Kiegészítő melléklet az Aquamarin Szállodaipari Kft évi beszámolójához

Átírás

1 Kiegészítő melléklet az Aquamarin Szállodaipari Kft évi beszámolójához Hévíz, április 08.

2 Tartalomjegyzék 1. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK A társaság cégneve és székhelye 1.2. A társaság időtartama: 1.3. A társaság tevékenységi köre: 1.4. A társaság tulajdonosa A társaság működése 1.6. A társaság vagyona, alaptőkéje 1.7. A piaci helyzet rövid értékelése A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI A számviteli politikánk célja, az elszámolások alapjai 2.2. Eszközök értékelése Befektetett eszközök Forgóeszközök Értékcsökkenés meghatározása 2.4. Külföldi pénzeszközökben felmerülő ügyletek elszámolása 2.5. Rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai 3. SZÁMVITELI ALAPELVEKTŐL VALÓ ELTÉRÉS 4. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 9. A. Befektetett eszközök A.I. Az immateriális javak értéke A.II. A tárgyi eszközök értéke B. Forgóeszközök 10. B.I. Készletek változásának bemutatása B.II. Követelések 11. B.IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolás E. Céltartalékok 12. F/II. Hosszúlejáratú kötelezettségek F/III. Rövid lejáratú kötelezettségek tételes bemutatása G. Passzív időbeli elhatárolások bemutatása 5. EREDMÉNY-KIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE 13. I. Az értékesítés nettó árbevétele III. Egyéb bevételek bemutatása VII. Egyéb ráfordítások bemutatása VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 14. IX. Pénzügyi műveletek ráfordítása X. Rendkívüli bevételek 15. XI. Rendkívüli ráfordítások XII. Társasági adófizetési kötelezettség 6. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 6.1. Környezetvédelmi tevékenység 6.2. Minőségbiztosítás 6.3. Kötelezettségvállalások 6.4. Ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt hibák bemutatása A foglalkoztatott munkavállalók és javadalmazásuk 7. ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉS Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 2. oldal

3 Az évi C. törvénymódosításokkal egységes szerkezetbe foglalt szövege a számvitelről - szabályozza az éves beszámoló készítésének elveit. III. FEJEZET (19. (1) bekezdés) alapján mely AZ ÉVES BESZÁMOLÓ címet viseli. Az éves beszámoló részei: - mérleg - eredmény-kimutatás - kiegészítő melléklet - üzleti jelentés. A kiegészítő melléklet tartalmi követelményeit a Számviteli törvény alapján a Számviteli politika határozza meg. 1. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK A Hunguest Hotel Aquamarin Kft-t április 1.-én alapították. A Hunguest Hotels Szállodaipari Rt. leányvállalata volt augusztus 05-ig február 28.-tól a nevét Aquamarin Szállodaipari Kft-re változtatta az alapító augusztus 6.-ával a Kft. értékesítésre került, az üzletrészek új tulajdonosa Hévíz Város Önkormányzata lett. Az új tulajdonos továbbra is használja a évben választott megnevezést. Jelenleg is 100%-os önkormányzati tulajdonban van A társaság cégneve és székhelye A társaság cégneve: AQUAMARIN SZÁLLODAIPARI KFT. A társaság rövidített cégneve: AQUAMARIN KFT. A társaság székhelye: 8380 Hévíz, Honvéd utca A társaság időtartama: A társaság határozatlan időtartamra alakult A társaság tevékenységi köre: Főtevékenység: Szállodai szolgáltatás Egyéb élelmiszer kiskereskedelem Üdülés,egyéb átmeneti szálláshely szolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás Egyéb vendéglátás Italszolgáltatás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Szabadidő, sporteszköz kölcsönzése Szakorvosi járóbeteg-ellátás Egyéb humán-egészségügyi ellátás Előadó művészet kiegészítő tevékenység Fizikai közérzetet javító szolgáltatás ( pld. szauna, szolárium ) Máshova nem sorolt egyéb személyi szolgáltatás 3. oldal

4 1.4. A társaság tulajdonosa 100 %-s tulajdonos Hévíz Város Önkormányzata Tulajdon megszerzése: augusztus 05. A társaság cégbírósági bejegyzésének száma: időpontja: május A társaság működése Főtevékenysége a szállodai szolgáltatás, amelyhez szorosan kapcsolódik az éttermi vendéglátás. Jelentős még a gyógy szolgáltatásból származó bevétel is. Az összbevétel 29,5%-a ezen szolgáltatásból származik. Szakorvos irányítása mellett a bel és külföldi vendégek részére megelőző jelleggel fizikoterápiás kezeléseket végzünk. Az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral együttműködve a biztosított belföldi vendégeknek lehetősége van kedvezményes fizikoterápiás kezelések igénybe vételére. A Kft. tevékenységét ügyvezető-igazgató irányítja. Az ellenőrzési feladatokat a Tulajdonos által választott három főből álló felügyelőbizottság végzi, amely a Társasággal munkaviszonyban nem álló természetes személyekből áll. A Tulajdonos a könyvvezetés és a beszámoló valódiságának és jogszabályszerűségének ellenőriztetése végett egy hivatalosan bejegyzett független könyvvizsgálót is választ az Alapító okiratnak megfelelően A társaság vagyona, alaptőkéje D. Saját tőke e Ft A jegyzett tőke évi záró érték e Ft Eredménytartalék változása Nyitóérték január 1-én e Ft Az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése e Ft évi záró érték e Ft Lekötött tartalék évi záró érték e Ft Mérleg szerinti eredmény 2010.év (veszteség) e Ft A 2009.évi pozitív mérleg szerinti eredmény, az eredménytartalékba került (4.083 e Ft) évben a saját tőke e Ft- al csökkent, a évi veszteségnek köszönhetően. Az eredménytartalék negatív előjelű, ennek felszámolása a nyereség eredménytartalékba helyezésével javulhat. Sajnos a napjainkban érzékelhető gazdasági helyzet a szállodai szolgáltatásoknál ezt hátráltatja. A saját tőke az elmúlt évben a piaci szegmensben elfoglalt hátrányos helyünk miatt csökkent. Több év után nem tudtunk eredményesen működni évben. A szolgáltatási tevékenységünket igénybe vevők köre érzékenyen reagál a gazdasági változásokra. 4. oldal

