ÉVES BESZÁMOLÓ 2002.

Átírás

1 DÉLMAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES BESZÁMOLÓ 2002.

2 Délmagyarországi Áramszolgáltató Rt. Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: 'Mérleg eszközök (aktívák) A tétel megnevezése Adatok E Ft-ban ELŐZŐ ÉV TÁRGYÉV a b d d 1. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK I/1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke I/2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5. I/3. Vagyoni értékű jogok I/4. Szellemi termékek I/5. Üzleti vagy cégérték 8. I/6. Immateriális javakra adott előlegek 9. I/7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK II/1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok II/2. Műszaki berendezések, gépek, járművek II/3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek II/4. Tenyészállatok 15. II/5. Beruházások, felújítások II/6. Beruházásokra adott előlegek II/7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK III/1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban III/2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban III/3. Egyéb tartós részesedés III/4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesed. v.ban á.váll. 23. III/5. Egyéb tartósan adott kölcsön III/6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. III/7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

3 A tétel megnevezése Adatok E Ft-ban ELŐZŐ ÉV TÁRGYÉV a b d d 26. B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK I/1. Anyagok I/2. Befejezetlen termelés és félkésztermékek I/3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 31. I/4. Késztermékek 32. I/5. Áruk I/6. Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben II/3. Követelések egyéb részesedési viszonyban l.váll.szemben 38. II/4. Váltókövetelések 39. ' II/5. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK III/1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. III/2. Egyéb részesedés III/3. Saját részvények, üzletrészek III/4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK IV/1. Pénztár, csekkek IV/2. Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Szeged, február 15. vállalkozás vezetője

4 Délmagyarországi Áramszolgáltató Rt. Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: Mérleg források (passzívák) Adatok E Ft-ban A tétel megnevezése ELŐZŐ ÉV TÁRGYÉV a b d d 53. D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE ebből: a. visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE 57. III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 66. F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő váll.szemb Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök 82. Ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratúkötelezettségek egyéb részesedési viszonyban l.váll.szemb Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek, passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Szeged, február 15. vállalkozás vezetője

5 Délmagyarországi Áramszolgáltató Rt. A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) A tétel megnevezése Adatok E Ft-ban ELŐZŐ ÉV TÁRGYÉV a b d d 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele (01/a.-01/d.) Export értékesítés nettó árbevétele (02/a.-02/d.) 0 0 I. ÉRTÉKESITÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE ( III. EGYÉB BEVÉTELEK Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ( ) VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII)

6 Délmagyarországi Áramszolgáltató Rt. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) Adatok E Ft-ban A tétel megnevezése ELŐZŐ ÉV TÁRGYÉV a b d d 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfooolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozástól adott 19. Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ( B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D) XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23) Szeged, február 15. vállalkozás vezetője

7 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2002.

8 TARTALOMJEGYZÉK I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A vállalkozás bemutatása Általános cégadatok Tevékenységi kör A DÉMÁSZ Rt. részvényei a tőzsdén A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja A beszámoló típusa, a könyvvezetés rendszere és módja Értékelési eljárások bemutatása Az eredménykimutatás típusa Vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása A jövedelmezőség alakulásának bemutatása Összefoglalás a Társaság pénzügyi helyzetéről Piaci helyzet alakulása...21 II. Kiegészítések...22 II.1 MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Általános kiegészítések Tételes kiegészítések Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének összehasonlító elemzése Immateriális javak Tárgyi eszközök Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök Értékben nyilván nem tartott eszközök ismertetése Befektetett pénzügyi eszközök Részesedések Értékpapírok Adott kölcsönök Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése Készletek alakulása Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Időbeli elhatárolások Saját tőke változása Céltartalék Kötelezettségek Hosszú és rövid lejáratra kapott kölcsönök és hitelek állományának alakulása Rövid lejáratú kötelezettségek oldal

9 II.2 AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE Általános kiegészítések Tételes kiegészítések Az eredménykimutatás részletezése Értékesítés nettó árbevételének bemutatása Költségek költségnemenkénti részletezése Kutatás, kísérleti fejlesztés Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése...54 III. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az Igazgatóság, és a Felügyelő Bizottság díjazása Alkalmazottak létszáma, bérköltsége Munkaerő piaci helyzet, foglalkoztatási és bérezési politika Társasági adóalapot módosító tételek Jelzálogjog bejegyzés Folyamatban lévő peres ügyek Mérlegen kívüli tételek oldal

10 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás bemutatása 1.1 Általános cégadatok A cég neve: Délmagyarországi Áramszolgáltató Részvénytársaság továbbiakban mint Démász Rt., vagy Társaság Székhelye: 6720 Szeged, Klauzál tér 9. A Társaság alapító okiratának kelte: december 31. Utolsó cégbírósági bejegyzés száma és kelte: Alaptőke: A Társaság időtartama: Üzleti év: Auditor cég neve, címe: Csongrád Megyei Bíróság mint Cégbíróság Cg / Ft határozatlan megegyezik a naptári évvel Deloitte & Touche Kft Budapest, Nádor utca 21. A Társaság hirdetményeinek közzétételi helye: Magyar Hírlap, Magyar Tőkepiac A Társaság képviseletére jogosult személy(ek): Dervarics Attila A képviseletre jogosult személy(ek) lakcíme: 6726 Szeged, Magdolna u. 18. A képviseletre jogosult személy(ek) beosztása: vezérigazgató Tevékenységi kör: A Társaság anyavállalata: Villamosenergia-termelés, -elosztás Electricité de France Avenue de Wagram Paris Cedex 08 A DÉMÁSZ Rt. tulajdonosi struktúráját az alábbi táblázat mutatja be. Részvény (db) Névérték (E Ft) Részesedés %-ban EDF International S.A ,91 60,91 Intézményi befektetők ,30 25,05 belföldi ,28 17,64 külföldi ,03 7,41 Magánszemélyek ,82 1,79 belföldi ,64 1,62 külföldi ,18 0,17 Egyéb jogi személyek ,42 11,92 belföldi (i) ,83 7,93 külföldi ,59 3,99 Nem bejegyzett ,41 0,33 Saját tulajdonban lévő ,14 0,00 Összesen ,00 100, évi kibocsátás 0 0 (i) A Magyar Állam tulajdonában 1 db B sorozatú Ft névértékű aranyrészvény van. 4.oldal

11 A tulajdonosi összetétel bemutatása évtől a tőzsdei előírások figyelembe vételével történik. 1.2 Tevékenységi kör A DÉMÁSZ Rt. (továbbiakban Társaság) alaptevékenysége az december 3-án kiadott működési engedélye alapján villamosenergia-szolgáltatás, melyet ellátási területén kizárólagos joggal gyakorol. A nettó árbevétel 98,0%-a e tevékenységből származik. A Társaság ezen kívül végez még kisebb, a villamosenergia-elosztási tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatásokat is, mint például fogyasztói szolgálat, elosztó hálózat építés, mely tevékenységek árbevétele évben 1.271,8 M Ft (2001-ben 1 005,8 M Ft) volt. Társaságunk kiemelt figyelmet fordít a közvilágítási hálózat minőségi fejlesztésére, melyet az érintettekkel együttműködve és azokat segítve hajt végre programszerűen. 1.3 A DÉMÁSZ Rt. részvényei a tőzsdén A Társaság részvényeit április 1-jén vezették be a Budapesti Értéktőzsdére. A Luxembourgi Tőzsdén való kereskedést április 6-án kezdték meg. Magyarországon csak a részvények forgalmazhatók, külföldön csak GDR jegyezhető, illetve vásárolható. A tőzsdei bevezető árfolyam Magyarországon Ft volt, külföldön 16,42 $-t fizettek GDR-onként [GDR (Global Depositary Receipt) = globális letéti szerződés, egy részvény egy ötödét képviseli]. A DÉMÁSZ GDR-ok letétkezelője a new-york-i székhelyű Morgan Guaranty Trust Company. A DÉMÁSZ részvények évi nyitóára 9.580,- Ft volt, záróára pedig ,- Ft, ami 17,95 %-os emelkedést jelent az év során. Tovább folytatódott ugyanakkor a forgalom csökkenése, évben a napi átlagforgalom db volt szemben az előző évi db-bal. Pozitív jelnek tekinthető azonban, hogy a részvény árfolyamát erősen befolyásoló 5.oldal

12 külföldi részarány erős csökkenése megállt év végén az EDFI tulajdoni hányadától eltekintve a DÉMÁSZ részvények 11,6 %-át birtokolták külföldi befektetők, ami alig marad el a év végére jellemző 11,8 %-os értéktől. Az év utolsó hónapjaiban ezen túlmenően a részarány növekvő tendenciát mutatott, ami nagyban magyarázza az év utolsó negyedében megfigyelhető erőteljes árfolyam növekedést. Ez az árfolyam növekedés okozta, hogy összességében a DÉMÁSZ részvény árfolyama a BUX indexet meghaladó növekedést tudott felmutatni évben. A év elején életbe lépő, értékesítési oldalon átlagosan 4,94 %-os, vásárlási oldalon átlagosan 6,35 %-os áremelkedés összhangban volt a piaci várakozásokkal, így kimutatható befolyása nem volt az árfolyamra. Ugyanakkor a év második felére jellemző lassú, de stabil növekedés megállt első negyedévében, az árfolyam jellemzően 9.500,- Ft körül mozgott. A BUX index ugyanakkor erőteljes növekedést tudott felmutatni. Míg a DÉMÁSZ árfolyam mindössze 3,2 %-ot növekedett az első negyedévben, a BUX index 13,3 %-ot emelkedett ugyanezen időszakban. A parlamenti választások első fordulója volt az első olyan esemény, ami jelentősen befolyásolta a részvény árfolyamát. A kormányváltás jó esélye a legtöbb befektetőben egyet jelentett a kormány várható kisebb piacgazdaságba történő - politikai és szociális érdekeket a piaci érdekeknél előrébb helyező - beavatkozásával. Mivel az áramszolgáltatók a hatósági tarifák meghatározás során ebben jelentősen érintettek, április hónapban összességében az árfolyam 14,1 %-kal ,- forintra emelkedett, amivel gyakorlatilag behozta a BUX indexhez viszonyított lemaradását. A DÉMÁSZ Rt. az év elején a teljes részvénymennyiség 1,14 %-át birtokolta. A törvényi előírásoknak való megfelelés érdekében április 3-án a Társaság jelentős tőzsdei tranzakció-sorozatot bonyolított le, mely végrehajtásával lehetővé vált, hogy a DÉMÁSZ Rt. további 1 évre megtarthassa saját részvényeit. Ezzel lehetővé vált az is, hogy a Társaságnak ne kelljen veszteséggel (vagy egy későbbi lehetséges nyereséghez képest kisebb eredménnyel) értékesítenie saját részvényeit egy ellentmondó törvényi 6.oldal

