Éves beszámoló Ipoly Cipőgyár Kft Balassagyarmat Madách u Statisztikai számjel Cégjegyzék száma

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Ipoly Cipőgyár Kft 2660 Balassagyarmat Madách u / Éves beszámoló Keltezés: Balassagyarmat, március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.

2 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 7 Üzleti vagy cégérték 8 Immateriális javakra adott előlegek 9 Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15 Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Keltezés: Balassagyarmat, március 15 Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.

3 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése Előző év adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e 27 B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32 Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek 35 II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 38 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 39 Váltókövetelések 40 Egyéb követelések Követések értékelési különbözete 42 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 Egyéb részesedés 46 Saját részvények, saját üzletrészek 47 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48 Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen Keltezés: Balassagyarmat, március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.

4 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 57 D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61 III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 65 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 72 F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 74 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 76 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 78 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 Átváltoztatható kötvények 80 Tartozások kötvénykibocsátásból 81 Beruházási és fejlesztési hitelek 82 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 85 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Keltezés: Balassagyarmat, március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.

5 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése Előző év adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e 86 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 89 Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek 91 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 93 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 94 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 95 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete 97 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Források összesen Keltezés: Balassagyarmat, március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.

6 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása ± Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 9 5 Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV- V-VI-VII) Keltezés: Balassagyarmat, március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.

7 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások 46 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség 49 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) Keltezés: Balassagyarmat, március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.

8 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 7 II. Értékesítés közvetlen költségei ( ) III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei ( ) V. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 15 VI. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III-IV+V- VI) Keltezés: Balassagyarmat, március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.

9 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 18 9 Kapott (járó) osztalék és részesedés 19 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 21 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 23 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: értékelési különbözet 28 VII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 30 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: értékelési különbözet 36 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (14+15±16+17) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII-VIII) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) IX. Rendkívüli bevételek X. Rendkívüli ráfordítások 41 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XI. Adófizetési kötelezettség 44 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés 47 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+18-19) Keltezés: Balassagyarmat, március 15. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.

10 Balassagyarmat K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T a évi éves beszámolóhoz 1. Általános rész 1.1. A társaság bemutatása Az Ipoly Cipőgyár Kft.100 %-os állami tulajdonú büntetés-végrehajtási gazdálkodó szervezetként a Belügyminisztérium felügyelete alá tartozik. Az MNV Zrt-vel kötött szerződés szerint a vagyonkezelői jogokat a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoka gyakorolja. A jogelőd állami vállalat én alakult át gazdasági társasággá. A cég tevékenység köre a munkavédelmi lábbelik gyártása és forgalmazása. Az alapító működési célként tűzte ki a fogvatartottak mind nagyobb létszámú foglalkoztatását és a nyereséges gazdálkodást. A társaság főbb mutatói 2011-ben a következők szerint alakultak: Jegyzett tőke: e Ft, saját tőke: e Ft, nettó árbevétel: e Ft, mérleg szerinti eredmény: e Ft, a teljes munkaidős átlagos statisztikai állományi létszám 89 fő, a részmunkaidőben munkáltatott fogvatartottak átlagos állományi létszáma 222 fő. A 2011.üzleti évet a rendvédelmi szervek ruházati ellátásába való bekapcsolódás határozta meg. Ennek keretében a Kalocsai Konfekcióipari Kft alvállalkozójaként szolgálati bakancsot gyártottunk és szállítottunk a különböző BM-szervek részére, emellett a közbeszerzési körbe irányuló eladásainkat a bázis évhez képes számottevően növelni tudtuk. A szabadpiaci értékesítéseinket a tervezett szinten meg tudtuk őrizni től életbe lépett jogszabályok által a központi államigazgatási szervek irányából is kaptunk megrendeléseket, míg a német-svájci külpiaci partnerünk részére is a tervezettet meghaladóan tudtunk szállítani. Mindezen hatások közepette évben 162 ezer pár lábbeli gyártása mellett 168 ezer pár készterméket tudtunk értékesíteni. A termelés a bázishoz viszonyítva 26,6 %-kal 34 ezer párral - emelkedett, míg az eladott mennyiségben 34,4 %-os, az árbevételben 175,5 %-os növekedés következett be. Vevőink részben a rendvédelmi és központi államigazgatási szervek voltak, részben közbeszerzési körből kerültek ki a MÁV, a Magyar Posta részben pedig a versenypiaci partnerek felé szállítottunk. Beszerzéseinket mind belföldről, mind az EU-ból, mind a közösségen kívülről bonyolítottuk. A alapanyagokat Indiából, Olaszországból, Németországból, devizaalapon szereztük be, és ahol csak lehetett, törekedtünk a gyártókkal való közvetlen kapcsolatfelvételre. Jelentős volt a belföldi kereskedőn keresztüli felsőbőr vásárlásunk is.

