ÉVES JELENTÉS

Átírás

1 ÉVES JELENTÉS

2 TARTALOM Az Inter-Európa Bank Nyrt. magyar számviteli szabályok szerint összeállított évi éves beszámolója Az Inter-Európa Bank Nyrt. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok alapján készült évi éves konszolidált beszámolója Mellékletek Felelősségvállaló nyilatkozat 2

3 Inter-Európa Bank Nyrt. Éves beszámoló 2006 december 31.

4 Tartalomjegyzék Független Könyvvizsgálói Jelentés Mérleg Eredmény kimutatás Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés

5

6

7 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám: Inter-Európa Bank Nyrt Budapest, Szabadság tér 15. Telefon: évi Pénzintézeti beszámoló Keltezés: február a vállalkozás vezetője

8 Statisztikai számjel INTER-EURÓPA BANK NYRT. MÉRLEG (HITELINTÉZETEK) Eszközök (aktívák) millió forint Fsz. A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai a b c d e 1 1. Pénzeszközök Állampapírok forgatási célú befektetési célú /B Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a.) látra szóló b.) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba.) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben bb.) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben c.) befektetési szolgáltatásból Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben elszámolóházzal szemben Ügyfelekkel szembeni követelések a.) pénzügyi szolgáltatásból aa.) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab.) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b.) befektetési szolgáltatásból Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba.) Tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb.) Tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc.) Befektetési szolg. tevékenységből eredő ügyfelekkel szembeni követelés bd.) Elszámolóházzal szembeni követelések be.) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (fix kamatozású is) a.) helyi önkormányzat és egyéb államháztartás által kibocsátott érékpapír (állampapír nélkül) aa.) forgatási célú ab.) befektetési célú b.) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba.) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben visszavásárolt saját kibocsátású bb.) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 0,5 1

9 millió forint Fsz. A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai a b c d e Részvények és más változó hozamú értékpapírok a.) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott b.) változó hozamú értékpapírok ba.) forgatási célú bb.) befektetési célú /A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a.) részvények részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b.) befektetés célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés /A Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények részesedések kapcs. vállalkozásban a.) részvények részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b.) befektetés célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből:'-hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a.) Immateriális javak b.) Immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a.) pénzügyi és befektetési szolgáltatás tárgyi eszközei aa.) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac.) beruházások ad.) beruházásokra adott előlegek b.) nem közvetlen pénzügyi és befektetési szolgáltatás tárgyi eszközei ba.) ingatlanok bb.) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc.) beruházások bd.) beruházásokra adott előlegek c.) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a.) készletek b.) egyéb követelések Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a.) bevételek aktív időbeli elhatárolása b.) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c.) halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Ebből:- FORGÓESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Budapest, febuár a vállalkozás vezetője (képviselője) 2

10 Statisztikai számjel INTER-EURÓPA BANK NYRT. MÉRLEG (HITELINTÉZETEK) Források (Passzívák) #REF! 1 2 millió forint Fsz. A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai a b c d e Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a.) látra szóló kötelezettségek b.) meghatározott időre lekötött pénzügyi szolg.kötelezettségek ba.) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben bb.) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben c.) befektetési szolgáltatásból elszámolóházzal szemben Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a.) takarékbetétek aa.) látraszóló ab) éven belüli lejáratú ac.) éven túli lejáratú b.) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba.) látraszóló Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb.) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bc.) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c.) befektetési szolgáltatásból Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca.) Tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb.) Tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cc.) Befektetési szolg. tevékenységből eredő ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd.) Elszámolóházzal szembeni kötelezettség ce.) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a.) kibocsátott kötvények aa.) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b.) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba.) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb.) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c.) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca.) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben cb.) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 3

11 millió forint Fsz. A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai a b c d e Egyéb kötelezettségek a.) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b.) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben /A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a.) bevételek passzív időbeli elhatárolása b.) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c.) halasztott bevételek Céltartalékok a.) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b.) kockázai céltartalék függő és bíztos (jövőbeni) kötelezettségre c.) általános kockázati céltartalék d.) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a.) alárendelt kölcsöntőke Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b.) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken Jegyzett, de be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a.) ázsió (részvénykibocsátásból) b.) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (±) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a.) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka b.) Valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (±) FORRÁSOK ÖSSZESEN Ebből:-RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK SAJÁT TŐKE MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK millió forint Fsz. A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai a b c d e 196 Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Ellenőrző szám Budapest, febuár a vállalkozás vezetője (képviselője) 4