13 szabályozás miatt. A saját részvények végül a második negyedév során, egy akkor jelentkező jelentős keresletet kihasználva, jelentős haszonnal értékesítésre kerültek. A Közgyűlés által megszavazott részvényenkénti 1.000,- forint osztalék további jó hírt jelentett a piacon, ,- forintra emelkedett az árfolyam, ami egyben az éves csúcsot is jelentette. Május 13. volt az osztalék kifizetéséhez kapcsolódó fordulónap, az ezt követő napon az árfolyam ,- forintra esett vissza, majd a BUX index csökkenő tendenciáját követve az árfolyam a harmadik negyedéves gyorsjelentés publikálásáig szintén csökkenő tendenciát mutatott. Az éves minimumnak számító 8.910,- forintos árfolyamot a részvény szeptember végén érte el. A gyorsjelentés publikálásakor a részvény árfolyama névérték körül mozgott, ami 5,8 %-kal volt magasabb az év eleji értéknél. Az utolsó negyedévben, nagy részben a piaci várakozásokat meghaladó háromnegyed éves adatok hatására, a BUX index emelkedését meghaladó mértékben nőtt a részvény árfolyama. Ezt a növekedést fokozták a év eleji tarifa emelésekkel kapcsolatos találgatások. Ezen hatások összességében ,- forint közelébe emelték az árfolyamot, az év végi záró ára ,- Ft volt. 2. A számviteli politika fő vonásai 2.1. A számviteli politika célja A Társaság számviteli politikájának célja, hogy mindazon kérdésekben rendelkezzen, amelyet a számviteli törvény a gazdálkodó döntési jogkörébe és felelősségébe utal. A számviteli politikában, mint belső szabályozásban foglaltak végrehajtása biztosítja a Társaság valós vagyoni, jövedelmezőségi és pénzügyi helyzetének bemutatását A beszámoló típusa, a könyvvezetés rendszere és módja A Társaság beszámolója a részvénytársaságra vonatkozó törvényi előírások - a Gazdasági társaságokról szóló évi CXLIV tv. és a többször módosított évi C. számviteli törvény (továbbiakban Sztv.) - szerint éves beszámoló, könyvvezetése kettős könyvvitel. A Társaság a könyveit a Sztv. és az általános számviteli elvek szerint vezeti. 7.oldal

14 Az éves beszámoló összeállítása érdekében a Társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet alkalmaz. A számviteli rendszeren belül a pénzügyi, főkönyvi könyvelés, költség és anyagkönyvelés, a tárgyi eszköz nyilvántartás, munkabér elszámolás integrált, on-line számítógépes rendszerrel kerül feldolgozásra (SAP). A villamosenergia-értékesítés analitikus könyvelése egy PEGASUS nevű standard szoftverrel történik. A konszolidált beszámolót az SAP rendszer konszolidációs moduljával készíti a Társaság. A költségek könyvelése elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban - költségnemek szerint - történik. A belső és a külső információs igények kielégítése érdekében a költségek az SAP CO rendszerben kerülnek kimutatásra. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés határnapja követő év január 20-a Értékelési eljárások bemutatása Immateriális javak Az immateriális javak az egyedileg megállapított várható hasznos élettartam, vagyoni értékű jogok 6 év, alapítás átszervezés értéke maximum 5 év alatt, lineárisan kerülnek leírásra. Tárgyi eszközök A Társaság az december 31-i átalakuláskor meglévő tárgyi eszközeit az átalakulási vagyonmérlegben szereplő, vagyonértékelő cég által hitelesített értéken tartja nyilván, évi árszinten. A vagyonértékelés a tényleges műszaki állapot szerint csökkentett újraelőállítási érték megállapítását jelentette. Az azóta beszerzett eszközöket a mindenkori bekerülési értéken (beszerzési, illetve előállítási költség) könyvelte a Társaság, csökkentve az elszámolt értékcsökkenés összegével. Az értékcsökkenést a Társaság lineáris módszerrel, havi gyakorisággal a naptári napokra vonatkoztatva számolja el. 8.oldal

15 Az alábbi táblázat a főbb eszközcsoportok értékcsökkenésére jelenleg használt átlagos hasznos élettartamot mutatja be: Épületek Villamos hálózatok Gépek és berendezések, járművek Transzformátorállomások Egyéb év 16 év és 8 hónap 3-12 év 10 év 3-15 év Az 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközök esetében a Társaság használatba vételkor a teljes beszerzési összeget elszámolja értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenést számol el a Társaság, amennyiben a tárgyi eszközök, az immateriális javak és beruházások értéke tartósan lecsökken, részben vagy teljesen feleslegessé válnak, megrongálódnak, illetve megsemmisülnek. Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság a befektetett pénzügyi eszközeit a beszerzési érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. A gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedést jelentő pénzügyi befektetések a társasági szerződésben meghatározott értéken, vagy a kifizetett összegben az esetleges értékvesztéssel csökkentve, illetve visszaírással növelve szerepelnek az éves beszámolóban. A befektetett eszközök között nyilvántartott tulajdoni részesedést jelentő és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a mérlegben bekerülési értéken szerepelnek, csökkentve az elszámolt, és növelve a visszaírt értékvesztés összegével. Készletek A Társaság a készleteit, - melyek főleg üzembiztonsági tartalékok, illetve karbantartási anyagok - a bekerülési érték és a nettó realizálható piaci érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. A vásárolt készletek értékelése súlyozott átlagáron, a saját előállítású készletek értéke közvetlen előállítási önköltségen történik. A felesleges, elavult, lassan mozgó készleteket a nettó realizálható értékre írja le. Követelések Az elismert követelések a mérlegben a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken szerepelnek. A 9.oldal

16 behajthatatlan követeléseket a Társaság hitelezési veszteségként leírja; a határidőn túli követelésekre, a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti különbözet összegében értékvesztést számol el. Az értékpapírok, pénzeszközök és kötelezettségek Az értékpapírok, a pénzeszközök és a források a mérlegben beszerzési értéken szerepelnek. A devizában fennálló kötelezettség könyvekben szereplő értéke az év végi értékelés során az árfolyamkülönbségekkel módosításra kerül. Az értékpapírok közül a részvények a beszerzési és az év végi piaci érték közül az alacsonyabb értéken, az államkötvények az év végi piaci értéken szerepelnek. A vagyonkezelők által garantált hozamú portfolió keretében beszerzett értékpapírok piaci értéke és időarányos garantált hozama közötti különbség - amennyiben a garantált hozam meghaladja a piaci értéket - az egyéb követelések között kerül kimutatásra. Lekötött tartalék A Társaság a évi C. törvénynek megfelelve a saját tőke elemei között külön soron mutatja be az eredmény- és tőketartalékból lekötött összegeket. Ennek részletes ismertetésére a 2.8-as részben kerül sor. Értékesítés nettó árbevétele A Társaság az összemérés számviteli elvét követve évtől kezdődően - a villamosenergia-árbevételt a ténylegesen elfogyasztott energia mennyiség alapján határozza meg, ami azt jelenti, hogy a leolvasott és kiszámlázott energia árbevételén túlmenően figyelembe veszi a fogyasztók által a beszámolási időszak végéig felhasznált, de még ki nem számlázott villamos energia árbevételét is. A fogyasztást a mérőben maradt energia számításához definiált módszerrel adja meg a Társaság, a következők szerint: A nagyfogyasztóknál a beszámolási időszakot követően elkészített, túlnyomórészt az időszak vételezési adatait tartalmazó, tényleges leolvasás alapján készült számlák adataiból kalkulált mérőben maradt energiát. 10.oldal

17 A kisfogyasztóknál a mérőben maradt energiát a számlázási rendszerbe beépített standard SIM eljárás futtatásával számíttatja. A számítás menete megegyezik a részszámla készítésnél használt algoritmussal, tehát a SIM eljárás a számlázáshoz tartozó fogyasztási programokat használja, ügyfelenként kiszámolja azt a mérőben maradt energiát, amely azon a részszámlán jelenne meg, amit az időszak végén bocsátanának ki. Céltartalékok A Társaság céltartalékot képez az adózás előtti eredmény terhére, azokra a múltbéli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek - a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint - várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Az adózás előtti eredmény terhére céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja a mérlegkészítéskor még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Rendkívüli bevételek A Társaság Számviteli politikája alapján a rendkívüli bevételek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a Társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A Társaság a Sztv. előírása szerint évtől az átvett forrásból megvalósított fejlesztések és a térítésmentesen átvett eszközök után elszámolt amortizációval arányos összegű rendkívüli bevételt számol el a könyveiben Az eredménykimutatás típusa A Társaság az eredménykimutatást összköltség eljárással, az "A" változat szerint készíti el. 11.oldal

