ÉVES BESZÁMOLÓ 2002.

Átírás

1 DÉLMAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES BESZÁMOLÓ 2002.

2 Délmagyarországi Áramszolgáltató Rt. Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: 'Mérleg eszközök (aktívák) A tétel megnevezése Adatok E Ft-ban ELŐZŐ ÉV TÁRGYÉV a b d d 1. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK I/1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke I/2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5. I/3. Vagyoni értékű jogok I/4. Szellemi termékek I/5. Üzleti vagy cégérték 8. I/6. Immateriális javakra adott előlegek 9. I/7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK II/1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok II/2. Műszaki berendezések, gépek, járművek II/3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek II/4. Tenyészállatok 15. II/5. Beruházások, felújítások II/6. Beruházásokra adott előlegek II/7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK III/1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban III/2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban III/3. Egyéb tartós részesedés III/4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesed. v.ban á.váll. 23. III/5. Egyéb tartósan adott kölcsön III/6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. III/7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

3 A tétel megnevezése Adatok E Ft-ban ELŐZŐ ÉV TÁRGYÉV a b d d 26. B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK I/1. Anyagok I/2. Befejezetlen termelés és félkésztermékek I/3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 31. I/4. Késztermékek 32. I/5. Áruk I/6. Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben II/3. Követelések egyéb részesedési viszonyban l.váll.szemben 38. II/4. Váltókövetelések 39. ' II/5. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK III/1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. III/2. Egyéb részesedés III/3. Saját részvények, üzletrészek III/4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK IV/1. Pénztár, csekkek IV/2. Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Szeged, február 15. vállalkozás vezetője

4 Délmagyarországi Áramszolgáltató Rt. Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: Mérleg források (passzívák) Adatok E Ft-ban A tétel megnevezése ELŐZŐ ÉV TÁRGYÉV a b d d 53. D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE ebből: a. visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE 57. III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 66. F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő váll.szemb Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök 82. Ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratúkötelezettségek egyéb részesedési viszonyban l.váll.szemb Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek, passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Szeged, február 15. vállalkozás vezetője

5 Délmagyarországi Áramszolgáltató Rt. A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) A tétel megnevezése Adatok E Ft-ban ELŐZŐ ÉV TÁRGYÉV a b d d 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele (01/a.-01/d.) Export értékesítés nettó árbevétele (02/a.-02/d.) 0 0 I. ÉRTÉKESITÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE ( III. EGYÉB BEVÉTELEK Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ( ) VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII)

6 Délmagyarországi Áramszolgáltató Rt. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) Adatok E Ft-ban A tétel megnevezése ELŐZŐ ÉV TÁRGYÉV a b d d 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfooolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozástól adott 19. Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ( B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D) XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23) Szeged, február 15. vállalkozás vezetője

7 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2002.

8 TARTALOMJEGYZÉK I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A vállalkozás bemutatása Általános cégadatok Tevékenységi kör A DÉMÁSZ Rt. részvényei a tőzsdén A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja A beszámoló típusa, a könyvvezetés rendszere és módja Értékelési eljárások bemutatása Az eredménykimutatás típusa Vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása A jövedelmezőség alakulásának bemutatása Összefoglalás a Társaság pénzügyi helyzetéről Piaci helyzet alakulása...21 II. Kiegészítések...22 II.1 MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Általános kiegészítések Tételes kiegészítések Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének összehasonlító elemzése Immateriális javak Tárgyi eszközök Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök Értékben nyilván nem tartott eszközök ismertetése Befektetett pénzügyi eszközök Részesedések Értékpapírok Adott kölcsönök Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése Készletek alakulása Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Időbeli elhatárolások Saját tőke változása Céltartalék Kötelezettségek Hosszú és rövid lejáratra kapott kölcsönök és hitelek állományának alakulása Rövid lejáratú kötelezettségek oldal

9 II.2 AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE Általános kiegészítések Tételes kiegészítések Az eredménykimutatás részletezése Értékesítés nettó árbevételének bemutatása Költségek költségnemenkénti részletezése Kutatás, kísérleti fejlesztés Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése...54 III. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az Igazgatóság, és a Felügyelő Bizottság díjazása Alkalmazottak létszáma, bérköltsége Munkaerő piaci helyzet, foglalkoztatási és bérezési politika Társasági adóalapot módosító tételek Jelzálogjog bejegyzés Folyamatban lévő peres ügyek Mérlegen kívüli tételek oldal

