ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

Átírás

1 Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés

2 AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG KSH: Cg.: Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet M É R L E G S.sz. M e g n e v e z é s év év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB- vel szemben 13 - elszámoló házzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB- vel szemben 18 - elszámoló házzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámoló házzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 28 - egyéb részesedési viszonyban lévő 2

3 vállalkozással szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 31 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 34 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.- al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámoló házi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 42 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek 0 0 által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 3

4 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési 0 0 különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú 0 0 tárgyi e. 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés /A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen

5 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

6 S.sz. M e g n e v e z é s év év a. b. c. d. F O R R Á S O K ( P A S S Z Í V Á K ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB- vel szemben 08 - elszámoló házzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB- vel szemben 13 - elszámoló házzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámoló házzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 6

7 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámoló házi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő 0 0 értékpapírok 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 7

8 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 81 c) általános kockázati céltartalék 0 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen

9 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Szécsény, február a vállalkozás vezetője 9

10 EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: Cg.: Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. M e g n e v e z é s év év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, 0 0 részesedésekből (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő 0 0 részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

11 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének 0 0 visszaírása értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek

12 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék képzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18)

13 Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, 0 0 részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+, / / ) 24) Szécsény, február a vállalkozás vezetője 13

14 Szécsény, február Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet Connerthné László Éva Holeczné Mender Ágota 14

15 1. A Takarékszövetkezet főbb adatai, tevékenysége Név: Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet Székhely: 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. Honlap címe: Levelezési cím: 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. Telefonszám: 32/573245; 32/573247;32/ Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Felügyelőbizottság elnöke: Velenczei Béla József Igazgatóság elnöke: Connerthné László Éva Ilona Első számú vezető : Connerthné László Éva Ilona A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Szécsény Rákóczi út 71. sz. alatt van. 15

16 Kirendeltségei: 3165 Endrefalva, Május 1 út Nagylóc, Rákóczi út Nógrádmegyer, Petőfi út Szécsény, Rákóczi út Varsány, Rákóczi út 1/A 3177 Rimóc, István király út 15/A. A takarékszövetkezetet 4 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A cégbíróságon bejegyzett tőke december 31.-én: eft., melyből 587 eft. a Fel nem osztható szövetkezeti vagyon, eft. a bejegyzett részjegy állomány összege. 16

17 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő Tulajdoni Részjegyek hányad (%) névérték (eft) Részjegyek névérték (eft) Tagok / tulajdonosok száma db / fő Jogi személyek Természetes személyek , ,7 SZHISZ , ,3 Összesen Tulajdoni hányad (%) Az 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma: 1 tag, a SZHISZ, mint az OTIVA jogutódja. A részjegyek száma és összértéke alapján befolyásoló részesedése a SZHISZ-nek van, azonban csak egy szavazattal rendelkezik. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a KNOW-HOW AUDIT Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft. (2800 Tatabánya Ifjúmunkás út 23.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Hlogyik Zsuzsa ( kamarai tagsági száma:000263). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja évi nettó ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Connerthné László Éva Ilona, 1137 Budapest, Ditrói Mór u. 3. Holeczné Mender Ágota Sarolta, 3170 Szécsény, Szabadság út 24/a. 17

18 A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy:holeczné Mender Ágota Sarolta, PM-regisztrációs száma: A mérleg fordulónapja:2014. december 31. A mérlegkészítés időpontja:2015. január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 89.2/ Fedezetértékelési szabályzat 47.2/ Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 17/ Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 3.5/ , 3.6/ Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 4/ leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat - Pénz- és értékkezelési szabályzat 18.5/ Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 4.4/ Kockázatvállalási szabályzat 55/ Befektetési szabályzat 29.1/ Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 58.2/ Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 70/ Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 27/ Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 12.4/ , {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat} 18

19 A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. 19

20 A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az újonnan életbe lépett szabályozásnak megfelelően az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az Ezer Ft-ot meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket,valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a Takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90%. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. Az éven túli lejáratú követelések évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. 20

21 A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 21

22 Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 22

23 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben eft. össszegben rendelkezett Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik 23