11 2011. évi kiegészítő melléklet 1.2. A számviteli politika ismertetése A cég számviteli politikája tartalmazza a Számviteli törvény által előírt szabályzatokat. A könyvvezetés változatlanul a kettős könyvvitel rendszerében történt. Az éves beszámoló keretében az A típusú mérleget, az A típusú eredménykimutatást, a kiegészítő mellékletet és az üzleti jelentést készítettük el. A mérlegkészítés időpontja a korábbi éveknek megfelelően idén is március 15-e volt. A Számlarend tartalmazza az eszközök és források értékelési elveit. A bekerülési érték a Számviteli törvénnyel összhangban, a beszerzéshez, az előállításhoz, a létesítéshez, az üzembehelyezéshez, a raktárba történő beszállításhoz egyedileg hozzárendelhető tételekből tevődik össze. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök leírása az amortizációs politikában meghatározott kulcsok szerinti, a bruttó értékre vetítve, lineáris módon történt. A maradványérték meghatározása az eszköz egyedi elbírálásának függvénye. A vásárolt készletekről év közben a FIFO módszerrel folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartás készült. A saját termelésű készleteknél a késztermékekről a vásárolt készleteknél leírtak szerint készül az analitika, a befejezetlen termelés értékének megállapítása utókalkulációval történt. A saját termelésű készletek mérlegértéke az Önköltségszámítási Szabályzatban rögzítettek szerint került meghatározásra, amelyet a IV. negyedévben végrehajtott leltározással is alátámasztottunk. A piaci információk ismeretében a szükséges tételeknél értékvesztést számoltunk el. A rendkívüli és szokásos kategóriák megkülönböztetésénél a rendszeresen előforduló, általános tevékenységeket szokásosnak, az egyedi eseményeket, illetve amelyek nem kapcsolhatóak szorosan az alaptevékenységhez, rendkívülinek minősítettük. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett, az auditálással megbízott társaság az EX-ASSE Zrt, Budapest, Fő u. 71. II/1.; MKVK sz: JT A könyvvizsgálói jelentés kiadására jogosult személy Fiedler Gábor; MKVK sz: A évet terhelő könyvvizsgálói díj: e Ft. 2. Specifikus rész 2.1. A társaság vagyoni, pénzügyi jövedelmi helyzete A vagyoni helyzet bemutatása Megnevezés I = % Tőkeerősség % 91,9 77,8 84,7 Befektetett eszközök aránya % 30,8 24,9 80,8 Forgóeszközök aránya % 68,8 75,1 109,2 Eladósodottság mértéke % 8,0 18,6 232,5 Tőkefeszültségi mutató % 8,8 28,6 325,0 Forgótőke aránya % 66,8 77,9 116,6 ============================================================== -2-