10 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás bemutatása 1.1 Általános cégadatok A cég neve: Délmagyarországi Áramszolgáltató Részvénytársaság továbbiakban mint Démász Rt., vagy Társaság Székhelye: 6720 Szeged, Klauzál tér 9. A Társaság alapító okiratának kelte: december 31. Utolsó cégbírósági bejegyzés száma és kelte: Alaptőke: A Társaság időtartama: Üzleti év: Auditor cég neve, címe: Csongrád Megyei Bíróság mint Cégbíróság Cg / Ft határozatlan megegyezik a naptári évvel Deloitte & Touche Kft Budapest, Nádor utca 21. A Társaság hirdetményeinek közzétételi helye: Magyar Hírlap, Magyar Tőkepiac A Társaság képviseletére jogosult személy(ek): Dervarics Attila A képviseletre jogosult személy(ek) lakcíme: 6726 Szeged, Magdolna u. 18. A képviseletre jogosult személy(ek) beosztása: vezérigazgató Tevékenységi kör: A Társaság anyavállalata: Villamosenergia-termelés, -elosztás Electricité de France Avenue de Wagram Paris Cedex 08 A DÉMÁSZ Rt. tulajdonosi struktúráját az alábbi táblázat mutatja be. Részvény (db) Névérték (E Ft) Részesedés %-ban EDF International S.A ,91 60,91 Intézményi befektetők ,30 25,05 belföldi ,28 17,64 külföldi ,03 7,41 Magánszemélyek ,82 1,79 belföldi ,64 1,62 külföldi ,18 0,17 Egyéb jogi személyek ,42 11,92 belföldi (i) ,83 7,93 külföldi ,59 3,99 Nem bejegyzett ,41 0,33 Saját tulajdonban lévő ,14 0,00 Összesen ,00 100, évi kibocsátás 0 0 (i) A Magyar Állam tulajdonában 1 db B sorozatú Ft névértékű aranyrészvény van. 4.oldal

11 A tulajdonosi összetétel bemutatása évtől a tőzsdei előírások figyelembe vételével történik. 1.2 Tevékenységi kör A DÉMÁSZ Rt. (továbbiakban Társaság) alaptevékenysége az december 3-án kiadott működési engedélye alapján villamosenergia-szolgáltatás, melyet ellátási területén kizárólagos joggal gyakorol. A nettó árbevétel 98,0%-a e tevékenységből származik. A Társaság ezen kívül végez még kisebb, a villamosenergia-elosztási tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatásokat is, mint például fogyasztói szolgálat, elosztó hálózat építés, mely tevékenységek árbevétele évben 1.271,8 M Ft (2001-ben 1 005,8 M Ft) volt. Társaságunk kiemelt figyelmet fordít a közvilágítási hálózat minőségi fejlesztésére, melyet az érintettekkel együttműködve és azokat segítve hajt végre programszerűen. 1.3 A DÉMÁSZ Rt. részvényei a tőzsdén A Társaság részvényeit április 1-jén vezették be a Budapesti Értéktőzsdére. A Luxembourgi Tőzsdén való kereskedést április 6-án kezdték meg. Magyarországon csak a részvények forgalmazhatók, külföldön csak GDR jegyezhető, illetve vásárolható. A tőzsdei bevezető árfolyam Magyarországon Ft volt, külföldön 16,42 $-t fizettek GDR-onként [GDR (Global Depositary Receipt) = globális letéti szerződés, egy részvény egy ötödét képviseli]. A DÉMÁSZ GDR-ok letétkezelője a new-york-i székhelyű Morgan Guaranty Trust Company. A DÉMÁSZ részvények évi nyitóára 9.580,- Ft volt, záróára pedig ,- Ft, ami 17,95 %-os emelkedést jelent az év során. Tovább folytatódott ugyanakkor a forgalom csökkenése, évben a napi átlagforgalom db volt szemben az előző évi db-bal. Pozitív jelnek tekinthető azonban, hogy a részvény árfolyamát erősen befolyásoló 5.oldal

12 külföldi részarány erős csökkenése megállt év végén az EDFI tulajdoni hányadától eltekintve a DÉMÁSZ részvények 11,6 %-át birtokolták külföldi befektetők, ami alig marad el a év végére jellemző 11,8 %-os értéktől. Az év utolsó hónapjaiban ezen túlmenően a részarány növekvő tendenciát mutatott, ami nagyban magyarázza az év utolsó negyedében megfigyelhető erőteljes árfolyam növekedést. Ez az árfolyam növekedés okozta, hogy összességében a DÉMÁSZ részvény árfolyama a BUX indexet meghaladó növekedést tudott felmutatni évben. A év elején életbe lépő, értékesítési oldalon átlagosan 4,94 %-os, vásárlási oldalon átlagosan 6,35 %-os áremelkedés összhangban volt a piaci várakozásokkal, így kimutatható befolyása nem volt az árfolyamra. Ugyanakkor a év második felére jellemző lassú, de stabil növekedés megállt első negyedévében, az árfolyam jellemzően 9.500,- Ft körül mozgott. A BUX index ugyanakkor erőteljes növekedést tudott felmutatni. Míg a DÉMÁSZ árfolyam mindössze 3,2 %-ot növekedett az első negyedévben, a BUX index 13,3 %-ot emelkedett ugyanezen időszakban. A parlamenti választások első fordulója volt az első olyan esemény, ami jelentősen befolyásolta a részvény árfolyamát. A kormányváltás jó esélye a legtöbb befektetőben egyet jelentett a kormány várható kisebb piacgazdaságba történő - politikai és szociális érdekeket a piaci érdekeknél előrébb helyező - beavatkozásával. Mivel az áramszolgáltatók a hatósági tarifák meghatározás során ebben jelentősen érintettek, április hónapban összességében az árfolyam 14,1 %-kal ,- forintra emelkedett, amivel gyakorlatilag behozta a BUX indexhez viszonyított lemaradását. A DÉMÁSZ Rt. az év elején a teljes részvénymennyiség 1,14 %-át birtokolta. A törvényi előírásoknak való megfelelés érdekében április 3-án a Társaság jelentős tőzsdei tranzakció-sorozatot bonyolított le, mely végrehajtásával lehetővé vált, hogy a DÉMÁSZ Rt. további 1 évre megtarthassa saját részvényeit. Ezzel lehetővé vált az is, hogy a Társaságnak ne kelljen veszteséggel (vagy egy későbbi lehetséges nyereséghez képest kisebb eredménnyel) értékesítenie saját részvényeit egy ellentmondó törvényi 6.oldal

