GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYZAT 3. számú függelék SZÁMLATÜKÖR
2 Számlatükör 1 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 11 IMMATERIÁLIS JAVAK 111 Alapítás - átszervezés aktivált értéke 1110000000 Alapítás - átszervezés aktivált értéke 112 Kutatás-fejlesztés aktivált értéke 1120000000 Kutatás-fejlesztés aktivált értéke 113 Vagyoni értékű jogok 1130000000 Vagyoni értékű jogok 114 Szellemi termékek 1140000000 Szellemi termékek 117 Immateriális javak értékhelyesbítése 1170000000 Immateriális javak értékhelyesbítése 118 Immateriális javak terven felüli ÉCS és 1180000000 Immateriális javak terven felüli ÉCS és 119 Immateriális javak terv szerinti értékc 1190000000 Immateriális javak terv szerinti értékcs 1192000000 Szellemi termékek terv szerinti értékcsö 12 INGATLANOK ÉS KAPCSOLÓDÓ VAGYONI ÉRTÉKŰ 121 Földterület, telek 1210000000 Földterület, telek 122 Oktatási, irodai célú épületek, épületr 1220000000 Oktatási, irodai célú épületek, épületré 123 Lakás célú ingatlanok 1230000000 Lakás célú ingatlanok 124 Egyéb építmények, tulajdoni hányadok 1240000000 Egyéb építmények, tulajdoni hányadok 125 Ingatlanok felújítási, állagmegóvási mu 1251000000 Saját tulajdonú ingatlanok felújítási mu 1252000000 Idegen tulajdonú ingatlanok felújítási m 126 Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű 1260000000 Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű 127 Ingatlanok értékhelyesbítése 1270000000 Ingatlanok értékhelyesbítése 128 Ingatlan felújítások terven felüli ÉCS 2014.06.11. Károli Gáspár Református Egyetem
1283000000 Saját tulajdonú ingatlan felújítások ter 1284000000 Idegen tulajdonú ingatlan felújítások te 129 Ingatlanok, ingatlan felújítások terv s 1293000000 Saját tulajdonú ingatlan felújítások ter 1294000000 Idegen tulajdonú ingatlan felújítások te Számlatükör 3 13 MŰSZAKI GÉPEK, BERENDEZÉSEK,FELSZERELÉS 131 Irodai és oktatási célú informatikai be 1310000000 Irodai és oktatási célú informatikai ber 132 Egyéb irodai és oktatási célú műszaki b 1320000000 Egyéb irodai és oktatási célú műszaki be 133 Ingatlan üzemeltetéshez szükséges beren 1330000000 Ingatlan üzemeltetéshez szükséges berend 134 Lakhatási célú műszaki berendezések, fe 1340000000 Lakhatási célú műszaki berendezések, fel 135 Egyéb műszaki berendezések, gépek, fels 1350000000 Egyéb műszaki berendezések, gépek, felsz 137 Gépek, berendezések értékhelyesbítése 1370000000 Gépek, berendezések értékhelyesbítése 138 Műszaki gépek terven felüli ÉCS és viss 1380000000 Műszaki gépek terven felüli ÉCS és vissz 139 Gépek, berendezések terv szerinti érték 1390000000 Gépek, berendezések terv szerinti értékc 14 EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK 141 Bútorok, berendezési tárgyak, felszerel 1410000000 Bútorok, berendezési tárgyak, felszerelé 142 Képzőművészeti alkotások 1420000000 Képzőművészeti alkotások 143 Egyéb rendeltetésű berendezések, felsze 1430000000 Egyéb rendeltetésű berendezések, felszer 144 Hangszerek 1440000000 Hangszerek 147 Egyéb berendezések, felszerelések érték 1470000000 Egyéb berendezések, felszerelések értékh 148 Egyéb berendezések terven felüli ÉCS és 1480000000 Egyéb berendezések terven felüli ÉCS és Károli Gáspár Református Egyetem 2014.06.11.
4 Számlatükör 149 Egyéb berendezések, felszerelések terv 1490000000 Egyéb berendezések, felszerelések terv s 15 JÁRMŰVEK 151 Saját tulajdonú járművek 1511000000 Személygépkocsik 1512000000 Egyéb járművek 152 Külső finanszírozású járművek 1521000000 Lízingelt személygépjárművek 1522000000 Kölcsönből finanszírozott járművek 1523000000 Egyéb finanszírozású személygépjárművek 153 Nullára leírt értékű járművek 1530000000 Nullára leírt értékű járművek 154 Egyéb rendeltetésű járművek 1540000000 Egyéb rendeltetésű járművek 157 Járművek értékhelyesbítése 1570000000 Járművek értékhelyesbítése 158 Járművek terven felüli értékcsökkenése 1580000000 Járművek terven felüli értékcsökkenése 159 Járművek terv szerinti értékcsökkenése 1590000000 Járművek terv szerinti értékcsökkenése 16 BERUHÁZÁSOK 161 Beruházásokra adott előlegek 1610000000 Beruházásokra adott előlegek 162 Saját finanszírozású beruházások 1620000000 Saját finanszírozású beruházások 163 Saját finanszírozású felújítások 1630000000 Saját finanszírozású felújítások 164 Külső finanszírozású beruházások 1640000000 Külső finanszírozású beruházások 165 Külső finanszírozású felújítások 1650000000 Külső finanszírozású felújítások 166 Kisértékű tárgyi eszközök 1660000000 Kisértékű tárgyi eszközök 168 Beruházások értékcsökkenése 1680000000 Beruházások értékcsökkenése 2014.06.11. Károli Gáspár Református Egyetem
1699000000 Beruházások átvezetési számla 1699100000 Beruházásokra adott előleg átvez szla 1699200000 Saját finanszírozású beruházások átvez. 1699300000 Saját finanszírozású felújítások átvez. 1699400000 Külső finanszírozású beruházások átvez. 1699500000 Külső finanszírozású felújítások átvez. 1699600000 Kisértékű tárgyi eszköz átvez szla Számlatükör 5 17 TULAJDONI RÉSZESEDÉST JELENTŐ BEFEKTETÉ 171 Tartós részesedés más vállalkozásban 1710000000 Tartós részesedés más vállalkozásban 172 Részesedések értékvesztése 1720000000 Részesedések értékvesztése 18 HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK 181 Államkötvények 1810000000 Államkötvények 183 Más vállalkozások értékpapírjai 1830000000 Más vállalkozások értékpapírjai 184 Tartós diszkont értékpapírok 1840000000 Tartós diszkont értékpapírok 189 Értékpapírok értékvesztése 1890000000 Értékpapírok értékvesztése 19 TARTOSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK 191 Munkavállalóknak nyújtott hosszú lejára 1911000000 Munkavállalók hosszú lejáratú kölcsön ki 1912000000 Munkavállalók hosszú lejáratú kölcsön me 192 Fenntartónak nyújtott hosszú lejáratú k 1921000000 Fenntartó hosszú lejáratú kölcsönök kifi 1922000000 Fenntartó hosszú lejáratú kölcsönök megt 193 Más egyházi szervezeteknek nyújtott köl 1931000000 Más egyházi szervezet hosszú lejáratú kö 1932000000 Más egyházi szervezet hosszú lejáratú kö 194 Egyéb szervezeteknek nyújtott kölcsönök 1940000000 Egyéb szervezeteknek nyújtott kölcsönök 195 Tartósan lekötött bankbetétek 1950000000 Tartósan lekötött bankbetétek 196 Pénzügyi lízing miatti tartós követelés 1960000000 Pénzügyi lízing miatti tartós követelése Károli Gáspár Református Egyetem 2014.06.11.
