A SZÉKESFEHÉRVÁRI HŰTŐIPARI NYRT

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma A SZÉKESFEHÉRVÁRI HŰTŐIPARI NYRT ÉVI ÉVES JELENTÉSE A TŐKEPIACRÓL SZÓLÓ ÉVI CXX. TV. ALAPJÁN

2 Mérleg Eszközök (aktívák) "A" változat adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év 2004.XII.31. Előző évek korr. Tárgyév 2005.XII.31. Index (%) A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ,24 I. Immateriális javak ,16 1. Alapítás-átszervezés aktívált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktívált értéke ,91 3. Vagyoni értékű jogok ,96 4. Szellemi termékek ,89 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális Javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök ,91 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,72 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek ,20 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ,81 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások ,56 6. Beruházásokra adott előlegek ,79 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök ,42 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés ,70 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési 4. viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön ,94 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök 7. értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési 8. különbözete B. FORGÓESZKÖZÖK ,63 2

3 adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év 2004.XII.31. Előző évek korr. Tárgyév 2005.XII.31. Index (%) I. Készletek ,21 1. Anyagok ,30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek ,91 5. Áruk ,04 6. Készletekre adott előlegek II. Követelések ,30 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 1. (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő 3. vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések , ,76 5. Egyéb követelések ,05 6. Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési 7. különbözete III. Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási hitelviszonyt megtestesítő 4. értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök ,77 1. Pénztár, csekkek ,80 2. Bankbetétek ,04 C. Aktív időbeli elhatárolások ,00 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása ,08 Költségek, ráfordítások aktív időbeli 2. elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ,67 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,03 3

4 Mérleg Források (passzívák) "A" változat adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év 2004.XII.31. Előző évek korr. Tárgyév 2005.XII.31. Index (%) D Saját tőke ,26 I. Jegyzett tőke ,00 Ebből: visszavásárolt részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( - ) III. Tőketartalék ,00 IV. Eredménytartalék ,46 V. Lekötött tartalék ,91 VI. Értékelési tartalék Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény ,24 E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ,50 I. Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt 1. vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési 2. viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb 3. gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek ,51 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek ,35 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek ,78 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással 6. szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési 7. viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 4

5 adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év 2004.XII.31. Előző évek korr. Tárgyév 2005.XII.31. Index (%) III. Rövid lejáratú kötelezettségek ,06 1. Rövid lejáratú kölcsönök - ebből átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek ,02 3. Vevőktől kapott előlegek ,64 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt 6. vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb 7. részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben , ,08 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,55 9. Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési 10. különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások ,21 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása ,08 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek ,54 FORRÁSOK ÖSSZESEN ,03 5

6 Eredménykimutatás összköltség eljárással "A" változat adatok E Ft-ban Megnevezés Előző év 2004.I.1-XII.31. Előző évek korr. Tárgyév 2005.I.1-XII.31. Index (%) 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele , Exportértékesítés nettó árbevétele ,20 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02.) , Saját termelésű készletek állományváltozása , Saját előállítású eszközök aktívált értéke ,17 Aktívált saját teljesítmények értéke II. (± 03 ± 04) ,26 III. Egyéb bevételek ,19 Ebből: visszaírt értékvesztés , Anyagköltség , Igénybevett szolgáltatások értéke , Egyéb szolgáltatások értéke , Eladott áruk beszerzési értéke , Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,65 Anyagjellegű ráfordítások IV. ( ) , Bérköltség , Személyi jellegű egyéb kifizetések , Bérjárulékok ,09 Személyi jellegű ráfordítások V. ( ) ,91 VI. Értékcsökkenési leírás ,84 VII. Egyéb ráfordítások ,34 A. Ebből: értékvesztés ,91 Üzemi, (üzleti) tevékenység eredménye (I±II+III-IV-V-VI-VII) , Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 80 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 6

7 16. Megnevezés Előző év 2004.I.1-XII.31. Előző évek korr. adatok E Ft-ban Tárgyév 2005.I.1-XII.31. Index (%) Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ,69 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ,97 Ebből: értékelési különbözet 0 0 Pénzügyi műveletek bevételei VIII. ( ) ,97 Befektetett pénzügyi eszközök 18. árfolyamvesztesége 0 2 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások , Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ,86 Ebből: értékelési különbözet 0 0 Pénzügyi műveletek ráfordításai IX. ( ± ) ,81 Pénzügyi műveletek eredménye B. (VIII - IX.) ,73 Szokásos vállalkozási eredmény C. (± A ± B) ,13 X. Rendkívüli bevételek ,69 XI. Rendkívüli ráfordítások ,00 D. Rendkívüli eredmény (X - XI.) ,25 E. Adózás előtti eredmény (± C ± D) ,24 XII. Adófizetési kötelezettség ,14 F. Adózott eredmény (± E XII.) , Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 G. Mérleg szerinti eredmény (± F ) ,24 7

8 Eredménykimutatás forgalmi költség eljárással "A" változat adatok E Ft-ban Megnevezés Előző év 2004.I.1-XII.31. Előző évek korr. Tárgyév 2005.I.1-XII.31. Index (%) 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele , Exportértékesítés nettó árbevétele ,20 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02.) , Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége , Eladott áruk beszerzési értéke , Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,65 Értékesítés közvetlen költségei II. ( ) ,96 III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) , Értékesítési, forgalmazási költségek , Igazgatási költségek , Egyéb általános költségek ,73 Értékesítés közvetett költségei IV. ( ) ,71 V. Egyéb bevételek ,19 Ebből: visszaírt értékvesztés ,42 VI. Egyéb ráfordítások ,34 A. Ebből: értékvesztés ,91 Üzemi, (üzleti) tevékenység eredménye (±III-IV+V-VI.) , Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 80 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ,69 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ,97 Ebből: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek bevételei VII. ( ) ,97 8

9 14. Megnevezés Előző év 2004.I.1-XII.31. adatok E Ft-ban Előző évek korr. Tárgyév 2005.I.1-XII.31. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 2 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Index (%) 15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások , Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ,86 Ebből: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai VIII. ( ± ) ,81 B. C. Pénzügyi műveletek eredménye (VII - VIII.) ,73 Szokásos vállalkozási eredmény (± A ± B) ,13 IX. Rendkívüli bevételek ,69 X. Rendkívüli ráfordítások ,00 D. Rendkívüli eredmény (IX - X.) ,25 E. Adózás előtti eredmény (± C ± D) ,24 XI. Adófizetési kötelezettség ,14 F. Adózott eredmény (± E - XI.) , Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény (± F ) ,24 9

10 1. Általános céginformációk A Székesfehérvári Hűtőipari Részvénytársaság alapításának időpontja április 1. Bejegyezték július 26-án. Főbb tevékenységi körök Egyéb gyümölcs- és zöldségfeldolgozás Zöldség-gyümölcs nagykereskedelem Húsáru nagykereskedelem Egyéb élelmiszer nagykereskedelem Zöldség-gyümölcs kiskereskedelem Közúti teherszállítás Tárolás, raktározás Szállítmányozás Az 1967-ben épített és átadott Hűtőipari Országos Vállalat Székesfehérvári Gyára ma Székesfehérvári Hűtőipari Részvénytársaságként működik, 1988-tól önállóan ben részvénytársasággá alakult, állami tulajdonosi körrel. A privatizáció folyamán több tulajdonosváltás után a tulajdonosi struktúra az elmúlt két évben a következők szerint alakult. A kiegészítő mellékletben minden adatot ezer forintban kell érteni, kivéve ha másképpen van jelölve A társaság tulajdonosai: Megnevezés Részvények száma (db) Névérték összesen Tulajdoni hányad (%) Belföldi társaság ,41 86,63 Külföldi társaság ,86 0,64 Magánszemély ,30 1,30 Munkavállalók ,30 10,30 Egyéb ,13 1,13 Összesen: ,00 100,00 10