18 3. Vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása 3.1 Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása A Társaság vagyoni helyzetét, a és a évi mérlegadatok változásának és összetételének alakulását a DÉMÁSZ Rt. mérlege mutatja be. MÉRLEG Adatok eft-ban A tétel megnevezése Előző év Összetétel (%) Tárgyév Összetétel (%) I. IMMATERIÁLIS JAVAK , ,6 122,2 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK , ,5 110,9 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK , ,7 153,3 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK , ,8 112,9 I. KÉSZLETEK , ,6 102,7 II. KÖVETELÉSEK , ,5 94,8 III. ÉRTÉKPAPÍROK , ,0 0,0 IV. PÉNZESZKÖZÖK , ,0 32,7 B. FORGÓESZKÖZÖK , ,0 90,9 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK , ,1 103,6 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN , ,0 109,5 Index (%) D. SAJÁT TŐKE , ,8 101,0 E. CÉLTARTALÉKOK , ,7 90,2 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK , ,1 668,3 II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK , ,7 126,5 F. KÖTELEZETTSÉGEK , ,8 136,2 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK , ,7 117,7 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN , ,0 109,5 A Társaság mérlegfőösszege MFt-tal (9,5%-kal) nőtt az előző évhez viszonyítva. Az eszközök összetétele a befektetett eszközök felé tolódott el a saját részvények évi értékesítése, valamint a követelések csökkenése következtében. 12.oldal

19 A vagyoni helyzetet jellemző főbb mutatók A mutató megnevezése A mutató számítása Előző év Tárgyév Index (%) Vagyoni struktúra 1. Tartósan befektetett eszközök Befektetett eszközök értéke 81,3 83,8 103,1 aránya (%) Összes eszközök értéke 2. Forgóeszközök aránya (%) Forgóeszközök értéke(i) 18,7 16,2 86,6 Összes eszközök értéke Tőkestruktúra 3. Tőkeellátottság (%) Saját forrás(ii) 70,0 64,5 92,1 Összes forrás 4. Eladósodási mutató Hosszú lejár. kötelezettségek 0,49 3,2 653,1 Saját tőke+hosszú lejár. köt. 5. A tőke szerkezete (%) Idegen tőke(iii) 19,7 24,2 122,8 Összes forrás 6. Működő tőke Hosszú lejáratú passzívák (iv) - befektetett eszközök (Mft) ,1 (i) Beleértve az aktív időbeli elhatárolásokat is. (ii) Saját forrás: Saját tőke + céltartalékok. (iii) Beleértve a passzív időbeli elhatárolások összegét is, de figyelmen kívül hagyva a hálózatfejlesztési hozzájárulás elhatárolt összegét és az ingyenesen átvett eszközökkel kapcsolatos passzív elhatárolásokat. (iv) Saját tőke + céltartalék + hosszú lejáratú kötelezettségek Az eszközök csoportján belül a befektetett eszközök nettó értéke M Ft-tal növekedett, míg a forgóeszközök értéke 755 M Ft-tal csökkent. Az aktív időbeli elhatárolások összege 121 M Ft-tal magasabb, mint az előző évben. A Társaság eszközeinek összetétele a befektetett eszközök felé tolódott el, mivel a befektetett eszközök értéke 12,9 %-kal nőtt, míg a forgóeszközök értéke 9,1 %-kal csökkent. A befektetett eszközökön belül jelentős összegben növekedett a tárgyi eszközök nettó értéke (5.212 M Ft-tal) és a befektetett pénzügyi eszközök értéke (1.121 M Ft-tal). A forgóeszközök között jelentős összeggel (399 M Ft-tal) csökkent az értékpapírok értéke, mivel a Társaság az év folyamán értékesítette visszavásárolt saját részvény állományát. 13.oldal

20 A források összetételében jelentősebb változás a kötelezettségek M Ft-os növekedése (az összes forráson belül aránya 19,1 %-ról 23,8 %-ra nőtt). A kötelezettségeken belül a hosszú lejáratú kötelezettségek értéke 5,7-szeresére (összegében M Ft-ra) növekedett az év folyamán felvett nagyobb összegű bankhitelek miatt. A rövid lejáratú kötelezettségek M Ft-os növekedését főként az előző évinél magasabb összegű osztalékfizetési előírás és az év végi szállítói tartozás állomány növekedése okozta. A vagyoni helyzetet jellemző mutatók kedvező képet mutatnak. Az eladósodottsági mutató értékének növekedését a évi jelentősebb hitelfelvétel okozta, azonban a mutató értéke így is kiemelkedően kedvező értéket mutat. 14.oldal

21 3.2 A jövedelmezőség alakulásának bemutatása EREDMÉNYKIMUTATÁS Adatok eft-ban A tétel megnevezése Előző év Összetétel Tárgyév Összetétel Index (%) (%) (%) Értékesítés nettó árbevétele , ,0 107,5 Aktivált saját teljesítmények értéke , ,5 143,4 Egyéb bevételek , ,8 60,0 Anyagjellegű ráfordítások , ,9 109,0 Személyi jellegű ráfordítások , ,9 107,6 Értékcsökkenési leírás , ,1 107,8 Egyéb ráfordítások , ,1 82,6 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye , ,3 115,6 Pénzügyi műveletek eredménye , ,2-30,2 Szokásos vállalkozási eredmény , ,1 104,0 Rendkívüli eredmény , ,1 186,8 Adózás előtti eredmény , ,2 110,8 Adófizetési kötelezettség , ,2 110,7 Adózott eredmény , ,0 110,8 Fizetett osztalék , ,3 111,1 Mérleg szerinti eredmény , ,7 108,2 A Társaság MFt adózott eredménnyel zárta az évet. Az osztalékfizetési előirányzat 1111 Ft/részvény, ami a közgyűlés döntésével válik véglegessé. 15.oldal

22 A jövedelmezőség vizsgálatának mutatói A mutató megnevezése A mutató számítása Előző év (%) Tárgyév (%) Index (%) 1. Árbevétel arányos üzemi Üzemi eredmény 6,8 7,3 107,4 eredmény Értékesítés nettó árbevétele 2. Tőkearányos eredmény Szokásos vállalkozási eredmény 10,3 10,6 102,9 Saját tőke 3. Alaptőke jövedelmezősége Adózott eredmény 11,1 12,3 110,8 Jegyzett tőke 4. Tőkemegtérülési ráta Adózott eredmény 9,6 10,5 109,4 (ROE) Saját tőke 5. Eszközhatékonyság Szokásos vállalkozási eredmény 7,1 6,8 95,8 Eszközök összesen A Társaság csak az A típusú összköltség eljárással készülő eredménykimutatást készíti el, emiatt a költségek közvetlen és közvetett megbontása nem áll rendelkezésre. A Társaság jövedelmezőségi mutatói közül az árbevétel arányos üzemi eredmény 7,4 %- kal javult az előző évhez képest, melynek oka, hogy a az üzemi eredmény 15,6 %-kal növekedett, szemben az értékesítés nettó árbevételének 7,5 %-os emelkedésével. Az anyagjellegű ráfordítások értéke 9,0 %-kal növekedett, azonban összegszerűen kisebb mértékben növekedett, mint az értékesítés nettó árbevétele. Az eredményt jelentősen javította az, hogy az előző évhez képest 43,4 %-kal (1.676 M Ft-tal) növekedett az aktivált saját teljesítmények értéke. Az egyéb bevételek 40,0 %-os (771 M Ft-os) csökkenését csak részben kompenzálta az egyéb ráfordítások 17,4 %-os (428 M Ft-os) csökkenése. A jövedelmezőség mutatói az eszközhatékonyság kivételével javultak az előző évhez képest. Az eszközhatékonyság kis mértékű csökkenését az magyarázza, hogy a Társaság befektetett eszköz állománya évben jelentősen (6.534 M Ft-tal) növekedett. 16.oldal

23 3.3 Összefoglalás a Társaság pénzügyi helyzetéről A pénzügyi helyzet alakulását jellemző főbb mutatók A mutató megnevezése A mutató számítása Előző év Tárgyév Index (%) 1. Pénzhányad (%) Pénzeszköz 0,4 0,1 25,0 (Gyorsráta mutató) Rövid lejáratú kötelezettség (i) 2. Mobilizálható eszköz Pénzeszköz + követelés (ii) + értékpapír 51,8 34,4 66,4 aránya (%) Rövid lejáratú kötelezettség(i) (Likviditási gyorsráta) 3. Forgóeszköz aránya (%) Forgóeszköz (iv) 96,8 73,0 75,4 Rövid lejáratú kötelezettség (i) 4. Forgótőke aránya (%) Forgóeszköz(iv) - rövid lej. kötelezettség(i) -0,9-9, ,3 Saját tőke 5. Vevők futamideje Vevőállomány (lejárt esedékességű) (iii) 29,6 10,8 36,5 1 napra jutó árbevétel (i) Beleértve a passzív időbeli elhatárolást, de figyelmen kívül hagyva a hálózatfejlesztési hozzájárulás elhatárolt összegét és az ingyenesen átvett eszközökkel kapcsolatos passzív elhatárolást. (ii) Nem esedékes vevőkövetelés nélkül. (iii) A vevőállomány ÁFA nélkül (villamosenergia-vevő 12 %, egyéb vevő 25 %). (iv) Aktív időbeli elhatárolásokkal együtt. A Társaság évi pénzügyi (likviditási) helyzete megfelelő volt. Az év első felében az osztalékfizetés időpontjáig az átlagos folyószámla hitel állomány 440 M Ft volt, az osztalékfizetést követően az év végéig pedig M Ft volt. E hitelállomány töredékét jelenti a Társaság számlavezető bankjainál lévő együttes hitelkereteinek (limiteinek). Az éves kihelyezések (saját részvény befektetés, szabad pénzeszköz állomány lekötés és leányvállalatoknak nyújtott kölcsönök) együttes éves átlagos állománya 0,7 Mrd Ft volt. A Társaság év folyamán teljes egészében értékesítette az előző év végén birtokában lévő visszavásárolt saját részvény állományát. Az év folyamán M Ft összegben történt közép lejáratú bankhitel felvétel, és a Társaság év végi rövid lejáratú hitelállománya M Ft volt. 17.oldal