6 Számlatükör 197 Tartósan adott kölcsönök értékvesztése 1970000000 Tartósan adott kölcsönök értékvesztése 199 Befektetett eszközök technikai átvezeté 1990000000 Befektetett eszközök technikai átvezetés 2 KÉSZLETEK 21 MŰKÖDTETÉSI, ÜZEMELTETÉSI ANYAGOK 2100000000 MŰKÖDTETÉSI, ÜZEMELTETÉSI ANYAGOK 211 Ingatlan fenntartási, karbantartási any 2110000000 Ingatlan fenntartási, karbantartási anya 2130000000 Tüzelőanyagok 214 Tisztítószerek 2140000000 Tisztítószerek 215 Munkaruha, védőruha, formaruha, egyenru 2150000000 Munkaruha, védőruha, formaruha, egyenruh 216 Egyéb, egy éven belül elhasználódó anya 2160000000 Egyéb, egy éven belül elhasználódó anyag 217 Egyéb fenntartási anyagok 2170000000 Egyéb fenntartási anyagok 218 Működtetési, üzemeltetési anyagok árkül 2180000000 Működtetési, üzemeltetési anyagok árkülö 219 Működtetési, üzemeltetési anyagok érték 2190000000 Működtetési, üzemeltetési anyagok értékv 22 SZAKMAI ANYAGOK 2200000000 SZAKMAI ANYAGOK 221 Könyvek, folyóiratok 2211000000 Könyvtári könyvek 2212000000 Könyvtári folyóiratok 2219000000 Egyéb könyvek, folyóiratok 222 Egyéb információhordozók 2221000000 Könyvtári CD állomány 2222000000 Könyvtári DVD állomány 2229000000 Egyéb CD / DVD állomány 223 Saját fejlesztésű információhordozók 2231000000 Saját fejlesztésű videokazetta állomány 2232000000 Saját fejlesztésű DVD állomány 2014.06.11. Károli Gáspár Református Egyetem
2233000000 Saját fejlesztésű hangkazetta állomány 2234000000 Egyéb saját fejlesztésű információhordoz 224 Egyéb szakmai anyagok 2240000000 Egyéb szakmai anyagok 228 Szakmai anyagok árkülönbözete 2280000000 Szakmai anyagok árkülönbözete 229 Szakmai anyagok értékvesztése 2290000000 Szakmai anyagok értékvesztése Számlatükör 7 23 BEFEJEZETLEN TERMELÉS ÉS FÉLKÉSZ TERMÉK 231 Befejezetlen termelés 2310000000 Befejezetlen termelés 235 Félkész tennék 2350000000 Félkész tennék 238 Félkész termékek készletérték-különböze 2380000000 Félkész termékek készletérték-különbözet 239 Befejezetlen termelés és félkész termék 2390000000 Befejezetlen termelés és félkész terméke 25 KÉSZTERMÉKEK 251 Késztermékek 2510000000 Késztermékek 258 Késztermékek készletérték-különbözete 2580000000 Késztermékek készletérték-különbözete 259 Késztermékek értékvesztése 2590000000 Késztermékek értékvesztése 26 KERESKEDELMI ÁRUK 2600000000 KERESKEDELMI ÁRUK 27 KÖZVETÍTETT SZOLGÁLTATÁSOK 271 Közvetített szolgáltatások 2710000000 Közvetített szolgáltatások 279 Közvetített szolgáltatások értékvesztés 2790000000 Közvetített szolgáltatások értékvesztése 28 BETÉTDÍJAS GÖNGYÖLEGEK 2800000000 BETÉTDÍJAS GÖNGYÖLEGEK 288 Betétdíjas göngyölegek árkülönbözete Károli Gáspár Református Egyetem 2014.06.11.
8 Számlatükör 2880000000 Betétdíjas göngyölegek árkülönbözete 289 Betétdíjas göngyölegek értékvesztése 2890000000 Betétdíjas göngyölegek értékvesztése 3 KÖVETELÉSEK, PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS ELHAT 31 KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLT 311 Belföldi követelések 3111 Belföldi vevő, gazdasági társaság 3112 EU-s vevő, gazdasági társaság 3113 Belföldi vevő, természetes személy 3114 Belföldi vevő, egyéb szervezet 3115 Eu-s vevő, egyéb szervezet 3116 Állami intézmények 3117 Belső elszámolási partnerek 3119 Egyéb belföldi követelések 31191 EU-s vevő, egyéb szervezet 315 Belföldi követelések értékvesztése 3150000000 Belföldi követelések értékvesztése 316 Külföldi követelések 3161000000 Külföldi partnerekkel szembeni követelés 3162000000 Külföldi hallgatókkal szembeni követelés 319 Külföldi követelések értékvesztése 3190000000 Külföldi követelések értékvesztése 34 VÁLTÓKÖVETELÉSEK 341 Belföldi váltókövetelések 3410000000 Belföldi váltókövetelések 345 Belföldi váltókövetelések értékvesztése 3450000000 Belföldi váltókövetelések értékvesztése 346 Külföldi váltókövetelések 3460000000 Külföldi váltókövetelések 349 Külföldi váltókövetelések értékvesztése 3490000000 Külföldi váltókövetelések értékvesztése 35 ADOTT ELŐLEGEK 351 Immateriális javakra adott előlegek 3511000000 Immateriális javakra adott előlegek 352 Beruházásokra (felújításokra) adott elő 3521000000 Beruházásokra (felújításokra) adott elől 353 Készletekre adott előlegek 3530000000 Készletekre adott előlegek 359 Adott előlegek értékvesztése 3590000000 Adott előlegek értékvesztése 2014.06.11. Károli Gáspár Református Egyetem
36 EGYÉB KÖVETELÉSEK 361 Munkavállalókkal szembeni követelések 3611000000 Munkavállalóknak fizetett munkabérelőleg 3612000000 Gyerektartás levonása munkabérből 3613000000 Szakszervezeti díjak 3614000000 Önkéntes pénztári tagdíj levonások 3615000000 Telefonköltség térítési levonások 3616000000 Lakhatási célú térítési levonások 3617000000 Gépkocsi használat térítési levonások 3618000000 Káresemények miatti levonások 3619000000 Egyéb munkavállalókkal szembeni követelé 362 Elszámolásra kiadott előlegek 3621000000 Vásárlási, beszerzési előleg forgalma 3622000000 Belföldi kiküldetési előleg forgalma 3623000000 Külföldi kiküldetési előleg forgalma 363 Költségvetési kiutalások 3630000001 OEP Elsz.számla Táppénz hozzájárulás 3631000000 OEP Elsz.számla Költségvetési kiutalási 3632000000 Költségvetési kiutalási igények teljesít 364 TB és családtám.ellátás kiutalási igény 365 Kifizetőhelyi TB ellátások kiutalási ig 3651000000 TB igények 366 Kifizetőhelyi TB ellátások 3661000000 OEP elsz.kifizetőhelyi TB ellátások kiut 367 Rövid lejáratú kölcsönadott pénzeszközö 3671000000 Fenntartónak kölcsönadott rövid lejáratú 3672000000 Magánszemélynek kölcsönadott rövid lejár 3673000000 Egyéb kölcsönadott rövid lejáratú pénzes 368 Különféle egyéb követelések 369 Egyéb követelések 37 ÉRTÉKPAPÍROK 371 Eladásra vásárolt kötvények 3710000000 Eladásra vásárolt kötvények 372 Eladásra vásárolt részvények, üzletrész 3720000000 Eladásra vásárolt részvények, üzletrésze 373 Egyéb értékpapírok 3730000000 Egyéb értékpapírok 379 Értékpapírok érték-vesztése 3790000000 Értékpapírok érték-vesztése Számlatükör 9 Károli Gáspár Református Egyetem 2014.06.11.