11 1.2. A társaságban befolyással bíró tagok: Tag/részvényes Név Székhely Szavazatok száma Jelentős befolyással bíró tulajdonosok Tag/részvényes Név Székhely Szavazatok száma Többségi irányítást biztosító befolyásolással bíró tulajdonosok Közvetlen irányítást biztosító befolyással bíró tulajdonosok december 23-án a FEVITAL Mezőgazdasági Termelő és Kereskedelmi Kft. a PSZÁF által jóváhagyott nyilvános vételi ajánlatot tett a Társaság törzsrészvényei vonatkozásában. A nyilvános vételi ajánlat január 30-án lezárult, a FEVITAL Kft. a részvények felvásárlása során 89,78 %-os befolyásra tett szert. Társaságunk alaptevékenysége gyorsfagyasztott termékek előállítása és forgalmazása. Az eltelt időszakban állandóan kiváló minőségen tartott termékeinkkel nemzetközi elismerésre is szert tettünk, amit bizonyít a nyugati piacokon való jelentős részvételünk. Megbízhatóságunkat bizonyítja, hogy több mint 30 éve veszünk részt a belföldi piacokon is a közellátás megoldásában. Éves termelési kapacitásunk közel tonna. Áruösszetételünk kb. 80 %-a zöldségféle, kb. 15 %-a gyümölcs, 5 %-a félkész- és készétel. A késztermékek előállítását külön erre a célra létesített korszerű üzemben végezzük. Társaságunk tároló kapacitása 18 ezer tonna. Nyersanyagainkat termeltetési szerződések alapján szerezzük be, így biztosítjuk a megfelelő mennyiségű és minőségű zöldség és gyümölcs alapanyagot. Az utóbbi időben feldolgozó gépparkunkat szinte teljesen kicseréltük a legmagasabb higiéniai követelményeknek megfelelő világszínvonalú berendezésekre. Zöldségféléink előfőzésére a legkorszerűbb forró vízpermetes, illetve gőzös hőkezelést lehetővé tevő blansírozó gépeket használjuk. Üzletpolitikánk lényege, hogy minőségi árut kínáljunk vevőink részére. Ezt a fő szempontot figyelembe véve bővítettük szín szerinti osztályozó berendezésünk kapacitását, mely a legkorszerűbb technikával szűri ki az idegen anyagokat, illetve a nem megfelelő, hibás alapanyagokat, biztosítva ezzel a késztermékeink kifogástalan, élelmiszer biztonsági szempontból is kiváló minőségét. 11

12 2. Számviteli Politika A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos.2000.évi C. számviteli törvényben (a továbbiakban a ''Törvény''), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai az alábbiak Általános elvek Eszköz- és forrásfajták megnevezése Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előleg Ingatlanok és kapcs.vagyoni értékű jogok Műszaki berendezés, gép, jármű Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházás, felújítások Beruházásra adott előleg Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Értékelési eljárás leírása Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Átutalt összeg Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel Tényleges beszerzési ár vagy tényleges közvetlen önköltség Átutalt összeg Tényleges beszerzési ár csökkentve az elszámolt értékvesztéssel Tényleges beszerzési ár csökkentve az elszámolt értékvesztéssel Könyv szerinti érték, a szerződés szerint visszafizetendő összeg 12

13 Eszköz- és forrásfajták megnevezése Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletre adott előleg Követelés áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) Külföldi vevői követelés Részesedési viszonyban lévőktől vevői követelés Követelés egyéb részesedéi viszonyban lévőkkel szemben Egyéb adott előleg Egyéb követelések Értékelési eljárás leírása Beszerzési érték, elszámoló ár, + - elszámolóár különbözet - értékvesztés Előállítás tényleges követlen önköltsége Előállítás tényleges követlen önköltsége Beszerzési érték - értékvesztés Átutalt összeg Könyv szerinti érték: a vevő által elismert - számla szerinti - jogos követelés Könyv szerinti érték a mérlegkészítés időpontjának figyelembevételével Könyv szerinti érték: a vevő által elismert - számla szerinti - jogos követelés Könyv szerinti érték, a szerződés szerint visszafizetendő összeg Átutalt összeg Könyv szerinti érték Eszköz- és forrásfajták megnevezése Forgatási célú értékpapírok Pénztárak Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Értékelési eljárás leírása Tényleges beszerzési ár csökkentve az elszámolt értékvesztéssel Könyv szerinti érték, a valutakészlet a tárgyév utolsó napi árfolyam figyelembevételével, a mérleg fordulónapján a pénztárakban levő készpénz Könyv szerinti érték, a deviza-betétszámla értékelése a tárgyév utolsó napi árfolyam figyelembevételével. banki kivonattal egyezően Átmenő tételek: a tárgyévre vonatkozó árbevételek valamint a következő évet terhelő költségek Alapszabályban rögzített tőke cégbírósági bejegyzés alapján Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték könyv szerinti érték Könyv szerinti érték 13

14 Eszköz- és forrásfajták megnevezése Céltartalék várható veszteségekre Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Belföldi szállító Külföldi szállító Rövid lejáratú hitelek Részesedési viszonyban lévők felé tartozás Egyéb rövid lejár. köt. Passzív időbeli elhatárolások Értékelési eljárás leírása Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték, a szerződés szerint visszafizetendő összeg, devizahitel a tárgyév utolsó napi árfolyam figyelembevételével Könyv szerinti érték, a devizában fizetett összegek a pénzbefolyáskori árfolyamon Könyv szerinti érték, a társaság által elismert - számla szerinti - jogos tartozás Könyv szerinti érték, a mérlegkészítés időpontjának megfelelően Könyv szerinti érték, a devizahitel a tárgyév utolsó napi árfolyam figyelembevételével Könyv szerinti érték, a társaság által elismert - bizonylat szerinti - jogos tartozás Könyv szerinti érték Átjövő tételek: a tárgyévet terhelő költségek valamint a következő évre vonatkozó árbevételek 2.2 A mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés napját a Társaság a 2005-ös üzleti évre január 31-ben határozta meg. 2.3 Az eredménykimutatás formája A Társaság az eredménykimutatást összköltség és forgalmi költség eljárással egyaránt elkészítette. 2.4 Mérlegbeszámoló aláírója Baráth Zoltán vezérigazgató Lakcím: 8000 Székesfehérvár, Orgona u Mérlegbeszámoló összállítója Szemerei Judit pénzügyi és számviteli osztályvezető, igazolvány szám: Lakcím: 8000 Székesfehérvár, Ligetsor 11. fsz

15 3. PÉNZÜGYI, VAGYONI JÖVEDELMI HELYZET VIZSGÁLATA 3.1. A vagyoni helyzet vizsgálata A társasági vagyonstruktúra változásának bemutatása Megoszlás (%) Változás Megnevezés (%) Befektetett eszközök ,42 44,24 105,24 Forgóeszközök ,94 55,39 79,63 Aktív időbeli elhatárolások ,64 0,37 51,00 Összesen ,00 100,00 89, A tőkeszerkezet bemutatása A vagyon forrás szerkezete Megnevezés Megoszlás (%) Változás (%) Saját tőke ,70 35,32 81,26 Céltartalékok Kötelezettségek ,78 62,47 91,50 Passzív időbeli elhatárolások ,52 2,21 377,21 Összesen ,00 100,00 89,03 A saját tőke belső szerkezete Megnevezés Megoszlás(%) Változás (%) Jegyzett tőke ,57 85,62 100,00 Tőketartalék ,26 0,32 100,00 Eredménytartalék ,69 36,97 60,46 Lekötött tartalék ,16 0,15 78,91 Mérleg szerinti eredmény ,68-23,06 95,24 Összesen ,00 100,00 81,26 15

16 A vagyoni és pénzügyi helyzetet jellemző mutatószámok MUTATÓSZÁM MEGNEVEZÉSE SZÁMÍTÁSÁNAK MÓDJA MUTATÓ ÉRTÉKE TÁRGY ELŐZŐ ÉV előző év tárgy év [ % ] Eszközcsoportok aránya Forgóeszközök Befektetett eszközök 1,655 1,252 0,756 Befektetett eszközök leírtsági mutatója Befektetett eszk.écs. Befektetett eszk.bruttó 0,053 0,045 0,849 Tárgyi eszközök megújítási mutatója Tárgyi eszköz id.beruh. Tárgyi eszk.id.écs.leir. 0,704 2,747 3,900 Eszközarányos árbevétel Értékesítés nettó árbevétele Eszköz átlagos értéke 1,051 1,058 1,007 Eszközmegtérülés Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszk. + készletek 1,291 1,435 1,112 Tőkeellátottság Saját tőke Osszes forrás 0,387 0,353 0,913 Követelések az árbevétel arányában Követelések Értékesítés nettó árbevétele 0,138 0,137 0,993 Tőkefeszültség mutatója Idegen tőke Saját tőke 1,571 1,769 1,126 Készpénz likviditás mutató Pénzeszközök Rövid lejáratú köt. 0,025 0,022 0,877 Likviditási ráta Pénze. + Köv. +É.p. + Kész. Rövid lejáratú köt. 1,082 0,936 0,865 Likviditási gyorsráta Pénze. + Köv. +É.p. Rövid lejáratú köt. 0,272 0,283 1,040 16

17 3.2. Az árbevétel alakulása Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbevétele EU-n belüli értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele összesen 2004 (E Ft) 2005 Megoszlás (%) (E Ft) Változás (%) ,30 73,01 93, ,93 16,93 238, ,77 10,06 58, ,00 100,00 97, Cash-flow kimutatás Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Működési cash flow sorok) Adózás elötti eredmény (+/-) Elszámolt amortizáció (+) Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+) Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) - 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+/-) Szállítói kötelezettség változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-) Vevőkövetelés változása (+/-) Forgóeszközök(vevő és pénzeszköz nélkül) (+/-) változása Aktív időbeli elhatárolások változása (+/-) Fizetett adó (nyereség után) (-) Fizetett osztalék, részesedés (-) Befektetési tevékenységből származó II. pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék, részesedés (+) - III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) - Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 18. (+) kibocsátásának bevétele - 17