5 1.7. A piaci helyzet rövid értékelése Az Aquamarin Kft. a jelenlegi tulajdonosi szerkezetben augusztus 6-tól működik év zárásakor elértük, hogy a tulajdonosi feltöltés és a Kft. gazdálkodási eredménye együttesen képes volt a megvásárláskor igen jelentős tőke hiányt felszámolni. A tőke hiány megszüntetése utáni években mindig szerény nyereséget értünk el, kivéve a évet. Ezen évben már az üzemi tevékenység eredménye is veszteséges volt. A jegyzett tőkénél jelenleg már csak 3,7 millió Ft-al magasabb a saját tőkénk. A társasági vagyon gyarapodása visszaesett. A szálloda állapota alapján már évben a Tulajdonos váltáskor is felújításra várt. A Tulajdonos koncepciója szerint a Kft.-nek magának kellett kitermelni a felújítás gazdasági feltételeit. A cég tőke erősségét figyelembe véve az eltelt évek nem nyújtottak megfelelő alapot a teljes felújítás elvégzésére. A Kft. gazdasági helyzetének megfelelően azonban minden területen végeztünk részleges felújítást. A teljes átalakítás tervezését évben megkezdtük, ez a évben is folytatódott. Eredeti elképzelés szerint, már IV. negyedévében teljes leállás mellett megindult volna az átalakítás. A tulajdonos feltételei alapján a terv átdolgozásra került, így a megvalósítás egy évet csúszott volna. A gazdasági világválságnak köszönhetően csak mérsékelten, és több ütemben indult év első napjaiban a felújítás. A munkálatok alatt a szálloda A épülete üzemelt. A felújított B épület 56 megszépült szobával április 30-án megnyitotta kapuit a vendégek részére. Működésünket és fejlesztésünket jelentősen meghatározza a piaci és gazdasági környezet. Vevő körünket jelenleg a gyógyulni, pihenni vágyó szerényebb igényű és jövedelmű zömében belföldi vendégek alkotják. A vendég éjszakák alapján a külföldi vendégek aránya 14,7 %. Az elmúlt években a szolgáltatások minden területén történt előre lépés. A főleg saját anyagi forrásból történt részleges felújítások a működés fenntartását célozták és csak kismértékű javulást eredményeztek évben elkészült a fűtési rendszer korszerűsítése, ennek azonban nem érezzük a hatását, mivel a nyílászárok állapota ezt gátolja évben egy nagyobb volumenű beruházásunk volt, ez a HACCP minőség biztosítási rendszer bevezetéséhez kapcsolódik, amit saját erőből valósítottunk meg. A konyha átalakítása a minőség biztosítási rendszer minimális feltételeinek megfelelően elkészült, a törvényben előirt határidőre bevezetésre is került évben a beruházások jelentős részét a külső medence vízforgatós rendszerűvé alakítása tette ki. Ehhez kapcsolódott a környezet kialakítása is. A beruházáshoz pályázaton nyertünk 5 millió Ft-ot, a többi sajáterőből készült el. Jelentős fejlesztés volt még az elmúlt évben egy új KIA típusú tehergépkocsi beszerzése, amely a régi Barkas tehergépkocsit váltotta fel év elején elkészült a belső fürdő medencék környezetének felújítása, valamint a régen várt A épület 21 szobáját is összkomfortossá alakítottuk. Az A épület komfortosítása ténylegesen akkor is csak az eladhatóbbságot szolgálta. A mai viszonyok között a legnagyobb gondot ezen szobák kihasználatlansága jelenti. A vevői körnek számított kis nyugdíjasok a gazdasági válság hatására nagyrészt kiestek, a fizetőképes vevők igényeinek viszont nem megfelelő évben a beruházások zömét a teljes felújítás tervének elkészíttetése adta. Ez mellett több területen is volt főleg kis értékű pótló beruházás évben a felújítási tervezést befejeztük, és többnyire kis értékű tárgyi eszközt szereztünk be április 30-án elkészült a volt B épület tetőcseréje, teljes közmű és a szobák belső átalakítása. 5. oldal