10 Számlatükör 38 PÉNZESZKÖZÖK 381 Pénztárak 3811000000 Főpénztár Rektori Hivatal 3812000000 Nagykőrösi pénztár 3813000000 TÁMOP Pénztár 382 Valutapénztárak 3820000000 Valutapénztár 3821000000 EUR valutapénztár Rektori Hivatal 3822000000 GBP valutapénztár Rektori Hivatal 3823000000 SEK valutapénztár Rektori Hivatal 3824000000 EUR valutapénztár Nagykőrös 3825000000 GBP valutapénztár Nagykőrös 3826000000 SEK valutapénztár Nagykőrös 3827000000 LEJ valutapénztár Nagykőrös 383 Kézpénzhelyettesítő pénzeszközök 3831000000 Csekkek 3832000000 Étkezési jegy 3833000000 Kisértékű ajándék utalvány 3834000000 Kulturális utalvány 3835000000 Iskolakezdési támogatás utalvány 3836000000 Üdülési csekk 3838000000 MKB Szép Kártya elektronikus utalvány 3839000000 Egyéb készpénzhelyettesítő eszközök 384 Elszámolási betétszámlák 3841000000 OTP főszámla 11705008-20436034 RH 3842000000 KDB főszámla 13597539-12302010-00028247 3843000000 BB forint számla 10103812-1265764-000000 3844000000 OTP KKMTI alszámla 11705008-20493262 RH 3845000000 BB Bank Folyószámla 10101353-06137500-01 3845010000 BB Bank 01P04061375 Bankkártya Balázs 3845020000 BB Bank 01P0406137500 Bankkártya Kajtár 3845030000 BB Bank 01P0406137501 Bankkártya Kovács 3845040000 BB Bank 01P0406137502 Bankkártya Szentpé 3845050000 BB Bank 01P0406137503 Bankkártya 3846000000 GRÁNIT BANK 12100011-10007163 3847000000 FHB Bank 18203332-06012808-40010015 3848000000 GRÁNIT BANK FŐSZÁMLA 12100011-10098873 385 Elkülönített betétszámlák 3851000000 OTP LAKÁSALAP 11705008-20003531 RH 3852000000 OTP TARTALÉKALAP 11705008-20471736 RH 3853000000 OTP SZAKKÉPZÉSI HJÁR. 11705008-20492223 3854000000 ERSTE LEONARDO 11670009-56632400-7000000 3855000000 KDB Elkülönített számla 12302010-0003163 3856000000 OTP LAKÁSALAP számla 11742128-20091781 T 3857000000 BB Elkülönített számla 01P00-860298 TFK 2014.06.11. Károli Gáspár Református Egyetem
3858000000 OTP Neptun gyűjtőszámla 11705008-2049620 3859000000 Lekötött forint betétszámla 3859100000 KDB Bank Lekötött betét számla 3859200000 GRÁNIT BANK Lekötött betétek 3859300000 FHB Bank Lekötött betét Számlatükör 11 386 Pályázati célszámlák 3861000000 OTP HEFOP számla 11705008-20488464 RH 3862000000 OTP R.O.P. 3.1 számla 11705008-20492182 3863000000 BB EQUAL számla 01P00-12657600 TFK 3864000000 OTP SZ&FKP pályázati számla 3865000000 BB BANK TÁMOP4.2 Pályázati szla 06137500 387 Devizaszámlák 3871000000 ERSTE USD 11600006-00000000-00891424 RH 3872000000 ERSTE EUR 11600006-00000000-00889368 RH 3872100000 ERSTE EUR LEKÖTÖTT BETÉT 11600006-000000 3872200000 ERSTE EUR LEKÖTÖTT BETÉT 11600006-000000 3873000000 KDB EUR 12302010-00031641 RH 3874000000 OTP USD 11763055-24622013 HTK 3875000000 OTP CHF 11763055-24622020 HTK 3876000000 OTP EUR 11763055-24622866 HTK 3877000000 BB EUR 30P0086029806 TFK 3878000000 BB GBP 04P00860298 TFK 3879000000 OTP KMTI EUR számla 11763055-41412886 388 Lekötött és célirányos devizaszámlák 3881000000 ERSTE EUR LINGUA 11600006-00000000-10148 3881100000 ERSTE EUR LEKÖTÖTT BET.11600006-00000000 3882000000 OTP EUR lekötött számla 11763055-2462286 3883000000 BB EUR TEMPUS számla 30P0012657600 TFK 3884000000 UNICREDIT EUR 10918001-00000040-13200002 389 Átvezetési számla 3891000000 Bank pénztár átvezetési számla 3892000000 Bankszámlák közötti átvezetési számla 3893000000 Betét lekötések forgalma 3894000000 Karokkal kapcsolatos elszámolási számla 3895000000 Hallgatói befizetések átvezetési számla 3896000000 Pénztárak közötti átvezetési számla 3899000000 Folyószámlák rendezési számla 3899100000 Mobil telefon levonás munkabérből összev 39 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 391 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 3910000000 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 392 Költségek, ráfordítások aktív időbeli e 3920000000 Költségek, ráfordítások aktív időbeli el Károli Gáspár Református Egyetem 2014.06.11.
12 Számlatükör 393 Halasztott ráfordítások 3930000000 Halasztott ráfordítások 4 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) 41 SAJÁT TŐKE 411 Induló tőke 4110000000 Induló tőke 412 Tőkeváltozás 4121000000 Korábbi évekről áthúzódó tőkeváltozások 4121200000 Tárgyévet megelőző évi áthúzódó tőkevált 4122000000 Alaptevékenység tárgyévi eredménye 4123000000 Vállalkozási tevékenység tárgyévi eredmé 413 Eredménytartalék 4130000000 Eredménytartalék 414 Lekötött tartalék 4141000000 Fejlesztési tartalék 4142000000 Eredménytartalékból lekötött összeg 419 Mérleg szerinti eredmény 4190000000 Mérleg szerinti eredmény 42 CÉLTARTALÉKOK 421 Céltartalékok várható kötelezettségekre 4211000000 Biztos jövőbeli kötelezettségre képzett 4212000000 Garanciális kötelezettségek 4213000000 Nyugdíjra, végkielégítésre képzett célta 422 Céltartalékok jövőbeni költségekre 4220000000 Céltartalékok jövőbeni költségekre 4221000000 Fenntartási költségekre képzett céltarta 4222000000 Átszervezési költségekre képzett céltart 429 Egyéb céltartalék 4290000000 Egyéb céltartalék 43 HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 431 Hátrasorolt kötelezettségek fenntartóva 4310000000 Hátrasorolt kötelezettségek fenntartóval 432 Hátrasorolt kötelezettségek gazdálkodóv 4320000000 Hátrasorolt kötelezettségek gazdálkodóva 44 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 441 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 4411000000 Fenntartó által nyújtott hosszú lejáratú 4412000000 Vállalkozások által nyújtott hosszú lejá 2014.06.11. Károli Gáspár Református Egyetem
4419000000 Egyéb hosszú lejáratú kölcsönök 443 Tartozások kötvénykibocsátásból 4430000000 Tartozások kötvénykibocsátásból 444 Beruházási és fejlesztési hitelek 4441000000 Beruházási és fejlesztési hitelek 445 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 4450000000 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 448 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos köteleze 4480000000 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos kötelezet 449 Különféle egyéb hosszú lejáratú kötelez 4490000000 Különféle egyéb hosszú lejáratú köteleze Számlatükör 13 45 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 451 Rövid lejáratú kölcsönök 4510000000 Rövid lejáratú kölcsönök 452 Rövid lejáratú hitelek 4520000000 Rövid lejáratú hitelek 453 Vevőktől kapott előlegek 4530000000 Vevőktől kapott előlegek 454 Szállítók 4541 Belföldi szállító gazdasági társaság 4542 Eu-s szállító gazdasági társaság 4543 Belföldi szállító természtes személy 4544 Eu-s szállító természetes személy 4544003494 dr. Horváth Csaba 4544005890 SOP Gmbh 4544007511 COLLEGIO LITUANO S.CASIMIRO 4545 Eu-s szállító egyéb szervezet 4546 Állami intézmények 45461 EU-s szállító természetes személy 4547 Belső elszámolású partnerek 4548 EU-n kívüli szálltók 4549 Egyéb belföldi kötelezettségek 45491 EU-s szállító egyéb szervezet Károli Gáspár Református Egyetem 2014.06.11.