18 Megnevezés Hitel és kölcsön felvétele (+) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett (+) bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz (+) Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír (-) visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett (-) bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz (-) Alapítokkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú (+/-) kötelezettség változása - IV. Pénzeszközök változása ( I.+II.+III. sorok) (+/-)

19 4. Immateriális Javak bemutatása Az immateriális javak mozgásának összefoglalása a december 31-én végződő évben a következő: BRUTTÓ ÉRTÉK Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Alapítás átszervezés aktivált értéke Üzleti vagy cégérték Imm. Javakra adott előlegek Összesen Nyitó egyenleg január 1-én Aktiválás Egyéb növekedés Értékesítés Egyéb csökkenés Záró egyenleg december 31-én Aktiválás Egyéb növekedés Értékesítés Egyéb csökkenés Záró egyenleg december 31-én FELHALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó egyenleg január 1-én Növekedés Csökkenés Záró egyenleg december 31-én Növekedés Csökkenés Záró egyenleg december 31-én Nettó érték december 31-én Nettó érték december 31-én

20 5. Tárgyi eszközök bemutatása A tárgyi eszközök mozgásának összefoglalása a december 31-én végződő évben a következő: BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Egyéb berendezések felszerelések, járművek Kisértékű tárgyi eszközök Befejezetlen beruházások Műszaki gépek, berendezések Beruházásokra adott előlegek Összesen Nyitó egyenleg január 1-én Aktiválás Egyéb növekedés Értékesítés Egyéb csökkenés Záró egyenleg december 31-én Aktiválás Egyéb növekedés Értékesítés Egyéb csökkenés Záró egyenleg december 31-én FELHALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó egyenleg január 1-én Növekedés Csökkenés Záró egyenleg december 31-én Növekedés Csökkenés Záró egyenleg december 31-én Nettó ér-ték december 31-én Nettó érték december 31-én

21 6. Kutatás, kísérleti fejlesztés bemutatása Kutatási és kísérleti fejlesztési területek Kímélő élelmiszerek előállítása Tárgyévi költségek A költségekből A költségekből Tárgyévi Költségként Aktivált költségek elszámolt érték Aktivált érték Költségként elszámolt Összesen: Veszélyes hulladékok alakulása T á r g y é v i Megnevezés Menny. Nyitó készlet Növekedés Csökkenés Záró készlet Szerves oldószereket, ill. más veszélyes anyagokat tartalmazó festékhulladékok Veszélyes anyagokat tartalmazó, hulladékká vált toner Halogénmentes hűtő-kenő emulziók és oldatok egység Menny. Érték Menny. Érték Menny. Érték Menny. Érték kg kg kg Egyéb hidraulika olajok kg Ásványolaj alapú, klórvegy.nem tartalmazó motor-, hajtómű-, kenőolajok Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó vagy azokkal szennyezett csomagolási hulladékok Veszélyes, szilárd porózus mátrixot (pl. azbesztet) tartalmazó fémből készült csomagolási hulladékok, ide értve a kiürült hajtógázos palackokat Veszélyes anyagokkal szennyezett törlőkendők kg kg kg kg Olajszűrők kg Veszélyes anyagokból álló vagy azokkal szennyezett laboratóriumi vegyszerek, ideértve a laboratóriumi vegyszerek keverékeit is kg

22 T á r g y é v i Megnevezés Menny. Nyitó készlet Növekedés Csökkenés Záró készlet egység Menny. Érték Menny. Érték Menny. Érték Menny. Érték Ólomakkumulátorok kg Nikkel-kadmium elemek kg Egyéb hulladékok, amelyek gyűjtése és ártalmatlanítása speciális követelményekhez kötött a fertőzések elkerülése érdekében Fénycsövek és egyéb higanytartalmú hulladékok Veszélyes anyagokat tartalmazó, kiselejtezett elektromos és elektronikus berendezések, amelyek különböznek hulladékoktól kg kg kg Összesen

23 8. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök Bruttó érték Mozgások Ingatlanok és kapcsolódó vagyonérték ű jogok Műszaki gépek, berendezése k, járművek Egyéb gépek, berendezése k, járművek Beruházáso k Tárgyi eszközök összesen év Nyitó érték Növekedés beruházásból Üzembe helyezés Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt év Záró érték Növekedés beruházásból Üzembe helyezés Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt 2005 év Záró érték Terv szerinti értékcsökkenés Mozgások Ingatlanok és kapcsolódó vagyonérték ű jogok Műszaki gépek, berendezése k, járművek Egyéb gépek, berendezése k, járművek Beruházáso k Tárgyi eszközök összesen év Nyitó érték Növekedés Kivezetés értékesítés miatt128 Kivezetés selejtezés, káresemény, hiány miatt év Záró érték Terv szerinti écs. Növekedés Kivezetés értékesítés miatt év Záró érték

24 9. Részesedések bemutatása 9.1. A társaság leányvállalatainak bemutatása Sor -sz. Vállalkozás megnevezése Tul. hány.% Nettó Tul. Bruttó érték hány.% érték Halmozott értékvesztés Nettó érték Összesen Teljeskörűen bevont vállalkozások fő tevékenysége: 9.2. A társaság közös vezetésű vállalkozásainak bemutatása Sor -sz. Vállalkozás megnevezése Tul. hány.% Nettó Tul. Bruttó érték hány.% érték Halmozott értékvesztés Nettó érték. Összesen 9.3. A társaság társult vállalkozásainak bemutatása Sor -sz. Vállalkozás megnevezése Tul. hány.% Nettó Tul. Bruttó érték hány.% érték Halmozott értékvesztés Nettó érték. Összesen 24

25 9.4. A társaság. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásainak bemutatása Sor -sz. Vállalkozás megnevezése Tul. hány.% Nettó érték Tul. hány.% Bruttó érték Halmozott értékveszté s Nettó érték Mirelite Külkereskedelmi 1. Rt. 26, , RéDol Kft. 1, , Öko-Pack Kht. 2, , Bakonyi Erőmű Rt Összesen A társaság leányvállalatainak, közös vezetésű vállalatainak, társult vállalkozásainak bemutatása Megnevezés Székhely Saját tőke Jegyzett tőke Tartaléko k Birtokolt részesedés aránya Legutolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye 9.6. Befolyásolt társaságok bemutatása Tag/részvényes Név Székhely Jegyzett tőke Szavazatok száma Jelentős befolyás Többségi irányítást biztosító befolyásolás Közvetlen irányítást biztosító befolyás 25

26 9.7. Részesedések értékvesztésének bemutatása Megnevezés Értékvesztés évi nyitó értéke Leányvállalatok Társult vállalkozások Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozások Részesedések összesen Értékvesztés növekedés Értékvesztés csökkenés Értékvesztés évi záró értéke - Értékvesztés növekedés Értékvesztés csökkenés Értékvesztés visszaírás Értékvesztés 2005 évi. záró érték Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásban részletezése Tartósan adott kölcsönök Leányvállalatoknak adott tartós kölcsön Közös vezetésű vállalkozásoknak adott tartós kölcsön Társult vállalkozásoknak adott tartós kölcsön Egyéb vállalkozásoknak adott tartós kölcsön Összesen: Készletek értékvesztése Megnevezés Anyagok Áruk évi nyitó érték Értékvesztés növekedés Értékvesztés csökkenés évi záró érték 26 Készletre adott előlegek Készletek összesen

27 Megnevezés Anyagok Áruk Értékvesztés növekedés Értékvesztés csökkenés Értékvesztés visszaírás Készletre adott előlegek Készletek összesen évi. záró érték Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések bemutatása Megnevezés Leányvállalatokkal szembeni követelések - - Áruszállításból, szolgáltatás teljesítéséből Pénzeszközök rövid lejáratra történő kölcsönadásából Osztalék jóváhagyás miatt Szállítóknak adott egyéb előleg Egyéb kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések Áruszállításból, szolgáltatás teljesítéséből - - Szállítóknak adott egyéb előleg Egyéb elszámolás Összesen: Egyéb követelések bemutatása Szolgáltatásra adott előlegek Munkavállalókkal szembeni követelés Család- és egészségbiztosítási támogatás Társasági adó túlfizetése ÁFA elszámolásból eredő követelés Helyi adók előleg miatti túlfizetése Szállítókkal szembeni követelés Egyéb tételek Összesen:

28 13. Követelések értékvesztésének bemutatása Eredeti bekerülési érték Megnevezés évi záró érték Ebből értékvesztéssel érintett követelések évi záró érték Ebből értékvesztéssel érintett követelések Követelések áruszáll.ból, szolg.ból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozáss al szemben Követelése k egyéb rész. viszban álló vállalk.-sal szemben Egyéb követelések Követelése k összesen Értékvesztés Mozgások évi nyitó érték Követelések áruszáll.ból, szolg.ból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozáss al szemben Követelések egyéb rész. viszban álló vállalk.-sal szemben Váltókövetelések Váltókövetelés ek Egyéb követelések Követelése k összesen Növekedés Csökkenés évi záró érték Növekedés Csökkenés évi. záró érték

29 Megnevezés Mérleg szerinti érték Mérleg szerinti érték Követelések áruszáll.ból, szolg.ból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozáss al szemben Követelések egyéb rész. viszban álló vállalk.-sal szemben Váltókövetelés ek Egyéb követelések Követelése k összesen Bankbetétek bemutatása Megnevezés Forintszámla 76 Lakásépítésű célú számla Devizaszámla Dematerializáláshoz kapcs.elk.betét 174 Összesen Az időbeli elhatárolások bemutatása Aktív időbeli elhatárolások részletezése Folyamatos szolgáltatások árbevétele Biztosító kártérítése Reklámköltség jóváírása Késedelmi kamat Egyéb 4 Bevételek aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolások részletezése CIB Bankgarancia Felmentésre járó munkabér és járulékai Reklámköltség Egyéb Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások - - Összesen:

30 Passzív időbeli elhatárolás SAPARD pályázat elhatárolt bevétele ÉMÍR pályázat elhatárolt bevétele Bevételek passzív időbeli elhatárolása Utólag adott engedmény (bónusz) Reklámköltség Energiaköltség Bankkamat, bankköltség Egyéb Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek - - Összesen Saját tőke bemutatása A saját tőkében bekövetkezett változások bemutatása Jogcímek Jegyzett tőke Tőketartalék Eredmény -tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Egyenleg Előző évi mérleg szerinti eredményének átvezetése Tárgyévi egyéb csökkenési, növekedési jogcím évi adózott eredmény Fizetendő osztalék 17 Átvezetés lekötött tartalékba Egyenleg Előző évi mérleg szerinti eredményének átvezetése Tárgyévi egyéb csökkenési, növekedési jogcím évi adózott eredmény Fizetendő osztalék 30

31 Jogcímek Átvezetés lekötött tartalékba Jegyzett tőke Tőketartalék Eredmény -tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Egyenleg Lekötött tartalék részletezése Jogcímek Kísérleti fejlesztés aktivált értékéből a még le nem írt rész Eredménytartalékból lekötött tételek összesen: Céltartalékok bemutatása Jogcímek Nyitó érték Céltartalék felhasználás Céltartalék Céltartalék Záró felhasználás képzés érték Céltartalék képzés Záró érték Hosszú lejáratú kötelezettségek bemutatása Hosszú lejáratú kötelezettségek lejárati idő szerinti részletezés Mérlegtétel 2004 Egy éven belül Egy és öt év között Egy éven túl Öt éven túl Összesen Beruházási és fejlesztési hitelek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Mérlegtétel 2004 Tartozások kötvénykibocsátásból Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Egy éven belül Egy és öt év között Egy éven túl Öt éven túl Összesen - - Összesen:

32 Mérlegtétel 2005 Egy éven belül Egy és öt év között Egy éven túl Öt éven túl Összesen Beruházási és fejlesztési hitelek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Tartozások kötvénykibocsátásból Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Összesen: Zálogjogokkal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Biztosított kötelezettség megnevezése összege Kedvezményezett Beruházási hitel CIB Bank Rt. zálogjog SAPARD támogatás Mezőgazdasági és Vidékfejl. Hivatal Biztosíték megnevezése zálogjog jelzálog Érintett vagyon tárgy megnevezése csomagológép és fagyasztógép csomagológép és fagyasztógép csomagológép, fagyasztógép és ingatlan Biztosíték értéke Forgóeszköz hitel Folyószámla hitel OTP Bank Rt. jelzálogjog ingatlan Forgóeszköz hitel Exim Bank Rt. CIB Bank garancia Folyószámlahitel K&H Bank Rt. jelzálogjog ingatlan Forgóeszköz hitel Folyószámla hitel CIB Bank Rt jelzálog ingatlan E USD E EUR zálogjog általános vagyon Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Megnevezés Leányvállalatokkal szembeni kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsön tartozásból Szállítói tartozás Egyéb jogcímen 32

33 Megnevezés Egyéb kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek Kapott előleg miatt Szállítói tartozás Összesen: Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása Megnevezés Személyi jövedelemadóval kapcsolatos kötelezettség Egészségügyi hozzájárulás kötelezettség Szakképzési hozzájárulás kötelezettség Nyugdíj- és egészségbiztosítási járulék kötelezettség Innovációs járulék kötelezettség Munkaadói és munkavállalói járulék Iparűzési adó kötelezettség Munkavállalókkal szembeni kötelezettség TB járulék kötelezettség Munkabérből levont, továbbutalandó tételek Öko adók miatti kötelezettségek Egyéb tételek Összesen: A nettó árbevétel alakulása piaci szegmensek szerint Piaci szegmens, régió Devizában kiszámlázva Forintban kiszámlázva Összesen Devizában kiszámlázva Forintban kiszámlázva Összesen Európai Unió Egyéb Európa Európán kívül Export összesen

34 Piaci szegmens, régió Belföld összesen Összesen: Az értékesítés nettó árbevételének megbontása főbb tevékenységek szerint Főbb tevékenységek Belföld Export Összesen Belföld Export Összesen Termék értékesítés Szolgáltatások Áru értékesítés Egyéb tevékenység Összesen Az egyéb bevételek és ráfordítások bemutatása Az egyéb bevételek alakulása Tárgyi eszköz értékesítésének bevétele Kapott késedelmi kamat Káreseménnyel kapcsolatos bevételek Ellenőrzéssel kapcsolatos szankciók törlése Kapott kártérítés Kapott támogatások Egyéb tételek Összesen Az egyéb ráfordítások alakulása Értékesített tárgyi eszközök nyilvántartási értéke Értékesített vevői követelés könyv szerinti értéke Hitelezési veszteségként elszámolt követelések Bírságok, pótlékok Biztosító által kártérítés Utólag adott engedmény (bónusz) Készlethiány, készletselejt Innovációs járulék

35 Az egyéb ráfordítások alakulása Iparűzési adó Egyéb helyi adók Követelésekre elszámolt értékvesztés Öko adók Egyéb tételek Egyéb ráfordítások összesen Pénzügyi műveletek egyéb bevételeinek és ráfordításainak alakulása Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Devizás követeléshez kapcsolódó árfolyamnyereség Devizakészlettel kapcsolatos árfolyamnyereség Devizás kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamnyereség Mérlegkészítéskori átértékelésből eredő árfolyamnyereség Összesen Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Devizás követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség Devizakészlettel kapcsolatos árfolyamveszteség Devizás kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség Összesen Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása Rendkívüli bevételek SAPARD pályázat alapján kapott támogatás ÉMÍR pályázat alapján kapott támogatás Elévült kötelezettségek Összesen

36 Rendkívüli ráfordítások Állami alapjuttatás utáni fix járadék Végleges pénzeszközátadás előző évekre vonatkozóan Végleges pénzeszközátadás tárgyévre vonatkozóan Összesen Kapott támogatások bemutatása Kapott támogatás jogcímei Folyósítot t összeg Elszámolt összeg Rendelkezésre álló összeg Folyósítot t összeg Elszámolt összeg Rendelkezésre álló összeg OMFB támogatás TB-től kapott támogatás ÉMÍR pályázati támog SAPARD pályázati tám Összesen A kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek bemutatása Megnevezés Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt nettó árbevétel Leányvállalatokkal szemben elszámolt nettó árbevétel Egyéb kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt nettó árbevétel Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt nettó árbevétel Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt egyéb bevétel Leányvállalatokkal szemben elszámolt egyéb bevétel Egyéb kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt egyéb bevétel Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt egyéb bevétel 36