6 A piacépítés, illetve a fizetőképességgel bíró vendégkör meglelése továbbra is az egyik sarkalatos tényező a vállalkozás életében. Tapasztalatunk szerint fokozódik az igény a belföldi vendégek részéről a megelőző gyógyszolgáltatások igénybevételére. Örvendetes, hogy a hazai lakosság is hajlandó áldozni az egészség megőrzésre. Segítséget jelent a hazai vendégek számára a munkáltatók által biztosított üdülésicsekk és az önkéntes egészségbiztosítási pénztárak e célra is felhasználható megtakarítása. Az üdülésicsekkek elterjedésével a hétvégi pár napos úgynevezett hosszú hétvégék is kedveltté váltak. Különösen nagy az igény az ünnepek miatti munkanap áthelyezések idején. A B épület felújításával a vendégkör kétpólusú lett, más-más igényeket elégít ki a két épületszárny decembertől a szálloda háromcsillagos szállodai osztályba tartozik. A szállodai minősítés 2011.évben jelentősen átalakul. A szenior vevőkőr elmaradása miatt új cél közönséget kell keresni. Az utazási irodákon keresztül történő értékesítés is átértékelődött a vendégek részéről. Az internet gyors és szinte mindenhol elérhető, így több helyen is megtalálhatóak vagyunk. A személyes kapcsolatok ápolásával is igyekszünk megtartani, illetve növelni a törzsvendégek érdeklődését. A szálloda színvonalának emelésével szeretnénk a külföldi vendégek bizalmát is megnyerni a szállodai szolgáltatások tekintetében. Fontos lenne tudatosítani a vendégek felé, hogy a szálloda egy része jó színvonalú. Sajnos a Hotel külleme ezt nem sugallja, több éve semmi változás nem tapasztalható ezen a területen. A gyógyszolgáltatásokat már több szállodán kívül Hévízen pihenő bejáró külföldi vendég is igénybe veszi. A személyzettel és a kezelésekkel elégedettek. Sajnos a szobák felszereltsége és színvonala április végéig nem elégítette ki az igényeiket. A B épület 56 szobájának felújításával ez valóra vált, azonban nagyon magas a szállodai kínálat Hévízen, így nem könnyű megnyerni a vendégeket. Az elmúlt években a szállodai szolgáltatások árát még az infláció mértékével sem emeltük. A jelenlegi vendégkör a visszajelzések alapján többet nem tudott volna megfizetni. A felújított szárny értékesítési árában érvényesíteni akartuk a kedvezőbb feltételeket, de a piacon ez nem talált megfelelő fogadtatásra évben csak kedvezményekkel együtt tudtuk a kihasználtságát emelni Az elmúlt évben minimális emelkedést értünk el a nettó árbevételnél (0,4%). Igyekeztünk továbbra is a feltételeket úgy alakítani, hogy a szállodai vendégek maximális kiszolgálása mellett a tulajdonosi elvárásnak megfelelően biztosítsuk a hévízi lakosok számára is a szolgáltatásaink elérhetőségét. A marketingnek óriási jelentősége van, ki kell szélesíteni az eszköztárát. Minden lehetőséggel és eszközzel élni kell a megismertetés irányában. A piacgazdaságban csak a vendégek által elismert és elfogadott szolgáltatások biztosítják a vállalkozás folyamatos működését. 6. oldal

7 2. A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI 2.1. A számviteli politikánk célja, az elszámolások alapjai A Számviteli törvény keretein belül - a szolgáltatási tevékenységek hozamai és ráfordításai pontosan körülhatárolhatók, megállapíthatók. o A mérlegben szereplő eszközök és források valós értéken vannak nyilvántartva. o Az általunk hozott döntések nem sértik a számviteli alapelveket. o Biztosítjuk a gazdasági események, a számviteli munka egyértelmű végrehajtását és ellenőrizhetőségét. Megfelelő és megbízható vezetői információt szolgáltatunk. o Rendelkezünk a Számviteli törvénnyel összhangban elkészített pénzkezelési, leltározási, értékelési szabályzatokkal. o Az értékcsökkenést a társasági adónak megfelelő leírási móddal számoljuk el. o A számviteli politikában rögzítésre került, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítjuk a számviteli alapelvek érvényesülését. o A Kft. beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év február 28. napja. o Az Aquamarin Kft. a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, a számvitelről szóló évi C. törvény 9. -a szerint éves beszámolót készít. o A társaság az A (Összköltség eljárással készülő) eredmény-kimutatást, az A típusú mérleget választotta. o Az Alapító Okirat és a évi IV. törvény 40. (1) bekezdés alapján a társaság az éves beszámolóját hivatalosan bejegyzett független könyvvizsgálóval felülvizsgáltatta. o Az éves beszámoló aláírására jogosult személy Czurda Gábor ügyvezető igazgató (címe: 8380 Hévíz, Dr. Babocsay utca 29/B 1/3) Eszközök értékelése Befektetett eszközök A Számviteli törvény előírásainak megfelelően egyedi beszerzési, illetve előállítási költségen történt. Az elhasználódott eszközeinket folyamatosan leselejteztük. A maradandókat megvizsgáltuk, hogy a - Számviteli törvény előírásainak megfelelően - a vállalkozási tevékenységet rendeltetésük szerint szolgálják-e? E folyamatos vizsgálat eredményeként selejteztünk e Ft nyilvántartási értékű immateriális javat és tárgyi eszközt. Ezek: 97 e Ft értéken számítástechnikai szoftvert (szoftverek) e Ft értéken műszaki gép, berendezés (gyógy.gépek, szám.tech.eszk., stb.) e Ft egyéb kis értékű eszközök (konyhai gépek, eszközök, porszívók stb.) Ezek elhasználódásuk miatt már nem tudták a gazdálkodást tovább szolgálni. Ezen eszközök mindegyike O - ra leirt, ténylegesen ráfordítást nem jelentő tételek. Nagyon óvjuk meglevő eszközeinket, rendszeresen karbantartjuk, rendeltetésszerűen használjuk, így költséget tudunk megtakarítani. Az üzleti évben tárgyi eszközt nem értékesítettünk. A leselejtezett eszközök elszállításáról gondoskodtunk. Befektetett pénzügyi eszközzel nem rendelkezünk. A befektetett eszközöket könyv szerinti értéken mutattuk ki. 7. oldal