13 szabályozás miatt. A saját részvények végül a második negyedév során, egy akkor jelentkező jelentős keresletet kihasználva, jelentős haszonnal értékesítésre kerültek. A Közgyűlés által megszavazott részvényenkénti 1.000,- forint osztalék további jó hírt jelentett a piacon, ,- forintra emelkedett az árfolyam, ami egyben az éves csúcsot is jelentette. Május 13. volt az osztalék kifizetéséhez kapcsolódó fordulónap, az ezt követő napon az árfolyam ,- forintra esett vissza, majd a BUX index csökkenő tendenciáját követve az árfolyam a harmadik negyedéves gyorsjelentés publikálásáig szintén csökkenő tendenciát mutatott. Az éves minimumnak számító 8.910,- forintos árfolyamot a részvény szeptember végén érte el. A gyorsjelentés publikálásakor a részvény árfolyama névérték körül mozgott, ami 5,8 %-kal volt magasabb az év eleji értéknél. Az utolsó negyedévben, nagy részben a piaci várakozásokat meghaladó háromnegyed éves adatok hatására, a BUX index emelkedését meghaladó mértékben nőtt a részvény árfolyama. Ezt a növekedést fokozták a év eleji tarifa emelésekkel kapcsolatos találgatások. Ezen hatások összességében ,- forint közelébe emelték az árfolyamot, az év végi záró ára ,- Ft volt. 2. A számviteli politika fő vonásai 2.1. A számviteli politika célja A Társaság számviteli politikájának célja, hogy mindazon kérdésekben rendelkezzen, amelyet a számviteli törvény a gazdálkodó döntési jogkörébe és felelősségébe utal. A számviteli politikában, mint belső szabályozásban foglaltak végrehajtása biztosítja a Társaság valós vagyoni, jövedelmezőségi és pénzügyi helyzetének bemutatását A beszámoló típusa, a könyvvezetés rendszere és módja A Társaság beszámolója a részvénytársaságra vonatkozó törvényi előírások - a Gazdasági társaságokról szóló évi CXLIV tv. és a többször módosított évi C. számviteli törvény (továbbiakban Sztv.) - szerint éves beszámoló, könyvvezetése kettős könyvvitel. A Társaság a könyveit a Sztv. és az általános számviteli elvek szerint vezeti. 7.oldal

14 Az éves beszámoló összeállítása érdekében a Társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet alkalmaz. A számviteli rendszeren belül a pénzügyi, főkönyvi könyvelés, költség és anyagkönyvelés, a tárgyi eszköz nyilvántartás, munkabér elszámolás integrált, on-line számítógépes rendszerrel kerül feldolgozásra (SAP). A villamosenergia-értékesítés analitikus könyvelése egy PEGASUS nevű standard szoftverrel történik. A konszolidált beszámolót az SAP rendszer konszolidációs moduljával készíti a Társaság. A költségek könyvelése elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban - költségnemek szerint - történik. A belső és a külső információs igények kielégítése érdekében a költségek az SAP CO rendszerben kerülnek kimutatásra. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés határnapja követő év január 20-a Értékelési eljárások bemutatása Immateriális javak Az immateriális javak az egyedileg megállapított várható hasznos élettartam, vagyoni értékű jogok 6 év, alapítás átszervezés értéke maximum 5 év alatt, lineárisan kerülnek leírásra. Tárgyi eszközök A Társaság az december 31-i átalakuláskor meglévő tárgyi eszközeit az átalakulási vagyonmérlegben szereplő, vagyonértékelő cég által hitelesített értéken tartja nyilván, évi árszinten. A vagyonértékelés a tényleges műszaki állapot szerint csökkentett újraelőállítási érték megállapítását jelentette. Az azóta beszerzett eszközöket a mindenkori bekerülési értéken (beszerzési, illetve előállítási költség) könyvelte a Társaság, csökkentve az elszámolt értékcsökkenés összegével. Az értékcsökkenést a Társaság lineáris módszerrel, havi gyakorisággal a naptári napokra vonatkoztatva számolja el. 8.oldal

15 Az alábbi táblázat a főbb eszközcsoportok értékcsökkenésére jelenleg használt átlagos hasznos élettartamot mutatja be: Épületek Villamos hálózatok Gépek és berendezések, járművek Transzformátorállomások Egyéb év 16 év és 8 hónap 3-12 év 10 év 3-15 év Az 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközök esetében a Társaság használatba vételkor a teljes beszerzési összeget elszámolja értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenést számol el a Társaság, amennyiben a tárgyi eszközök, az immateriális javak és beruházások értéke tartósan lecsökken, részben vagy teljesen feleslegessé válnak, megrongálódnak, illetve megsemmisülnek. Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság a befektetett pénzügyi eszközeit a beszerzési érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. A gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedést jelentő pénzügyi befektetések a társasági szerződésben meghatározott értéken, vagy a kifizetett összegben az esetleges értékvesztéssel csökkentve, illetve visszaírással növelve szerepelnek az éves beszámolóban. A befektetett eszközök között nyilvántartott tulajdoni részesedést jelentő és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a mérlegben bekerülési értéken szerepelnek, csökkentve az elszámolt, és növelve a visszaírt értékvesztés összegével. Készletek A Társaság a készleteit, - melyek főleg üzembiztonsági tartalékok, illetve karbantartási anyagok - a bekerülési érték és a nettó realizálható piaci érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. A vásárolt készletek értékelése súlyozott átlagáron, a saját előállítású készletek értéke közvetlen előállítási önköltségen történik. A felesleges, elavult, lassan mozgó készleteket a nettó realizálható értékre írja le. Követelések Az elismert követelések a mérlegben a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken szerepelnek. A 9.oldal

