IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

Átírás

1 ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 15EB 01 15EB 15EB/A 15EB/M/A1 15EB/M/A2 15EB/M/A3 15EB/M/A4 15EB/E O/A1 15EB/E O/A2 Cégadatok (A) Cég neve: Keletfa Kft Cégjegyzékszáma: Székhelye: 4400 Nyíregyháza Lujza utca 6. Adószáma: KSH jelzőszáma: (B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő Hegedüs László neve: BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: ÉVES BESZÁMOLÓ Benyújtás oka: ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: Beszámolási időszak kezdete és vége: Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: Legfőbb szerv határozatának száma: 1/2015 Mérleg választott típusa: A típus Eredménykimutatás költségeljárása: Összköltség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közzétételi költségtérítés befizetését tanúsító MÁK igazolás Közhasznúsági melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Közzétételi költségtérítés befizetésének igazolása: IGEN Piroska Sándorné A közzétételi költségtérítés megfizetésre került: Kelt: Nyíregyháza, EB 01/A beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=M6sMCyPHrmBOjB5v8kWk7A%3d%3d&so=4&c=x7DgoVshp6t9sTwfexwU2Q%3d%3d 1/6

2 ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: Keletfa Kft Cégjegyzékszám: KSH szám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök ( sor) I. Immateriális javak (03 09 sorok) Alapítás átszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 22 vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: Keletfa Kft Cégjegyzékszám: KSH szám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 27 B. Forgóeszközök ( sorok) beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=M6sMCyPHrmBOjB5v8kWk7A%3d%3d&so=4&c=x7DgoVshp6t9sTwfexwU2Q%3d%3d 2/6

3 ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 28 I. Készletek (29 34 sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. Követelések (36 42 sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 38 szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. Értékpapírok (44 48 sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök (50 51 sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen ( sor) ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: Keletfa Kft Cégjegyzékszám: KSH szám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 57 D. Saját tőke ( sorok) I. Jegyzett tőke ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( ) 61 III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék ( sorok) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok (69 71 sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=M6sMCyPHrmBOjB5v8kWk7A%3d%3d&so=4&c=x7DgoVshp6t9sTwfexwU2Q%3d%3d 3/6

4 ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 72 F. Kötelezettségek ( sorok) I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 75 vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 84 vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: Keletfa Kft Cégjegyzékszám: KSH szám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 86 III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 94 vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Források összesen ( sorok) EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: Keletfa Kft Cégjegyzékszám: KSH szám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=M6sMCyPHrmBOjB5v8kWk7A%3d%3d&so=4&c=x7DgoVshp6t9sTwfexwU2Q%3d%3d 4/6

5 ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés 22 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+ II+III IV V VI VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: Keletfa Kft Cégjegyzékszám: KSH szám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A+ B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások 46 D. Rendkívüli eredmény (X XI) E. Adózás előtti eredmény (+ C+ D) beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=M6sMCyPHrmBOjB5v8kWk7A%3d%3d&so=4&c=x7DgoVshp6t9sTwfexwU2Q%3d%3d 5/6

6 ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 48 XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (+ E XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. Mérleg szerinti eredmény (+ F+22 23) IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT e beszamolo.im.gov.hu Elektronikus beszámoló minden jog fenntartva (c) beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=M6sMCyPHrmBOjB5v8kWk7A%3d%3d&so=4&c=x7DgoVshp6t9sTwfexwU2Q%3d%3d 6/6

7 Keletfa Kft. Nyíregyháza, Lujza u. 6. Éves beszámoló Kiegészítő melléklete évről Hegedűs László Ügyvezető igazgató

8 Általános kiegészítések I. A vállalkozás bemutatása: A cég neve: Keletfa Kft Székhelye: Nyíregyháza, Lujza u. 6. Alapítás időpontja: Működési forma: Korlátolt felelősségű társaság Telephely: Nyíregyháza, Lujza u. 6. A jegyzett tőke tulajdonosok szerinti megoszlása Tulajdonos neve Törzstőke(e Ft) % Hegedüs László ,825 Kistulajdonosok ,175 - Tevékenységi kör: Meghatározó az egyéb faipari termékek gyártása, ezen belül a temetkezési fatermékek gyártása. Piaci helyzet: 1. Főbb értékesítési területek: Belföldi és külföldi gazdasági társaságok, magánvállalkozók 2. Beszerzési források: Alapanyag, segédanyag belföldi beszerzésből 2

9 II. Számviteli politika fő vonásai: Célok ismertetése: Számviteli szabály, mely információt szolgáltat a Kft. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, tevékenységének eredményéről. A megfogalmazott értékelési elvek, eljárások biztosítják a számviteli törvény előírásainak megfelelő beszámoló készítését. A számviteli politikában leírtak megvalósítása lehetővé teszi az információk adását a tulajdonosok és a hitelezők részére. A számviteli politikában a leglényegesebb pontok: Könyvvezetés módja Beszámoló készítés rendje Az eredmény-kimutatás választott formája A mérlegkészítés választott formája Amortizációs politika Értékvesztés elszámolása Eszközök és források értékelési eljárása Rendkívüli tételek minősítése Évvége és mérlegkészítés közötti feladatok és azok dokumentációi Számviteli politika fő fejezetei: 1. Könyvvezetés módja: Társaságunknál a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza. 2. Beszámoló készítés rendje: Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint március 31. A beszámoló a mérleget, az eredmény-kimutatást és a kiegészítő mellékletet tartalmazza. 3. Az eredmény-kimutatás választott formája: Társaságunk a tevékenység eredményét A típusú összköltség eljárással állapítja meg. 4. A mérlegkészítés választott formája: Társaságunk évben A típusú mérleget készít. 3