14 Számlatükör 455 Beruházási szállítók 4551 Belföldi beruházási szállítók 4552 Külföldi beruházási szállítók 4559 Nem számlázott beruházási szállítók 456 Faktoringi tartozások 4560000000 Faktoringi tartozások 457 Váltótartozások 4570000000 Váltótartozások 461 Társasági adó elszámolása 4611000000 Vállalkozási tevékenység társasági adókö 4612000000 Vállalkozási tevékenység különadó kötele 462 Személyi jövedelemadó elszámolása 4621000000 Munkaviszonyból származó SZJA kötelezett 4622000000 Egyéb jogviszonyból származó SZJA kötele 4624000000 Egyéb kötelezettség(munkav.különadó előí 4626000000 Kifizetőt terhelő SZJA kötelezettség 4629000000 SZJA kötelezettség teljesítése 4629100000 Kifizetőt terhelő SZJA pénzügyi teljesít 463 Költségvetési befizetési kötelezettsége 4631000000 Biztosítottól levont Ebizt.járulék pénzb 4631100000 Biztosítottól levont Ebizt.járulék termé 4632000000 Nyugdíjbiztosítási járulék köt. előírása 4632100000 Természetbeni juttatások után fogl.terhe 4633000000 Magánnyugdíj járulék kötelezettségek (kö 4634000000 Magánnyudíjpénztári kieg.+önkéntes pénzt 4635000000 Magánszemélyt terhelő EKHO kötelezettség 4636000000 Munkaerőpiaci járulék előírása (munkaadó 4636100000 Munkaerőpiaci járulék előírása (munkavál 4637000000 Lelkészi járulék kötelezettség előírása 4638000000 Kifizetőt terhelő EKHO kötelezettség 4639000000 Egészségügyi hozzájárulás előírása 4639100000 Természetbeni juttatások utáni EHO kötel 464 Költségvetési befizetési kötelezettsége 4641000000 Egészs.biz.és munkaerőpiaci járulék mszt 4642000000 Nyugdíjjárulék kötelezettségek teljesíté 4643000000 Magánnyugdíj járulék köt. (kötelező) tel 4644000000 Magánnyugdíjpénztári kieg.+önkéntes pénz 4645000000 Magánszemélyt terhelő EKHO teljesítése 4646000000 Munkaerőpiaci járulék befizetése (munkaa 4646100000 Munkaerőpiaci járulékok befizetése (munk 4647000000 Lelkészi járulék kötelezettségek teljesí 4648000000 Kifizetőt terhelő EKHO teljesítése 4649000000 Egészségügyi hozzájárulás teljesítése 465 Vám- és Pénzügyőrség elszámolási számla 2014.06.11. Károli Gáspár Református Egyetem
4651000000 Vámköltségek és egyéb vámterhek elszámol 4652000000 Importbeszerzés után fizetendő ÁFA elszá 4653000000 VPOP egyéb elszámolások 466 Előzetesen felszámított általános forga 4661000000 Előzetesen felszámított ÁFA 467 Fizetendő általános forgalmi adó 4671000000 Fizetendő általános forgalmi adó kötelez 468 Általános forgalmi adó pénzügyi elszámo 4681000000 Általános forgalmi adó kötelezettség tel 469 Helyi adók elszámolási számla 4691000000 Vagyoni típusú adók 4692000000 Idegenforgalmi adó 4693000000 Vállalkozási tevékenység iparűzési adókö 4694000000 Gépjárműadók 4699000000 Egyéb helyi adók 471 Jövedelem elszámolási számla 4711000000 Jövedelem elszámolási számla Nexon felad 4712000000 Fel nem vett és visszaérkezett járandósá 472 Társadalombiztosítási kötelezettségek 4721000000 Nyugdíjbiztosítási alap járuléka 4722000000 Egészségbiztosítási alap természetbeni j 4723000000 Egészségbiztosítási alap pénzbeli járulé 4724000000 Foglalkoztató munkaerőpiaci járulék köte 473 Társadalombiztosítási kötelezettségek t 4731000000 Nyugdíjbiztosítási alap teljesítése 4732000000 Egészségbiztosítási alap természetbeni t 4733000000 Egészségbiztosítási alap pénzbeli teljes 4734000000 APEH Startkártya kedvezményes járulékbef 4735000000 Táppénz hozzájárulás 474 Egyéb költségvetési befizetési köteleze 4741000000 Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájáru 4742000000 Szakképzési hozzájárulás kötelezettségek 4743000000 Önellenőrzési pótlék kötelezettségek 4744000000 Mulasztási bírság, adóbírság kötelezetts 4745000000 Késedelmi pótlék kötelezettségek 4746000000 Cégautó adó fizetési kötelezettség 4747000000 Szociális hozzájárulási adó kötelezettsé 4749000000 Egyéb befizetési kötelezettségek 475 Egyéb költségvetési befizetési köt. tel 4751000000 Rehabilitációs hozzájárulás köt. teljesí 4752000000 Szakképzési hozzájárulás köt. teljesítés Számlatükör 15 Károli Gáspár Református Egyetem 2014.06.11.
16 Számlatükör 4753000000 Önellenőrzési pótlék kötelezettségek tel 4754000000 Mulasztási bírság, adóbírság köt. teljes 4755000000 Késedelmi pótlék kötelezettségek teljesí 4756000000 Cégautó adó fizetési kötelezettség telje 4757000000 Szociális hozzájárulási adó teljesítése 4759000000 Egyéb befizetési kötelezettségek teljesí 476 Egyéb rövid lejáratú köt. munkavállalók 4761000000 Munkahelyi káresemények térítési kötelez 4762000000 Téves kifizetésekből eredő késedelmi kam 4763000000 Határozat alapján történő letiltások 4769000000 Egyéb munkavállalókkal szembeni köteleze 477 Egyéb rövid lejáratú köt. hallgatókkal 4771000000 Tanulmányi ösztöndíjak 4772000000 Szociális ösztöndíjak, támogatások 4773000000 Határon túliak ösztöndíja 4774000000 Köztársasági ösztöndíj 4775000000 Bursa ösztöndíj 4776000000 Jegyzettámogatás 4777000000 Lakhatási támogatás 4778000000 Socrates/Erasmus mobilitás támogatások 4779000000 Egyéb kötelezettségek hallgatókkal szemb 479 Különféle rövid lejáratú kötelezettsége 4791000000 Intézményfinanszírozással kapcsolatos kö 4792000000 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 4794000000 Adófolyszámla rendező technikai számla 4795000000 Külföldi adóhatósággal szembeni köteleze 4796000000 Hallgatói befizetések átvezetési számla 48 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 481 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 4811000000 Befolyt, elszámolt bevételek elhatárolás 4812000000 Költségek ellentét. kapott támogatások e 482 Költségek, ráfordítások passzív időbeli 4821000000 Mérleg fordulónap előtti időszak költség 483 Halasztott bevételek 4831000000 Elengedett kötelezettségek miatti elhatá 4832000000 Fejlesztési célra kapott támogatások elh 4833000000 Térítés nélkül átvett eszközök értékének 4834000000 Negatív üzleti vagy cégérték elhatárolás 49 ÉVI MÉRLEGSZÁMLÁK 491 Nyitómérleg számla 4910000000 Nyitómérleg számla 4912000000 Nyitómérleg számla (szállítói állomány) 4912100000 Nyitómérleg számla (szállítói állomány)( 2014.06.11. Károli Gáspár Református Egyetem
4913000000 Nyitómérleg számla (vevői állomány) 4913100000 Nyitómérleg számla (vevői állomány) Nem 4913200000 Nyitómérleg számla (vevői állomány)(vegy 492 Zárómérleg számla 4920000000 Zárómérleg számla 493 Tárgyévi eredmény elszámolása 4930000000 Tárgyévi eredmény elszámolása 494 Adózott eredmény elszámolása 4940000000 Adózott eredmény elszámolása Számlatükör 17 5 KÖLTSÉGNEMEK 51 ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 511 Irodai, oktatási célra vásárolt anyagok 5111000000 Irodaszer, nyomtatvány 5112000000 Fénymásoló papír 5113000000 Számítástechnikai anyagok 5114000000 Tonerek,Festékpatronok 5119000000 Egyéb irodai, oktatási célra vásárolt an 512 Üzemeltetéshez, működtetéshez vásárolt 5121000000 Üzemanyag költségek 5122000000 Járművek üzemeltetéséhez vásárolt anyago 5123000000 Ingatlanok fenntartásához vásárolt anyag 5124000000 Tisztítószerek, tisztálkodási szerek 5127000000 Munkaruha, védőruha, formaruha beszerzés 5128000000 Védőital 5129000000 Egyéb üzemeltetési, működtetési anyagok 513 Szakmai célú anyagbeszerzések költségei 5131000000 Könyvtári könyvek 5132000000 Könyvtári folyóiratok 5133000000 Egyéb könyvtári felhasznlású információh 5134000000 Egyéb felh.könyvek, folyóiratok egyéb in 5136000000 Saját fejlesztésű könyvek, folyóiratok, 5139000000 Egyéb szakmai anyagok költségei 514 Intézményi működés energia költségei 5141000000 Villamosenergia szolgáltatási díjak 5142000000 Gázenergia szolgáltatási díjak 5143000000 Víz- és csatornadíjak költségei 516 Éven belül elhasználódó anyagi eszközök 5161000000 Informatikai jellegű kisért.anyagok eszk 5162000000 Műszaki jellegű kisértékű anyagok eszk.f 5163000000 Egyéb kisértékű anyagi eszközök felszere Károli Gáspár Református Egyetem 2014.06.11.