24 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 24

25 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete A Takarékszövetkezet mérleg-főösszege a december 31-i ezer Ft-ról eft.-al csökkent, összege ezer Ft december 31-én Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete adatok eft-ban M e g n e v e z é s Mo Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,3% ,2% -0,1% 2. Állampapírok ,8% ,1% +5,3% 3. Hitelintézetekkel szembeni köv ,9% % -4,9% 4. Ügyfelekkel szembeni követelések ,3% ,9% -0,4% 5. Egyéb értékpapírok, részvény,részes ,8% ,9% +0,1% 6. Immateriális javak ,1% ,1% - 7. Tárgyi eszközök ,3% ,1% -0,2% 8. Egyéb eszközök ,1% ,1% - 9. Aktív időbeli elhatárolások ,4% ,6% +0,2% E S Z K Ö Z Ö K

26 Az eszközállomány összetételét elemezve megállapíthatjuk, hogy jelentős átrendeződés a Takarékszövetkezet eszköz szerkezetében 2014 évben nem történt. Szabad pénzeszközeinket (2013. évhez hasonlóan) továbbra is állampapírokba fektettük, a Takarékszövetkezet szolvenciája érdekében szabad pénzeszközeink egy része a Takarékbanknál került rövid távra lekötésre. Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén eft. volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft.-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eft.-al csökkent nettó értéken, aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 18,9 % lett Pénzeszközök Megnevezés Összeg Összeg Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen Állampapírok Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen A fenti táblázatokat elemezve megállapíthatjuk, hogy takarékszövetkezetünk állampapír állománya közel eft-al emelkedett az előző évhez viszonyítva. Fentiekből látható, hogy az állampapír állományon belül némi átrendeződés történt az év folyamán. A kamatozó diszkont kincstárjegyek lejáratakor felszabadult pénzeszközeink egy része államkötvény formájában került befektetésre. Ennek oka egyrészt az államkötvények kedvezőbb hozama, másrészt a kedvező vételi árfolyamok következtében elért árfolyamnyereség némileg javítja takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét. 26

27 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (nettó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli (10.053) (8.540) követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (nettó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések (79.465) (67.419) értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya 5,6 % ponttal csökkent, az ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések aránya 2,3%-al csökkent, az éven túli követelések aránya pedig 3,3 %-al növekedett. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseinket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya kis mértékben csökkent, részaránya 49,4 %- ról 45,2 %-ra változott Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél december 31.-én eft. volt, eft-al kevesebb az előző évinél. A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % Problémamentes , , ,8 Külön figyelendő , , ,9 Átlag alatti , , ,3 Kétes , , ,5 Rossz , , ,5 Összesen

28 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami dec. 31-én eft. volt, dec. 31-én pedig eft. A problémamentes állomány aránya e körben 36,2 %-ról 74,9 %-ra növekedett. A minősítési kategóriákon belüli jelentős átrendeződést a portfólió javulása okozta, illetve a hitelállományon belüli átrendeződés. A II.-III. negyedévben NHP II konstrukcióban kihelyezett vállalkozói hitelek hozzájárultak a hitelállomány összetételének változásához, mely azt eredményezte, hogy az előző évhez képest a teljes hitelállományon belül a vállalkozói hitelek állománya többségbe került a lakossági hitelekkel szemben. Az NHP II. konstrukcióban igénybe vehető hiteltípusok A kategóriás ügyfeleinknek kerültek kihelyezésre a konstrukció szigorú feltételei miatt, ennek értelmében ezek a hitelek problémamentes kategóriába kerültek. Időközben változtatásra kerültek az egyes szabályzatok, melyben pontosításra kerültek a közvetlen hatályú, központi termékkel kapcsolatos rendelkezések. Ennek értelmében a Széchenyi kártyák állományának nagy része külön figyelendő kategóriából problémamentes kategóriába kerültek. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Bruttó követelés Nettó könyv Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték szerinti érték Lakosság fogyasztási hitel Vállalkozói hitel Összesen évben hitel átstrukturálásra nem került sor. Könyveinkben a korábbi években átstrukturálásra került kitettségeket tartjuk nyilván. Ezen követelésekre az értékvesztés a kormányrendeletben előírtaknak megfelelően került megképzésre Befektetési célú részesedések Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek eft.-al, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 50 eft.-al, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt-nek 100 eft.-al, a Tak-Invest Informatikai és Szolgáltató Zrt-nek eft.-al. A takarékszövetkezet részesedéseinek részletes bemutatását a 2. sz. melléklet tartalmazza. 28