12 2011. évi kiegészítő melléklet A társaság vagyona a pozitív eredménynek köszönhetően jelentősen gyarapodott, a források biztosításában azonban a korábbi évekhez képest nagyobb szerephez jutottak az idegen források. A cég tőkeerőssége így annak ellenére mérséklődött, hogy a saját tőke 33,3 %-kal nőtt, mivel a mérlegfőösszeg 57,6 %-kal emelkedett. Az eszközök összetételében az arány a gyorsabban megtérülő forgóeszközök javára tolódott el, hiszen míg a befektetett eszközök 27,3 %-kal növekedtek, addig a forgóeszközök értéke 71,9 %-kal emelkedett. Az eladósodottság mértéke jelentősen megugrott, amelyben a szállítóállomány növekedésének és a hitelállomány megjelenésének van szerepe. Ezen tényezőkön kívül a céltartalékképzés és a nagyértékű passzív időbeli elhatárolás játszott szerepet a tőkefeszültségi mutató romlásában, amely az idegen és a saját tőke arányát jelzi. Növekedett a forgótőke aránya, ami a saját forrással fedezett forgóeszközök növekedését mutatja. A pénzügyi helyzet értékelése Megnevezés I = % Rövid távú likviditás 9,3 5,2 55,9 Likviditási gyorsráta 3,1 3,0 96,8 Hitelfedezettségi mutató 2,4 1,8 75,0 Vevők átfutási ideje nap 69,6 46,9 67,4 Szállítók átfutási ideje nap 14,0 19,5 139,3 Vevő-szállító arány 4,4 3,4 77,3 Pénzeszközök nagysága nap 23,7 40,8 172,2 =============================================================== A társaság pénzügyi helyzetében alapvető változás állt be évben. A gyártási és értékesítési volumen jelentősen megnövekedett, amelynek finanszírozását saját erőből már nem tudtuk biztosítani, ezért 160 mft forgóeszköz-finanszírozó és 60 mft folyószámla-hitel felvételére került sor. A hiteleket az MKB Bank Zrt biztosította, ahol februárban nyitottunk számlákat. Régi banki kapcsolatainkat májusban illetve szeptemberben megszüntettük. A rendvédelmi szervek irányába teljesített nagyértékű rendelés finanszírozása folytán évközben a forgóeszközhitelt rulírozó jelleggel folyamatosan használtuk, a legnagyobb igénybevétel 153 mft volt. A jelentősen megnövekedett értékesítés árbevételének realizálódásával évvégére a hitelállomány 25 mft-ra csökkent, és a szabad pénzeszközeink 167 mft-ra emelkedtek. A likviditási mutatók gyengülése a vázolt tényeket tükrözik, de a tárgyidőszaki értékek még így is kedvezőek. A rövid távú likviditás azt jelzi, hogy a mutató romlása ellenére a forgóeszközök 5,2-szeres mértékben nyújtottak fedezetet a rövid lejáratú kötelezettségekre. A gyorsráta alig változott, értéke azt mutatja, hogy a leglikvidebb eszközök a követelések és a pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségeket háromszoros mértékben fedezték. A finanszírozásban komoly szerepet kaptak a partnerek. E téren igen kedvező jelenség, hogy a piacon ismert fokozatosan romló fizetési készség ellenére a vevők átfutási ideje a folyamatos kapcsolattartásnak köszönhetően rövidült, miközben a szállítóknál sikerült hosszabb fizetési határidőket elérni. A pénzeszközök nagyságának növekedésében a jelentős pozitív eredmény mellett a készletek csökkenése és a szállítóállomány emelkedése is szerepet játszott. -3-

13 2011. évi kiegészítő melléklet A jövedelmezőség vizsgálata Megnevezés I = % Nettó árbevétel e Ft ,4 Adózott eredmény e Ft Hozzáadott érték e Ft ,3 Tőkearányos jövedelmezőség % - 10,6 25,0 - Árbevétel-arányos jövedelmezőség % - 11,6 13,3 - Eszközarányos jövedelmezőség % - 9,7 19,4 - Értékesítési költségszint % 112,9 82,6 73,2 =============================================================== A társaság évben elsősorban a rendvédelmi szervek irányába teljesített mintegy 44 ezer pár szolgálati bakancs értékesítésén keresztül jelentős mértékben növelte eladását mind volumenben, mind értékben. A tárgyévben 168 ezer pár lábbelit értékesítettünk, amelyben a rendvédelmi szervek felé teljesített kiszállításokon túl jelentős szerep jutott a közbeszerzési pályázatokon való jó szereplésnek is (38 ezer pár), ugyanakkor a kül- és belföldi szabadpiaci partnereinket is sikerült megtartani. A nettó árbevétel 175,4 %-kal emelkedett a bázisidőszakhoz viszonyítva. A létrehozott új érték a hozzáadott érték emelkedése még ezt is meghaladta. A tárgyévi gazdálkodásból e Ft nyereség származott, ugyanakkor a megnövekedett gyártási feladatok teljesíthetősége érdekében mind a fogvatartottaknál mind a munkaviszonyban állóknál létszámnövelésre volt szükség, illetve a feszített termelési ütemet gyakran túlórázással, plusz műszakok beindításával tudtuk csak tartani. E tényezők a személyi jellegű ráfordítások emelkedését vonták maguk után. A nyereséges gazdálkodás következtében a jövedelmezőségi mutatók a pozitív tartományba fordultak. A saját tőke, az árbevétel és az eszközarányos mutatók mind jelentős javulást mutatnak. Kedvező jelenség, hogy az értékesítési költségszintet csökkenteni tudtuk. Összegezve, a cég évben fordulóponthoz érkezett, amelyet alapvetően a rendvédelmi szervek irányából kapott megrendelések határozták meg, emellett félévtől kezdődően a központi államigazgatási szervek ellátásába is bekapcsolódhattunk. Lényeges kiemelni azonban, hogy az új jogszabályok alapján történő megkeresések mellett a közbeszerzési kör és a bel- és külföldi szabadpiaci partnerek kiszolgálását is fontosnak tartjuk. Az a tény, hogy a társaság partnerei nem egy piaci szegmensből kerülnek ki elősegíti a cég tartós fennállását. A évben realizált jelentős eredmény megerősítette a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, és jó alapot nyújt a évi gazdálkodási feladatok végrehajtásához. -4-