24 A Társaság likviditási mutatói az előző évhez képest romlottak, melynek oka a pénzeszköz és értékpapír állomány 430 M Ft-os csökkenése, a rövid lejáratú hitelállomány M Ft-os és más rövid lejáratú kötelezettség állományok M Ftos növekedése volt. A vevők futamidejének jelentős (63,5 %-os) csökkenésének oka a vevőállomány M Ft-os (24,5 %-os) éves csökkenése, valamint az értékesítés nettó árbevételének 7,5 %-os növekedése. 18.oldal

25 CASH-FLOW KIMUTATÁS Adózás előtti eredmény Nem számlázott energia változása Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés Értékvesztések és egyéb eszköz állományváltozások Vevő értékvesztés változása Céltartalék képzés és felhasználás különbsége Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása Passzív időbeli elhatárolás változása (ii) Vevőkövetelés változása Forgóeszközök változása vevő és pénzeszköz nélkül Aktív időbeli elhatárolás változása (i) Fizetett társasági adó Fizetett, fizetendő osztalék / részesedés MŰKÖDÉSI TEV.-BŐL SZÁRMAZÓ PÉNZE. VÁLTOZÁS Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök térítésmentes átvétele Befektetett eszközök egyéb állományváltozása 0 0 Befektetett eszközök ért bevétel Kapott osztalék, részesedés Beruházásokra adott előlegek változása Tőkekivonásból származó bevétel Tőkebefektetés és apport (részesedések növekedése) Tőkeemelés eredménytartalék terhére Adott kölcsönök változása 0 0 Hosszú lejáratú értékpapírok 0 0 Saját részvények visszavásárlása/eladása Vagyonkezelőnél lévő értékpapírok állományváltozása Egyéb értékpapírok állományváltozása BEFEKTETÉSI TEV.-BŐL SZÁRMAZÓ PÉNZE. VÁLTOZÁS Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 0 0 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 0 0 Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (HFH) Térítésmentes eszközátvétel Térítésmentes eszközátvétel és HFH amortizáció Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 0 0 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 0 0 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása 0 0 PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZE. VÁLT NETTÓ VÁLTOZÁS A PÉNZESZKÖZÖKBEN PÉNZESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYA AZ ÉV ELEJÉN PÉNZESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYA AZ ÉV VÉGÉN (i) Nem számlázott energia növekménye nélkül. (ii) Véglegesen kapott pénzeszköz, a térítésmentes eszközátvétel és annak amortizációja nélkül 19.oldal

26 A társaság működési tevékenységből származó pénzeszköz változása az előző évhez képest jelentősen, M Ft-tal megnövekedett. Ennek főbb okai a rövid lejáratú kötelezettségek előző évi csökkenésével szemben adott évi növekedése (különbség a változásokban M Ft), a vevőkövetelések előző évi növekedéséhez képest adott évi csökkenése (a változás eltérése az előző évhez képest M Ft-os forrásnövekedés) és az előző évinél kisebb összegű szállítói kötelezettség növekedés (576 M Ft-tal kisebb összegű forrásképződés). A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás szintén jelentősen (8.635 M Ft-tal) megnövekedett, amely a beruházások M Ft-os növekedésével és a főként apporttal történt tőkebefektetés M Ft-os növekedésével indokolható amellett, hogy az előző évvel szemben évben a társaság számára már lényegesen kisebb összegben állt rendelkezésre mobilizálható értékpapír állomány a befektetési tevékenység finanszírozására (saját részvény, vagyonkezelőnél lévő és egyéb értékpapír állomány változása évben M Ft-tal kevesebb volt az előző évi értéknél). A társaság befektetési tevékenységéből eredő pénzigény növekedése meghaladta a működési tevékenységből származó pénztöbblet összegét, amely tükröződik a pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változásban: a társaság az előző évinél M Fttal nagyobb összegű rövid- és hosszú lejáratú bankhitelt vett fel amellett, hogy a fogyasztóktól véglegesen átvett pénzeszközök 859 M Ft-tal nagyobb összeggel finanszírozták a társaság beruházásait az előző évhez képest. 20.oldal

27 3.4 Piaci helyzet alakulása Társaságunk évi villamos energia piaci céljai között az értékesített villamos energia mennyiségének, a piac jövedelmezőségének és a stabilizált szolgáltatás minőségi szintjének növelését, valamint a piacnyitásra való felkészülést fogalmazta meg. Villamosenergia-értékesítésünk év folyamán 1,94 % növekményt mutat. A közvetlenül a fogyasztóknak történt értékesítés 2,90%-kal növekedett, és az előző évi 3526 GWh értékesítéssel szemben elérte a 3628 GWh-t. Teljesítménydíjas árszabáson GWh-t adtunk el, amely 2,54%-os növekedést jelent a 2001-es értékhez képest. Az Alapdíjas árszabású fogyasztók villamos energia vételezése 658 GWh, mely 3,15 %-os többletet jelent az előző évhez. Ez a tarifa tartalmazza a vasúti vontatást is, mely ezév során közel 7%-os visszaesést szenvedett el. E nélkül a tarifa többi fogyasztójának vételezése 4,76%-kal haladja meg az előző évet. A lakossági fogyasztók energiavételezése 3,41%-os növekedéssel 2002-ben elérte az GWh-t ben vásárlási portfóliónkban jelentős változás nem következett be, az MVM Rt. továbbra is megtartotta fő beszállítói pozícióját, bár részaránya a vásárolt energiából 98 %-ról 97 %-ra csökkent. Az év folyamán öt új üzemi erőművel kötöttünk szerződést. 21.oldal

28 II. Kiegészítések II.1 MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Általános kiegészítések A mérleg össze nem hasonlítható adatot nem tartalmaz. 2. Tételes kiegészítések 2.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének összehasonlító elemzése Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket főbb csoportonkénti megoszlásban a 2001.december 31-i állapotnak megfelelően az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Bruttó érték 2001.év Nettó érték 2001.év Összetétel bruttó érték (%) Adatok eft-ban Nettó érték a bruttó érték %-ában I. Immateriális javak összesen ,0 37,1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke ,3 0,3 Vagyoni értékű jogok ,7 38,0 Befejezetlen vagyoni értékű jogok ,0 100,0 Szellemi termékek ,2 25,5 Befejezetlen szellemi termékek ,8 100,0 II. Tárgyi eszközök összesen ,0 61,5 Ingatlanok ,3 62,9 - Telkek ,0 100,0 - Épületek ,7 88,8 - Nyomvonalas építmény (hálózat) ,6 59,7 - Egyéb építmények ,9 77,0 - Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,1 98,3 Műszaki berendezések ,0 52,8 - ebből transzformátorok és ,2 57,5 transzformátor állomások Egyéb berendezések ,6 45,6 Beruházások ,9 100,0 Beruházásra adott előlegek ,2 100,0 22.oldal

29 Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket főbb csoportonkénti megoszlásban a 2002.december 31-i állapotnak megfelelően az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Bruttó érték év Nettó érték 2002.év Összetétel bruttó érték (%) Adatok eft-ban Nettó érték a bruttó érték %-ában I. Immateriális javak összesen ,0 36,1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke ,0 0,0 Vagyoni értékű jogok ,4 36,9 Befejezetlen vagyoni értékű jogok ,5 100,0 Szellemi termékek ,9 27,3 Befejezetlen szellemi termékek ,2 100,0 II. Tárgyi eszközök összesen ,0 60,4 Ingatlanok ,9 62,6 - Telkek ,9 100,0 - Épületek ,5 89,0 - Nyomvonalas építmény (hálózat) ,5 59,0 - Egyéb építmények ,9 78,5 - Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,1 97,5 Műszaki berendezések ,1 51,6 - ebből transzformátorok és ,1 55,6 transzformátor állomások Egyéb berendezések ,6 45,5 Beruházások ,4 100,0 Beruházásra adott előlegek ,0 100,0 A Társaság könyveiben szereplő immateriális javak bruttó értékének 61,9 %-át szellemi termékek alkotják. A szellemi termékek elsősorban szoftver-rendszerek vásárlásának, adaptálásának és telepítésének (SAP, Pegasus, stb.) aktivált költségei. A tárgyi eszközök bruttó értékének 70,9%-át az ingatlanok értéke adja, amely eszközcsoportból 88,2% a villamosenergia-elosztó hálózatok értéke. A műszaki berendezések bruttó értéke 24,1%-ot képvisel az összes tárgyi eszközök értékén belül, amiből 83,4% a transzformátorok és transzformátor-állomások értéke. 23.oldal

30 2.1.2 Immateriális javak es és 2002-es üzleti évben: Adatok eft-ban Az alábbi táblázat összegzi az immateriális javakban bekövetkezett változásokat a BRUTTÓ ÉRTÉK Alapításátszerv. Kísérleti Vagyoni Szellemi Üzleti Immat. Összesen aktivált értéke fejlesztés aktivált értéke értékű jogok termékek vagy cégérték javakra adott előlegek Nyitó egyenleg január Beszerzés Aktiválás 0 Átsorolás Kivezetések, egyéb csökkenések Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás 0 Záró egyenleg december Beszerzés Aktiválás Átsorolás 0 Kivezetések, egyéb csökkenések Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg december (i) Az átsorolás sor tartalmazza az eszközök közötti átsorolásokat. 24.oldal

31 A Társaság évben nem látott okot az immateriális javaknál a korábban alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megváltoztatására. HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ Alapításátszerv. aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immat. javakra adott előlegek Adatok eft-ban Összesen Nyitó egyenleg január Értékcsökkenés ebből előző évi helyesbítés Átsorolás Kivezetések, egyéb csökkenések Jogszabály, tv. vált. miatti átsorol. 0 Záró egyenleg dec Értékcsökkenés ebből előző évi helyesbítés Átsorolás 0 Kivezetések, egyéb csökkenések Jogszabály, tv. vált. miatti átsorol Záró egyenleg dec ÉRTÉKHELYESBÍTÉS december 31. NETTÓ ÉRTÉK december 31. ÉRTÉKHELYESBÍTÉS december 31. NETTÓ ÉRTÉK december oldal