29 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben december 31-én: Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek FHB Kötvény Összesen október 21. értéknappal jegyzett takarékszövetkezetünk FHB Kötvényt évi mérlegünkben az egyéb értékpapírok között ezen kötvény állománya szerepel. A kötvény márciusi lejáratú, változó kamatozású, negyedéves kamatfizetésű, végtörlesztéses, névre szóló dematerializált kötvény Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen A tárgyi eszközök állományában jelentős változás nem történt, annak ellenére, hogy az év folyamán értékesítésre került a június 30-án bezárásra került Ludányhalászi kirendeltség épülete. Az elmúlt évben jelentős beruházás nem történt. Az állomány az évben értékesített ingatlan, valamint az év folyamán elszámolt értékcsökkenési leírás következtében változott. 29

30 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A beruházási összegek év folyamán: Border megkeresési modul Clavis licence Összesen: 381 eft. 273 eft. 654 eft Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen Készletre a szigorú számadású nyomtatványok kerültek felvételre az egységenkénti leltárak alapján. Az egyéb követelések állománya eft., amely összetételét az alábbi táblázat mutatja: adatok eft-ban Megnevezés Összeg Munkáltatói hitel 28 Tagokkal szembeni követelések 160 Tárgyévi társasági adó túlfizetés 166 Iparűzési adó túlfizetés 330 Hitelintézeti járadékadó túlfizetés 13 Hitelekkel kapcsolatos támogatások elszámolási számla 28 Széchenyi kártyahitel tám. elszámolási számla Bankkártya elszámolási számla 25 MTB. Zrt. szembeni követelés 65 Beszerzéshez előleg 10 Egyéb követelés (Generali Biztosító) 37 Összesen

31 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen A költség elhatárolások a mérlegzárást követően kerülnek feloldásra. Az elhatárolt kamatok a lejárati idők szerint kerülnek feloldásra Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Forrásállomány összetétele december 31.-én: Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen

32 Forrásállomány összetétele december 31.-én: Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék - - Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Állomány (eft) adatok ezer forintban Állomány (eft) Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen A felvett hitelek során (a Takarékbankon keresztül) refinanszírozásra került NHP hitelek állományát mutatjuk ki. 32

33 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek adatok eft-ban Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- 1.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,6% ,5 +0,1 2.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,4% ,5-0,1 KÖTELEZETTSÉGEK Az idegen források között legmeghatározóbb az ügyfelekkel szembeni kötelezettség, mely állománya összességében mintegy eft-al csökkent az előző évi állományhoz képest. A betétállomány jelentős részét továbbra is a lakossági betétek állománya teszi ki, annak részaránya a betétállományon belül mintegy 81,9 % az év végével. A betétállomány csökkenés az önkormányzati, a vállalkozói, valamint lakossági betét állomány csökkenésének a következménye. A vállalkozói, illetve önkormányzati betét állomány periodikus mozgása jelentős hatással van a betét állomány alakulására. A lakossági betétek állománya valamelyest csökkent az előző évi állományához képest, ugyanakkor továbbra is stabil magját képezi a betétállománynak Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nemleges! Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Nemleges! 33

34 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek állománya eft., amely összetételét az alábbi táblázat mutatja: Főkönyvi számlaszám Egyéb kötelezettségek Megnevezés adatok eft-ban Összeg 4411 Szállító Jövedelem elszámolási számla Kizárt tagok részjegy-elszámolási számla Kölcsönadósok túlfizetése Rendelkezésre tartott összegek Munkáltatói hit. elszámolási technikai számla Hungária Biztosító elszámolási számla Tranzakciós illeték Munkaviszonyból származó SZJA Munkáltatót terhelő SZJA Általános forgalmi adó Szakképzési hozzájárulás Kamatadó Cégautó adó Társadalom biztosítás kötelezettség /nyugdíjbiztosítás Társadalom biztosítás kötelezettség /egészségbiztosítás Egészségügyi hozzájárulás Szociális hozzájárulási adó Kamatjövedelem EHO - ja Felügyeleti díj Szövetkezeti részjegy változás Szövetkezeti részjegy változás kifizetendő részjegy Szövetkezeti részjegy változás cégbírósági bejegyzésig 160 Összesen