16 behajthatatlan követeléseket a Társaság hitelezési veszteségként leírja; a határidőn túli követelésekre, a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti különbözet összegében értékvesztést számol el. Az értékpapírok, pénzeszközök és kötelezettségek Az értékpapírok, a pénzeszközök és a források a mérlegben beszerzési értéken szerepelnek. A devizában fennálló kötelezettség könyvekben szereplő értéke az év végi értékelés során az árfolyamkülönbségekkel módosításra kerül. Az értékpapírok közül a részvények a beszerzési és az év végi piaci érték közül az alacsonyabb értéken, az államkötvények az év végi piaci értéken szerepelnek. A vagyonkezelők által garantált hozamú portfolió keretében beszerzett értékpapírok piaci értéke és időarányos garantált hozama közötti különbség - amennyiben a garantált hozam meghaladja a piaci értéket - az egyéb követelések között kerül kimutatásra. Lekötött tartalék A Társaság a évi C. törvénynek megfelelve a saját tőke elemei között külön soron mutatja be az eredmény- és tőketartalékból lekötött összegeket. Ennek részletes ismertetésére a 2.8-as részben kerül sor. Értékesítés nettó árbevétele A Társaság az összemérés számviteli elvét követve évtől kezdődően - a villamosenergia-árbevételt a ténylegesen elfogyasztott energia mennyiség alapján határozza meg, ami azt jelenti, hogy a leolvasott és kiszámlázott energia árbevételén túlmenően figyelembe veszi a fogyasztók által a beszámolási időszak végéig felhasznált, de még ki nem számlázott villamos energia árbevételét is. A fogyasztást a mérőben maradt energia számításához definiált módszerrel adja meg a Társaság, a következők szerint: A nagyfogyasztóknál a beszámolási időszakot követően elkészített, túlnyomórészt az időszak vételezési adatait tartalmazó, tényleges leolvasás alapján készült számlák adataiból kalkulált mérőben maradt energiát. 10.oldal

17 A kisfogyasztóknál a mérőben maradt energiát a számlázási rendszerbe beépített standard SIM eljárás futtatásával számíttatja. A számítás menete megegyezik a részszámla készítésnél használt algoritmussal, tehát a SIM eljárás a számlázáshoz tartozó fogyasztási programokat használja, ügyfelenként kiszámolja azt a mérőben maradt energiát, amely azon a részszámlán jelenne meg, amit az időszak végén bocsátanának ki. Céltartalékok A Társaság céltartalékot képez az adózás előtti eredmény terhére, azokra a múltbéli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek - a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint - várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Az adózás előtti eredmény terhére céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja a mérlegkészítéskor még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Rendkívüli bevételek A Társaság Számviteli politikája alapján a rendkívüli bevételek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a Társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A Társaság a Sztv. előírása szerint évtől az átvett forrásból megvalósított fejlesztések és a térítésmentesen átvett eszközök után elszámolt amortizációval arányos összegű rendkívüli bevételt számol el a könyveiben Az eredménykimutatás típusa A Társaság az eredménykimutatást összköltség eljárással, az "A" változat szerint készíti el. 11.oldal

18 3. Vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása 3.1 Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása A Társaság vagyoni helyzetét, a és a évi mérlegadatok változásának és összetételének alakulását a DÉMÁSZ Rt. mérlege mutatja be. MÉRLEG Adatok eft-ban A tétel megnevezése Előző év Összetétel (%) Tárgyév Összetétel (%) I. IMMATERIÁLIS JAVAK , ,6 122,2 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK , ,5 110,9 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK , ,7 153,3 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK , ,8 112,9 I. KÉSZLETEK , ,6 102,7 II. KÖVETELÉSEK , ,5 94,8 III. ÉRTÉKPAPÍROK , ,0 0,0 IV. PÉNZESZKÖZÖK , ,0 32,7 B. FORGÓESZKÖZÖK , ,0 90,9 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK , ,1 103,6 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN , ,0 109,5 Index (%) D. SAJÁT TŐKE , ,8 101,0 E. CÉLTARTALÉKOK , ,7 90,2 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK , ,1 668,3 II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK , ,7 126,5 F. KÖTELEZETTSÉGEK , ,8 136,2 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK , ,7 117,7 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN , ,0 109,5 A Társaság mérlegfőösszege MFt-tal (9,5%-kal) nőtt az előző évhez viszonyítva. Az eszközök összetétele a befektetett eszközök felé tolódott el a saját részvények évi értékesítése, valamint a követelések csökkenése következtében. 12.oldal