8 Forgóeszközök A készleteinket átlagos beszerzési áron tartjuk nyilván. A készletek számbavételekor - a Számviteli törvény 56. -át figyelembe véve évben értékvesztést nem számoltunk el. Követelésekre a vevőállomány egyedi értékelésével ez évben nem számoltunk el értékvesztést évben behajthatatlannak minősülő követelésünk nem volt Értékcsökkenés meghatározása A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris módszerrel határozzuk meg a társasági adónak megfelelően. Az értékcsökkenést az állományba vétel napjától számoljuk el havonta, kivéve a kis értékű tárgyi eszközöket. A 100 e Ft egyedi érték alatti kis értékű tárgyi eszközök értékcsökkenését aktiváláskor teljes összegben költségként elszámoljuk Külföldi pénzeszközökben felmerülő ügyletek elszámolása A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek az ügylet napján érvényes árfolyamon kerülnek elszámolásra. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam különbözetéből adódó árfolyamnyereség vagy veszteség az eredmény kimutatásban kerül taglalásra évben a számla forgalomnál 2 e Ft veszteség volt, az elmúlt éveknek megfelelően nem számottevő az előfordulása évben a beruházáshoz EUR alapú beruházási hitelt vettünk igénybe, így az év végi értékelésnél számolnunk kellett az árfolyamváltozással. Az éven belüli tőketörlesztésre eső 138 e Ft árfolyam veszteség került elszámolásra Rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai Rendkívüli bevételnek, ráfordításnak minősülnek azok a tételek, amelyek a vállalkozás szokásos üzletmenetén kívül esnek, eseti jellegűek, ritkán előfordulók vagy értékük miatt tekinthetők rendkívülinek. A káreseményekkel kapcsolatos tételek, értéküktől függetlenül rendkívülinek minősülnek. A rendkívüli bevételek és kiadások között kell kimutatni az előző évek beszámolójában elkövetett olyan hibák eredményre gyakorolt hatásait is, amelyeket önrevízióval állapítottunk meg, vagy az adóhatóság tárt fel. A Kft. jelentős összegűnek minősít mindazon hibát, amelynél a különböző ellenőrzések során a megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő / csökkentő értékének előjeltől független együttes összege eléri, vagy meghaladja a mérleg főösszeg 2 %-át, vagy a e Ft-ot. 3. SZÁMVITELI ALAPELVEKTŐL VALÓ ELTÉRÉS Az év során a számviteli alapelvektől nem tértünk el. 8. oldal

9 4. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A. Befektetett eszközök A.I. Az immateriális javak értéke év közben az alábbiak szerint alakult: e Ft Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Átsorolások Záró állomány Bruttó érték Szellemi termékek Immateriális javak bruttó értéke összesen: Értékcsökkenés Szellemi termékek Immateriális javak értékcsökkenése összesen: Nettó érték: Az immateriális javak, bruttó értékének változása: - növekedés: 5 db szoftver vásárlása (Windows és Office) - csökkenés: 2 db szoftver selejtezése (DOS) Az immateriális javak, értékcsökkenésének változása: - növekedés: éves értékcsökkenés elszámolása - csökkenés: 2 db szoftver selejtezése (DOS) A.II. A tárgyi eszközök értéke év közben az alábbiak szerint alakult: eft Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró állomány Bruttó érték Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen: Értékcsökkenés Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások és beruházásokra adott előleg Tárgyi eszközök ért.csökk. leírása össz: Nettó érték oldal

10 Tárgyi eszközök bruttó értékének változása Műszaki berendezés - növekedés: számítógépek és egyéb számtech.berend., kávégép, ultrahang készülék, magas nyomású mosó vásárlása - csökkenés: gyógyászati gép, takarítógép, számtech.eszk. selejtezése Egyéb berendezés: - növekedés: szobaberendezésének és egyéb kis értékű tárgyak beszerzése - csökkenés: több kis értékű tárgyi eszköz selejtezése (telefonok, stb.) Beruházások: - növekedés: a fentebb bemutatott vásárlások - csökkenés: a vásárolt eszközök aktiválása Tárgyi eszközök értékcsökkenésének változása: Ingatlanok - növekedés: éves értékcsökkenés elszámolása Műszaki berendezés: - növekedés: éves értékcsökkenés elszámolása - csökkenés: a bruttóértéknél említett eszközök selejtezése Egyéb berendezés: - növekedés: értékcsökkenés elszámolása - csökkenés: több kis értékű tárgyi eszköz selejtezése Nettó érték: - a bruttó érték csökkentve az elszámolt értékcsökkenési érték változásokkal Beruházások A befejezetlen beruházás év végén e Ft értékben maradt. Ez a szállodai teljes nagy felújítás tervezését foglalja magába. B. Forgóeszközök B.I. Készletek változásának bemutatása e Ft Nyitó Záró Anyag Áru Összesen A készletek záró értéke az elmúlt évhez képest 6,6 %-al csökkent. Készlet csökkenés van az áruknál 13,6%, míg 1,9%-os mértékű csökkenést mutatnak az anyagok. A zavartalan működéshez ez a készlet elégséges és nem köti le a szűkös pénzeszközünket. A beszerzés a felhasználással szinkronban van, a felhasználandó anyagok és áruk azonnal beszerezhetők. Elfekvő készletünk nincs. A szállítókkal megbízható stabil kapcsolatunk van, időben és megfelelő minőségben szállítanak. A nagyobb forgalmat lebonyolító szállítóknak 30 napos fizetési határidővel utalunk, így a készletek nem kötik le a pénzeszközünket. 10. oldal