35 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg Összeg Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások Saját tőke összetétele Megnevezés Tárgyévi Tárgyévi növekedés csökkenés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen A takarékszövetkezet jegyzett tőkéje nem változott az előző év végéhez viszonyítva. A saját tőke a takarékszövetkezet mérleg szerinti eredményének alakulása következtében csökkent az előző év végi állományához képest. Saját tőke csökkenés: eft., amely az általános tartalék csökkenésének, illetve a évi mérleg szerinti eredménynek, azaz veszteségnek a következménye. Az általános tartalék év végével- veszteség mérséklés - céljából felhasználásra került. A saját tőke egyéb elemeiben változás az év folyamán nem történt. 35

36 A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér 40,08 36,83 Tőkemegfelelési mutató, SREP 33,4 30,69 Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér 31,65 30, Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják évi értékvesztés állomány alakulása: adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen

37 2014. évi értékvesztés állomány alakulása: adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen Az elszámolt értékvesztés alakulását döntően befolyásolták, az új szabályzatban elfogadott és rögzített kulcssávok változása ben a hitelállományon belül: jelentősen csökkent a lakossági, növekedett a vállalkozói szféra részére nyújtott hitelek részaránya én a teljes hitelállomány 47%-a lakossági, 53 %-a vállalkozói hitelből tevődött össze, ezzel szemben re valamelyest megváltozott a részarány. Év végére a hitelállomány jelentős hányadát a vállalkozói hitelek (59%) tették ki, az önkormányzati hitelek teljes egészében megszűntek. Az újonnan folyósított hitelekhez bevont biztosítékok megfelelő fedezettséget nyújtanak. A hitelállományra vonatkozó értékvesztés állomány a mindenkor hatályos szabályzatok figyelembe vételével került megképzésre. Céltartalékok alakulása: évi céltartalék állomány alakulása: céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

38 2014. évi céltartalék állomány alakulása: céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen Takarékszövetkezetünk a függő jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalékot a hatályos szabályzatban foglaltaknak megfelelően. Hitelkeretek ki nem folyósított összege után képzett céltartalék összege:20 eft. Egyéb céltartalék képzésére nem került sor az év folyamán évi XXXVIII., és évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék képzés: Tekintettel arra, hogy takarékszövetkezetünk a fent említett törvények tekintetében nem érintett devizahitelezési tevékenységet nem végez takarékszövetkezetünk, illetve a fogyasztókat érintő egyoldalú szerződésmódosításra nem került sor-így ezen okból kifolyólag céltartalék képzésére nem került sor hitelintézetünknél Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen A takarékszövetkezet eft. összegű folyószámla, illetve rulírozó hitelt biztosított ügyfelei részére, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. Mérlegen kívüli kötelezettségek ezen hitelkereteket tartalmazzák, egyéb mérlegen kívüli kötelezettséget nem tartunk nyilván. 38

39 Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Takarékbank Egyéb Összesen Mérlegen kívüli követelések között egyrészt a függővé tett kamatokat tartjuk nyilván, melynek összege eft. volt az év végével. A takarékszövetkezetünk számlavezető bankja a Magyar Takarékbank Zrt., amely eft. folyószámla hitelkeretet biztosított takarékszövetkezetünk számára, ezen hitelkeretet azonban év folyamán nem vettük igénybe Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nemleges! 4.4. A évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. 39