32 Az alábbi táblázat bemutatja a tárgyévi amortizáció összegének fajtánkénti megoszlását: Adatok eft-ban Az amortizáció fajtánkénti bemutatása év Lineáris leírással elszámolt Alapításátszerv. aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immat. javakra adott előlegek Összesen ebből előző évi helyesbítés évi terv szerinti leírás Átsorolás Terven felüli értékcsökkenés (értékvesztés) ráfordítás évi terven felüli értékcsökkenés év lineáris leírással elszámolt ebből előző évi helyesbítés évi terv szerinti leírás Átsorolás évi terven felüli értékcsökkenés oldal

33 2.1.3 Tárgyi eszközök Az alábbi táblázat összegzi a tárgyi eszközökben bekövetkezett változásokat a 2001-es és 2002-es üzleti évben: Adatok eft-ban BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok Nyitó egyenleg január 1. Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek Összesen Beszerzés Aktiválás Átsorolás Egyéb növekedés Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg december Beszerzés Aktiválás Átsorolás Egyéb növekedés Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg december oldal

34 A műszaki berendezések, gépek, járművek bruttó értéke M Ft-tal nőtt annak ellenére, hogy a Társaság 2002-ben 862 M Ft értékben apportként átadott járműveket a Dél-ÁSZ Autó Kft-nek. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek bruttó értékéből a Társaság 194 M Ft értékben apportált járműveket a Dél-ÁSZ Autó Kft-nek. A tárgyi eszközöknél az év folyamán M Ft összegű aktiválás történt, amiből M Ft a műszaki berendezések bruttó értékét növelte, valamint M Ft az ingatlanokét (amelyek magukban foglalják nyomvonalas építményeinket is). A Társaság tárgyi eszközeinek várható élettartamát helyesnek ítélte, ezért évben nem látott okot a korábban alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megváltoztatására. 28.oldal

35 Adatok eft-ban HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ Nyitó egyenleg január 1. Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek Összesen Értékcsökkenés ebből előző évi helyesbítés Átsorolás Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg december Értékcsökkenés ebből előző évi helyesbítés Átsorolás Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg december ÉRTÉKHELYESBÍTÉS 2001.december 31. NETTÓ ÉRTÉK december ÉRTÉKHELYESBÍTÉS 2002.december 31. NETTÓ ÉRTÉK december oldal

36 A Társaság az december 31. előtt aktivált és átértékelt eszközeire, köztük a hálózati nyomvonalas létesítményeire is a hátralévő élettartam alapján határozza meg az értékcsökkenési leírást ben a tárgyi eszközökre összesen M Ft terv szerinti értékcsökkenést számolt el. Az amortizáció fajtánkénti bemutatása év Lineáris leírással elszámolt Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek Adatok eft-ban Összesen ebből előző évi helyesbítés Azonnali leírással elszámolt évi terv szerinti leírás Átsorolás Terven felüli értékcsökkenés értékcsökkenési költség Terven felüli értékcsökkenés (értékvesztés) ráfordítás Visszaírt terven felüli értékcsökkenés (visszaírt értékveszt.) évi terven felüli értékcsökkenés év lineáris leírással elszámolt ebből előző évi helyesbítés évi terv szerinti leírás Átsorolás Terven felüli értékcsökkenés értékcsökkenési költség Terven felüli értékcsökkenés ráfordítás, kivezetett eszközök nettó értéke (egyéb és rendkívüli) Visszaírt terven felüli értékcsökkenés évi terven felüli értékcsökkenés oldal

37 2.1.4 Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök bruttó értékének adatait szemlélteti a következő táblázat: Adatok eft-ban BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó egyenleg január 1. Záró egyenleg december 31. Olajiszap fogó medence Savgyűjtő akna Hulladéktároló és gyűjtő Olajfogó műtárgy Környezetvédelmi láda Olajtároló Összesen Beszerzés Aktiválás Átsorolás Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés Záró egyenleg december oldal

38 A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökre elszámolt értékcsökkenést, valamint ezen eszközök nettó értékét az alábbi táblázat szemlélteti: Adatok eft-ban HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ Nyitó egyenleg január 1. Olajiszap fogó medence Savgyűjtő akna Hulladéktároló és gyűjtő Olajfogó műtárgy Környezetvédelmi láda Olajtároló Összesen Értékcsökkenés Záró egyenleg december Értékcsökkenés Átsorolás Záró egyenleg december 31. ÉRTÉKHELYESBÍTÉS 2001.december 31. NETTÓ ÉRTÉK december 31. ÉRTÉKHELYESBÍTÉS 2002.december 31. NETTÓ ÉRTÉK december A Társaság 2002-ben környezetvédelmi bírságot nem fizetett Értékben nyilván nem tartott eszközök ismertetése Az egy éven belül elhasználódó anyagi eszközök (szerszámok, munka és védőruházat, stb.), valamint a 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközök használatba vételkor teljes értékben költségként kerülnek elszámolásra. Biztosítva ezen eszközök tulajdonvédelmét a Társaság a használatba vétel után érték nélküli, tételes mennyiségi nyilvántartást vezet. Ezen kívül a 0-ás számlaosztályban nyilvántartásra kerül az január 1. előtt térítésmentesen átvett tárgyi eszközök bruttó értéke, mely 672 M Ft-ot tesz ki január 1-jétől a térítés nélkül átvett eszközök forgalmi értéken kerülnek nyilvántartásra és az aktiválás időpontjától értékcsökkenés kerül elszámolásra. 32.oldal

39 2.2 Befektetett pénzügyi eszközök Részesedések A Társaság december 31-én meglévő részesedését a következő táblázat mutatja be: Leányvállalatok Részesedés értéke Vállalkozás jegyzett tőkéje Tulajdoni hányad Szavazati arány Saját tőke Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény DÉLÁSZ Kft. ( 6724 Szeged, Kossuth L. sgt. 89.) ,0 100,0 100,0 100, PRIMAVILL Kft.(6724 Szeged, Pulcz u. 42.) ,0 100,0 100,0 100, Szegedi Erőmű Kft. (6724 Szeged, Damjanich u. 21.) ,0 100,0 100,0 100, Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft. (6724 Szeged, Damjanich u. 21.) ,0 100,0 100,0 100, DÉL-ÁSZ Autó Kft.(Szeged, Kossuth Lajos sgt. 89.) ,0 100,0 100,0 100, E-Partner Kft. (régi neve: Mérnökiroda Kft.) ,0 100,0 100,0 100, (6720 Szeged, Klauzál tér 9.) D-Energia Kft.(6724 Szeged, Kossuth L. sgt ) ,0-90, DL Kft. (6724 Szeged, Kossuth L. sgt ) ,0-65, Groppo Rt. ( 6720 Szeged, Klauzál tér 9.) ,0-51, Pro Estate Kft. (6720 Szeged, Klauzál tér 9.) (i) Kecskeméti TERMOSTAR Kft ,49 30,49 30,49 30,49 (6000 Kecskemét, Akadémia krt. 4.) (ii) UNICOTEC Kht. (Szeged, Kígyó u ) ,0 45,0 45,0 45, Zánka Üdülő Egyesület (8400 Ajka, Kandó K. ltp. 20.) (iii) Összesen (i) E-Partner Kft. leányvállalata, (ii) Társult vállalkozás, (iii) Egyéb részesedés 33.oldal

40 2002. évben a Társaság ESCO tevékenységének fejlesztése érdekében részesedést vásárolt a Groppo Rt.-ben. Szintén ezzel magyarázható az E-Partner Kft. 51% tulajdonosi részesedés szerzése a Pro Estate Kft.-ben. A D-Energia Kft.-t a Tagok (Démász Rt., Budapesti Erőmű Rt.) a évi CX. törvény a villamos energiáról (továbbiakban VET) alapján, a feljogosított fogyasztói körben villamos energia kereskedelmi engedélyes tevékenység végzésére alapították. A Démász Rt., és a Dégáz Rt. leolvasói, számlázási tevékenységük racionalizálása érdekében megalapították a DL Kft.-t. A leányvállalatok saját tőke helyzete eltérő képet mutat, hat Társaság nyereséges, öt veszteséges volt. Az E-PARTNER Kft. veszteségét (-112 M Ft) a PRO ESTATE Energiaszolgáltató Kft-ben szerzett részesedés egy részének értékvesztésként történt leírása okozta. Két újonnan vásárolt cég, a GROPPO Rt.(-13 M Ft), és a PRO- ESTATE Kft (-26 M Ft) veszteségeit a cégeknél beindított projektek életciklusából fakadó, a kereskedelmi üzem beindítása előtt felmerülő költségek. A Dégáz Rt.-vel közösen alapított DL Délalföldi Leolvasó Szolgáltató Kft (-3 M Ft) és a BE Rt-vel közösen alapított D-Energia Kereskedelmi Kft.(-8 MFt) veszteségeinek oka, hogy a cégek nem rendelkeztek 2002-ben árbevétellel, mivel üzleti szolgáltatásainak kezdete a évben várható. A kialakult veszteség következtében ezen leányvállalatoknál a saját tőke a jegyzett tőke értéke alá csökkent. A Társaság tisztában van azzal, hogy bizonyos leányvállalatainak saját tőke helyzetét rendezni szükséges illetve vállalja, hogy ezen leányvállalatok saját tőkéje a évi pénzügyi év végén a Gt. Megfelelő előírásaival összhangban lesz. Míg a Prímavill Kft.-ben a részesedés értékének csökkenése a évi tőkekivonással magyarázható, addig a DÉL-Ász Autó Kft.-be apportált járművek, valamint az E-Partner Kft. projektjeinek finanszírozása érdekében történt jegyzett tőke emelése tovább növelte a Társaság könyveiben kimutatott részesedések értékét. 34.oldal