11 B.II. Követelések Az összes követelés e Ft A vevőkövetelések összege: e Ft Egyéb követelések összege: e Ft Ebből - dolgozókkal szemben: 365 e Ft - bankkártyás, üdülési csekkes fizetés: e Ft - államháztartástól (Tb, adók): e Ft - egyéb követelések: 17 e Ft A követelések értéke az elmúlt évi szinten mozog. Összetételében azonban jelentős átalakulás tapasztalható. A vevőknél 35,6%-os csökkenés volt. Az egyéb követeléseknél 46,3%-os emelkedés látszik az előző évhez képest. A vevőknél szorgalmaztuk az előlegutalást és a készpénzes fizetést. Az utalásos kiegyenlítésnél a határidőket szűkítettük. A fizetések többnyire határidőre érkeznek. Amennyiben 8 napnál több késés van, fizetési felszólítást küldtünk az ügyfélnek évben az üdülési csekkes és bankkártyás fizetések népszerűsége továbbra is töretlen. Az egyéb követeléseknek ez teszi ki az 47,3%-át. Az államháztartástól kimutatott követelések között szerepelnek az - éves adó elszámolási különbözetek és a Tb-vel szemben fenn álló követelések összege (Tb kifizetőhelyként működünk). B.IV. Pénzeszközök készpénz állomány: bankbetét állomány: pénzeszközök: 665 e Ft 182 e Ft 847 e Ft A készpénz állomány 665 e Ft az átlagos napi záró állományhoz képest magasabb (napi záró maximum 500 e Ft). A többletet a kasszai váltó pénzek év végi elszámolása okozza. Sajnos bankbetét állományunk gyakorlatilag nincs is. A bankszámlánk folyószámla hitellel zárta az évet. A bankbetétből 68 e Ft az elkülönítetten kezelt megtakarításra szolgáló betétszámlán van. A maradék 114 e Ft a hitelt nyújtóbank számláin van. Sajnos nem rendelkezünk pénzeszköztartalékkal, így a bevétel szempontjából szűkösebb hónapokban folyószámlahitelt veszünk igénybe. A hitel segítségével a fizetési kötelezettségeinket határidőben teljesíteni tudtuk. Határidőn túl ki nem fizetett számlánk, adó tartozásunk és hiteltartozásunk nincs, így a partnerek és bankok bizalmát is élvezzük. C. Aktív időbeli elhatárolás A mérlegben szereplő értéke 733 e Ft, amely költség jellegű tételek elhatárolásából áll. A teljes összeg 2011.évben elszámolható költség. Összetétele: Költség tételek 733 e Ft - parkoló bérlet / ig 99 e Ft - újság, szaklap elő fizetés 76 e Ft - hirdetések 377 e Ft - egyéb költség 181 e Ft 11. oldal

12 E. Céltartalékok 2010.évi nyitó érték e Ft 2010.évi könyvelés csökkenés e Ft növekedés 0 e Ft évi záró érték 0 e Ft 2009.évben e Ft céltartalékot képeztünk az ügyvezető igazgató korengedményes nyugdíjazása miatt, amely a 2009.évi prémiumát terhelte. Céltartalékot képeztünk továbbá e Ft értékben egy folyamatban levő munkaügyi per kapcsán. Mind két ügyben döntés született, így a céltartalék a mérlegkészítésig elszámolásra került. Az ügyvezető igazgató részére befizetésre került a Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság által megküldött korengedményes nyugdíj. A munkaügyi perben is döntés született, ennek értelmében elszámoltunk a volt dolgozónkkal. F/II. Hosszúlejáratú kötelezettségek A Kft évben a szálloda felújításához e Ft-nak megfelelő EUR hitelt vett fel 10 éves futamidőre évben ,4 EUR tőketörlesztés volt. Az év végi értékelés és a 2011.évi törlesztő részlet rövid hitelre való átvezetése után e Ft ( ,25 EUR) hosszú lejáratú kötelezettség szerepel a könyveinkben. F/III. Rövid lejáratú kötelezettségek tételes bemutatása A rövidlejáratú kötelezettségek mérlegértéke e Ft Rövid lejáratú hitel: e Ft Vevőktől kapott előleg összege: e Ft Szállítói kötetezettségek: e Ft Egyéb rövid lejáratú kötelezettség: e Ft Ebből - államháztartási és helyi adók: e Ft - dec. havi munkabér: e Ft - munkabér utáni adó és járulékok: e Ft - m.bérből vonandó tételek p.ü. rend. 527 e Ft A rövid lejáratú kötelezettségeink az elmúlt évhez képest mintegy kilenc millió forinttal nőtt. Jelentősen változott a rövid hitel állományunk. Ide került a 2011.évben fizetendő beruházási hitel tőke törlesztése (35.682,4 EUR) e Ft és a folyószámlahitel december 31.-i fennálló e Ft-os összege. Az elmúlt évi szállítói részletfizetésünk kifutott, így a szállítói tartozásunk jelentősen csökkent. A kötelezettségünk jelentős, de megbízhatóságunk elsődleges szempont. Lejárt határidejű kötelezettségünk nincs. G. Passzív időbeli elhatárolások bemutatása A passzív időbeli elhatárolás mérlegértéke e Ft. Ebből - Bevétel jellegűek e Ft - Költség jellegű tételek e Ft - Halasztott bevételek e Ft 12. oldal