40 Szövetkezetünk adózás előtti eredménye eft. veszteség. Az eredmény alakulása az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Áttekintettük a veszteség kialakulásában szerepet játszó, előre nem tervezhető tételeket, eseményeket és azok eredményre gyakorolt hatását. Takarékszövetkezetünknél a hitel-betét arány korábban % körül volt, azonban ez az arány folyamatosan, évről évre tovább csökken. Korábban a hitelállomány jelentős része (mintegy 94%-a) lakossági kihelyezés volt, amelynek minősége az eltelt időben az ügyfelek hitelképességének, fizetési hajlandóságának negatív változása miatt jelentősen romlott, mennyisége csökkent. A évi bevételek összetételét áttekintve kamat-, díj- és jutalékbevételeknél a tervezetthez képest jelentős csökkenés tapasztalható, melyre lényegében nem volt ráhatásunk. A kamatkülönbözet év végén mintegy eft.-al maradt el a tervezettől. Kamatbevételeknél a bevételek alakulását negatívan befolyásolta a jegybanki alapkamat alakulása is, amely mind a bankközi betétek kamatánál, mind az értékpapírok hozamánál megjelent. A kamatráfordítások összege közel a tervezettnek megfelelően alakult, mintegy 2,7%-al alacsonyabb, mint ahogy a tervezésünk során azzal számoltunk. Mivel kamatbevételeink jelentősen elmaradtak a tervezettől, így a kamatkülönbözet mintegy 21,8 %-al alacsonyabb a tervezettnél. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. Az egyéb ráfordítások összege jelentősen meghaladta a tervezett összeget, amely jelentősen befolyásolta eredményességünket. Ezen ráfordítások jelentős részét a ráfordítások terhére elszámolt adók,(tranzakciós illeték, iparűzési adó, pénzintézeti különadó,gépjárműadó stb.) a hozzájárulások (SZHISZ kockázati pótbefizetés, OTSZ fenntartási hozzájárulás) egyéb díjak (Felügyeleti díj, valamint az OBA díj ) teszi ki. Takarékszövetkezetünknél másoktól eltérően további ráfordításként jelentkezik a SZHISZ támogatás miatt előírt, évente növekvő összegű kockázati pótbefizetés, évre eft. Jelentősen megemelkedett az OBA nak fizetendő díj összege is, ez mintegy eft-al magasabb összegben realizálódott az előző évinél. Tovább rontotta takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét a III. negyedévben MNB által kiszabott fogyasztóvédelmi bírság mintegy 6 Millió Ft-os összege is. 40

41 A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Megfizetett díj Megfizetett díj Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja 141 Szanálási Alap 179 Összesen: A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Nemleges! A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség Az általános igazgatási költségek összege közel a tervezettnek megfelelően alakult, annak összege mintegy 1,2%-al magasabb a tervezettnél. Az igazgatási költségek 59,6 %-át a személyi jellegű ráfordítások teszik ki, az anyagköltség és az igénybevett szolgáltatások díjának összege 36,3 %-ot, a megmaradó 4,1%-ot az értékcsökkenés összege teszi ki. 41

42 Az év folyamán folyamatosan kerestük a költségmegtakarítások helyét, azonban az informatikai költségek összege (bankkártya költség, szoftverkövetési díjak, hardver felügyeleti díj, távközlési szolgáltatások díja, ATM karbantartási díj,..stb) folyamatos emelkedő tendenciát mutat, általános üzleti költségeink jelentős részét ezen költségek képezik. Fenti táblázatot tekintve megállapítható, hogy a személyi jellegű ráfordítások összege jelentősen csökkent az előző évhez viszonyítva. Költség takarékosság szempontjából - figyelembe véve a kirendeltségi forgalmak alakulását-a fiókok csökkentett nyitvatartási időben működnek a II. negyedévtől, melynek következtében csökkentek a személyi jellegű kiadásaink, valamint a kirendeltségeket terhelő rezsi költségek is. Rendkívüli bevétel, illetve eredmény évben 84 eft. Rendkívüli bevételként az év folyamán a KÖT Biztosítótól kapott, -a biztosító eredménytartalékából átadott - végleges pénzeszköz került elszámolásra Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó - adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó 0 0 Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó 0 0 Tekintettel az adózás előtti eredmény alakulására, - azaz a veszteségre-társasági adó fizetési kötelezettsége takarékszövetkezetünknek mind évben,mind évben nem keletkezett év végén a mérlegzárás során az általános kockázati céltartalék összege átvezetésre került az eredménytartalék számlára, mely után 912 eft. összegű, egyszeri, Hitelintézeti hozzájárulás címén fizetendő kötelezettsége keletkezett takarékszövetkezetünknek. 42

43 Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított adatok ezer forintban Összeg Összeg nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen Adóalap csökkentő tételként jelenik meg 2013, illetve évben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználásának összege, az adótörvény szerinti értékcsökkenés, valamint a kapott osztalék, melyet a fenti táblázatban mutatunk be. adatok ezer forintban Adóalap növelő tételek Összeg Összeg Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés,bírság és kártérítés miatti növelő tételek Összesen Adóalap növelő tétel 2013, illetve évben a várható kötelezettségekre képzett céltartalékának összege, a költségként elszámolt, számviteli törvény szerinti értékcsökkenés, nem a tevékenységgel kapcsolatosan felmerülő egyéb kiadásokból az adott támogatások összege (alapítványi, illetve egyesületi támogatások.) évben további adóalap növelő tételként jelenik meg az MNB részére fogyasztóvédelmi bírságként megfizetett összege. 43