37 Megnevezés Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt halasztott bevétel Leányvállalatokkal szemben elszámolt halasztott bevétel Egyéb kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt halasztott bevétel Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt halasztott bevétel 29. A társasági adóalap levezetése Jogcímek Adózás előtti eredmény A társasági adótv. 1-2.sz.melléklete szerint megállapított értékcsökkenési leírás összege /7. (1)d)/ A nyilvántartásból bármely jogcímen kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számított nyilvántartási értékének a készletre vett haszonanyag értékét meghaladó része /7. (1) d)/ A követelésre visszaírt értékvesztés /7. (1) n)/ A követelés kiegyenlítésekor a követelés könyv szerinti értékét meghaladóan elszámolt bevétel, de legfeljebb a nyilvántartott értékvesztés. /7. (1) n)/ A követelés bekerülési értékéből a Számv.tv.alapján behajthatatlanná vált rész. /7. (1) n)/ A számviteli tv. szerint behajtahatatlanná vált követelés ráfordításként elszámolt összege /7. (1) n)/ A követelésre elszámolt értékvesztésnek a társasági adótv. szerint elismert mértéke /7. (1) ny)/ A bírságnak, továbbá az adózás rendjéről és a társadalombiztosításról szóló törvényekben előírt jogkövetkezményeknek elengedése miatt elszámolt bevétel /7. (1) r)/ Az adóellenörzés, önellenörzés során megállapított, bevételként vagy aktivált saját teljesítmény növeléseként elszámolt összeg /7. (1) u)/ Az adomány 100 %-a közhasznú szervezet, 150 %-a kiemelkedően közhasznú szervezet támogatása esetén, és tartós adományozás esetén az első teljesítést követő évtől az adomány további 20 %-a, legfeljebb az adózás előtti eredmény 20 %-a /7. (1) z)/ A számviteli törvény alapján költségként elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírás /8. (1) b)/ A tárgyi eszközök, immateriális javak nyilvántartásból való bármilyen jogcímen történő kivezetésekor a könyv szerinti értéknek a készletre vett haszonanyag értéket meghaladó része /8. (1) b)/

38 Jogcímek Jogerős határozatban megállapított bírság, továbbá az ART és a TB törvényekhez kapcsolódó jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összege az önellenőrzéshez kapcsolódó kivételével /8. (1) e)/ A számviteli törvény szerint az adóévre ráfordításként elszámolt értékvesztés összege /8. (1) gy)/ Az előző adóévben a társasági adó megállapításánál adóalap csökkentő tételként /7. (1) ny)/ számításba vett értékvesztés összeg /8. (1) A behajthatatlan követelésnek nem minősülő, adóévben elengedett követelés. /8..(1) h)/ - - A behajthatatlan követelések és az elengedett követelések leírt összege /8..(1) h)/ Visszafizetési kötelezettség nélkül véglegesen átadott pénzeszköz /8. (1) n)/ Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás és térítés nélkül átadott eszköz könyv sz.értéke, valamint az átvállalt kötelezettség eredmény terhére elszámolt összege 35 - /8. (1) n)/ Az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként, ráfordításként vagy aktivált saját teljesítmény csökkenéseként elszámolt összeg /8. (1) p)/ Az adóalapot módosító tételek összesített alakulása Megnevezés Változás Adóalapot csökkentő tételek Adóalapot növelő tételek Az adóalap változása

39 30. Az előző évekre vonatkozó jelentős hibák és hibahatások bemutatása Mérleg BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök FORGÓESZKÖZÖK Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény CÉLTARTALÉKOK Előző évi tényleges értékek Tárgyévi módosítások Évekre vonatkozóan Össz: Előző évi korrigált értékek KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS FORRÁSOK ÖSSZESEN - Eredménykimutatás Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Aktivált saját teljesítmények értéke Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALK. EREDMÉNY RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség Tárgyévi módosítások Évekre vonatkozóan Összesen ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytart. igénybevét. oszt, részesedésre Fizetett ( jóváhagyott ) osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY - 39

40 31. Munkavállalókkal kapcsolatos információk Állományi csoportok Teljes munkaidőben foglalkoztatottak Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség (E Ft) Személyi jellegű kifizetés (E Ft) Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség (E Ft) - fizikai szellemi Egyéb Személyi jellegű kifizetés (E Ft) Összesen: Igazgatósággal, Felügyelő Bizottsággal kapcsolatos információk Megnevezés Igazgatóság Üzleti év utáni járandóság, folyósított előleg, nyújtott kölcsön Felügyelő Bizottság Összesen A mérlegben nem szereplő pénzügyi kötelezettségek bemutatása Jogcím éven túl, de 1 éven belül 5 éven túl 1 éven belül 5 éven belül Összesen esedékes kötelezettség 1 éven túl, de 5 éven belül Esedékes kötelezettség 5 éven túl Összesen Összesen:

41 34. Mérlegben nem szereplő kezességvállalások Kötelezettség formája Összeg Pénznem Kezdő időpont Végső időpont Társaság neve Mérlegben nem szereplő garanciavállalások Kötelezettség formája Összeg Pénznem Kezdő időpont Végső időpont Társaság neve - 41

42 Független könyvvizsgálói jelentés a Székesfehérvári Hűtőipari Részvénytársaság tulajdonosai részére Elvégeztük a Székesfehérvári Hűtőipari Részvénytársaság mellékelt december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének melyben az eszközök és források egyező végösszege eft, a mérleg szerinti eredmény eft (veszteség) -, valamint a 2005 évre vonatkozó eredmény kimutatásának és kiegészítő mellékletének vizsgálatát, melyeket a társaság évi éves beszámolója tartalmaz. Az éves beszámoló elkészítése a társaság vezetésének felelőssége. A könyvvizsgáló felelőssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendő és megfelelő bizonyítékot kell szerezni arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta az éves beszámoló tényszámait alátámasztó dokumentációk mintavételen alapuló vizsgálatát, emellett tartalmazta az alkalmazott számviteli alapelvek és a vezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy munkánk megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. Záradék: A könyvvizsgálat során a Székesfehérvári Hűtőipari Részvénytársaság éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint a mellékelt éves beszámoló a Székesfehérvári Hűtőipari Részvénytársaság december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, március 7. DIAMANT Könyvvizsgáló KFT (1221. Budapest, Tanító utca 17./A Kamarai nyilvántartási száma:000089) nevében: Szakolcainé Bárány Terézia ügyvezető, bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai ig. száma: DIAMANT KÖNYVVIZSGÁLÓ, Gazdasági és Pénzügyi Tanácsadó Kft. Székhely: 122 I Budapest, Tanító u. I7/A. Telephelyek: 8000 Székesfehérvár, Pálóczi H. Á. u. 10., Teletbn: , tel/fax:00-3ö Adószám: diamant.kfksjaxelero hu Bankszámla: Ügyvezető: Szakolcainé Bárány Terézia 42

43 A Társaság rövid történeti áttekintése Az 1960-as évek közepén az Országos Tervhivatal és az akkori Mezőgazdasági és Élelmiszeripari Minisztérium iparfejlesztési koncepciója alapján döntöttek a Hűtőipari Országos Vállalat 9. gyárának székesfehérvári helyszínű megvalósítása mellett. Az építkezés a Budapest-Balaton főközlekedési vasútvonal mellett a város délkeleti iparvidékén indult, az üzem ünnepélyes átadására május 1-én került sor ban megszűnt a Magyar Hűtőipari Vállalat. Nyolc önálló egységgé vált szét, amelynek egyike a Székesfehérvári Hűtőipari Vállalat volt, amely áprilisában részvénytársasággá alakult át. Az elmúlt 38 év a kapacitások bővítésével, a technológiák és termékek folyamatos korszerűsítésével telt el. E fejlesztéseknek is tulajdonítható, hogy a társaságnál a versenyképesség feltételei továbbra is biztosítottak. A cég tevékenységi körében lényeges változás nem következett be, azonban alkalmazkodva a piaci és az új gazdasági körülményekhez, jó hírnevet szerzett magának mind az export, mind a belföldi piacon. A.) Az éves gazdálkodás elemzésekkel alátámasztott leírása Hazánk már második éve élvezi az Európai Unió biztosította lehetőségeket, ugyanakkor viseli a belépés kezdeti időszakára jellemző nehézségeket. Utóbbiak jelennek meg a mezőgazdaságban és a mezőgazdasági termékeket feldolgozó élelmiszeriparban. A csatlakozást követő második év hasonló nehézségeket hozott, mint az előző év. Társaságunk gazdálkodását erősen befolyásolta a vámmentes árubeérkezés, a jelentősen támogatott nagy mennyiségű mezőgazdasági, élelmiszeripari termékek, megjegyezve azt, hogy ezek a termékek a magyar termékeknél lényegesen gyengébb minőséget képviselnek. Ugyanez a tendencia érvényesül a külföldi piacokon is, hiszen más országokból a fenti okok miatt lényegesen alacsonyabb áron tudnak partnereink vásárolni. Így a magyar élelmiszeripar, benne társaságunk is, folyamatosan szorult vissza a piacon és a beérkező termékek árleszorító szerepe már a második évben tette veszteségessé társaságunkat. Az országos gazdasági körülmények sem kedveztek 2005-ben az élelmiszeripar gazdálkodásának, így elsősorban a forint folyamatos erősödése, majd szinten maradása. A kamatok jóllehet a 2005-ös évben folyamatosan, kis mértékben ugyan, de csökkentek, azonban még mindig lényegesen magasabb szinten vannak az Európai Uniós kamatoknál. Árbevételünk csökkenéséhez az is hozzájárult, hogy belföldön a kereslet a gyorsfagyasztott termékek iránt visszaesett és a szezonban a finanszírozás fenntartása miatt nagy mennyiségeket olcsón kellett eladnunk. Megszaporodtak a piacon a gyorsfagyasztott termékeket forgalmazó cégek, akik elsősorban a külföldi termékeket kínálják a kereskedelmi láncok felé, nagyon alacsony áron. Számtalan multinacionális kereskedelmi lánc települt be Magyarországra és ennek következtében jelentős konkurencia alakult ki közöttük. Piacszerzésükért, eredményességükért elsősorban a beszállító partnereket állítják nehézségek elé. Növelik a visszaszámlázott vagy bónuszként elszámolt költség tételeket és a köztük folyó árverseny következtében mindinkább alacsony áron kívánnak vásárolni. Természetesen ez a hazai infláció mellett, mely társaságunkat is keményen érinti - elsősorban az energiaárakban - csak veszteséghez vezethet. 43