19 A vagyoni helyzetet jellemző főbb mutatók A mutató megnevezése A mutató számítása Előző év Tárgyév Index (%) Vagyoni struktúra 1. Tartósan befektetett eszközök Befektetett eszközök értéke 81,3 83,8 103,1 aránya (%) Összes eszközök értéke 2. Forgóeszközök aránya (%) Forgóeszközök értéke(i) 18,7 16,2 86,6 Összes eszközök értéke Tőkestruktúra 3. Tőkeellátottság (%) Saját forrás(ii) 70,0 64,5 92,1 Összes forrás 4. Eladósodási mutató Hosszú lejár. kötelezettségek 0,49 3,2 653,1 Saját tőke+hosszú lejár. köt. 5. A tőke szerkezete (%) Idegen tőke(iii) 19,7 24,2 122,8 Összes forrás 6. Működő tőke Hosszú lejáratú passzívák (iv) - befektetett eszközök (Mft) ,1 (i) Beleértve az aktív időbeli elhatárolásokat is. (ii) Saját forrás: Saját tőke + céltartalékok. (iii) Beleértve a passzív időbeli elhatárolások összegét is, de figyelmen kívül hagyva a hálózatfejlesztési hozzájárulás elhatárolt összegét és az ingyenesen átvett eszközökkel kapcsolatos passzív elhatárolásokat. (iv) Saját tőke + céltartalék + hosszú lejáratú kötelezettségek Az eszközök csoportján belül a befektetett eszközök nettó értéke M Ft-tal növekedett, míg a forgóeszközök értéke 755 M Ft-tal csökkent. Az aktív időbeli elhatárolások összege 121 M Ft-tal magasabb, mint az előző évben. A Társaság eszközeinek összetétele a befektetett eszközök felé tolódott el, mivel a befektetett eszközök értéke 12,9 %-kal nőtt, míg a forgóeszközök értéke 9,1 %-kal csökkent. A befektetett eszközökön belül jelentős összegben növekedett a tárgyi eszközök nettó értéke (5.212 M Ft-tal) és a befektetett pénzügyi eszközök értéke (1.121 M Ft-tal). A forgóeszközök között jelentős összeggel (399 M Ft-tal) csökkent az értékpapírok értéke, mivel a Társaság az év folyamán értékesítette visszavásárolt saját részvény állományát. 13.oldal

20 A források összetételében jelentősebb változás a kötelezettségek M Ft-os növekedése (az összes forráson belül aránya 19,1 %-ról 23,8 %-ra nőtt). A kötelezettségeken belül a hosszú lejáratú kötelezettségek értéke 5,7-szeresére (összegében M Ft-ra) növekedett az év folyamán felvett nagyobb összegű bankhitelek miatt. A rövid lejáratú kötelezettségek M Ft-os növekedését főként az előző évinél magasabb összegű osztalékfizetési előírás és az év végi szállítói tartozás állomány növekedése okozta. A vagyoni helyzetet jellemző mutatók kedvező képet mutatnak. Az eladósodottsági mutató értékének növekedését a évi jelentősebb hitelfelvétel okozta, azonban a mutató értéke így is kiemelkedően kedvező értéket mutat. 14.oldal

21 3.2 A jövedelmezőség alakulásának bemutatása EREDMÉNYKIMUTATÁS Adatok eft-ban A tétel megnevezése Előző év Összetétel Tárgyév Összetétel Index (%) (%) (%) Értékesítés nettó árbevétele , ,0 107,5 Aktivált saját teljesítmények értéke , ,5 143,4 Egyéb bevételek , ,8 60,0 Anyagjellegű ráfordítások , ,9 109,0 Személyi jellegű ráfordítások , ,9 107,6 Értékcsökkenési leírás , ,1 107,8 Egyéb ráfordítások , ,1 82,6 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye , ,3 115,6 Pénzügyi műveletek eredménye , ,2-30,2 Szokásos vállalkozási eredmény , ,1 104,0 Rendkívüli eredmény , ,1 186,8 Adózás előtti eredmény , ,2 110,8 Adófizetési kötelezettség , ,2 110,7 Adózott eredmény , ,0 110,8 Fizetett osztalék , ,3 111,1 Mérleg szerinti eredmény , ,7 108,2 A Társaság MFt adózott eredménnyel zárta az évet. Az osztalékfizetési előirányzat 1111 Ft/részvény, ami a közgyűlés döntésével válik véglegessé. 15.oldal