44 A pénzügyi szervezetek különadójának bemutatása: adatok eft-ban A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009. évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb 150 Csökkentő tételek összesen: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója A hitelintézeti különadó bemutatása: A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1129 Megnevezés adatok eft-ban Ezer Ft 01-02/34 Adózás előtti eredmény /35 Adózás előtti eredményt növelő tétel 01-02/36 Adóalap /37 Különadó fizetési kötelezettség /38 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fizetendő különadó /39 A pü. i sz. különadójának módosított összege Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének 01-02/40 módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 0 A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: adatok eft-ban Állami kamattámogatással érintett hitel kamatbevétel számlák Bevétel Kiegészítő kamattámogatásos hitelek Összesen: 5%-a, mint járadék a 8624 számlán elszámolva

45 4.6. Likviditás A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. Kötelező jegybanki tartalék teljesítése adatok eft-ban Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január február március április május junius július augusztus szeptember október november december Év átlag Összesen A pénzeszközök alakulását az alábbi táblázat mutatja: Hónap Pénzeszköz (eft) január február március április május június július augusztus szeptember október november december

46 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Nemleges! 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Nemleges! 5.3. Egyéb kiegészítések Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke, pénzügyi és kockázati mutatók a. A nem teljesítő hitelek részarányának változása A mutató tartalma: A 90 napon túli lejárt követeléssel rendelkező szerződések összes lejárt tartozásának aránya a bruttó hitelezési kockázatvállaláshoz képest, mely tartalmazza a még le nem hívott kereteket is. 90 napon túli lejárt hitelek + a kapcsolódó függővé tett kamatok összege Bruttó hitelezési kockázatvállalás A mutatókat a negyedéves felügyeleti jelentések 8 NACA táblájában szereplő, a le nem hívott keretek tekintetében a főkönyvvel egyeztetett adatok alapján kell számolni. Bónusz számítása: A teljesítménymérési időszak és az azt megelőző két teljesítménymérési időszak negyedév végi mutatóiból számított átlaga. Ha ez a mutató 18 %, vagy alacsonyabb ennél, a bónusz 100 %-a kifizethető, ha meghaladja a 18 %-ot, bónusz nem jár. 46

47 b. A tőkekövetelmény előírásnak való megfelelés mértéke A mutató tartalma: A SREP előírások szerinti tőke megfelelési index, ehhez kapcsolódóan a tőke megfelelési mutató. Bónusz számítása: A teljesítménymérési időszak és az azt megelőző két teljesítménymérési időszak negyedév végi mutatóiból számított átlaga Ha az index 230% felett van, amelyhez kapcsolódóan a tőke megfelelési mutató a 18 %-ot meghaladja, a bónusz 100 %-a kifizethető. Ez alatt a bónuszrész %-a 0. Abban az esetben, ha a tőke megfelelési mutató a meghatározott limit alá a Takarékszövetkezet hitelállománya növekedésének mértéke miatt esik, a bónusz kifizetése az Igazgatóság mérlegelése és döntése alapján történik. c. A likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása A nettó finanszírozási pozíció negyedévente kiszámításra, és jelentésre kerül az ICCAP jelentések között. Nettó finanszírozási pozíció: (A+B) (C+D) A limit nagysága: a pozíció nem lehet negatív. A mutató számítása: A+B C+D Bónusz számítása: Ha a teljesítménymérési időszak és az azt megelőző két teljesítménymérési időszakban a mutató értéke 1,5 vagy nagyobb, a bónusz 100%-a kifizethető. Ha 1,1 és 1,5 közé esik, a bónusz 50 %-a fizethető ki. A figyelembe vehető mutató a teljesítménymérési időszak és az azt megelőző két teljesítménymérési időszak negyedév végi mutatóiból számított átlaga. d. Elért adózás előtti eredmény A teljesítés értékelésénél az éves terv teljesítését kell figyelembe venni. A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből december 31-én fennálló összeg ezer forint. ( én ezer forint )a évi hitelfolyósítás ezer forint,törlesztés 879 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 47

48 adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek változó Szabad felhasználású jelzáloghitel Összesen adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek változó Szabad felhasználású jelzálog, illetve betét fedezet mellett nyújtott hitel Összesen A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Teljes érték Teljes érték Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