18 Számlatükör 52 IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI 521 Kommunikációs szolgáltatások 5211000000 Postaköltségek 5212000000 Vezetékes telefon költségek 5213000000 Mobil telefon költségek 5214000000 Internet költségek 5215000000 Kábeltelevízió költségek 5216000000 Folyóirat előfizetés 522 Szállítás, fuvarozás, raktározás költsé 5221000000 Fuvarozás rakodás raktározás költségei 5222000000 Személyszállítás költségei (taxiköltség) 523 Bérleti díjak 5231000000 Szoftver bérleti díjak 5232000000 Ingatlan bérleti díjak 5233000000 Egyéb bérleti díjak 5234000000 Gépek, berendezések bérleti díja 524 Karbantartási, szerelési költségek 5241000000 Ingatlanokon végzett karbantartási munká 5242000000 Számítás és irodatechnikai eszközök karb 5243000000 Ingatlanon végzett felújítás 5244000000 Járművek karbantartási, szerelési költsé 5249000000 Egyéb gépek, berendezések karbantartása 525 Üzemeltetési, működtetési szolgáltatáso 5251000000 Ingatlanok közös költségei 5252000000 Őrzés-védelem költségei 5253000000 Takarítási költségek 5254000000 Távhő szolgáltatás díja 5255000000 Munka- és tűzvédelmi kiadások költségei 5256000000 Mosatási költségek 5257000000 Kéményseprés kártevőírtás költségei 5258000000 Szemétszállítás költsége 526 Ügyviteli és szakértői szolgáltatások 5261000000 Számlás oktatók költségei 5262000000 Ügyviteli szolgáltatások költségei 5263000000 Foglalkoztatottak egészségügyi ellátása 5264000000 Jogi, ügyvédi tevékenység költségei 5265000000 Szakértői díjak 5266000000 Rendszerfelügyelet 527 PR, kiadványok és továbbképzés költsége 5271000000 Hirdetés, reklám költségek 5272000000 Nyomdai munkák költségei 5273000000 Fénymásolás, nyomtatás költségei 2014.06.11. Károli Gáspár Református Egyetem
5274000000 Oktatás továbbképzés 5275000000 Konferenciák részvételi díja 5276000000 Pályázatokkal kapcsolatos díjak, költség 5277000000 Promóció,rendezvények 528 Utazási és kiküldetési költségek (napid 5281000000 Belföldi kiküldetés utazási költségei 5282000000 Külföldi kiküldetés utazási költségei 5283000000 Kiküldetések szállás költségei 529 Egyéb igénybevett szolgáltatások költsé 5291000000 Üzleti reprezentáció 5292000000 Üzleti ajándékozás költségei 5299000000 Egyéb igénybevett szolgáltatás költségei Számlatükör 19 53 EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI 531 Hatósági igazgatási, szolgáltatási díja 5311000000 Felsőoktatással kapcs. hatósági, szolgál 5312000000 Jogdíjak és reprográfiai díjak 5317000000 Tagsági és regisztrációs díjak 5319000000 Egyéb hatósági szolgáltatási, eljárási d 532 Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díj 5321000000 Bankköltségek, forgalmi jutalékok 533 Biztosítási díjak 5331000000 Gépjárművek biztosítási díjai 5332000000 Ingatlanok biztosítási díjai 5333000000 Személyhez kapcsolódó biztosítási díjak 5339000000 Egyéb biztosítási díjak 54 SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 541 Rendszeres személyi juttatások 5411000000 Alapbér 5412000000 Vezetői pótlékok 5413000000 Nyelvpótlékok 5414000000 Egyéb pótlékok 5415000000 Professor Emeritus juttatások 5416000000 Bérkompenzáció 542 Személyi juttatásként fizetett ösztöndí 5421000000 SZÉCHENYI professzori ösztöndíj 5422000000 BÉKÉSY ösztöndíj 5429000000 Egyéb ösztöndíjak 543 Munkavégzéshez kapcsolódó egyéb juttatá 5431000000 Jutalom, prémium kifizetések 5432000000 Túlóra, helyettesítés kifizetések Károli Gáspár Református Egyetem 2014.06.11.
20 Számlatükör 5439000000 Egyéb munkavégzéshez kapcsolódó juttatás 544 Foglalkoztatottak sajátos juttatásai 5441000000 Végkielégítés 5442000000 Oklevélhez, kitüntetéshez kapcsolódó kif 5443000000 Betegszabadság 5444000000 Szabadság megváltás 5445000000 Napidíj kifizetések 5449000000 Egyéb sajátos juttatások 545 Munkavállalóknak fizetett költségtéríté 5452000000 Közlekedési költségtérítés 5454000000 Albérleti hozzájárulás 5459000000 Egyéb költségtérítések, hozzájárulások 546 Szociális jellegű juttatások 5462000000 Temetési segély 5469000000 Egyéb szociális jellegű juttatások 547 Egyéb jogcímen kifizetett juttatások 5471000000 Külső személyeknek fizetett megbízási dí 5472000000 Munkavállalóknak fizetett megbízási díja 5473000000 Életjáradék kifizetések 5474000000 Hallgatói munkadíjak 5475000000 Szerzői díj kifizetések 5479000000 Egyéb címen kifizetett juttatások 548 Béren kívüli juttatások 5481000000 Étkezési hozzájárulás,erzsébet-utalvány 5482000000 Üdülési hozzájárulás 5483000000 Iskolakezdési támogatás 5484000000 Önkéntes NYP.EP.fogl.NYP foglalkoztatói 5485000000 Tanulmányi hozzájárulás 5486000000 SZÉP-kártya szálláshely alszámlára utalt 5487000000 SZÉP-kártya vendéglátás alszámlára utalt 5488000000 SZÉP-kártya szabadidő alszámlára utalt t 549 Egyes meghatározott juttatások 5491000000 Reprezentáció,üzleti ajándék ( jövedelem 5492000000 Csekély értékű ajándék révén juttatott j 5493000000 Magánszemély részére fizetett biztosítás 55 BÉRJÁRULÉKOK ÉS SZOCIÁLIS HOZZÁJÁRULÁSI 551 Nyugdíjbiztosítási járulék 5511000000 Külföldi hatóság-nyugdíjbiztosításijárul 5512000000 Nyugdíjbiztosítási alap korrekciós száml 552 Egészségbiztosítási járulék 5521000000 Természetbeni egészségbiztosítási járulé 2014.06.11. Károli Gáspár Református Egyetem
5522000000 Pénzbeli egészségbiztosítási járulék 5523000000 Egészségbiztosítási járulék korrekciós s 553 Egészségügyi hozzájárulás 5532000000 Százalékos egészségügyi hozzájárulás 5533000000 Egészségbiztosítási járulék korrekciós s 5534000000 14%-os mértékű egészségügyi hozzájárulás 554 Munkaerőpiac járulék 5541000000 Munkaerőpiaci járulék 555 Szociális hozzájárulási adó 5551000000 Szociális hozzájárulási adó 5552000000 Start kártyás szociális hozzájárulási ad 5553000000 Kifizetőt terhelő EKHO 556 Rehabilitációs hozzájárulás 5560000000 Rehabilitációs hozzájárulás 557 1/3-ad táppénz 5570000000 1/3-ad táppénz 558 Start kártyás bérjárulékok 5581000000 Start kártyás bérjárulékok 559 Kifizetőt terhelő SZJA 5590000000 Kifizetőt terhelő SZJA (bérfeladásból) 5591000000 Kifizetőt terhelő SZJA (nem bérfeladásbó Számlatükör 21 56 FELSŐFOKÚ OKTATÁSBAN RÉSZTVEVŐK JUTTATÁ 561 Normatív pénzbeli juttatások 5611000000 Tanulmányi ösztöndíj kifizetések 5612000000 Szociális ösztöndíj kifizetések 5613000000 Lakhatási támogatás kifizetések 5614000000 Jegyzet-, sport-, kulturális célú pénzbe 5615000000 Doktorandusz ösztöndíj kifizetések 5616000000 Kiemelt ösztöndíj kifizetés 5617000000 Közéleti ösztöndíj kifizetés 5619000000 Egyéb normatív alapú juttatások 562 Egyéb pénzbeli juttatások 5621000000 Köztársasági ösztöndíj kifizetések 5622000000 Bursa ösztöndíj kifizetések 5623000000 Erasmus ösztöndíj kifizetések 5624000000 Fogyatékos hallgatók támogatása 5625000000 Bursa intézményi rész 5626000000 Bursa önkormányzati rész 5627000000 Magyar Sportcsillagok Ösztöndíj 5629000000 Szakkollégium, demonstrátor, TDK, stb. Károli Gáspár Református Egyetem 2014.06.11.