41 2.2.2 Értékpapírok A Társaság december 31-én nem rendelkezik hosszú lejáratú értékpapírral Adott kölcsönök A Társaság hosszúlejáratra nyújtott kölcsöneit a következő táblázat mutatja be eft-ban: Megnevezés Összeg A kölcsön lejárata Tartósan adott kölcsön anyavállalatnak összesen 0 Groppo Rt-nek adott tulajdonosi kölcsön Tartósan adott kölcsön leányvállalatnak összesen Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak összesen Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásnak összesen Dolgozók részére nyújtott lakásépítési és lakásvásárlási kölcsön folyamatos Tompa Község Polgármesteri Hivatalának adott kölcsön Egyéb tartósan adott kölcsön összesen Összesen A Dolgozók részére nyújtott lakásépítési és lakásvásárlási kölcsönök a következőkből tevődnek össze: Ft kamatmentes kölcsön, Ft kamatos beruházási kölcsön, Ft házingatlan vásárlásra adott kölcsön, melyeket a rövid lejáratú követelések közé történő átsorolás a kölcsönök vagyonérték különbözete csökkent. A dolgozókon és a korábbi évben is állományban lévő, Tompa község részére nyújtott kölcsönön kívül a Társaság 2002-ben a Groppo Rt. részére nyújtott tulajdonosi kölcsönt a kölcsönfelvevő projektjének finanszírozására. A kölcsön a tervezett teljes beruházási összeg ún. saját erő része, amely kiegészíti a Groppo Rt. által évben felveendő projektfinanszírozó bankhitelt. Törlesztés e kölcsön után először 2004-ben történik a kölcsönfelvevő részéről, így a kölcsönnek rövid lejáratú része nincs. 35.oldal

42 2.2.4 Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése A Társaság befektetett pénzügyi eszközeire elszámolt értékvesztések évi alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Értékvesztés Nyitó egyenleg január 1. Elszámolt értékvesztés Értékvesztés visszaírás Adatok eft-ban Záró egyenleg december 31. Szegedi Erőmű Kft Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft. E-Partner Kft Groppo Rt Termostar Kft Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban értékvesztése összesen Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése összesen A Groppo Rt. esetében a saját tőke a jegyzett tőke fele alá csökkent, ami a folytatott projektek kezdeti fázisával, felfutási idejével magyarázható. Ezen társaság tulajdonosai vállalják, hogy a évi pénzügyi év végén a társaságok saját tőke helyzete a gazdasági társaságokról szóló törvény vonatkozó előírásaival összhangban lesz. Az E- Partner Kft. saját tőke helyzetének romlása, - ami a Pro Estate Kft.-ben lévő részesedésre elszámolt értékvesztésnek köszönhető - szükségessé tette a Démász Rt. könyveiben is e részesedésre az értékvesztés elszámolását. Az értékvesztések visszaírását az adott vállalkozások saját tőke helyzetének fokozatos javulása indokolja. 36.oldal

43 2.3 Készletek alakulása Az alábbi táblázat a készletek összetételét mutatja a és a üzleti évben: Megnevezés Előző év Összetétel Tárgyév Összetétel Index (%) (%) (%) Adatok eft-ban Alapanyag , ,6 94,1 Segéd-,üzem-,fűtőanyag , ,1 142,3 Tartalékalkatrész , ,7 83,3 Egyéb anyag , ,2 108,4 Anyagok összesen , ,6 95,9 Áruk , ,3 93,2 Késztermékek 0,0 0 0,0 0,0 Készletekre adott előleg 0,0 0 0,0 0,0 Befejezetlen termelés , ,1 347,7 Készletek összesen , ,0 102,7 A kronologikus átlagkészlet és a forgási mutató az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Előző év Tárgyév Index (%) Kronológikus átlag eft ,9 Forgási mutató (fordulat/év) 5,9 5,2 88,1 A készletek növekedése a fordulónapig ki nem számlázott szolgáltatások értékének növekedésével magyarázható, amit az építőipari termelés befejezetlen állományának növekedése (pl. Szeged Tejüzem 35 KV-os légvezeték kiváltása, 47. sz. főút Hódmezővásárhely Algyő közvilágítási munkálatok) okoz. 37.oldal

44 A hálózatépítéshez szükséges anyagokat a Démász Rt. maga szerzi be, míg a kivitelező a hálózatépítéshez élőmunkát és infrastruktúrát biztosítja. A Társaság raktári készleteit évente felülvizsgálja és azokat az anyagokat, amelyek felhasználása kétségessé vált a használhatóságának megfelelő piaci értékre csökkenti. Készletek értékvesztése A év során a készletek után elszámolt e Ft értékvesztéshez képest, a év során további e Ft értékvesztést számolt el a Társaság. Veszélyes hulladékok A veszélyes hulladékok ártalmatlanításának és évi mennyiségi és értékadatai: Hulladék megnevezése Veszélyességi osztály Ártalmatlanított mennyiség (t) Ártalmatlanítási díj (eft) Fémhalogén lámpák I. 7,58 4, Kondenzátor PCB I. 6,10 11, Olajos föld, kő PCB I. 0,01 0, Akkumulátor I. 0,06 3, Szárazelemek I. 0,11 0, Összesen I. osztály 13,86 20, Olajos föld, kő PCB mentes II. 57,70 779, Olajos flakon II. 0,47 0, Olajos rongy II. 0,35 0, Transzformátor olaj II. 1,68 8, Festékes fémdoboz II. 0,12 0, Irodatechnikai szalagok II. 0,22 0, Selejt transzformátor II. 322,70 317, Bitumenes fém doboz II. 0,10 13 Összesen II. osztály 383, , Munkadíj 20 Szállítási költség Összesen egyéb 0,00 0, Összesen 397, , oldal

45 Az olajos föld PCB mentes esetében azért nem merült fel ártalmatlanítási költség, mert ezek egy megvalósuló beruházás kivitelezése során keletkeztek és a szerződés szerint ennek ártalmatlanítása a kivitelező költsége. A selejt transzformátorok átadása esetén azért nincs ártalmatlanítási költség, mert ezen készletek átadása pénz ellenében történik. A költségek jelentős növekedését az idézte elő, hogy a PCB tartalmú kondenzátorok mennyisége jelentősen megnőtt, mivel ezeknek a készülékeknek a cseréjét az 5/2001 KÖM rendelet szerint 2010-ig el kell végezni. A Társaság készletei között nem tart nyilván veszélyes hulladékot, mert ezen készletek keletkezéskor azonnal ártalmatlanításra kerülnek. 2.4 Követelések A és december 31-én fennálló követelések: Adatok eft-ban Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Ebből: - Villamosenergia vevők lakás közület Egyéb vevők Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések ebből: anyavállalattal szembeni követelés leányválalattal szembeni követelés társult vállalkozással szembeni követelés Egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-al szembeni köv. 0 0 Váltókövetelés 0 0 Egyéb követelések ebből: Munkavállalókkal szembeni követelések Nyugdíjpénztári befizetés és teljesítése Önsegélyező pénzári befizetés és teljesítése Költségvetési kiutalási igények ÁFA Helyi adó 119 Vám- és pénzügyőrség elszámolása Társasági adó Fejlesztési forrás megelőlegezés Egyéb követelések Összesen oldal

46 A év végi követelés a évhez viszonyítva villamos energia vevők esetében ,- eft-tal csökkent. Ezen csökkenés több okra vezethető vissza decemberében az ünnepek miatt 20-ig működtettük a számlázási rendszereket. Ez jellemzően a közületi kiszámlázást annyiban befolyásolta, hogy a fizetési határidő átcsúszott januárra. Ez az oka annak, hogy relatíve magas a december havi villamosenergia követelés. A lakossági vevők esetében a számlázás folyamatosan történik, nem a hónap első két hetében, ezért a bázis adata kisebb (kevesebb számla készült december hónapban, bár egy részük fizetési határideje szintén januári ). Ezen ügyfélkörnél a követelés minimális 7 %-os növekedést mutat. A számlázáson túlmenően a behajtási folyamatokban az év során a következő változások történtek: augusztusától bevezetésre került a közületi vevőknél a kamatszámítás, mely a fizetési morált javította. Az automatikus kamatterhelés a fenti időponttól vizsgálva hónapról hónapra csökkent. - Behajtási csoportok alakultak első negyedévében. Ezen csoportok kiemelt feladata lett a lakossági ügyfélkörben a felmondott szerződések esetében a mielőbbi kikapcsolás indítása, illetve a behajtási folyamatok korszerűsítése. Így a lejárt villamos energia követelés végén a lakossági ügyfélkörben ,- eft, mely az előző évhez viszonyítva 19 %-os csökkenést mutat december hónapban jelentős mértékben megnövekedtek a januári esedékességű egyéb vevői kintlevőségek év azonos időszakához képest. Ez okozza a Társaság egyéb vevőkkel szembeni követelésének növekedését. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni vevő követelések csökkenése elsősorban a Délász Kft.-vel szembeni kintlevőségének csökkenésével magyarázható. Ugyanakkor a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések összességében a Társaság ESCO cégeinek nyújtott kölcsönök következtében nőttek. 40.oldal

47 2002. évben a Társaság a PRO ESTATE KFT által megvalósítandó projekt finanszírozására 768 millió Ft rövidlejáratú kölcsönt nyújtott. A követelések értékvesztésének évi alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Adatok eft-ban Értékvesztés Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Ebből: Nyitó egyenleg jan. 01. Elszámolt értékvesztés Értékvesztés visszaírás Leírt követelés értékv.-nek kivezetése Záró egyenleg dec Villamosenergia vevők Egyéb vevők Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések Egyéb követelések Összesen A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések könyv szerinti értékét a Pro Estate Kft.- nek nyújtott kölcsönre elszámolt értékvesztés csökkenti, ami az óvatosság elvével indokolható. 2.5 Értékpapírok A Társaság és december 31-én meglévő forgóeszközök között kimutatott értékpapírjait a következő táblázat foglalja össze: Adatok eft-ban EGYÉB RÉSZESEDÉS Hódiköt részvény SAJÁT RÉSZVÉNYEK, ÜZLETRÉSZEK Eladásra vásárolt saját részvény Összesen oldal