49 A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Szécsény, február Jogosult aláírása 49

50 Záradék: Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt. 66. (3).bek. c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma:3/ Az Igazgatóság 26/ sz. határozatával előzetesen elfogadta az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: adatok eft-ban Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. Adózás előtti eredmény Fizetendő adó 3. Adózott eredmény Általános tartalék képzése,felhasználása Osztalék 0 5a. ebből: igénybevett eredménytartalék 6. Mérleg szerinti eredmény A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. A 2013 évi CXXXV. törvény 15. (11) bekezdésében, valamint a 17/J. (2) bekezdésében foglaltak alapján a Szövetkezeti Hitelintézet számviteli törvény szerinti beszámolója elfogadásához a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. előzetes jóváhagyása szükséges. A Takarékbank Zrt. Igazgatósága a Takarékszövetkezet évi beszámolóját az IG- 8/2/2015. számú határozatával előzetesen jóváhagyta. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet május 26-án tartott Közgyűlése 5./ sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően. 50

51 Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezet-el részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök 51

52 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása január 1. és december 31. között (mft) Bruttó érték Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Értékcsökkenés Záró Nyitó Növekedénés Csökke- terven felüli ÉCS miatt I. IMMATERIÁLIS JAVAK alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok szoftverek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.) Csökkenés Záró Nettó érték 52

53 SZÉCSÉNY ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET A takarékszövetkezet részesedései 2. sz. melléklet december 31. Név Tevékenység Székhely Magyar Takarékbank Zrt. TAK-INVEST Zrt. Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt. Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Egyéb.monetáris tevékenység Számítógépes programozás M.n.s.. egyéb pü.kieg.tev. Egyéb pü. Kieg tevékenység 1122 Budapest Pethényi köz Budapest Fogarasi út Budapest Victor Hugo u Budapest Kisfaludy út 32. Bekerülési érték Minősítés Elszámolt értékvesztés Társaság saját tőkéje Társaság jegyzett tőkéje MSZE* Szavazati arány (%) I. - 0, I - 1, I - 0,13 50 I - - Besorolás** Egyéb részesedési viszony Egyéb részesedési viszony Egyéb részesedési viszony Egyéb részesedési viszony *Megjegyzés:A Társaságok tárgyévi mérleg szerinti eredménye, illetve saját tőke adatai a melléklet készítésekor még nem állnak rendelkezésre **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. 53

54 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása december 31. Mérlegsor Megnevezés 3 hónapon belüli 3.b. 4.a. 1.b. 2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal 7. Hátrasorolt kötelezettségek Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év közötti 1 év és 5 év közötti 5 éven túli Összesen

55 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése Megnevezés Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) 0, ,31 1. Bérköltség Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2) Megnevezés Létszám (fő) Járandóságok összege Igazgatóság tagjai Felügyelő Bizottság tagjai Összesen

56 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A tétel megnevezése Cash-flow kimutatás december 31. Előző év (eft) sz. melléklet Tárgyév (eft) Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása Követelés állományváltozása Készlet állományváltozása Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

57 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 6. sz. melléklet A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Mutató megnevezése Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) - - Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) - - Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) 46,7% 68,7% Tőke ellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) 9,4% 8,4% Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) 89,8% 89,6% b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) 10,2% 10,4% Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú 108,4 108,6 kötelezettségek) Költség bevétel arány (Cost to Income ratio) 94,8% 98,3% Saját tőke arányos nyereség (ROE) - - Eszköz arányos nyereség (ROA) - - Érték Megjegyzés: Tekintettel takarékszövetkezetünk eredményének alakulására,- azaz a 2013., illetve évi veszteségre, a jövedelmezőségi mutatók értelmezhetetlensége miatt,- ezen mutatók prezentálására nem került sor. 57

58 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 7. sz. melléklet Nemleges! Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról Megnevezés december 31. Értékpapírok Saját tulajdonú értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

59 Sajátos értékelés alá vont eszközök december sz. melléklet Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Bruttó könyv szerinti érték (kocká zati céltart alék) Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték (kockáza ti céltartal ék) MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELE K ÖSSZESEN Értékpapírok Bankközi betétek Hitelek összesen Egyéb követelések Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték (kocká zati céltart alék) Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték (kockáz ati céltartal ék) Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Értékvesztés Értékveszté s (kocká zati céltart alék) Értékvesztés Értékvesztés Értékvesztés Értékvesztés (kockáz ati céltartal ék) Nettó könyv szerinti érték 59