44 1.) Tevékenységi kör Társaságunk alaptevékenysége gyorsfagyasztott termékek előállítása és forgalmazása. Az eltelt időszakban állandóan kiváló minőségen tartott termékeinkkel nemzetközi elismerésre tettünk szert, amit bizonyít a nyugati piacokon való jelentős részvételünk. Éves termelési kapacitásunk közel tonna. Áru összetételünk kb. 90 %-a zöldségféle, kb. 9 %-a gyümölcs, 1%-a félkész és készétel. Társaságunk tároló területe m 3. Nyersanyagainkat termeltetési szerződések alapján szerezzük be, így biztosítjuk a megfelelő mennyiségű és minőségű zöldség és gyümölcs alapanyagot. Az utóbbi időben feldolgozó gépparkunkat szinte teljesen kicseréltük a legmagasabb higiéniai követelményeknek megfelelő világszínvonalú berendezésekre. Zöldségféléink előfőzésére a legkorszerűbb forró vízpermetes, ill. gőzös hőkezelést lehetővé tevő berendezéseket használjuk. Üzletpolitikánk lényege, hogy gyorsfagyasztott zöldség, gyümölcs, félkész- és készételt termelő, tároló és kereskedelmi tevékenységünk során a kül- és belföldi vásárlóink számára egyenletesen magas színvonalú minőségi terméket és szolgáltatást biztosítunk. Egyik legfőbb erőforrásunk és versenyképességünk fontos eleme vevőink megelégedettsége. A minőséget garantálja az a tény, hogy megszereztük 1995-ben az ISO 9002 minősítést, majd ezt követően 1998-ban az ISO 9001 Minőségi Tanúsítványt. Az Élelmiszerbiztonsági kockázat elemzés (HACCP) decembere óta tanúsított. E rendszerek működése és a tanúsító Loyd s cég folyamatos ellenőrzése a biztosíték a magyarországi közellátási előírásoknak való megfelelésre is ben megszereztük az Európai Élelmiszerbiztonsági Felülvizsgáló Szolgálat Tanúsító Rendszerének (EFSIS) tanúsítását is, mely lehetővé teszi számunkra a nemzetközi áruházláncokba történő beszállítást. Ezeket a fő szempontokat figyelembe véve működtetjük színosztályozó berendezésünket, mely a legkorszerűbb technikával szűri ki az idegen anyagokat, ill. a nem megfelelő, hibás alapanyagokat, biztosítva ezzel késztermékeink kifogástalan, élelmiszerbiztonsági szempontból is kiváló minőségét. 2.) Saját tőke és céltartalék alakulása Saját tőke üzleti éven belüli változásának bemutatása: Adatok: E Ft-ban Tétel év év index (%) Jegyzett tőke ,00 Tőketartalék ,00 Eredménytartalék ,46 Lekötött tartalék ,91 Mérleg szerinti eredmény ,24 Saját tőke összesen ,26 A társaság saját tőkéje 18,74 %-kal csökkent, amit teljes mértékben az üzleti év vesztesége okozott. Az eredménytartalékból a lekötött tartalékba a számviteli törvény előírásainak megfelelően visszavezetésre, illetve ismételten átvezetésre került a kísérleti fejlesztés aktivált értékéből a mérleg fordulónapján még le nem írt rész. 44

45 Céltartalékot a évben nem képeztünk, a jogszabály alapján meghatározott jogcím szerinti kötelezettségek, költségek fedezetére céltartalék képzését nem találtuk indokoltnak. 3.) Befejezett és folyamatban lévő beruházások A tárgyi eszközöknél a műszaki berendezések állományának jelentős növekedését elsősorban a SAPARD beruházások üzembe helyezése eredményezte, E Ft összegben. A fagyasztó berendezést I. félévében aktiváltuk E Ft-os összegben, a csomagológépet pedig a III. negyedévben E Ft összegben. Mindkét berendezés hatékonyan segítette a évi termelés lebonyolítását. A fagyasztó berendezés különösen a zöldborsó szezonban bizonyította szükségességét. A hektikus időjárás miatt jelentős torlódások következtek be a zöldborsó feldolgozásában és ezt a hatványozott kapacitás szükségletet az új fagyasztó berendezéssel zökkenőmentesen oldottuk meg. Egyéb beruházásunkban a 2 db fúrt kút üzembe helyezésén kívül jelentős tétel nem szerepelt. A 2 db fúrt kút szintén jól szolgálta a termelést, vízfelhasználásunk a városi víz mennyiségében jelentősen visszaesett és a saját kút lényegesen alacsonyabb áron, jelentős költségmegtakarítással szolgálta a termelést. Míg a városi vízért 508,- Ft/m 3 díjat, a saját kútból történő vízfelhasználásnál csak a 250,- Ft/m 3 csatornadíjat, valamint 13,- Ft/m 3 vízkészlet-használati járulékot fizetünk. A kétféle vízfelhasználás következtében évi E Ft megtakarítás jelentkezett. 4.1.) Hitelállomány alakulása Hiteltartozásaink megoszlása: Adatok: E Ft-ban Index Tétel megnevezése év év (%) Hosszú lejáratú hitel ,51 Rövid lejáratú hitel ,02 Hitelek összesen ,55 Hosszúlejáratú kötelezettségünk beruházási, valamint forgóeszköz finanszírozási hitelt takar. Csökkenésük a szerződések szerinti törlesztésből ered. A rövid lejáratú hitelek állományának csökkenését a termelés visszaesése, valamint az ennek következményeként lecsökkent készletfinanszírozási igény okozta. 45

46 4.2.) Likviditási helyzet elemzése Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása: Mutatószám megnevezése Eszközcsoportok aránya Tárgyi eszközök megújítási mutatója Eszközarányos árbevétel Tőkeellátottság Tőkefeszültség mutatója Likviditási ráta Likviditási gyorsráta Számításának módja év év index Forgóeszközök Befektetett eszközök Tárgyi eszköz id. beruh. Tárgyi eszk. id. écs. leírás Értékesítés nettó árbevétele Eszközök átlagos értéke Saját tőke Összes forrás Idegen tőke Saját tőke Pénzeszk.+Köv.+É.p.+Kész. Rövid lej. kötelez. Pénzeszk.+Köv.+É.p. Rövid lej. kötelez. 1,655 1,252 0,756 0,704 2,747 3,900 1,051 1,058 1,007 0,387 0,353 0,913 1,571 1,769 1,126 1,082 0,936 0,865 0,272 0,283 1,040 A társaság vagyoni-pénzügyi helyzete a mutatók alakulásával is nyomon követhető. Az eszközcsoportok aránya a befektetett eszközök javára tolódott el a készletcsökkenés és a realizálódott beruházások hatására. Utóbbi emelkedést a tárgyi eszközök megújítási mutatója is alátámasztja. Az átlagos eszközértékre jutó árbevétel szintjének kismértékű növekedését az árbevétel enyhébb szintű csökkenése eredményezte. A Saját tőkénk tárgyévi veszteség okozta csökkenése a társaság tőkeellátottságának romlásához, továbbá a tőkefeszültség növekedéséhez vezetett. Mivel a forgóeszközeink állománya nagyobb mértékben csökkent elsősorban a készletek csökkenése miatt -, mint a rövid lejáratú kötelezettségek értéke, ezért a likviditási ráta romló értéke mellett a készletek állományát figyelmen kívül hagyó likviditási gyorsráta javulást mutat. 5.) Pénzügyi adatok elemzése A 2004-ben, majd 2005-ben társaságunknál végrehajtott racionalizálási intézkedések költség oldalon meghozták eredményüket. Általánosságban mondhatjuk, hogy valamennyi költség-kiadás tételünk csökkent. Ugyanakkor az árleszorítást nem tudta ellensúlyozni. Jóllehet jelentős késztermék készlettel nyitottuk a 2005-ös évet, azonban ezen mennyiség értékesítése csak alacsony áron sikerült. Az eladási kényszer is rontotta helyzetünket, mivel a magas nyitókészlethez magas hitelállomány tartozott (magas kamatköltséggel), ezért az eladási kényszer a finanszírozás érdekében mint likviditási kényszerítő körülmény lépett be. Likviditási helyzetünket nehezítette, hogy a SAPARD beruházások jelentős részét a tárgyévben kellett kifizetni, melyhez összesen E Ft összegű hitel állt rendelkezésünkre, hiszen a támogatást jóval az üzembe helyezést követően kaptuk meg 46