22 A jövedelmezőség vizsgálatának mutatói A mutató megnevezése A mutató számítása Előző év (%) Tárgyév (%) Index (%) 1. Árbevétel arányos üzemi Üzemi eredmény 6,8 7,3 107,4 eredmény Értékesítés nettó árbevétele 2. Tőkearányos eredmény Szokásos vállalkozási eredmény 10,3 10,6 102,9 Saját tőke 3. Alaptőke jövedelmezősége Adózott eredmény 11,1 12,3 110,8 Jegyzett tőke 4. Tőkemegtérülési ráta Adózott eredmény 9,6 10,5 109,4 (ROE) Saját tőke 5. Eszközhatékonyság Szokásos vállalkozási eredmény 7,1 6,8 95,8 Eszközök összesen A Társaság csak az A típusú összköltség eljárással készülő eredménykimutatást készíti el, emiatt a költségek közvetlen és közvetett megbontása nem áll rendelkezésre. A Társaság jövedelmezőségi mutatói közül az árbevétel arányos üzemi eredmény 7,4 %- kal javult az előző évhez képest, melynek oka, hogy a az üzemi eredmény 15,6 %-kal növekedett, szemben az értékesítés nettó árbevételének 7,5 %-os emelkedésével. Az anyagjellegű ráfordítások értéke 9,0 %-kal növekedett, azonban összegszerűen kisebb mértékben növekedett, mint az értékesítés nettó árbevétele. Az eredményt jelentősen javította az, hogy az előző évhez képest 43,4 %-kal (1.676 M Ft-tal) növekedett az aktivált saját teljesítmények értéke. Az egyéb bevételek 40,0 %-os (771 M Ft-os) csökkenését csak részben kompenzálta az egyéb ráfordítások 17,4 %-os (428 M Ft-os) csökkenése. A jövedelmezőség mutatói az eszközhatékonyság kivételével javultak az előző évhez képest. Az eszközhatékonyság kis mértékű csökkenését az magyarázza, hogy a Társaság befektetett eszköz állománya évben jelentősen (6.534 M Ft-tal) növekedett. 16.oldal

23 3.3 Összefoglalás a Társaság pénzügyi helyzetéről A pénzügyi helyzet alakulását jellemző főbb mutatók A mutató megnevezése A mutató számítása Előző év Tárgyév Index (%) 1. Pénzhányad (%) Pénzeszköz 0,4 0,1 25,0 (Gyorsráta mutató) Rövid lejáratú kötelezettség (i) 2. Mobilizálható eszköz Pénzeszköz + követelés (ii) + értékpapír 51,8 34,4 66,4 aránya (%) Rövid lejáratú kötelezettség(i) (Likviditási gyorsráta) 3. Forgóeszköz aránya (%) Forgóeszköz (iv) 96,8 73,0 75,4 Rövid lejáratú kötelezettség (i) 4. Forgótőke aránya (%) Forgóeszköz(iv) - rövid lej. kötelezettség(i) -0,9-9, ,3 Saját tőke 5. Vevők futamideje Vevőállomány (lejárt esedékességű) (iii) 29,6 10,8 36,5 1 napra jutó árbevétel (i) Beleértve a passzív időbeli elhatárolást, de figyelmen kívül hagyva a hálózatfejlesztési hozzájárulás elhatárolt összegét és az ingyenesen átvett eszközökkel kapcsolatos passzív elhatárolást. (ii) Nem esedékes vevőkövetelés nélkül. (iii) A vevőállomány ÁFA nélkül (villamosenergia-vevő 12 %, egyéb vevő 25 %). (iv) Aktív időbeli elhatárolásokkal együtt. A Társaság évi pénzügyi (likviditási) helyzete megfelelő volt. Az év első felében az osztalékfizetés időpontjáig az átlagos folyószámla hitel állomány 440 M Ft volt, az osztalékfizetést követően az év végéig pedig M Ft volt. E hitelállomány töredékét jelenti a Társaság számlavezető bankjainál lévő együttes hitelkereteinek (limiteinek). Az éves kihelyezések (saját részvény befektetés, szabad pénzeszköz állomány lekötés és leányvállalatoknak nyújtott kölcsönök) együttes éves átlagos állománya 0,7 Mrd Ft volt. A Társaság év folyamán teljes egészében értékesítette az előző év végén birtokában lévő visszavásárolt saját részvény állományát. Az év folyamán M Ft összegben történt közép lejáratú bankhitel felvétel, és a Társaság év végi rövid lejáratú hitelállománya M Ft volt. 17.oldal

24 A Társaság likviditási mutatói az előző évhez képest romlottak, melynek oka a pénzeszköz és értékpapír állomány 430 M Ft-os csökkenése, a rövid lejáratú hitelállomány M Ft-os és más rövid lejáratú kötelezettség állományok M Ftos növekedése volt. A vevők futamidejének jelentős (63,5 %-os) csökkenésének oka a vevőállomány M Ft-os (24,5 %-os) éves csökkenése, valamint az értékesítés nettó árbevételének 7,5 %-os növekedése. 18.oldal

25 CASH-FLOW KIMUTATÁS Adózás előtti eredmény Nem számlázott energia változása Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés Értékvesztések és egyéb eszköz állományváltozások Vevő értékvesztés változása Céltartalék képzés és felhasználás különbsége Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása Passzív időbeli elhatárolás változása (ii) Vevőkövetelés változása Forgóeszközök változása vevő és pénzeszköz nélkül Aktív időbeli elhatárolás változása (i) Fizetett társasági adó Fizetett, fizetendő osztalék / részesedés MŰKÖDÉSI TEV.-BŐL SZÁRMAZÓ PÉNZE. VÁLTOZÁS Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök térítésmentes átvétele Befektetett eszközök egyéb állományváltozása 0 0 Befektetett eszközök ért bevétel Kapott osztalék, részesedés Beruházásokra adott előlegek változása Tőkekivonásból származó bevétel Tőkebefektetés és apport (részesedések növekedése) Tőkeemelés eredménytartalék terhére Adott kölcsönök változása 0 0 Hosszú lejáratú értékpapírok 0 0 Saját részvények visszavásárlása/eladása Vagyonkezelőnél lévő értékpapírok állományváltozása Egyéb értékpapírok állományváltozása BEFEKTETÉSI TEV.-BŐL SZÁRMAZÓ PÉNZE. VÁLTOZÁS Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 0 0 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 0 0 Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (HFH) Térítésmentes eszközátvétel Térítésmentes eszközátvétel és HFH amortizáció Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 0 0 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 0 0 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása 0 0 PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZE. VÁLT NETTÓ VÁLTOZÁS A PÉNZESZKÖZÖKBEN PÉNZESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYA AZ ÉV ELEJÉN PÉNZESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYA AZ ÉV VÉGÉN (i) Nem számlázott energia növekménye nélkül. (ii) Véglegesen kapott pénzeszköz, a térítésmentes eszközátvétel és annak amortizációja nélkül 19.oldal