48 A Társaság év folyamán teljes egészében értékesítette az előző év végén birtokában lévő saját részvény állományát. 2.6 Pénzeszközök A Társaság pénzeszközeinek egyenlege és december 31-én az alábbiak szerint alakult: Adatok eft-ban Rövid lejáratú betétek 0 0 Folyószámlák Elkülönített betétszámlák Készpénz Összesen A pénzeszközök EFt-os csökkenését a folyószámlák állományának EFt-os csökkenése okozta. A csökkenés nagyobb mértékű, mint a pénzeszköz állomány csökkenése. A különbséget az egyéb bankbetétek EFt-os és a pénzeszközök 272 EFt-os növekedése okozza. 42.oldal

49 2.7 Időbeli elhatárolások A Társaság időbeli elhatárolásai és december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Aktív időbeli elhatárolások Adatok eft-ban Bevételek Mérőben maradó energia Elhatárolt kamatbevétel Egyéb Bevételek összesen Költségek Egyéb Költségek összesen Halasztott ráfordítások Egyéb Halasztott ráfordítások összesen 0 0 Összesen Passzív időbeli elhatárolások Adatok eft-ban Bevételek Halasztott bevételek Hálózatfejlesztési hozzájárulás Térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevételek összesen Költségek, ráfordítások Közvilágítás költségtérítés Prémium és járulékai Ki nem vett szabadság és járulékai Kamatráfordítások Egyéb Költségek összesen Összesen oldal

50 2.8 Saját tőke változása A Társaság saját tőke elemeiben történt változások: Adatok eft-ban Jegyzett tőke Jegyzett de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredmény tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke december Változás Lekötött tartalék változása Eredményfelosztás évi eredmény december Változás Lekötött tartalék változása Eredményfelosztás évi eredmény december A Társaság saját tőke növekedése a évben realizált nyereségnek köszönhető. A Társaság eredménytartaléka terhére az E-Partner Kft. projektjeinek finanszírozására tulajdonosi pótbefizetés címén 30 MFt-ot nyújtott. A lekötött tartalék alakulása a évben: Adatok eft-ban Képzés jogcíme Saját részvény névértéke Alapítás átszervezés aktivált értékéből még le nem írt összeg 92 0 Összes lekötött tartalék oldal

51 A Társaság év folyamán teljes egészében értékesítette az előző év végén birtokában lévő saját részvény állományát. Az alapítás átszervezés értéke évben nullára íródott. Ezek következtében lekötött tartalék miatt osztalékfizetési korlátot nem kellett a Társaságnak figyelembe vennie. 2.9 Céltartalék A céltartalék évi alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Adatok eft-ban Évi Évi Képzés Felhasználás záró záró Korengedményes nyugdíj Versenytilalmi pótlék Végkielégítés Felmentési időre járó bér Rendelkezésre állási díj kamat (i) Várható perek Nyugdíjas és törzsgárda jutalom (ii) ÁFA kötelezettség 0 0 Biztonságtechnikai feladatok Várható késedelmi kamat Kezességvállalás Alapítványi kötelezettségvállalás Közvilágítási szerződés miatti bírság Átvállalt kötelezettség Környezetvédelmi kötelezettség 0 0 Várható kötelezettségekre összesen Környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre 0 Jövőbeni költségekre összesen Nem realizált árfolyamveszteség 0 Egyéb céltartalék összesen Céltartalék összesen (i) A fogyasztók részére visszafizetésre került rendelkezésre állási díj után esetlegesen felmerülő kamatigény fedezetére képezte a Társaság (ii) A Kollektív szerződésben biztosított "Életút" jutalom és törzsgárda jutalom időarányos összege és ezek közterhei kerültek céltartalék képzésre. Egy valószínűségi modell alapján, a fluktuáció és a halálozási ráta figyelembevételével, valamint a vonatkozó adó- és diszkonttényezők alkalmazásával a pontos várható érték került kalkulálásra. A kezességvállalás a dolgozók WESTEL Rt. részére történő előfizetői és beszélgetési díjainak fizetési kötelezettségére vállalt készfizetői kezességgel kapcsolatos 45.oldal

52 2.10 Kötelezettségek Hosszú és rövid lejáratra kapott kölcsönök és hitelek állományának alakulása Hosszú lejáratra kapott hitelek Adatok eft-ban Beruházási és fejlesztési hitelek Beruházási és fejlesztési hitelek hosszúlejáratú része Megnevezés én közvilágítás korszerűsítésre Összesen Lejárat Energiatakarékossági Hitel Alapból (EHA) igénybevett hitel hosszú lejáratú része Megnevezés én Lejárat Kamat közvilágítás korszerűsítésre jegybanki alapkamat 50%-a + 3,5% Összesen PHARE Társfinanszírozású Energia hatékonysági Hitel hosszúlejáratú része Megnevezés én Lejárat Kamat közvilágítás korszerűsítésre PHARE rész kamatmentes Összesen Beruházási hitelek összesen Egyéb hitelek összesen Hosszú lejáratú hitelek össesen Hosszú lej. kölcsön összesen Rövid lejáratú hitelek Adatok eft-ban Hosszú lejáratú hitelek évben esedékes összege Megnevezés én Lejárat közvilágítás korszerűsítésre (beruh. h.) december közvilágítás korszerűsítésre (EHA) december közvilágítás korszerűsítésre (PHARE) december Összesen Folyószámla hitelek Megnevezés én Lejárat CIB Bank folyószámla hitel január Raiffeisen Bank folyószámla hitel január OTP Bank folyószámla hitel január K&H Bank folyószámla hitel január Összesen Rövid lej. hitelek összesen Rövid lej. kölcsönök összesen oldal

53 A korábbi időszakokhoz képest jelentős változást a piaci kamatozású középlejáratú bankhitel felvétele jelentette a Társaságnál év folyamán. Emellett 2002-ben a Társaságnál 4 db kedvezményes kamatozású hitel felvétele történt közvilágítási projektek finanszírozása céljából. A hosszú lejáratú kötelezettségeket, azon belül is az 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettségeket az alábbi táblázat szemlélteti: Adatok eft-ban Megnevezés Összesen után esedékes Beruházási és fejlesztési hitelek Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen A Társaság hosszú lejáratú kötelezettsége megnövekedett az előző időszakhoz képest, amely a közvilágítási projekthez kapcsolódó MFt-os évközi hitelfelvétellel magyarázható. E hitelfajta (piaci kamatozású középlejáratú bankhitel) új a Társaságnál, hiszen év végéig a Társaság csak kedvezményes, kamattámogatásos konstrukciók keretében vett fel hosszú lejáratú hitelt. 47.oldal

54 Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek és december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Adatok eft-ban Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Váltótartozások 0 0 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben ebből: anyavállalattal szembeni kötelezettség leányvállalattal szembeni kötelezettség anyavállalattal más leányvállalatával szembeni kötelezettség társult vállalkozással szembeni kötelezettség Rövid lej. kötelezettség egyéb részesedési viszonyban l. váll. szemben 0 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Személyi jövedelemadó Költségvetési befizetési kötelezettségek ÁFA Magánnyugdíjpénztári befizetési kötelezettség Társadalombiztosítási járulékfizetési kötelezettség Osztalékfizetési kötelezettség Előző évi ki nem fizetett osztalék Fogyasztóktól kapott előlegek Dolgozók tartozása más szervekkel szemben Konszignációs készletekből fakadó kötelezettség Egyéb Rövid lejáratú kötelezettségek összesen oldal

55 A rövidlejáratú kötelezettségek értéke 26 %-os növekedést mutat, melynek összetevői: - a rövidlejáratú hitelek állománya a Társaság beruházási és finanszírozási politikájának megfelelően növekedett, - a szállítókkal szembeni kötelezettségek állománya 6 %-kal nőtt, - a leányvállatokkal szembeni kötelezettségek növekedése 27 %. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségeken belüli egyéb sor tartalmazza a Társaság Groppo Rt. vásárlásával kapcsolatos fennálló 26,6 MFt-os kötelezettségét. 49.oldal

56 II.2 AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE 1. Általános kiegészítések Az eredménykimutatás össze nem hasonlítható adatot nem tartalmaz. 2. Tételes kiegészítések 2.1. Az eredménykimutatás részletezése Megnevezés előző évtől Adatok eft-ban Előző év Tárgyév Eltérés az Index Értékesítés nettó árbevétele ,5 (%) Aktivált saját teljesítmények értéke ,4 Egyéb bevételek ,0 Anyagjellegű ráfordítások ,0 Személyi jellegű ráfordítások ,6 Értékcsökkenési leírás ,8 Egyéb ráfordítások ,6 Üzemi tevékenység eredménye ,6 Pénzügyi műveletek eredménye ,2 Szokásos vállalkozási eredmény ,0 Rendkívüli eredmény ,8 Adózás előtti eredmény ,8 Adófizetési kötelezettség ,7 Adózott eredmény ,8 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Fizetett, jóváhagyott osztalék ,1 Mérleg szerinti eredmény ,2 50.oldal

57 2.2 Értékesítés nettó árbevételének bemutatása Értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységi körönkénti megbontásban: Adatok eft-ban Tevékenységi kör megnevezése Előző év Összetétel (%) Tárgyév Összetétel (%) Index (%) Villamosenergia-értékesítés , ,0 107,2 Fogyasztói szolgáltatás , ,2 139,0 Hálózati vállalkozás , ,5 152,8 Anyageladás , ,2 77,4 Vezetékhasználati díj , ,3 99,2 Bérbeadás , ,1 181,9 Gazdasági szolgáltatás , ,2 220,6 Egyéb , ,4 128,3 Értékesítés nettó árbevétele , ,0 107,5 Villamosenergia-értékesítésünk évi növekménye 7,2 %, amelyből 4,94 %-ot jelent az áremelkedés, 1,94 % a mennyiségi növekedés, 0,32 % az összetétel változásának hatása. A hálózati vállalkozások elszámolására vonatkozóan a Démász Rt II. félévétől új irányelvet vezetett be az új fogyasztók bekötésénél, amely szerint a külső vállalkozó a Démász Rt.-nek állítja ki a számlát a munkáról, aki ezt a fogyasztó felé továbbszámlázza. Korábban a külső kivitelező közvetlenül a fogyasztóval állt kapcsolatban. A változás következményeként az árbevétel jelentősen növekedett, az eredményre nincs hatással. A bérbeadás vállalkozás árbevétele növekedésének fő oka az erre irányuló akciók bevételnövelő hatása (meglévő kapacitások külső hasznosítása reklámtábla, kábel TV elhelyezés). A gazdasági szolgáltatás tevékenységi körre vonatkozó árbevétel növekedésének oka a társaságcsoporton belüli, támogató jellegű tevékenységek belső ügyfél szolgáltatási rendszerbe évtől való teljes körű bevonása. 51.oldal