47 (erről a későbbiekben). Pénzügyileg beruházásra E Ft összeget fizettünk évi termelésünk sem a bázis, sem a terv szerinti mennyiséget nem érte el, így a évi zárókészletünk is alatta marad a bázisévinek. A termelés visszaesésében több tényező játszott szerepet, többek között a profiltisztítás, a keresletnek megfelelő mennyiség termelése, stb. Ez termékekre vonatkozóan az alábbiak szerint alakult: A zöldborsó termelés mind mennyiségben, mind minőségben elvárási szinten volt. A nyári esőzések és belvizek a bab és csemegekukorica területeinken komoly kiesést okoztak, amit nem tudtunk pótolni. A gyökérfélék termelését korlátoznunk kellett, mert olyan olcsón van a piacon import répa, hogy a miénk nem versenyképes. Termelésünkben pozitív tényező, hogy a évi termeléshez a nyersanyagokat 6-8 Ft/kg-onkénti, alacsonyabb áron tudtuk felvásárolni. Ez a nyersanyag árcsökkenés megmutatkozik az eladott termékeink közvetlen költségében is. Mérleg főösszegünk a évi e Ft-os összegről e Ft összegre csökkent. A csökkenés oka eszköz oldalon elsősorban a készletek mennyiségének és értékének visszaesése. Ez 25,8 %-os értékbeni visszaesést jelent év végén a gyorsfagyasztott késztermék zárókészlete tonna volt, míg évben tonna. Ez 26,4 %-os visszaesés. A késztermékek a évi mérleghez viszonyítva 2005-ben két sorban szerepelnek. A Befejezetlen termelés és félkész termékek E Ft-os értéke azt jelenti, hogy ezen termékkategória a jelenleg raktárban lévő formában vagy átdolgozás után kerül értékesítésre. A mérleg Késztermék során szereplő E Ft-os késztermék készleten már megmunkálás nem történik. Az eddig késztermékek fogalom alatt feltüntetett értékek megbontását az indokolta, hogy a Számviteli Törvény által előírt valós kép bemutatását mind jobban valósítsuk meg. A évi késztermék készlet E Ft-os összegével szemben a fentiekben jelzett két sorban E Ft szerepel E Ft csökkenéssel, mely a termelési készlet csökkenését jelenti (közvetlen költségen). Az anyagok kategóriájában mutatkozik meg az alacsonyabb készlettartási szándék, ez közel E Ft-os csökkenést jelent. Az áruk állományában jelentős változás az előző évhez viszonyítva nem következett be. Eszköz oldalon az egyéb mérleg tételekben jelentős változás az előző évhez viszonyítva nem következett be. A mérleg forrás oldalán a saját tőke állománycsökkenését jelentős részben a évi E Ft-os adózás előtti veszteség jelentette. Ezen kívül hosszú- és rövidlejáratú kötelezettségeink is csökkentek nagyobb mértékben. A passzív időbeli elhatárolásokban a növekedést a SAPARD beruházások halasztott bevételeinek könyvelése jelentette. Társaságunk eredmény levezetése a már fentiekben jelzett veszteséggel az alábbi: Értékesítés nettó árbevétele Adatok E Ft-ban Eredménylevezetés Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény

48 Fajlagos árbevételünk jelentős mértékben csökkent az előző évhez viszonyítva, a saját termékekből a 191,41 Ft/kg-ról visszacsökkent 154,57 Ft/kg-ra. Ugyanezen termékkategória költségei 110,29 Ft/kg-ról 102,34 Ft/kg-ra csökkentek. A termelési költségekben megmutatkozik a nyersanyagárak csökkenése, a különböző szervezési, szervezeti, létszám, stb. intézkedések hatása, ugyanakkor az árbevétel ilyen mértékű csökkenése a költségcsökkenés ellenére is veszteségbe vitte át a saját termék értékesítés eredményét, mértékben jelentősen meghaladva azt, tehát nagyobb volt a fajlagos árbevétel csökkenés, mint a költségcsökkenés. Míg 2004-ben a bruttó fedezet (nettó árbevétel - közvetlen költség) e Ft volt, addig ugyanez a szám 2005-ben e Ft. A közvetett költség csökkenésben is hasonló arány alakult ki, ezért az adózás előtti eredményben mindössze e Ft-os javulás következett be. Mind a nettó árbevételben, mind az egyes költség tételekben visszaesés jelentkezett, azonban a költségcsökkentő hatás nem tudta elfedni a mennyiségi értékesítés után elvárható árbevétel csökkenést. Az anyagköltség e Ft-tal csökkent. A tény e Ft, ebből a nyersanyag költség e Ft (51,7 %), az energiaköltség e Ft (22,3 %). Az anyagköltség csökkenésnek egyértelmű oka a termelés visszaesése, mely mind a nyersanyagköltségben, mind az energiaköltségben a termeléssel arányos. A termeléshez felhasznált nyersanyagmennyiség indexe 150 %. A bérköltség bázishoz viszonyítva e Ft-os csökkenést mutat (a személyi jellegű költségekben ez a szám e Ft). Az értékcsökkenés e Ft-tal kisebb az előző évinél. A fenntartási költség a évi e Ft-os összegről e Ft-ra csökkent, így a csökkenés mértéke e Ft, melyből e Ft a saját tehergépkocsi kiszervezésének következménye. Valamennyi egyéb költséghelyen a fenntartási költségekben csökkenés következett be, így a nettó e Ft-os megtakarítás a cég teljes területén keletkezett. Az energiaköltségekben a már említett vízen kívül komoly értékbeni csökkenés nem következett be, a villamos energia és a gáz felhasználás mennyisége a termeléssel arányosan csökkent, ugyanakkor villamos energiában az értékbeni felhasználás e Fttal, a gáz 496 e Ft-tal növekedett. Természetesen ezen ellentétes hatás egyértelműen az infláció mértékének tudható be, mely mindkét energiaköltség esetében 17 %-os növekedést mutat. A pénzügyi műveletek eredményében jelentős változás nem következett be. A kamat mértéke, mint a pénzügyi tevékenységünk egyik legjellemzőbb meghatározója, a évi e Ft-ról 2005-ben e Ft-ra csökkent. Megjegyezzük, hogy hitelállományunk a készlet miatt az I. félévben magasabb, a II. félévben alacsonyabb szinten volt az előző évinél. Ugyanakkor a kamatmértékeket is kis lépésekkel folyamatosan csökkentették és e tényezők következményeként csökkent a kamat összesen értéke. Kutatási és kísérleti fejlesztést 2005-ben nem végeztünk. Környezetvédelmi kötelezettségeinknek az előírásoknak megfelelően teszünk eleget. Elkészítettük hulladékhasznosítási szabályzatunkat és hulladékkezelésünk és - nyilvántartásunk eszerint történik. A hulladékok tárolása szelektíven, a vonatkozó előírásoknak megfelelően történik. A tárolt hulladékok elszállítását, kezelését és megsemmisítését hatósági engedéllyel rendelkező cégek végzik. A vállalat rendelkezik a veszélyes és nem veszélyes hulladékokra vonatkozó hulladékgazdálkodási tervvel. A keletkezett veszélyes hulladékok nyilvántartása naprakész. Víztisztító telepünkön csak technológiai jellegű élelmiszeripari szennyvíz tisztítása történik. A közcsatornába kibocsátott tisztított víz szennyező anyag koncentrációja a határérték alatt volt a 2005-ös évben. 48