26 A társaság működési tevékenységből származó pénzeszköz változása az előző évhez képest jelentősen, M Ft-tal megnövekedett. Ennek főbb okai a rövid lejáratú kötelezettségek előző évi csökkenésével szemben adott évi növekedése (különbség a változásokban M Ft), a vevőkövetelések előző évi növekedéséhez képest adott évi csökkenése (a változás eltérése az előző évhez képest M Ft-os forrásnövekedés) és az előző évinél kisebb összegű szállítói kötelezettség növekedés (576 M Ft-tal kisebb összegű forrásképződés). A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás szintén jelentősen (8.635 M Ft-tal) megnövekedett, amely a beruházások M Ft-os növekedésével és a főként apporttal történt tőkebefektetés M Ft-os növekedésével indokolható amellett, hogy az előző évvel szemben évben a társaság számára már lényegesen kisebb összegben állt rendelkezésre mobilizálható értékpapír állomány a befektetési tevékenység finanszírozására (saját részvény, vagyonkezelőnél lévő és egyéb értékpapír állomány változása évben M Ft-tal kevesebb volt az előző évi értéknél). A társaság befektetési tevékenységéből eredő pénzigény növekedése meghaladta a működési tevékenységből származó pénztöbblet összegét, amely tükröződik a pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változásban: a társaság az előző évinél M Fttal nagyobb összegű rövid- és hosszú lejáratú bankhitelt vett fel amellett, hogy a fogyasztóktól véglegesen átvett pénzeszközök 859 M Ft-tal nagyobb összeggel finanszírozták a társaság beruházásait az előző évhez képest. 20.oldal

27 3.4 Piaci helyzet alakulása Társaságunk évi villamos energia piaci céljai között az értékesített villamos energia mennyiségének, a piac jövedelmezőségének és a stabilizált szolgáltatás minőségi szintjének növelését, valamint a piacnyitásra való felkészülést fogalmazta meg. Villamosenergia-értékesítésünk év folyamán 1,94 % növekményt mutat. A közvetlenül a fogyasztóknak történt értékesítés 2,90%-kal növekedett, és az előző évi 3526 GWh értékesítéssel szemben elérte a 3628 GWh-t. Teljesítménydíjas árszabáson GWh-t adtunk el, amely 2,54%-os növekedést jelent a 2001-es értékhez képest. Az Alapdíjas árszabású fogyasztók villamos energia vételezése 658 GWh, mely 3,15 %-os többletet jelent az előző évhez. Ez a tarifa tartalmazza a vasúti vontatást is, mely ezév során közel 7%-os visszaesést szenvedett el. E nélkül a tarifa többi fogyasztójának vételezése 4,76%-kal haladja meg az előző évet. A lakossági fogyasztók energiavételezése 3,41%-os növekedéssel 2002-ben elérte az GWh-t ben vásárlási portfóliónkban jelentős változás nem következett be, az MVM Rt. továbbra is megtartotta fő beszállítói pozícióját, bár részaránya a vásárolt energiából 98 %-ról 97 %-ra csökkent. Az év folyamán öt új üzemi erőművel kötöttünk szerződést. 21.oldal

28 II. Kiegészítések II.1 MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Általános kiegészítések A mérleg össze nem hasonlítható adatot nem tartalmaz. 2. Tételes kiegészítések 2.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének összehasonlító elemzése Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket főbb csoportonkénti megoszlásban a 2001.december 31-i állapotnak megfelelően az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Bruttó érték 2001.év Nettó érték 2001.év Összetétel bruttó érték (%) Adatok eft-ban Nettó érték a bruttó érték %-ában I. Immateriális javak összesen ,0 37,1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke ,3 0,3 Vagyoni értékű jogok ,7 38,0 Befejezetlen vagyoni értékű jogok ,0 100,0 Szellemi termékek ,2 25,5 Befejezetlen szellemi termékek ,8 100,0 II. Tárgyi eszközök összesen ,0 61,5 Ingatlanok ,3 62,9 - Telkek ,0 100,0 - Épületek ,7 88,8 - Nyomvonalas építmény (hálózat) ,6 59,7 - Egyéb építmények ,9 77,0 - Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,1 98,3 Műszaki berendezések ,0 52,8 - ebből transzformátorok és ,2 57,5 transzformátor állomások Egyéb berendezések ,6 45,6 Beruházások ,9 100,0 Beruházásra adott előlegek ,2 100,0 22.oldal