14 2011. évi kiegészítő melléklet 2.2. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az értékvesztés alakulását mutatja a következő tábla (e Ft) Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Visszaír. Csökk. Záró érték B. I/29 Anyagok B. I/30 Bef.term B. I/32. Késztermékek B. I/33. Áruk Készletek összesen: =============================================================== B.II. Követelések =============================================================== Céltartalék-képzés bemutatása: Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Felhaszn. Csökk. Záró érték E. Céltartalék - várható kötelezettségekre jövőbeni költségekre Összesen: Az időbeli elhatárolások tételei a következők: 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása Ft Árbevétel Ft Késedelmi kamatok, kapott kártérítés, kamat Ft 2. Költségek, ráfordítások aktív id.elhatárolása Ft Előfizetések Ft Biztosítási díjak Ft Étk. utalvány visszaváltás Ft 3. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Ft Közüzemi számlák Ft Csomagküldés Ft Vállalkozói díjak (őrzés, kvéd, energetika, jogász) Ft Munkába járási költségek Ft Jutalékok Ft Bolt bérleti díja Ft Üzemanyag Ft Bankköltségek Ft Fizetendő kamatok Ft Fogvatartotti étkezés kieg Ft -5-

15 2011. évi kiegészítő melléklet 4. Halasztott bevételek Fejlesztési célra kapott támogatás Ft A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek és devizakészlet forintra történő átszámításának a mérleg fordulónapra történő átértékelése 464 e Ft ráfordítást jelentett. Az adott kölcsönökből az egyéb követelések közé került áthelyezésre 551 e Ft értékű, évi várható törlesztő részlet. A társaságnak öt éven túli futamidejű kötelezettsége nincs. A termelésfinanszírozó és a folyószámlahitel fedezeteként keretbiztosítéki zálogszerződés vagyont terhelő zálogjog és keretbiztosítéki jelzálogszerződés ingatlant terhelő jelzálogjog került bejegyzésre 220 m Ft értékben A saját tőke elemeinek változását mutatja a következő tábla: (e Ft) Megnevezés Változás Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen ============================================================== A saját tőkén belül a tárgyévben csak a mérleg szerinti eredmény okozott változást. Az immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenésének változásai: Mérlegsor Nyitóáll. Növ. Csökk. Átsorolás Záróáll. A. I/05. Vagyoni értékű jogok br.ért A. I/05. Vagyoni értékű jogok écs A. I. Immateriális javak összesen ============================================================== A tárgyi eszközök bruttó értékének változásai: (e Ft) Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Csökk. Záróáll. A. II/11. Ingatlanok és kapcs.v.é.j Műszaki ber., gépek, járművek Egyéb ber, felsz, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek A.II. Tárgyi eszközök összesen =============================================================== -6-

16 2011. évi kiegészítő melléklet A tárgyi eszközök értékcsökkenésének változásai: (e Ft) Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Csökk. Záróáll. A. II/11. Ingatlanok és kapcs.v.é.j Műszaki ber, gépek, járművek Egyéb ber, felsz, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek A. II. Tárgyi eszközök összesen =============================================================== Az értékcsökkenés tárgyévi megoszlása a következő: (e Ft) Megnevezés Tervezett Terven felüli Vagyoni értékű jogok Ingatlanok Műszaki gépek, ber, járművek Egyéb ber, felsz, járművek Összesen: =============================================================== A határidőn túli vevőkövetelések jelentősebb tételei a következők: Megnevezés Összesen Tisza Híd Zrt Borsod Munkaruha Kft Lami-Véd Kft Váczi Munkaruházati Kft Ehisz Zrt Prezent-Text Bt Wetex Kft Textil K Kft Belvisz Zrt Aro-Text Kft Támár és Társa Kft Nico-Technika Kft Sender Bt Éva Munkaruházati Kft Oláh Csaba Plastic Wood Kft La Vita Kft Rajnai István Összesen

