges végrehajása selejezi evékenység a ábeszéle 1, illeve szükség 1, a selejezi kezdemén yez haáridejé megelőző 3 hnapban 1, a selejez végrehaj ása selejezre v felkzül során szakmai aás, az kmazand nyomaványok kzülő selejezi kezdeményezek selejez végrehajásának a selejezi apján selejez re v felkzülé s során 1-2 selejezi kezdemén ye-z e a 1-2 Selejez i evékenys ég a 1-2 Beszámolaás a felkzülről Beszámolaás az elkzül a selejezi kezdeményezsel kapcsolaban elláo rl selejezi jasla, eljárások sb.,, a végleges selejezi ávele 12. Pénzgazdálkodáss evékenység (köelezeségvállás, uványozás, érvényesí, ellenjegyz) - a erülere vonakoz szabályok - a köelezeségvállások bonyolíása Vamennyi jogkör gyakorlására jogosul közös megbeszél, a közponi a helyi szabályok, érelmeze köelezeségvállá sra vonakoz előírások, a nyilvánarásokra vonakoz előírások rögzíe, ponosíása legább 1, év elején legább 1, év elején szabályok álános érvényesülének figyelemmel kísére, szabályozásban lévő érelmezi problémák köelezeségvállá si, egyezee más k Havona legább 1-2 Havona legább 1-2 aás a szabályok bearásáv kapcsolaban aás, illeve a köelezeségvállá sok nyilvánarásának, min az előirányzafelhasznál üemerv eljesíének 1 1 Szükség Szükség Legább a féléves éves 11

12 - a köelezeségvállások ellenjegyze - a eljesí szakmai igazolása z ellenjegyz köelező jellegének, körülményeinek, armának, a felhamazo feladaellák ájékozaása eljesí szakmai igazolása meneének, az igazolás szemponjainak, min mdjának, közös érelmez - érvényesí z érvényesí köelező jellegének, körülményeinek, armának, a felhamazo feladaellák ájékozaása - uványozás z uványozásra vonakoz előírások, feladaellák ájékozaása - uványozás ellenjegyze z ellenjegyz köelező jellegének, körülményeinek, armának, a felhamazo feladaellák ájékozaás 13. Vagyongazdálkodás legább 1, év elején legább 1, év elején legább 1, év elején legább 1, év elején legább 1, év elején köelezeségvállá sok ellenjegyze során az ellenjegyz armának megfelelő konroll elláása eljesí szakmai igazolása meneébe örénő beekin, aás. eljesí a köelezeségvállá s összehasonlíása. z érvényesí meneébe örénő beekin, aás. z érvényesíendő az érvényesí apjá képező szakmai igazolás, min fedeze meglének, összegszerűségnek, aki köveelmények bearásának e z uványozo, egyezee más k z uványok ellenjegyze során az ellenjegyz armának megfelelő konroll elláása. (illeve ellenjegyző ) Feladaellá Feladaellá illeve ellenjegyző Minden köeleze ségvállá s eseén Havona 1-2 Havona 1-2 Havona legább 1-2 Minden uványo zás eseén aás az ellenjegyzi evékenységgel kapcsolaban aás a szakmai eljesí igazolásáv kapcsolaban aás az érvényesíi evékenység elláásáv kapcsolaban aás aás az ellenjegyzi evékenységgel kapcsolaban, Legább a féléves éves Legább a féléves éves Legább a féléves éves Legább a féléves éves Legább a féléves éves 12