10 A évi beszámoló aláírására jogosult: Hegedűs László Lakcím: 4400 Nyíregyháza, Fürdő u A könyvvizsgálatot végzi: Piroska Sándorné MKVK eng. szám: A számviteli tevékenységet végzi: Pál Dávidné Regisztrációs szám: Amortizációs politika: Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. Az Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök, vagyoni és szellemi termékek beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg negyedéves gyakorisággal. 6. Értékvesztés elszámolása: A társaság a készletek értékének piaci érték alá csökkenése esetén számol el értékvesztést. 7. Eszközök és források értékelési eljárása: a., Befektetett eszközök Beszerzési áron vagy előállítási költségen értékeljük b., Készletek: alapanyagnál: a legutolsó beszerzési árak alapján az év végén meglévő készletek figyelembe vételével. c., Saját termelésű készletek: - késztermékek: éves átlagos előállítási költség egy darabra jutó értéke alapján - befejezetlen termelés: az utolsó és befejezetlen szériaként lévő termék tényleges előállítási költségen. 8. Rendkívüli tételek: Minősítés kritériumai: összegben az Ft-ot meghaladja, több éven keresztül nem rendelkezett tételek 4

11 Számviteli alapelvtől való eltérés: Az évi beszámoló a számviteli törvényben meghatározott elvektől nem tér el. Speciális rész I. Mérleghez kapcsolódó rész 1., Tárgyi eszközök és immateriális javak állományának alakulása (e Ft) Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termék Ingatlanok Műszaki berend Egyéb berend Beruházás ÖSSZESEN: Értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termék Ingatlanok Műszaki berend Egyéb berend ÖSSZESEN:

12 II. Céltartalék képzés A társaság évben céltartalékot nem képzett. III. Értékvesztés elszámolása A társaság évben a követelésekre értékvesztést nem számolt el. Tájékoztató rész 1. Létszám és személyi jellegű juttatások Létszám Bérköltség (e Ft) Index % Megnevezés /2013 Fizikai Nem fizikai Összesen: Egyéb követelések: Adó túlfizetés: Adott kölcsön: Összesen: e Ft e Ft e Ft 3. Egyéb kötelezettség: Áthúzódó munkabér: 5449 e Ft Helyi adó 342 e Ft Önk. nyugdíjpénztár: 29 e Ft Összesen: e Ft 6

13 4. Aktív időbeli elhatárolás: h. bizományos értékesítés árbevétele: Áthúzódó költségek (biztosítások, előfizetések ) Összesen: 5529 e Ft 731 e Ft 6260 e Ft 5. Passzív időbeli elhatárolás: Pannon GSM elhatárolt bérleti díj: 6600 e Ft Áthúzódó költségek ( közüzemi díjak, egyéb ksg ) 6015 e Ft Beruházási támogatások elhatárolása e Ft Összesen: e Ft 6. Árbevétel országonkénti %-os megoszlása: Belföldi 36,6 Franciaország 48,3 Szlovákia 6,2 Németország 5,3 Románia 3 Ukrajna 0,6 Összesen 100 % 7. Beszállítói tevékenységből származó árbevétel: A Társaság a GOP /D számú támogatás elnyerésével kötelezettséget vállalt arra, hogy a években -a létszámot tartja -új piacokat szerez -a beszállítói árbevétele növekszik. A Keletfa Kft évben a vállaltaknak eleget tett - a statisztikai létszám 71 fő - új vevőkkel kapcsolat ( Fanda Box Kft, Truhlimport Kft, Milan-Semanic Kastex ) - beszállítói árbevétel: belföldi e Ft külföldi e Ft 7

14 Értékelés elemzés 1. A vagyoni helyzet alakulását kifejező mutatók A mutatók alakulását befolyásoló eszközök és források értékelése: (ezer Ft) a.) Eszközök értékelése: időszak elején az eszközállomány : időszak végén az eszközállomány: Növekedés mértéke: Növekedés: 20 % Az összes növekedésen belül az egyes csoportok változásai: E Ft % E Ft % "A" Befektetett eszközök I. Immaterális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök "B" Forgóeszközök I. Készlet II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök "C" Aktív időbeli elhat Összes változás

15 b.) Források értékelése időszak elején a forrásállomány: időszak végén a forrásállomány: Növekedés mértéke: Növekedés %-a: 20 % E Ft % E Ft % D Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, be nem fizetett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredm "E" Céltartalék "F" Kötelezettség I. Hátrasorolt kötelez. II. Hosszú lejárat kötelezettség III. Rövid lejáratú kötelezettség "G" Passzív időbeli elhat Összes változás

16 A költségszerkezet alakulása év év Index Költségnem E Ft % E Ft % 2014/2013 % Közvetlen anyag Közvetett anyag Energia Igénybevett anyagjell. szolg Eladott áruk besz.ért Anyagjellegű ráfordítás Bérköltség Személyi jell. egyéb Járulékok Személyi jell. ráfordítás Értékcsökkenés Összes költség Termelési érték Tevékenység eredm Egyéb bevét-ráfordítás Üzleti tevékenység eredménye Pénzügyi tev. eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény

17 Eredmény alakulása E Ft Adózás előtti eredmény: Eredményt csökkentő összeg Eredményt növelő összeg Társasági adó alap Társasági adó 10 % Adókedvezmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

18 Cash flow - kimutatás évre I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow, sorok) 1. Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. A befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettségek változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetett tevékenységből származó pénzeszköz - változás ( sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás ( sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele ( tőkebevonás) 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszköz 21. Részvénybevonás 22. Kötvény visszafizetés 23. Hosszú lejáratra nyujtott kölcsön Hiteltörlesztés visszafizetés Véglegesen átadott pénzeszköz IV. Pénzeszközök változásai (+I. +II. +III.) Nyíregyháza, május 18.. ügyvezető 12