22 Számlatükör 563 Külföldi hallgatók pénzbeli juttatásai 5631000000 CEEPUS ösztöndíj kifizetések 5632000000 Határon túliak ösztöndíj kifizetése 5633000000 Miniszteri ösztöndíj kifizetések 5634000000 Marosvásárhely ösztöndíj kifizetések 5639000000 Külföldi hallgatók egyéb juttatásai 564 Egyéb hallgatói juttatások 5641000000 Diakóniai alap hozzájárulások 5642000000 Saját forr. öd.(hatodévesek, dékáni öd) 5644000000 Károli Ösztöndíj 5649000000 Egyéb forr.öszt.(adomány,pályázat terhér 565 HÖK-ös hallgatók pénzbeli juttatásai 5651000000 HÖK-ös hallgatók pénzbeli juttatásai 57 ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 571 Terv szerinti értékcsökkenés 5711000000 Immateriális javak terv szerinti ÉCS 5712000000 Ingatlanok terv szerinti ÉCS 5713000000 Ingatlanon végzett felújítások terv szer 5714000000 Műszaki gépek, berendezések terv szerint 5715000000 Egyéb gépek, berendezések terv szerinti 5716000000 Járművek terv szerinti értékcsökkenése 5717000000 Beruházások terv szerinti értékcsökkenés 572 Használatba vételkori egyösszegű értékc 5721000000 Kisértékű vagyoni értékű jogok egyösszeg 5722000000 Kisértékű számítástechnikai eszközök egy 5723000000 Kisértékű irodatechnikai eszközök egyöss 5724000000 Bútorok, berendezési tárgyak egyösszegű 5729000000 Egyéb eszközök egyösszegű értékcsökkenés 58 AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 581 Saját előállítású eszközök aktivált ért 5810000000 Saját előállítású eszközök aktivált érté 582 Saját termelésű készletek állományválto 5820000000 Saját termelésű készletek állományváltoz 59 KÖLTSÉGNEM ÁTVEZETÉSI SZÁMLA 5900000000 KÖLTSÉGNEM ÁTVEZETÉSI SZÁMLA 591 Anyagköltségek átvezetési számla 5910000000 Anyagköltségek átvezetési számla 2014.06.11. Károli Gáspár Református Egyetem
592 Igénybe vett szolgáltatások átvezetési 5920000000 Igénybe vett szolgáltatások átvezetési s 593 Egyéb szolgáltatások átvezetési számla 5930000000 Egyéb szolgáltatások átvezetési számla 594 Bérköltség átvezetési számla 5940000000 Bérköltség átvezetési számla 595 Személyi jellegű egyéb kifizetések átve 5950000000 Személyi jellegű egyéb kifizetések átvez 596 Bérjárulékok átvezetési számla 5960000000 Bérjárulékok átvezetési számla 597 Értékcsökkenési leírás átvezetési száml 5970000000 Értékcsökkenési leírás átvezetési számla 5980000000 Terven felüli ÉCS leírás Számlatükör 23 8 ÉRTÉKESÍTÉS ÖNKÖLTSÉGE ÉS RÁFORDÍTÁSOK 81 ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 811 Anyagköltség 8110000000 Anyagköltség 812 Igénybe vett szolgáltatások értéke 8120000000 Igénybe vett szolgáltatások értéke 813 Egyéb szolgáltatások értéke 8130000000 Egyéb szolgáltatások értéke 814 Eladott áruk beszerzési értéke 8140000000 Eladott áruk beszerzési értéke 815 Eladott (közvetített) szolgáltatások ér 8150000000 Eladott (közvetített) szolgáltatások ért 82 SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 821 Bérköltség 8210000000 Bérköltség 822 Személyi jellegű egyéb kifizetések 8220000000 Személyi jellegű egyéb kifizetések 823 Bérjárulékok 8230000000 Bérjárulékok 83 ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 8300000000 ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS Károli Gáspár Református Egyetem 2014.06.11.