13 - a gyon nyilvánarása gyonnyilvánarás ra vonakoz szabályok, 14. féléves evékenység - a féléves elkzére v felkzül - a féléves ás főbb munkafolyamaokra v lebonása, munkamegoszás - a féléves v feladaelláásra vonakoz álános szabályok bearaása - a kölségvei rendele címrendjéről v ájékozdás, az inézmény, min egyik cím i féléves ás - a féléves során elláand egyezei vonakoz jogszabályok, a kiado úmuak Megbeszél az egyes féléves munkafolyamaok elláásának várha időszakairl, a munkamegoszás rendjéről, illeve írásbeli uasíás az egyes előirányzaokhoz aroz ás rendjéről (pl. az időarányos eljesíől v elér magyarázaa sb.) Vezeői szbeli aás Konzuláci az elláand egyezei rl legább 1, év elején féléves féléves féléves féléves féléves gyonnyilvánarás okba v beekin, az egyeze célz elkzíee féléves ra v felkzülségről ájékozdás, érekezleek Egyeze, szbeli aás, min az elkzül íro anyagokba örénő beekin féléves k munkapéldányaiba, apszámíásaiba örénő beekin, ájékozaás kér féléves ás megkezdé során a cím i ervezeébe v beekin z egyezei dokumenumainak, feljegyzeinek Legább negyedév enkén féléves kze során szükségsz erűen s s s Legább 1 aás, gyonkimuaások féléves evékenység során szbeli ájékozdás aás a féléves elláásának meneéről féléves dokumenáci beleérve mennyi előirányzaeljesí, időarányos elér kifejő, igazol számíás, nyilvánarás, szöveges ájékozaás sb. féléves dokumenáciinak, a haároza (illeve) rendele erveze címrendre vonakoz összeállíásának z egyeze folyamaának ulag, a rendelkezre áll apján, egyszer, legább a féléves evékenys ég során legább 2-3 Féléves féléves féléves féléves 13

14 - a féléves számszaki adaainak előkzíe - a féléves főkönyvi kivona elkze címrend is - a féléves számszaki e - a féléves szöveges e - a féléves elemi megállapíása, dokumenácijának e, ovábbíása - a féléves dokumenácik megőrze féléves adaszolgálaás vdisága érdekében bearand szemponok főkönyvi kivona címrend i ének a könyveli sajáosságok figyelembevelével féléves számszaki e a címrend i főkönyvi kivonaok felhasználásáv, az eseleges kriikus ponok szöveges v elvárások, apveő összefüggek z elemi armi köveelményeivel szakmai ismereek felfrissíe v, a segíő anyagok áekinével kz dokumenácik kezelére vonakoz uasíás megadása féléves főkönyvi kivonaok kzíe főkönyvi kivonaok kzíe uán számszaki féléves elemi összeállíá sa dokumen ácik számszaki adaok vdiságának e, a főkönyvi kivona az egyes szánmlaforgmak e, szükség a könyvel korrekcija cím főkönyvi kivonaának, számíásainak, eseleges adagyűjének 14 kzülő számszaki ervezeekbe v beekin dokumenum ervezebe v beekin, féléves elemi megállapíása során a munkapéldányok e Legább a féléves e 1 főkönyvi kivonaok kzíe során folyamao számszaki elkze során folyamao feladaell áás során folyamao aás az adaok vdisága érdekében elláo rl, azok eredményeiről főkönyvi kivonaok számszaki k dokumenum erveze e, ájékozaás kére z elkzíe féléves elemi a esüle ál jváhagyo egyezee dokumenácik árolásának e aáss, illeve a kezel mdjának féléves főkönyvi kivonaok számszaki k e uán erveze e uán féléves elemi, de annak informáci s rendszerb e v ovábbíás a lkomsz erűen

15 15. z éves evékenység - az éves elkzére v felkzül - az éves ás főbb munkafolyamaokra v lebonása, munkamegoszás - az éves v feladaelláásra vonakoz álános szabályok bearaása - a kölségvei rendele címrendjéről v ájékozdás, az inézmény, min egyik cím i éves ás - az éves során elláand egyezei vonakoz jogszabályok, a kiado úmuak Megbeszél az egyes zárszámadáshoz munkafolyamaok elláásának várha időszakairl, a munkamegoszás rendjéről, illeve írásbeli uasíás az egyes előirányzaokhoz aroz ás rendjéről (pl. az időarányos eljesíől v elér magyarázaa sb.) Vezeői szbeli aás Konzuláci az elláand egyezei rl z éves z éves z éves ra v felkzülségről ájékozdás, érekezleek Egyeze, szbeli aás, min az elkzül íro anyagokba örénő beekin munkapéldányaiba, apszámíásaiba örénő beekin, ájékozaás kér ás megkezde során az ado cím ervezeébe v beekin z egyezei dokumenumainak, feljegyzeinek kze során szükségsz erűen s s s Legább 1 evékenység során szbeli ájékozdás aás az éves elláásának meneéről dokumenáci beleérve mennyi előirányzaeljesí, időarányos elér kifejő, igazol számíás, nyilvánarás, szöveges ájékozaás sb dokumenáciinak, a rendele erveze címrendek i összeállíásának e z egyeze folyamaának ulag, a rendelkezre áll apján, evékenys ég során legább