13 A bevétel jellegű elhatárolásnál e Ft értékkel szerepel az év végi EUR hitel fordulónapi árfolyam értékelése. A költség jellegű tételek a közüzemi díjak, telefondíj összesen e Ft. A halasztott bevétel a vízforgató berendezéshez kapott támogatás azon része, amely csak a következő években számolhatok el, az értékcsökkenés ellentételezésére. 5. EREDMÉNY-KIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE I. Az értékesítés nettó árbevétele A teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Az értékesítés nettó árbevétele belföldi értékesítésből áll. Az árbevétel alakulása egységenként Szálloda Vendéglátás Gyógyászat, sport Összesen e Ft e Ft e Ft e Ft III. Egyéb bevételek bemutatása céltartalék elszámolása egyéb bevételek Egyéb bevételek összesen: e Ft 308 e Ft e Ft A évben képzett céltartalék elszámolásra került a évben. A mérleg céltartalékok fejezeténél ismertetett megvalósulás alapján. VII. Egyéb ráfordítások bemutatása helyi adók iparűzési adó építmény adó gépjármű adó költségvetéssel elszámolt hozzájárulás vissza nem igényelhető ÁFA egyéb Egyéb ráfordítások összesen e Ft e Ft 28 e Ft e Ft e Ft 50 e Ft e Ft A 2010.évben az egyéb ráfordítások közel hét és fél millió Ft-al csökkentek. A helyi adók közöl az építményadó változatlan az előzőévhez képest. Az iparűzési adó mértéke nem változott, nagysága az árbevétel és egyéb adó alapot befolyásoló tényezők hatását is figyelembe véve azonos értéket mutat. A költségvetési hozzájárulásnál jelentős tétel a 2010.augusztusig fizetett Tv üzemben tartási díj összesen e Ft, utána időleges megszüntetésre került. Az innovációs járulék összege 612 e Ft. Céltartalék képzésre a 2010.évben nem került sor. A TB finanszírozott gyógyászati tevékenység - közérdekre való tekintettel - mentes az ÁFA alól. Ezen tevékenységre jutó költségek ÁFA vonzata a vissza nem igényelhető ÁFA. Az egyéb költségeknél 50 e Ft értékben, késedelmi kamat, anyagok áruk vesztesége, kerekítések szerepelnek. Bírságot évben nem kellet fizetnünk. 13. oldal

14 Az értékvesztés elszámolásának alakulása évi nyitó érték e Ft - Latour Utazási Iroda (1998) 51 e Ft - Pannónia Travel (2002) e Ft - Vasas Labdarugó Kft. (2002) 133 e Ft - Felmondott dolgozó tartozása (2002) 85 e Ft - Kiss Lajos vendég (2001) 15 e Ft - Grafoner (2002) 80 e Ft - MÓR Travel (2002) 145 e Ft - OPTIMAL Travel (2002) 126 e Ft - Kinder Tourist (2002) 52 e Ft - Andrási István (2003) 9 e Ft - Ingóker-Építő Kft (2002) 32 e Ft - Mobil Szépítész Bt (2002) 42 e Ft - Kovács Ferenc Viktor (2006) 482 e Ft - Grand Travel Kft (2006) 69 e Ft - Egertourist Kft (2009) 61 e Ft évi záró érték e Ft 2010.évben értékvesztést nem számoltunk el. A pénzügyi teljesítések nyomon követése és a fizetési felszólítások küldése, elfogadható módon egzisztál. A Kovács Ferenc Viktorhoz kapcsolódó értékvesztés megtérítésére pert indítottunk, amely a végrehajtás stádiumában van. A végrehajtást már többször megkísérelte a végrehajtó iroda, de eddig nem járt eredménnyel. A fentebb nyilván tartott értékvesztéseknél még nem volt megtérülés. Elég csekély is a realitása, mivel a legnagyobb értékű volt vevőnek akkora a vagyona, hogy a sorban állás miatt erre már nem jutott. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei A pénzügyi műveletek bevétele 2 e Ft. Pénzügyi bevétellel nem kellett számolni, mivel folyamatosan folyószámlahitelre volt szükség a működéshez. IX. Pénzügyi műveletek ráfordítása A pénzügyi műveletek ráfordításai e Ft. Ebből kamatok e Ft, egyéb pénzügyi műveletek ráfordításai 140 e Ft. Kamatot fizettünk a banknak folyószámlahitel igénybe vétele, valamint beruházási hitel miatt. A folyószámlahitel után fizetett kamat mutatja a likviditási helyzetünket. Nagy figyelmet és átcsoportosítást kíván a pénzügyi helyzet kielégítő kezelése. Likviditási problémát az alacsony pénzkészlet, illetve a viszonylag magas inaktív pénzeszköz okoz. A befejezetlen beruházás viszonylag magas, nem termelő pénzeszközt köt le. Az állandó megújítási, pótlási kényszerhez pedig pénzeszköz igényes. Az egyéb pénzügyi műveletek ráfordítása a tőketörlesztésre eső árfolyam különbözet év végi értékeléséből adódott. 14. oldal