58 Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek: Adatok eft-ban Anyavállalattal szemben Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevétel Rendkívüli bevétel Leányvállalattal szemben Anyaváll.más leányvállalatával szemben Közös vezetésű váll.-al szemben Társult vállalkozással szemben Kapcsolt vállalkozással szemben összesen Egyéb Összesen A kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb bevételként a részesedések értékvesztésének visszaírása került elszámolásra, míg a kapcsolt vállalkozással szembeni rendkívüli bevételek között a DÉL-ÁSZ Autó Kft.-be apportált eszközök társasági szerződés szerinti értéke, valamint a Prímavill Kft. tőkekivonásával kapcsolatban elszámolt rendkívüli bevétel jelenik meg. 52.oldal

59 2.3 Költségek költségnemenkénti részletezése A Társaság működési költségeit költségnemenkénti bontásban a következő összeállítás szemlélteti: Adatok eft-ban Költségek költségnemenkénti bontásban Előző év Tárgyév Eltérés az Index előző évtől % Anyagköltség ,0 Igénybevett szolgáltatások értéke ,3 Egyéb szolgáltatások értéke ,1 Eladott áruk beszerzési értéke ,4 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,9 Anyagjellegű ráfordítások ,0 Bérköltség ,0 Személyi jellegű egyéb kifizetések ,4 Bérjárulékok ,4 Személyi jellegű ráfordítások ,6 Értékcsökkenési leírás ,8 Összes költség ,7 Aktivált teljesítmény érték ,4 Üzemi költség összesen ,3 A Társaság összes költsége 8,7%-kal emelkedett az előző évhez viszonyítva, ami az anyagjellegű ráfordítások 9,0 %-os növekedésének tulajdonítható. Arányaiban a legnagyobb növekedés a közvetített szolgáltatásoknál jelentkezett. Volumenében azonban az anyagköltségek, igénybevett szolgáltatások, valamint az eladott áruk beszerzési értékének növekedése okozta a költségek növekedését. A beruházási munkákhoz felhasznált anyagköltségek jelentősen emelkedtek. Az igénybevett szolgáltatások növekedéséhez hozzájárult, hogy a Társaság gépjárműveit a DÉL-ÁSZ Autó Kft.-be apportálta, és a továbbiakban ezen leányvállalatától veszi bérbe. A konstrukció következtében ugyan csökkentek a Társaság könyveiben kimutatott javítási, 53.oldal

60 karbantartási költségek, de a csökkenés jelenleg még nem nyújt fedezetet a gépjárművek bérleti díjára. 2.4 Kutatás, kísérleti fejlesztés A Társaságnak az elmúlt évben kutatás, kísérleti fejlesztés címén költségráfordítása nem merült fel. 2.5 Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése Adatok eft-ban Megnevezés Előzőév Tárgyév Tulajdonosnál a gazdasági társaságba bevitt vagyontárgyak szerződés szerinti értéke Tulajdonosnál a gazdasági társaság tőkekivonása fejében átvett eszközök értéke Hitelező által elengedett, elévült kötelezettség Forrásátvétel és térítés nélkül átvett eszközök után elszámolt amortizáció Egyéb rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételek összesen Tulajdonosnál alapításkor, tőkeemeléskor a bevitt apport könyv szerinti értéke Tőkekivonás esetén a bevont részesedés könyv szerinti értéke Térítés nélkül átadott eszközök könyv szerinti értéke, nyújtott szolgáltatások bekerülési ért Elengedett követelés könyv szerinti értéke 238 Egyéb rendkívüli ráfordítások -833 Rendkívüli ráfordítások összesen Rendkívüli eredmény összesen A rendkívüli eredmény növekedése elsősorban a térítés nélkül átvett eszközök után elszámolt amortizációval, valamint a Prímavill Kft.-ből történő tőkekivonással magyarázható. A DÉL-ÁSZ Autó Kft.-be apportált eszközök rendkívüli eredményre gyakorolt hatása nem jelentős. 54.oldal

61 III. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Az Igazgatóság, és a Felügyelő Bizottság díjazása Az ügyvezetés, és a felügyelő bizottság tagjainak díjazását a 2001-es és az 2002-es évre vonatkozóan az alábbi táblázatban foglaljuk össze: Adatok eft-ban Év Igazgatóság (i) Felügyelő bizottság Összesen (i) A Társaság a cég menedzsmentjét az Igazgatósággal azonosítja. A Társaság az Igazgatóság és FB tagjai részére nem nyújtott kölcsönt, nevükben nem vállalt garanciát, korábbi tagokkal szemben nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn. 2. Alkalmazottak létszáma, bérköltsége és évben az alkalmazottak átlagos statisztikai állományi létszáma az alábbi állománycsoportonkénti bontásban (fő): Fizikai Szellemi Összesen évben a teljes munkaidőben foglalkoztatottak aránya: 100% 55.oldal

62 A és évi bérköltség adatait a következő táblázat tartalmazza állománycsoportonkénti bontásban: Adatok eft-ban Megnevezés Bérköltség Fizikai Szellemi További munkaviszony 0 0 Állományba nem tartozó Összesen Munkaerő piaci helyzet, foglalkoztatási és bérezési politika évben a Démász Rt. teljes munkaidőben foglalkoztatottak zárólétszáma növekedett, amely oka a leolvasói tevékenység kiszervezésének időbeli csúszása. és a támogató folyamatok centralizálásának folytatódása és befejezése. A évi átlagos létszámot tekintve a 3 fős létszámcsökkenés összesen 157 munkaviszony megszűnés és 164 felvétel mellett valósult meg. A Társaság a év elején VDSZSZ DÉMÁSZ Rt. tagszakszervezetével kötött bérmegállapodása szerint vállalt átlagkereset növelés és a jóléti-szociális juttatások reálértékének szinten tartása megvalósult. Megnevezés Index Tény Tény (%) Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) ,8 Összes bértömeg (E Ft) ,6 Átlagkereset (Ft/fő/év) ,0 56.oldal

63 4. Társasági adóalapot módosító tételek Az alábbi táblázat a társasági adóalap levezetését mutatja és évre vonatkozóan: Adatok eft-ban Adózás előtti eredmény mérlegben Előző évek helyesbítése miatti társasági adó 0 Adózás előtti eredmény adóbevallásban Időbeli eltérések: Céltartalék miatti korrekció Értékcsökkenés miatti korrekció Ráfordításként elszámolt értékvesztés Hitelezési veszteség Ideiglenes eltérések összesen Állandó eltérések: Térítés nélküli átadások és egyéb átadások Kapott osztalék Bírság, büntetés Szakmunkás tanulók után fizetett járadékok Adóellenőrzés, önellenőrzés, adóévi bevétel és ráfordítás Egyéb módosítás Befektetés kivonásakor realizált nyereség Állandó eltérések összesen Adóalap Jelzálogjog bejegyzés A Társaság vagyonát terhelő jelzálog (vagy más biztosíték) alapítása, illetőleg bejegyeztetése nem történt. 57.oldal

64 6. Folyamatban lévő peres ügyek A Társaság az éves beszámolójában várható perek jogcímén az előző évi kettővel szemben öt folyamatban lévő peres ügyet szerepeltet céltartalékként, mint jövőbeli kötelezettséget, melynek összege 30,1 M Ft. 7. Mérlegen kívüli tételek Társaságunk könyveiben meg nem jelenő kötelezettségvállalásokat a következő táblázatban szereplő készfizető kezességvállalások jelentik. Elsődleges kötelezett Kedvezményezett Biztosított kötelezettség Kötelezettség összege Lejárat E-Partner Energetikai Szolgáltató Kft. Kereskedelmi és Hitelbank Rt. Az E-Partner Kft. és a bank között létrejött 375/1999. számú hitelszerződésből eredő hitel tőketartozás és kamat fizetési kötelezettség eft tőkeösszeg ( ) + kamatai erejéig állományban lévő dolgozók WESTEL Rt. A dolgozók és a DÉMÁSZ Rt. között létrejött megbízási szerződések alapján a dolgozók WESTEL Rt. részére történő előfizetői és beszélgetési díjainak fizetési kötelezettsége kb. 3 MFt/év dolgozói díjfizetés nincs Ganz-Set Áramfejlesztő Gyártó Rt. E-Partner Energetikai Szolgáltató Kft. Az elsődleges kötelezett nem szerződésszerű teljesítésével összefüggő károk megtérítése (a kedvezményezett Bajai Kórház projektjéhez kapcsolódó szállítási szerződés alapján) kb. 10 MFt A dolgozók WESTEL Rt. részére történő előfizetői és beszélgetési díjainak fizetési kötelezettségére vállalt készfizetői kezességre 3 M Ft céltartalék került képzésre. A Társaságnál nem joghatályos feltételes kezességvállalás nem került feltüntetésre, ugyanis annak jogi érvényre jutásához külső személy jognyilatkozatára van szükség. Ezen felül a joghatályos kezességvállalás esetén is nagyon sok feltételnek kell érvényesülni ahhoz, hogy a Társaságnak fizetési kötelezettsége keletkezzen. 58.oldal

65 A banki hitel- és egyéb szerződésekben szokásos nyilatkozatok nem kerültek feltüntetésre, mert azok várhatóan nem jelentenek fizetési kötelezettséget vagy egyéb kockázatot a Társaság számára. Szeged, február vállalkozás vezetője 59.oldal