17 2011. évi kiegészítő melléklet A határidőn túli követelések összértéke e Ft volt december 31-én. A mérlegkészítés ideje alatt a lejárt kintlévőségek 83,8 %-a befolyt Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az értékesítés közvetlen költségeinek megoszlása irányok szerint a következő: Belföldi értékesítés e Ft Export értékesítés e Ft Értékesítés összesen e Ft Az export árbevétel az Európai Unió tagállamaiból és Svájcból származott. Az Európai Unióba irányuló termékértékesítésünk e Ft volt, ezen belül eft értékben Németországba, e Ft értékben Szlovákiába, 98 eft értékben pedig Románia területére szállítottunk lábbelit. A svájci exportunk e Ft volt. A közösségen belülről e Ft értékű szolgáltatást vettünk igénybe (Szlovákia). Import termékbeszerzésünkből e Ft az EU-ból, e Ft értékű Indiából származott. Egyéb bevételként e Ft került elszámolásra, ebből 711 e Ft a partnerektől befolyt késedelmi kamatként realizálódott, e Ft-ot kaptunk a BVOP-tól normatív támogatásként. Tárgyi eszköz értékesítésből e Ft bevétel származott, leltártöbbletként e Ft került elszámolásra. Az egyéb ráfordítások összértéke e Ft. Értékvesztésként e Ft került elszámolásra, céltartalék képzésként eft ráfordítás merült fel, a készletek selejtezéséből, leltárhiányból e Ft ráfordítás keletkezett. A költségvetés, a helyi önkormányzat felé 760 e Ft egyéb adófizetésünk merült fel. A saját előállítású eszközök aktivált értékéből eft a készletekhez kapcsolódik. A költségek költségnemenkénti részletezése: Eredménykimutatás hivatkozás I = % IV. 05. Anyagköltség ,5 06. Igénybevett ag.jell.szolg ,0 07. Egyéb szolgáltatások ,3 08. ELÁBÉ ,8 IV. Anyagjellegű ráfordítások ,6 V. 10. Bérköltség ,5 11. Személyi jell.egyéb kif ,4 12. Bérjárulékok ,6 V. Személyi jellegű ráf ,1 VI. Értékcsökkenési leírás ,8 Költségek összesen ,7 ============================================================== -8-

18 2011. évi kiegészítő melléklet évben 162 ezer pár lábbelit állítottunk elő a bázis évi 128 ezer párral szemben. Ezzel a készregyártás 26,6 %-kal nőtt, és a befejezetlen termelés állománya 90,6 %-kal emelkedett. A évi termelés nemcsak mennyiségében, de összetételében is sokat változott, hiszen a rendvédelmi szerveknek gyártott közel 44 ezer pár szolgálati bakancs a vele szemben támasztott magas követelmények miatt, mint vízállóság, légáteresztő bélés az általános termékkörünkbe tartozó modellekhez képest lényegesen drágább anyagösszetételű volt. Ez magyarázza, hogy 26,6 %-os volumennövekedés ellenére az anyagköltségek közel 2,5-szeresére emelkedtek. Az igénybevett szolgáltatások növekedését az okozta, hogy a közbeszerzési és szabadpiaci partnerek megtartása és a jelentkező igények szerinti kiszolgálására már nem rendelkeztünk elegendő kapacitással, ezért több alkalommal kellett bérmunkát igénybe vennünk. Az egyéb szolgáltatások növekedését alapvetően a bankköltségek 94 %-os emelkedése okozta, emellett a hatósági díjak is növekedtek, de a biztosítási díjaknál 25 %-os megtakarítást értünk el a bázis évhez képest. A személyi jellegű ráfordítások emelkedésében megjelenik a munkaviszonyban állók 10 fős létszámnövelése és a fogvatartotti munkáltatás 26 fős bővítése, amelyet a termelés felfutása indokolt. Költségnövekedést okozott ezenkívül a fogvatartottak munkarendjének 7-ről 8 órára történő visszaállítása, valamint a végrehajtott béremelések. Ezek részben év elején jelentkeztek a kötelező minimálbérre történő beállások miatt, illetve a vel hajtottunk végre általános béremelést. A feszített gyártási ütem tartása miatt gyakran került sor túlóra igénybevételére illetve második műszak beindítására is. A munkaviszonyban állóknál növelt összegben biztosítottunk cafetéria keretet, és elitélt jóléti célokra is merültek fel többletkiadásaink. Az amortizáció vonatkozásában a korábbi években szokásos szintet őriztük meg, mivel nem volt kiugró az aktivált tárgyi eszközök értéke. 3. Tájékoztató rész A cég más társaságban sem többségi, sem jelentős részesedéssel nem rendelkezik. A BIMEO Kft-ben 550 e Ft értékű, a Bőr- és Cipőipari Egyesülésben 1 e Ft értékű egyéb részesedésünk volt. Mindkét szervezet székhelye Budapest. Az Ipoly Cipőgyár Kft. képviseletére jogosult személy az ügyvezető igazgató, ő kötelezett az éves beszámoló aláírására. Neve: Nemszilaj Sándor Lakcíme: 2660 Balassagyarmat, Mauks Ilona u. 7. A Sztv (1). pontjában meghatározott, a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért, az éves beszámoló összeállításáért felelős személy: Szabó Ferencné ügyvezető igazgató-helyettes, okleveles könyvvizsgáló Kamarai tagszáma: Az Ipoly Cipőgyár Kft székhelye: 2660 Balassagyarmat, Madách út 2. Internetes honlapjának címe: -9-