49 6-7). Üzleti kapcsolatok, piaci pozíciók alakulása A magyar gazdaság szereplőinek fejlődését alapvetően az határozza meg, hogy minél hatékonyabban tudjanak megfelelni saját céljaiknak, illetve a folyamatosan változó piaci környezet, a gazdaság kihívásainak. Az élelmiszeripar fejlesztésének legfontosabb feladata a magyar élelmiszerek pozíciójának megerősítése a belföldi és export ellátásban, versenyképes, hazai alapanyagra alapozott élelmiszerek előállításával. Az élelmiszer-kereskedelemben a kis üzletek nagy száma mellett egyre erőteljesebb a koncentráció, a nemzetközi és hazai élelmiszer-kereskedelmi láncok egyre nagyobb teret nyernek. Igen éles a verseny, amiben végül is a fogyasztó esetenként jól jár, de ez a helyzet nem kedvez sem a mezőgazdasági, sem az élelmiszeripari termelőknek, így társaságunknak sem. A belföldi értékesítés arányában eltolódás következett be a kiskereskedelmi és nagykereskedelmi tevékenység között a nagykereskedelmi tevékenység javára a már említett nagy volumenű eladások miatt. Ez egyik okozója a nettó árbevétel csökkenésének. A pályázatok, ártárgyalások során több esetben kényszerből engedtünk a nagykereskedelmi láncolatok árcsökkentő kívánságának, azonban mégsem sikerült kellő arányban teret nyerni e láncolatok értékesítésében. A hazai hűtőipari cégek kereskedő láncolatokért folytatott konkurenciaharca minden eddigi józan elképzelést felülmúlt és olyan alacsony árakon szállítanak be a kereskedő láncolatokba, melyek a gazdaságosságot erősen megkérdőjelezik. Az előzőekben említett saját termelésű belföldi értékesítés fajlagos árbevétele mellett jelentős növekedés mutatkozik az értékesítés mennyiségében, mely a bázishoz viszonyítva 28,2 %-os. A külföldi értékesítés árában is visszaesés mutatkozik. A 147,93 Ft/kg-ról 122,09 Ft/kg-ra esett vissza mindannak ellenére, hogy a külföldi értékesítés árbevételében a e Ftos évi árbevétel e Ft 2004-es árbevételről emelkedett. Ebben közrejátszik a forint erős árfolyama is. Mindemellett megnőtt a külföldi értékesítés mennyisége is a bázishoz viszonyítva 33,7 %-kal, a tervhez viszonyítva az export minőségű belföldi értékesítéssel együtt szinten maradt. A kereskedelmi áru értékesítése mind mennyiségben, mind árbevételben alatta maradt az előző évinek, melynek oka elsősorban az, hogy a kereskedő láncok az olcsóbb beszerzés érdekében közvetlenül a gyártótól szerzik be az általunk korábban forgalmazott kereskedelmi árukat. A Jégsarok Áruházunk forgalma visszaesett, gazdasági elemzés után szeptember 1-étől bezártuk az áruház kiskereskedelmi egységét a forgalom minimális mértéke miatt. A nagykereskedelmi forgalom jelenleg is biztosított, jóllehet nagyságrendje a kereskedő láncok értékesítése miatt csökkenőben van. A bérhűtés árbevétele az előző évi e Ft-ról e Ft-ra esett vissza. A bértárolás iránt egyre kisebb az igény, mivel a kereskedő láncok megépítették logisztikai bázisaikat, ugyanakkor az országban a gazdálkodási tevékenység úgy alakult át, hogy megszűnt a raktárra termelés (így a sertés- és marhahús gyorsfagyasztott formában történő tárolása). 8.) Alkalmazotti létszám alakulása /Átlagos statisztikai állományi létszám/ 49

50 Adatok: fő Megnevezés év év Index (%) Fizikai ,48 Szellemi ,36 Összesen ,41 Társaságunk által a ös években végrehajtott profiltisztításához hozzá tartozott a létszám legszükségesebb csökkentése, átszervezése az igényeknek megfelelően. A december 31-i létszám 393 fő volt, december 31-én ugyanez a szám 316 főt mutatott. E nagyobb arányú létszámcsökkenést 20 fő nyugdíjba menetele, 27 fő önkéntes távozása, 11 fő szerződéses munkaviszonyának megszűnése, valamint 19 fő rendkívüli is sima felmondása okozta. 9.) Befektetéseink állományának alakulása Egyéb tartós részesedéseink állományában csökkent, 214 E Ft értékű RéDol Kft. üzletrész, illetve 3 E Ft névértékű, Bakony Erőmű Rt. részvény értékesítésre került. Az egyéb tartósan adott kölcsön összege munkavállalókkal szembeni hosszúlejáratú követelések 991 E Ft-tal csökkent a tárgyévi törlesztések okán. 10.) Üzletpolitikai tervek Az Európai Unióhoz történő csatlakozás második éve ugyanazon problémákat vetette fel, mint a csatlakozás éve. Komoly piaci konkurenciát jelentő vámmentes beszállítások, korlátozott export kiszállítási lehetőségek, alacsony árak. Az élelmiszeripari piacon jelentkező recesszió, a kiadásokban érvényesülő infláció hatása ellen Társaságunk továbbra is hathatós intézkedéseket tesz. Az eddigi intézkedések (létszámleépítés, kiszervezés, költségcsökkentés) eredményei ugyan jelentkeztek, de az eredményes működés visszaállítására nem voltak elegendőek. Tovább folytatjuk a racionalizálást, megfelelő piaci szegmensek felkutatását, hogy a termékeinkért értéküknek és minőségüknek megfelelő árat tudjunk érvényesíteni. Átszervezésre kerülnek a technológiai folyamatok, profilváltást hajtunk végre, megkeressük az értékesítési lehetőségek közül a leghatékonyabbat. A termelőkapacitások mind nagyobb kihasználására fogunk törekedni, csökkentve ezzel a fajlagos költségeket. A készételgyártás területén fejleszteni kívánunk, és az így gyártott termékekkel több piaci csatornán szeretnénk megjelenni. Természetesen helyzetünkön nem csak saját intézkedéseinkkel tudunk segíteni, hanem a makrogazdasági körülményeknek is úgy kell alakulniuk, hogy azok segítsék az élelmiszeripar és mezőgazdaság ismételt talpra állását. 50

51 11.) A Társaság gazdálkodásának kiemelt kockázati tényezői A mezőgazdasági (időjárásfüggő) termelés alakulása. Az export piaci lehetőségek alakulása. A belföldi piaci tényezők alakulása. Külső és belső gazdasági tényezők (pl. kamat, árfolyam, stb.) Cégünk tevékenysége nem változott, ezért a fentiekben vázolt kockázati tényezők határozzák meg továbbra is gazdálkodásunk alakulását. B.) A forgalomba hozatal céljának megvalósulása Részvény és egyéb értékpapír forgalomba hozatal 2005-ben nem volt. C.) A kibocsátó értékpapír struktúrájának változása Társaságunk 2005-ben nem bocsátott ki értékpapírt. A forgalomban levő részvényeinkhez kapcsolódó jogok nem változtak. A vezető állású személyek részvénytulajdonát a 2/a sz. adatlap tartalmazza. D.) Vezető állású személyek felsorolása A Részvénytársaság Közgyűlése április 4-én az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tisztségviselőit visszahívta, és új tisztségviselők kerültek megválasztásra. A Székesfehérvári Hűtőipari Nyrt. Igazgatósága: Dobos István elnök-vezérigazgató (Székesfehérvári Hűtőipari Nyrt.) Mérnök és közgazdász, 20 évig a költségvetésben tevékenykedett különböző vezető beosztásokban. Fisli József vezérigazgató helyettes (Székesfehérvári Hűtőipari Nyrt.) Agrármérnök, a Chio magyarországi vállalatánál volt helyettes vezető. Szilágyi Sándor vezérigazgató helyettes (Székesfehérvári Hűtőipari Nyrt.) Gépész gazdasági mérnök, óta több hasonló tevékenységi körben működő cégnél volt vezető beosztásban. Székesfehérvári Hűtőipari Nyrt. Felügyelő Bizottsága: Dr. Ilcsik Sándor elnök (egyéni ügyvéd) Ügyvéd, gazdasági jogász, irodája több nagy budapesti cég képviseletét látja el. Farkas Zoltán üzletvezető (Széfti Bt.) Építész, környezetvédelmi mérnök, egy betéti társaság tulajdonosa, amely biztonságtechnikával foglalkozik. Pázmándi Mihály értékesítési és logisztikai igazgató (Székesfehérvári Hűtőipari Nyrt.) 51

52 A Székesfehérvári Hűtőipari Nyrt. vezetése: Dobos István Szilágyi Sándor Baráth Zoltán Fisli József Dr. Berecz Tamásné Gáborik János Pázmándi Mihály Kúthy László elnök-vezérigazgató vezérigazgató helyettes vezérigazgató helyettes vezérigazgató helyettes gazdasági igazgató műszaki igazgató értékesítési és logisztikai igazgató külkereskedelmi igazgató E.) A tárgyévet megelőző, könyvvizsgáló által hitelesített konszolidált éves beszámoló adatai, könyvvizsgálói záradék Konszolidált beszámolót a cégünk nem készít, éves beszámolónk könyvvizsgálói záradékát mellékeljük. FELELŐSSÉGVÁLLALÓ NYILATKOZAT Az éves jelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, mely a társaságunk helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A rendszeres és rendkívüli tájékoztatás elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a kibocsátó felel. Székesfehérvár, április 28. Dobos István s.k. elnök-vezérigazgató 52