24 Számlatükör 86 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 861 Értékesített javak, tárgyi eszközök kön 8611000000 Értékesített immateriális javak könyv sz 8612000000 Értékesített ingatlanok könyv szerinti é 8613000000 Értékesített járművek könyv szerinti ért 8614000000 Értékesített eszközök, berendezések köny 862 Értékesített, átruházott követelések kö 8621000000 Vállalkozói követelések könyv szerinti é 8629000000 Egyéb követelések könyv szerinti értéke 863 Állományból kivezetett eszközök nyilván 8631000000 Hiányzó immateriális javak, tárgyi eszk. 8632000000 Hiányzó állományból kivezetett készletek 8633000000 Kereskedelmi áruk leltárértékelési külön 864 Üzleti évhez kapcsolódó egyéb ráfordítá 8641000000 Káreseményekre fizetett kártérítések 8642000000 Biztosítási jogviszonyból eredő kártérít 8643000000 Fizetett bírságok, kötbérek, fekbérek 8643100000 APEH bírság, mulasztási bírság és önelle 8644000000 Fizetett késedelmi kamatok 8644100000 APEH Késedelmi pótlék 8645000000 Behajthatatlannak minősített követelések 8646000000 Egyéb szervezetek részére nyujtott adomá 8647000000 Továbbutalt támogatás 865 Céltartalékok képzése 8651000000 Várható kötelezettségekre képzett céltar 8652000000 Jövőbeni költségekre képzett céltartalék 8653000000 Egyéb címen képzett céltartalék 866 Értékvesztés, terven felüli értékcsökke 8661000000 Készletek elszámolt értékvesztése 8662000000 Követelések elszámolt értékvesztése 8663000000 Immateriális javak elszámolt terven felü 8664000000 Tárgyi eszközök elszámolt terven felüli 867 Adók, illetékek, hozzájárulások 8671000000 Költségvetéssel elszámolt adók, illetéke 8672000000 Önkormányzatokkal elszámolt adók, illeté 8673000000 Elkülönített alapokkal elszámolt adók, i 8674000000 Ráfordításként elszámolt fogyasztási-, j 8675000000 Előző évekkel kapcsolatos ráfordítások 8677000000 Baleseti adó 868 Vállalkozási célú egyéb ráfordítások 8680000000 Vállalkozási célú egyéb ráfordítások 2014.06.11. Károli Gáspár Református Egyetem
869 Különféle egyéb ráfordítások 8690000000 Különféle egyéb ráfordítások Számlatükör 25 87 PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 871 Fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordí 8711000000 Rövid lejáratú kölcsönök, hitelek kamata 8712000000 Hosszú lejáratú kölcsönök, hitelek kamat 8713000000 Lízingdíjban lévő kamat 8719000000 Egyéb kötelezettségek kamatjellegű ráfor 872 Pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 8721000000 Pénzeszközök (forgóeszközök) árfolyamves 8722000000 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamve 8723000000 Eladott (beváltott) értékpapír árfolyamv 8729000000 Egyéb pénzügyi eszközök árfolyamvesztesé 874 Egyéb kamatok és kamatjellegű ráfordítá 8741000000 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb fizete 8742000000 Befektetési jegyek realizált vesztesége 8743000000 Valódi penziós ügyletek kamatráfordítása 8749000000 Egyéb kamatfedezeti ügyletek vesztesége 875 Pénzügyi műveletelv egyéb ráfordításai 8751000000 Értékpapírok (forgóeszközök) árfolyamves 8752000000 Átváltási, értékeléskori árfolyamvesztes 8753000000 Egyéb árfolyamveszteségek 8754000000 Vásárolt követelésekkel kapcsolatos ráfo 878 Vállalkozási célú pénzügyi műveletek rá 8780000000 Vállalkozási célú pénzügyi műveletek ráf 879 Különféle egyéb pénzügyi ráfordítások 8790000000 Különféle egyéb pénzügyi ráfordítások 8791000000 Pénzügyi rendezéshez kapcsolódó adott ár 8792000000 Közös üzemeltetés megtérítendő közös köl 8793000000 Közös üzemeltetés átadott nyeresége 8794000000 Egyesülés működési költségeinek megtérít 88 RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 881 Intézménybe bevitt eszközök nyilvántart 8810000000 Intézménybe bevitt eszközök nyilvántarto 882 Térítés nélkül átadott eszközök nyilván 8820000000 Térítés nélkül átadott eszközök nyilvánt 8821000000 Térítés nélkül nyújtott szolgáltatások b 8822000000 Térítés nélkül átadott eszközök nyilvánt 883 Elengedett követelés könyv szerinti ért Károli Gáspár Református Egyetem 2014.06.11.
26 Számlatükör 8830000000 Elengedett követelés könyv szerinti érté 885 Egyéb vagyoncsökkenéssel járó rendkívül 8850000000 Egyéb vagyoncsökkenéssel járó rendkívüli 8851000000 Véglegesen fejlesztési célra adott támog 8852000000 Véglegesen nem fejlesztési célra átadott 888 Vállalkozási célú rendkívüli ráfordítás 8880000000 Vállalkozási célú rendkívüli ráfordításo 89 VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGET TERHELŐ ADÓK 891 Társasági adó 8910000000 Társasági adó 892 Különadó 8920000000 Különadó 9 ÉRTÉKESÍTÉS ÁRBEVÉTELE ÉS BEVÉTELEK 91 ALAPTEVÉKENYSÉGHEZ KAPCSOLÓDÓ BEVÉTELEK 911 Főképzésekhez kapcsolódó hallgatói térí 9111000000 Nappali alapképzés és mesterképzés 9112000000 Levelező alapképzés és mesterképzés 9113000000 Doktori Iskola bevételei 9114000000 Hungarológia képzés térítésének bevétele 9119000000 Egyéb alaptevékenység térítésének bevéte 912 Kiegészítő képzésekhez kapcsolódó hallg 9121000000 Zárt pszichológia képzés bevételei 9122000000 Mentálhigiénés képzés bevételei 9123000000 Szupervizor képzés bevételei 9124000000 Angol kiegészítő képzés bevételei 9125000000 Német kiegészítő képzés bevételei 9126000000 Pedagógus képzés bevételei 9127000000 Képi kifejezéspszichológia képzés bevéte 9128000000 Szupervizor Coach költségtérítés 9129000000 Egyéb kiegészítő képzéshez kapcsolódó be 913 Felsőoktatáshoz kapcsolódó egyéb téríté 9131000000 Felvételi díjak bevételei 9132000000 Ügyviteli és szolgáltatási díjak bevétel 9133000000 Különeljárási díjak bevételei 9134000000 Vizsgaismétlési díjak bevételei 9135000000 Kollégiumi díjak bevételei 9136000000 Diákigazolvány térítési díja 9139000000 Egyéb költségek hallgatói térítésének be 914 Alaptevékenységgel összefüggő egyéb tér 9141000000 Idegenvezetői tanfolyam bevételei 9142000000 Nyelvvizsga tanfolyamok bevételei 2014.06.11. Károli Gáspár Református Egyetem
9143000000 Tréningek, gyakorlati képzések bevételei 9149000000 Egyéb tanfolyami, oktatási képzések bevé 915 Alaptevékenységgel összefüggő szolgálta 9151000000 Fénymásolás és egyéb irodai szolgáltatás 9152000000 Jegyzet, könyv, folyóirat értékesítés be 9153000000 Szálláshely értékesítés bevétele 9159000000 Egyéb alaptevékenységgel összefüggő szol Számlatükör 27 92 ALAPTEVÉKENYSÉG EGYÉB BEVÉTELEI 921 Bérleti díjból származó bevételek 9211000000 Oktatási célú ingatlan bérleti díj bevét 9212000000 Lakhatási célú ingatlan bérleti díj bevé 9213000000 Gépek, eszközök bérleti díjának bevétele 9219000000 Egyéb bérleti díjakból származó bevétele 922 Konferenciák, rendezvények szervezéséne 9221000000 Konferenciaszervezés bevételei 9222000000 Rendezvényekhez kapcsolódó egyéb térítés 9229000000 Egyéb rendezvények bevételei 923 Egyéb alaptevékenységgel összefüggő szo 9231000000 Könyvkiadás bevétele 9232000000 Stúdiómunkálatok bevétele 9233000000 Kutatás-fejlesztési (K+F) bevételek 9239000000 Egyéb alaptevékenységgel összefüggő szol 924 Alaptevékenységhez kapcsolodó költség m 9241000000 Telekommunikációs költségek megtérülése 9242000000 Lakhatási költségek megtérülése 9243000000 Gépkocsi használati költségek megtérülés 9249000000 Egyéb alaptevékenység költségeinek megté 93 MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK 931 Képzési és fenntartási normatívák bevét 9311000000 Képzési normatíva bevétele 9312000000 Tudományos normatíva bevétele 9313000000 Fenntartói normatíva bevétele 9319000000 Egyéb képzési és fenntartási normatíva b 932 Felsőfokú oktatásban résztvevők normatí 9321000000 Hallgatói normatíva bevétele 9322000000 Tankönyv-, jegyzet-, sport-, kulturális 9323000000 Kollégiumi normatíva bevétele 9324000000 Lakhatási normatíva bevétele 9325000000 Doktorandusz hallgatók ösztöndíj bevétel 9326000000 Anyanyelvi lektorok költségvet. támogatá 9327000000 Kis létsz.szakok költségvet.támogat.,ped 9328000000 Fogyatékkal élők költségvet. támogatás b 9329000000 Egyéb (speciális programok)állami támoga Károli Gáspár Református Egyetem 2014.06.11.