19 2011. évi kiegészítő melléklet A mérlegben nem szereplő a cég kezelésében lévő következő eszközök külföldi partnerünk tulajdonában vannak: Remisberg Svájc pár PUR-DUO présszerszám 29 %-a pár normál szerszám 10 %-a pár Trekking szerszám 10 %-a A vezetőség járandóságainak összetétele évben az alábbiak szerint alakult: Ügyvezető igazgató e Ft Felügyelő Bizottság e Ft Összesen: e Ft A cég vezetése nem részesült kölcsönben, nem kapott előleget, garanciális kötelezettségei nincsenek. A munkavállalókkal kapcsolatos adatok: Megnevezés Fizikai Nem fizikai Összesen Teljes munkaidős átl.stat.áll.létszám fő Részmunkaidőben munkáltatott fogvatartottak átl.áll.létszáma fő Bérköltség e Ft Személyi jell.egyéb kif. e Ft ============================================================== A veszélyes hulladékok és az ártalmatlanítási költségeik alakulása: Megnevezés 2010.évi évben EWC kód maradvány keletkezett kg kg évben Ártalmatlanítási elszállított kg Ktg/Ft évi záró kg Fénycső Festékpatron * Műanyag kanna 690 szennyezett fém göngyöleg * Olajos rongy * Fáradt olaj * PU folyékony hull Pu adalék * Ragasztó maradék elektronikai hulladék * sprays flakon * A keletkezett veszélyes hulladékot érték nélkül tartottuk nyilván. -10-

20 2011. évi kiegészítő melléklet Cash-flow kimutatás Sorsz. Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash-flow) sorok Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség vált Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolás vált Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetett tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash-flow) sorok Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés -11-

21 2011. évi kiegészítő melléklet III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash-flow) sorok Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásnak bevét. 19. Hitel és kölcsön felvétel Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejárató kötelezettség változása IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása ================================================================= Balassagyarmat, március 15. Nemszilaj Sándor ügyvezető igazgató -12-

22 Cégjegyzékszám: Független könyvvizsgálói jelentés Az IPOLY Cipıgyár Termelı és Szolgáltató Korlátolt Felelısségő Társaság tulajdonosának Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az IPOLY Cipıgyár Termelı és Szolgáltató Kft. (továbbiakban: Társaság) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbıl melyben az eszközök és források egyezı végösszege eft, a mérleg szerinti eredmény eft (nyereség), és az ezen idıponttal végzıdı évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítı mellékletbıl áll. A vezetés felelıssége az éves beszámolóért A vezetés felelıs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történı elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsı kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetıvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredı lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelıssége A mi felelısségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellı bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelıek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsı ellenırzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelıségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerőségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyızıdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendı és megfelelı alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az IPOLY Cipıgyár Termelı és Szolgáltató Kft éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendı és megfelelı bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Társaság december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl megbízható és valós képet ad.

23 Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrıl Elvégeztük az IPOLY Cipıgyár Termelı és Szolgáltató Kft mellékelt évi éves beszámolójához kapcsolódó, december 31-i fordulónapra vonatkozó üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelıs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történı elkészítéséért. A mi felelısségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az IPOLY Cipıgyár Termelı és Szolgáltató Kft évi üzleti jelentése a évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, március Bernáth János igazgató Fiedler Gábor EX ASSE Zrt. kamarai tag könyvvizsgáló 1027 Budapest, Fı u. 71. II.1. MKVK tagsági szám: MKVK nyilvánt.sz.: JT