15 X. Rendkívüli bevételek Pályázati támogatás (vízforgató) 265 e Ft évben a külső medencéhez vízforgató berendezés került megépítésre, ehhez pályázati támogatást kaptunk. A 265 e Ft a pályázatos támogatásra jutó évi értékcsökkenés. XI. Rendkívüli ráfordítások Alapítványi támogatást számoltunk el 5 e Ft értékben egy közalapítványnak. XII. Társasági adófizetési kötelezettség A társaságnak az üzemi tevékenységéből 2010.évben e Ft vesztesége származott. Ez tovább rontotta a pénzügyi veszteség e Ft -al. A pénzügyi eredmény a beruházási hitel kamat fizetési terhe miatt eleve adott volt. Az adózás előtti eredmény (veszteség) a rendkívüli eredmény (260 e Ft ) figyelembe vétele után e Ft veszteség. Mivel már az üzemi tevékenység is veszteséges volt és a pénzügyi tevékenység csak tovább mélyítette a veszteséget, az adózás előtti eredmény is veszteség mutat. Az adóalap módosító tételeket is figyelembe véve az adó alap negatív, sajnos így adófizetési kötelezettségünk nem keletkezett. Osztalékfizetésre nincs lehetőség. 6. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 6.1. Környezetvédelmi tevékenység Működésünk során, a gyógyászaton és a konyhán keletkező veszélyes hulladékokat rendszeresen megsemmisítésre elszállíttatjuk. A leselejtezett gépek, berendezések szintén elszállításra kerülnek a telephelyről. A környezetterhelési díjat a levegő és víz terhelés alapján bevalljuk és meg fizetjük, összege 2010.évben 128 e Ft Minőségbiztosítás A vendéglátásban május 1.-vel bevezetésre került az un. HACCP minőségbiztosítási rendszer, azóta folyamatosan alkalmazzuk a konyhai munkák során. Jelentős hiányosság nem került feltárásra Kötelezettségvállalások A gazdasági helyzet okán a könyveinkben levő e Ft aktiválatlan beruházási terv megvalósítása tolódik, ez a szálloda teljes felújítási terveit tartalmazza. A jelenlegi engedélyek alapján 2014.március 13-ig érvényes az építési terv dokumentáció évben a B épület felújítására felvett EUR hitel (100 millió Ft) tőke törlesztése és kamatai még 9 évig kötelezettséget jelent a vállalkozás számára. A hitel lejárati ideje A hitelfedezetre az ingatlanra jelzálog van bejegyezve. A társaság vagyoni, jövedelmi és pénzügyi helyzetét lényegesen befolyásoló egyéb kötelezettség vállalásról tudomásunk nincs. 15. oldal

16 6.4. Ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt hibák bemutatása A Társaság önálló belső ellenőrt nem alkalmaz. Az Üzemeltetési Kézikönyv tartalmazza a működési folyamatba épített teendőket. A tulajdonos beszámoltatással ellenőrzi a Kft. működését, és célellenőrzéseket is végeztet. A vállalkozás a munka és tűzvédelmi feladatok ellátására és ellenőrzésére külsős szakembert alkalmaz. Az ÁNTSZ folyamatos ellenőrzéseket végzett 2010.évben is szolgáltatási tevékenységünkből adódóan, kirívó hiányosságot nem állapított meg. Eredményt érintő önellenőrzés, adóellenőrzés a évben nem volt A foglalkoztatott munkavállalók és javadalmazásuk Az alkalmazottak átlagos statisztikai létszáma 69 fő Az összjövedelem A személyi jellegű juttatások összege Egy főre jutó havi átlagkereset e Ft e Ft Ft A jövedelmek összetétele tevékenységenként, állománycsoportonként Részleg Létszám Éves jövedelem Havi jöv./fő Szálloda 20 fő e Ft ,- Ft Vendéglátás 20 fő e Ft ,- Ft Gyógyászat 23 fő e Ft ,- Ft Általános 6 fő e Ft ,- Ft 69 fő e Ft ,- Ft Teljes munkaidőben foglalkoztatott fizikai 50 fő e Ft Teljes munkaidőben foglalkoztatott szellemi 17 fő e Ft Nem teljes munkaidőben foglalkoztatott 2 fő e Ft Állományba nem tartozó e Ft Fizikai dolgozók 1 főre jutó havi átlagkeresete Szellemi dogozók 1 főre jutó havi átlagkeresete ,- Ft ,- Ft A Kft 2010.évben átlag 69 főt foglalkoztatott, ez a létszám megegyezik a 2009.évivel. A bázisévhez képest nagy eltérést mutat a teljes és nem teljes munkaidőben foglalkoztatott dolgozók létszámaránya és ennek hatására munkabér tömege is. Jelentősen csökkent a részmunkaidős foglalkoztatás 12-ről 2 főre. Ezen tény oka, hogy 2009.évben a B épület felújítása miatt a határozatlan időre felvett dolgozók az év első két hónapjában csökkentett óraszámban-részmunkaidőben lettek foglalkoztatva évben a vállalkozás kifizetett munkabértömege 6,3%-al volt magasabb az elmúlt évhez képest. Az átlag munkabér színvonal is ugyan ilyen mértékben emelkedett. Az emelkedés a kötelező béremelésből adódott. Az általunk végzett szolgáltatásoknak magas az élő munka igénye. Ennek köszönhetően a személyi jellegű költségek 46,3%-ot képviselnek az összes költség és ráfordításon belül. 16. oldal