29 Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket főbb csoportonkénti megoszlásban a 2002.december 31-i állapotnak megfelelően az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Bruttó érték év Nettó érték 2002.év Összetétel bruttó érték (%) Adatok eft-ban Nettó érték a bruttó érték %-ában I. Immateriális javak összesen ,0 36,1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke ,0 0,0 Vagyoni értékű jogok ,4 36,9 Befejezetlen vagyoni értékű jogok ,5 100,0 Szellemi termékek ,9 27,3 Befejezetlen szellemi termékek ,2 100,0 II. Tárgyi eszközök összesen ,0 60,4 Ingatlanok ,9 62,6 - Telkek ,9 100,0 - Épületek ,5 89,0 - Nyomvonalas építmény (hálózat) ,5 59,0 - Egyéb építmények ,9 78,5 - Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,1 97,5 Műszaki berendezések ,1 51,6 - ebből transzformátorok és ,1 55,6 transzformátor állomások Egyéb berendezések ,6 45,5 Beruházások ,4 100,0 Beruházásra adott előlegek ,0 100,0 A Társaság könyveiben szereplő immateriális javak bruttó értékének 61,9 %-át szellemi termékek alkotják. A szellemi termékek elsősorban szoftver-rendszerek vásárlásának, adaptálásának és telepítésének (SAP, Pegasus, stb.) aktivált költségei. A tárgyi eszközök bruttó értékének 70,9%-át az ingatlanok értéke adja, amely eszközcsoportból 88,2% a villamosenergia-elosztó hálózatok értéke. A műszaki berendezések bruttó értéke 24,1%-ot képvisel az összes tárgyi eszközök értékén belül, amiből 83,4% a transzformátorok és transzformátor-állomások értéke. 23.oldal

30 2.1.2 Immateriális javak es és 2002-es üzleti évben: Adatok eft-ban Az alábbi táblázat összegzi az immateriális javakban bekövetkezett változásokat a BRUTTÓ ÉRTÉK Alapításátszerv. Kísérleti Vagyoni Szellemi Üzleti Immat. Összesen aktivált értéke fejlesztés aktivált értéke értékű jogok termékek vagy cégérték javakra adott előlegek Nyitó egyenleg január Beszerzés Aktiválás 0 Átsorolás Kivezetések, egyéb csökkenések Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás 0 Záró egyenleg december Beszerzés Aktiválás Átsorolás 0 Kivezetések, egyéb csökkenések Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg december (i) Az átsorolás sor tartalmazza az eszközök közötti átsorolásokat. 24.oldal

31 A Társaság évben nem látott okot az immateriális javaknál a korábban alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megváltoztatására. HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ Alapításátszerv. aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immat. javakra adott előlegek Adatok eft-ban Összesen Nyitó egyenleg január Értékcsökkenés ebből előző évi helyesbítés Átsorolás Kivezetések, egyéb csökkenések Jogszabály, tv. vált. miatti átsorol. 0 Záró egyenleg dec Értékcsökkenés ebből előző évi helyesbítés Átsorolás 0 Kivezetések, egyéb csökkenések Jogszabály, tv. vált. miatti átsorol Záró egyenleg dec ÉRTÉKHELYESBÍTÉS december 31. NETTÓ ÉRTÉK december 31. ÉRTÉKHELYESBÍTÉS december 31. NETTÓ ÉRTÉK december oldal

32 Az alábbi táblázat bemutatja a tárgyévi amortizáció összegének fajtánkénti megoszlását: Adatok eft-ban Az amortizáció fajtánkénti bemutatása év Lineáris leírással elszámolt Alapításátszerv. aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immat. javakra adott előlegek Összesen ebből előző évi helyesbítés évi terv szerinti leírás Átsorolás Terven felüli értékcsökkenés (értékvesztés) ráfordítás évi terven felüli értékcsökkenés év lineáris leírással elszámolt ebből előző évi helyesbítés évi terv szerinti leírás Átsorolás évi terven felüli értékcsökkenés oldal

33 2.1.3 Tárgyi eszközök Az alábbi táblázat összegzi a tárgyi eszközökben bekövetkezett változásokat a 2001-es és 2002-es üzleti évben: Adatok eft-ban BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok Nyitó egyenleg január 1. Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek Összesen Beszerzés Aktiválás Átsorolás Egyéb növekedés Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg december Beszerzés Aktiválás Átsorolás Egyéb növekedés Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg december oldal

34 A műszaki berendezések, gépek, járművek bruttó értéke M Ft-tal nőtt annak ellenére, hogy a Társaság 2002-ben 862 M Ft értékben apportként átadott járműveket a Dél-ÁSZ Autó Kft-nek. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek bruttó értékéből a Társaság 194 M Ft értékben apportált járműveket a Dél-ÁSZ Autó Kft-nek. A tárgyi eszközöknél az év folyamán M Ft összegű aktiválás történt, amiből M Ft a műszaki berendezések bruttó értékét növelte, valamint M Ft az ingatlanokét (amelyek magukban foglalják nyomvonalas építményeinket is). A Társaság tárgyi eszközeinek várható élettartamát helyesnek ítélte, ezért évben nem látott okot a korábban alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megváltoztatására. 28.oldal

35 Adatok eft-ban HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ Nyitó egyenleg január 1. Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek Összesen Értékcsökkenés ebből előző évi helyesbítés Átsorolás Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg december Értékcsökkenés ebből előző évi helyesbítés Átsorolás Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg december ÉRTÉKHELYESBÍTÉS 2001.december 31. NETTÓ ÉRTÉK december ÉRTÉKHELYESBÍTÉS 2002.december 31. NETTÓ ÉRTÉK december oldal