16 - az éves számszaki adaainak előkzíe - a pénzmaradvány, a személyi juaások maradványának - az éves főkönyvi kivona elkze a cím, illeve címek is - az éves számszaki e - az éves szöveges e z éves adaszolgálaás vdisága érdekében bearand szemponok vonakoz jogszabályi háér, a vonakoz belső szabályok, a vezee nyilvánarások, a köveendő eljárás főkönyvi kivona címrend i ének a könyveli sajáosságok figyelembevelével számszaki e a címrend i főkönyvi kivonaok felhasználásáv, az eseleges kriikus ponok szöveges v elvárások, apveő összefüggek közben főkönyvi kivonaok kzíe főkönyvi kivonaok kzíe uán számszaki számszaki adaok vdiságának e, a főkönyvi kivona az egyes számlaforgmak e, szükség a könyvel korrekcija pénzmaradványkimuaások ervezeének e, az áámaszás szolgál nyilvánarások, főkönyvi számlák e címrend i főkönyvi kivonaok számíásainak, eseleges adagyűjének kzülő számszaki ervezeekbe v beekin dokumenum ervezebe v beekin, Legább a e 1 kzí közben legább 2 akom m főkönyvi kivonaok kzíe során folyamao számszaki elkze során folyamao feladaell áás során folyamao aás az adaok vdisága érdekében elláo rl, azok eredményeiről aás a pénzmaradvány akulásárl, a személyi juaások maradványának felhasználhaságár l főkönyvi kivonaok számszaki k dokumenum erveze e, ájékozaás kére,,, pénzmara dvány kimuaás főkönyvi kivonaok számszaki k e uán erveze e uán 16

17 - az éves elemi megállapíása, dokumenácijának e, ovábbíása - az éves dokumenácik megőrze z elemi armi köveelményeivel szakmai ismereek felfrissíe v, a segíő anyagok áekinével kz dokumenácik kezelére vonakoz uasíás megadása z elemi összeállíá sa dokumen ácik z elemi megállapíása során a munkapéldányok e z elkzíe elemi a esüle ál jváhagyo egyezee dokumenácik árolásának e aáss, illeve a kezel mdjának z elemi, de annak informáci s rendszerb e v ovábbíás a lkomsz erűen 17

18 belső sel i nyomvon Munkafolyama, evékenység ellája 1. belső ervezének előkzí - a kölségvei szerveze Megbeszél ja céljának, funkcijának Előzees i Folyamaba épíe Ulagos i Mdja, eszköze Felada Haáridő Mdja, eszköze Haáridő Mdja, eszköze Haáridő Legább első kor felülvizsgá laakor Terveze megekine, Felada ellája ja Felada végrehaj ása a, min. egyszer az elfogadás Ellenőrz, jváhagyás Felada ellája Igazgaja Jváhagyá skor - a kockázaelemz Megbeszél ja Legább első elemz ekor, felülvizsgá lakor Terveze megekine, ja Felada végrehaj ása a min.. egyszer az elfogadás Ellenőrz, jváhagyás ja Jváhagyá skor 2. Belső erveze - az erőforrások eloszása Megbeszél, illeve a rendelkezre áll erőforrások a rangsorol összevee ja - sraégiai erv e Megbeszél ja belső i ervjasl a megelőző en sraégiai erv jasla megelőző en Terveze megekine, Terveze megekine, ja ja Felada végrehaj ása a min. egyszer a erv elfogadás a felada végrehaj ása a min. egyszer az elfogadás Ellenőrz, jváhagyás Ellenőrz, jváhagyás Igazgaja Igazgaja Jváhagyá skor Jváhagyá skor 18