17 Az elmúlt évben bérfejlesztést nem tudtunk végre hajtani, ami részben a gazdasági visszaesésnek tudható be. Mélyítette a vállalkozásunk helyzetét a nem megfelelő időzítés a piackeresésre. Recesszió idején a piac felosztás megbénul. Az átlag kereset az országos szintet meg sem közelíti, jóval alacsonyabb. A minimál bérek szabályozásával sok területen bérfeszültség alakult ki. A dolgozók több mint felét érinti a minimálbérre való felzárkóztatás. Ilyen magas élő munka igény mellett a rendelkezésre álló bértömeggel a munkavállalókat nem lehet megfelelően differenciálni, ennek pedig teljesítmény visszatartó ereje van, valamint növeli a fluktuációt. 7. ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉS 7.1. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása A mutató megnevezése számítása évi évi 1. Tárgyi eszközök aránya % Tárgyi eszközök értéke Összes eszköz értéke 95,3 96,6 2. Forgó eszközök aránya % Forgó eszközök értéke Összes eszköz értéke 3,0 3,2 3. Tőkeellátottság % Saját tőke Összes forrás 51,4 50,1 4. Források aránya % Kötelezettségek Saját tőke 81,0 89,2 5. Likviditás % Forgóeszközök Kötelezettségek 7,3 7,1 6. Gyorsráta % Forgóeszközök - Készletek R.lej. kötelezettségek 17,1 13,9 7. Árbevétel arányos Adózás előtti eredmény jövedelmezőség Nettó árbev. + 1,8-4,2 8. Eszköz arányos jövedelmezőség 9. Vagyoni jövedelmezőség Adózott eredmény Összes eszköz Adózás előtti eredmény Saját tőke + 1,3-4,5 + 3,4-9,0 A tárgyi eszközök aránya az elmúlt években is 90 % feletti értéken mozgott. Ez a magas arány az eszközökön belül azt jelenti, hogy minden eszközünk le van kötve, likvid eszközünk, azaz a pénzeszközünk nagyon - nagyon alacsony (a pénzügyi műveleteknél már tárgyalásra került). A forgóeszközök aránya rendkívül alacsony, az utolsó évben 3,2%. A készletet alacsony szinten tartjuk, mert naponta többször is van kiszállítás, így szükségtelen a tárolásra energiát fordítani. A követelések értéke is alacsony. Sok a kézpénzes, illetve a bankkártyás és üdülési csekkes fizetés, mely előnyünkre szolgál. Az értékpapírok és rövid megtakarítások hiánya, valamint a pénzeszközök alacsony volta már hátrányunkra van, költséges a gazdálkodás szempontjából. A pénzeszközt folyószámlahitel igénybe vétellel pótoljuk. A szálloda állapota, lelakott, elavult, így kényszerpályán vagyunk. 17. oldal

18 A saját tőke a évi megvásárlás idején mélyen a jegyzet tőke alatt volt. A tulajdonos segítségével és az elmúlt évek nyeresége hozzájárult, hogy a saját tőke a jegyzett tőke fölé kerüljön évben a sajáttőke aránya 50,1%. A kötelezettség aránya jelentősen emelkedett a 2009.évben felvett beruházási hitel miatt. Ez 10 éves elkötelezettséget jelent a vállalkozás számára. A likviditás és a gyorsráta is természetesen a fentebb említett megállapításokat igazolja, miszerint alacsony a rendelkezésre álló pénzeszköz készlet. Az Aquamarin Kft. jövedelmezőségi mutatói több év után szerény eredményt sem mutatnak. Sajnos a 2010.évet e Ft veszteséggel zártuk. A szálloda általános állapota javult a karbantartásoknak és a beruházásoknak köszönhetően. Az üzemeltetés nem a leggazdaságosabb a szálloda jelenlegi állapotában, hiszen az üzemi tevékenységünket hat év után veszteséggel végeztük. Átlagosan 69 főnek biztosítottunk munkát és az idegenforgalmi adó fizetésével hozzájárultunk a város bevételeihez is. Az előttünk álló 2011.évhez pozitívan állunk. Várakozásunk szerint az ágazatot is érintő gazdasági válság hatása mérséklődik majd. Vállalkozásunk nyereséges működés mellett a dolgozók foglalkoztatását és megélhetésének biztosítását is fontosnak tartja. Célunk fokozott marketing munka árán a régi és felújított szállodarész vendégkörének szélesítése, az itt töltött vendégéjszakák számának emelése, amely a szálloda rentábilis működésének alapja. Hévíz, április 08. Czurda Gábor ügyvezető igazgató 18. oldal