28 Számlatükör 933 Állami ösztöndíj bevételek 9331000000 Köztársasági ösztöndíj bevételek 9332000000 Széchenyi Professzori ösztöndíj bevétele 9333000000 Békésy György ösztöndíj bevételek 9334000000 Miniszteri ösztöndíjak bevétele 9335000000 Bursa ösztöndíj intézményi(állami)bevéte 9336000000 Magyar Sportcsillagok Ösztöndíj bevétel 9339000000 Egyéb állami ösztöndíj bevételek 934 Egyéb pénzbeli juttatások, ösztöndíjak 9341000000 BURSA ösztöndíj (állami) bevétel zárt 9342000000 SOCRATES-ERASMUS ösztöndíj támogatások 9343000000 CEEPUS ösztöndíj támogatások bevételei 9344000000 BURSA ösztöndíj önkormányzati bevétel 9349000000 Egyéb ösztöndíjak, támogatások bevételei 935 Felhalmozási célú bevételek 9351000000 Költségvetési forrású felhalmozási célú 9352000000 Fenntartói forrású bevételek 9353000000 Vállalkozói forrású felhalmozási célú be 9354000000 Szakképzési hozzájárulás támogatási bevé 9359000000 Egyéb forrású felhalmozási célú bevétele 936 Pályázati bevételek 9361000000 Költségvetési forrású pályázati bevétele 9362000000 Elkülönített állami pénzalapok pályázati 9363000000 Egyéb szervezetektől származó pályázati 9364000000 Külföldi forrásból származó pályázati be 9365000000 Fenntartói forrásból származó pályázati 9369000000 Egyéb forrásból származó felhalmozási cé 937 Adományokból származó bevételek 9371000000 Vállalkozások által fizetett adományok b 9372000000 Magánszemélyek által fizetett adományok 9373000000 Egyéb szervezetek által fizetett adomány 9374000000 APEH 1% szja felajánlások 9379000000 Egyéb adományok bevételei 938 Társadalombiztosítási kifizetőhely költ 9381000000 TB kifizetőhely költségtérítésének bevét 9382000000 TB Kifizető helyi ellátások,apákat megil 94 VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELEI 941 Ingatlanok vállalkozási célú bérbeadásá 9411000000 Üzletek bérleti díjának bevételei 9412000000 Lakások vállalkozási tev. bérbeadásának 9419000000 Egyéb vállalkozási tev. célú ingatlanok 942 Eszközök vállalkozási célra történő bér 2014.06.11. Károli Gáspár Református Egyetem
9421000000 Gépek, berendezések vállalkozási célú bé 9422000000 Gépek berendezések vállalkozási célú líz 9429000000 Egyéb gépek vállalkozási célú bérleti dí 943 Vállalkozási célú tevékenységek bevétel 9431000000 Vállalkozási célú szolgáltatások nyújtás 9432000000 Vállalkozási célú termékértékesítés bevé 9439000000 Egyéb vállalkozási célú tevékenységek be 96 EGYÉB BEVÉTELEK 961 Értékesített immateriális javak, tárgyi 9611000000 Immateriális javak értékesítésének bevét 9612000000 Ingatlanok értékesítésének bevételei 9613000000 Járművek értékesítésének bevételei 9614000000 Eszközök, berendezések értékesítésének b 962 Értékesített, átruházott követelések el 9621000000 Vállalkozói követelések átruházott érték 9629000000 Egyéb követelések átruházott értéke 963 Pénzügyileg rendezett költségek visszat 9631000000 Ingatlanok rezsi költség visszatérülésén 9632000000 Gépjárművek fenntartási költségének viss 9639000000 Egyéb pénzügyileg rendezett költségek vi 964 Üzleti évhez kapcsolódó egyéb bevételek 9641000000 Káreseményekre kapott kártérítések bevét 9642000000 Biztosítási jogviszonyból eredő kártérít 9643000000 Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek bevé 9644000000 Kapott késedelmi kamatok bevételei 9645000000 Behajthatatlan és leírt követelésekre ka 9646000000 Költségek, ráfordítások ellentételezésér 9647000000 Továbbutalási céllal kapott támogatás 965 Céltartalékok felhasználása, csökkenése 9651000000 Várható kötelezettségekre képzett céltar 9652000000 Jövőbeni költségekre képzett céltartalék 9653000000 Egyéb címen képzett céltartalék felhaszn 966 Visszaírt értékvesztés, terven felüli é 9661000000 Készletek visszaírt értékvesztése 9662000000 Követelések visszaírt értékvesztése 9663000000 Immateriális javak visszaírt terven felü 9664000000 Tárgyi eszközök visszaírt terven felüli 967 Visszafizetési kötelezettség nélkül kap 9671000000 Költségvetéstől kapott támogatás, juttat 9672000000 Önkormányzattól kapott támogatás, juttat 9673000000 Elkülönített alapoktól kapott támogatás, Számlatükör 29 Károli Gáspár Református Egyetem 2014.06.11.
30 Számlatükör 9674000000 Református Egyházkerületi Támogatás 9679000000 Egyéb forrásból származó támogatás, jutt 968 Vállalkozási célú egyéb bevételek 9680000000 Vállalkozási célú egyéb bevételek 9681000000 Előző évekkel kapcsolatos bevételek 969 Különféle egyéb bevételek 9690000000 Különféle egyéb bevételek 97 PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 971 Pénzügyi eszközök kamatai, kamatjellegű 9711000000 Bankbetétek (forgóeszközök) kamat bevéte 9712000000 Befektetett pénzügyi eszközök kamat bevé 9713000000 Lízingdíjban lévő kapott (járó) kamat 9719000000 Egyéb pénzügyi eszközök kamatjellegű bev 972 Pénzügyi eszközök árfolyamnyeresége 9721000000 Pénzeszközök (forgóeszközök) árfolyamnye 9722000000 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamny 9723000000 Eladott (beváltott) értékpapír árfolyamn 9729000000 Egyéb pénzügyi eszközök árfolyamnyereség 974 Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű be 9741000000 Kölcsön, váltókövetelés után kapott (jár 9742000000 Kamatozó értékpapírok után kapott (járó) 9743000000 Kamatozó értékpapír vételárában lévő kam 9744000000 Diszkont értékpapírnál időarányosan elsz 9745000000 Értékpapírok értékesítésekor az eladási 9746000000 Valódi penziós ügyletek kamatbevétele 9747000000 Kamatfedezeti ügyletek nyeresége 975 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 9751000000 Értékpapír értékesítés, beváltás árfolya 9752000000 Átváltási, értékeléskori árfolyamnyeresé 9753000000 Egyéb árfolyamnyereségek, opciós díjbevé 9754000000 Vásárolt követelésekkel kapcsolatos bevé 978 Vállalkozási célú pénzügyi műveletek be 9780000000 Vállalkozási célú pénzügyi műveletek bev 979 Különféle egyéb pénzügyi bevételek 9791000000 Pénzügyi rendezéshez kapcsolódó kapott á 9792000000 Közös üzemeltetés költségeinek átterhelt 9793000000 Közös üzemeltetés átvett nyeresége 9794000000 Egyesülés működési költségeinek átterhel 98 RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 981 Intézménybe bevitt eszközök létesítő ok 2014.06.11. Károli Gáspár Református Egyetem
9810000000 Intézménybe bevitt eszközök létesítő oki 982 Térítés nélkül átvett eszközök forgalmi 9821000000 Ajándékként, hagyatékként kapott eszközö 9822000000 Egyéb térítés nélkül átvett eszközök pia 9823000000 Fejlesztési célra kapott vissza n.tér.tá 983 Hitelező által elengedett kötelezettség 9830000000 Hitelező által elengedett kötelezettség 984 Elévült kötelezettségek értéke 9840000000 Elévült kötelezettségek értéke 985 Tartozásátvállalás során átvállalt köte 9851000000 Fejlesztési célú átvállalt kötelezettség 9852000000 Működési célú átvállalt kötelezettségek 9859000000 Egyéb célú átvállalt kötelezettségek ért 988 Vállalkozási célú rendkívüli bevételek 9880000000 Vállalkozási célú rendkívüli bevételek 989 Egyéb vagyonnövekedéssel járó rendkívül 9890000000 Egyéb vagyonnövekedéssel járó rendkívüli Számlatükör 31 Károli Gáspár Református Egyetem 2014.06.11.