19 - középávú i erv e - az éves i erv e Megbeszél Megbeszél 3. z re v felkzül - a végrehajás megerveze Megbeszél egyeze ja ja középávú ervjasl a megelőző en Tervezi az egyes ekhez an Terveze megekine Terveze megekine aás ja ja felada végrehaj ása a min. egyszer elfogadás felada végrehaj ása a szükség s az i erv Ellenőrz, jváhagyás Ellenőrz, jváhagyás végrehajás meneének üemezének jváhagyása ja ja ja ervjasl a köveőe n Tervjasl a köveőe n vizsgála meneéne k, üemez ének az éves erv - az i program e aás - az adminiszraív felkzül Megbeszél, egyeze ja ja z i erv az egyes vizsgálao khoz an z hez an az i erv szbeli aás aás ja ja s az i erv z i erv z i program jváhagyása z éresíő levél a megbízlevél e jváhagyás ja ja z ellenőrüe meze z i erv, az menee, üemez e 4. z végrehajása 19

20 - a nyi megbeszél aás - a vizsgála lefolyaása inerjúk kzíe eszel bizonyíékok begyűje aás az vizsgála megkezdéről ja ja z üemez e z üemez e ájékozdás arrl folyik-e a vizsgála ja Tájékozaás kére a nyi megbeszélről z i munkapok ének e ja ja nyi megbeszé l erveze időponja uán vizsgála idején folyamao - az előzees ellenőri jelen e, megkülde -egyezeő megbeszél -az ellenőri jelen lezárása, megkülde - inézkedi erv ének e Tájékozdás, az előzees ellenőri jelen ervezeének éről Tájékozdás, az előzees ellenőri jelen elfogadásárl, az egyezeő megbeszél szükségességéről Tájékozdás az ellenőri jelen lezárhaságárl z inézkedi erv e szükségességének ja ja Vizsgálave zeő z üemez e z előzees ellenőri jelen bemuaá sáköveő en z üemez e jelen ável köveő 8 napon belül, illeve a külön meghaár ozo haáridőn belül Tájékozdás az előzees ellenőri jelen ervezeének éről,megk üldéről Tájékozdás az egyezeő megbeszél megszervezéről Tájékozdás a lezár ellenőri jelen éről z inézkedi erv meglének e ja ja ja Vizsgála z üemez e z üemez e z üemez e z inézkedé si erv ére előír haáridő lejárakor ájékozdás az előzees ellenőri jelen elfogadásárl, az egyezeő megbeszél szükségességéről Tájékozdás az egyezeő megbeszél mgörénéről Tájékozdás a lezár ellenőri jelen megküldéről z inézkedi erv armi megfelelőségének e ja ja ja Vizsgálave zeő z üemez e z üemez e z üemez e a lezár ellenőri jelen z inézkedé si erv megküldé s köveő nyolc napon belű 20

21 - az inézkedi erv végrehajása, az lezárása - uvizsgála/ a vizsgála lezárása - az nél kelekeze iraok megőrze, iraározása z inézkedi erv megfelelőségének e z inézkedi erv végrehajásárl kzül ájékoza apján dön az uvizsgála szükségességéről Tájékozdás a megőrzről iraározás időponjárl vizsgálave zeő z inézkedé si erv z inézkedé si ervben fogl uols haáridő negyedév ében Szükség évene legább egyszer z inézkedi erv üemeze végrehajásának e Tájékozdás az iraárba helyez megörénéről z ellenőrzö szerveze, (szervezei egység) je z inézkedé si erv ál megado haáridők folyamao Szükség évene legább egyszer z inézkedi ervről szl ájékoza apján az abban foglak végrehajásának e, dön a vizsgála lezárásárl, gy az uről z uvizsgálai jelen, elfogadása dön a vizsgála lezárásárl z iraárba helyez szabályos megörénének e, ellenőrizee ja ja z inézkedé si erv végrehaj haáridői z uvizsgál ai jelen Szükség évene legább egyszer 21