12 Statisztikai számjel INTER-EURÓPA BANK NYRT. EREDMÉNYKIMUTATÁS (HITELINTÉZETEK) millió forint Fsz. A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai a b c d e 1 1. Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek a.) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után járó kamatbevételek Ebből:- kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b.) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből:- kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások Ebből:- kapcsolt vállalkozásnakl egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a.) bevételek forgatási célú részvényekből részesedésekből (osztalék,részesedés b.) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (részesedés,osztalék) c.) bevételek egyéb részesedésekből Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a.) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből:- kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b.) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből:- kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól ) Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a.) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből:- kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b.) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordítását) Ebből:- kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye ( ) a.) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből:- kapcsolt vállalkozástól '- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b.) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből:- kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak c.) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből:- kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása d.) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Ebből:- kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0 5

13 millió forint Fsz. A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai a b c d e Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a.) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből:- kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b.) egyéb bevételek Ebből:- kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása ) Általános igazgatási költségek a.) személyi jellegű ráfordítások aa.) bérköltség ab.) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac.) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b.) egyéb igazgatási költségek ( anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a.) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből:- kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b.) egyéb ráfordítások Ebből:- kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a.) értékvesztés követelések után b.) kockázati céltartalék képzés a függő (biztos ) jövőbeni kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a.) értékvesztés visszaírása követelések után b.) kockázati céltartalék felhasználása a függő (biztos ) jövőbeni kötelezettségekre Értékvesztés a befektetési célú, hitelvisszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások részvényei, részesedései után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelvisszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti ) tevékenység eredménye Ebből:-PÉNZÜGYI BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE NEM PÉNZÜGYI BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség a.) konszolidálásból adódó (számított) társasági adó különbözet Adózott eredmény (19-20) Általános tartalék képzése és felhasználása (±) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből:- kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény Budapest, febuár a vállalkozás vezetője (képviselője) 6

14 Az Inter-Európa Bank Nyrt. Mérlegének és eredménykimutatásának kiegészítő melléklete 2006

15 Tartalom 1 Bevezetés Az éves beszámoló elkészítésének alapja Lényeges számviteli elvek és értékelési eljárások Az értékelés szabályai egyes pénzügyi instrumentumoknál Állampapírok Tőzsdén jegyzett értékpapírok Határidős ügyletek (forward, futures, swap, opció) Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban A mérlegtételek értékelésének egyéb szabályai Tárgyi eszközök Deviza pénzeszközök és források Általános tartalék képzése Általános kockázati céltartalék képzése A mérlegtételekkel kapcsolatos kiegészítések Eszközök (aktívák) Állampapírok Az állampapírok valós értékelés alapjául szolgáló megbontása Keler saját számlás zárolások Részvények és más változó hozamú értékpapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett értékvesztés Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásokban Részvények, részesedések befektetési célra Immateriális javak Tárgyi eszközök A évben elszámolt értékcsökkenés Aktív időbeli elhatárolások Források (passzívák) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Saját tőke Általános tartalék képzése Eszközök és források összetétele Pénznemek szerint Követelések lejárata Kötelezettségek lejárata Kiegészítő melléklet 2

16 3.4 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések, kötelezettségek Alárendelt kölcsön Mérlegen kívüli tételek Függő kötelezettségek állománya Jövőbeni kötelezettségek állománya Határidős ügyletek valós értékelési különbözetei Idegen tulajdonú értékpapírok Kapott biztosítékok Tőzsdei bizományi ügyletek Az eredménykimutatással kapcsolatos kiegészítések Eredmény Egyéb bevételek és ráfordítások részletezése Kapcsolt vállalkozással szembeni bevételek, ráfordítások Hitelintézet egyéb igazgatási költségei Létszám és bérköltség Választott tisztségviselőkkel kapcsolatos információk Társasági adó CASH - FLOW A Kiegészítő melléklet 3

17 1 Bevezetés Az Inter-Európa Bank NyRt. (a továbbiakban: Bank) a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: PSZÁF) 968/1997/F. sz. engedélye alapján, a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) rendelkezései szerint, valamint a évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt) rendelkezései figyelembe vételével hitelintézet, amelynek típusa: bank. A Bank székhelye: 1054 Budapest Szabadság tér 15. A PSZÁF III/ /2001. sz. határozata alapján a Bank október 20-tól teljes körű befektetés szolgáltatási tevékenység végzésére is jogosult. A Budapesti Értéktőzsdére évben bevezetett banki részvények 95,87 %-a külföldi tulajdonban van, legnagyobb külföldi tulajdonosok: SanPaolo-IMI SpA. (22,51 % B fajtájú és 63,36 % A fajtájú részvény) Holneth B.V. (9,99 % A fajtájú részvény) A Bank részvényeinek nyitó árfolyama a Budapesti Értéktőzsdén január 3-án Ft, az év végi tőzsdei záró részvényárfolyam december 28-án Ft. 1.1 Az éves beszámoló elkészítésének alapja A Bank éves beszámolója a számvitelről szóló 2000 évi C. törvény (a továbbiakban: Szt.), a Pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996 évi CXII. Törvény (Hpt.) valamint a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló módosított 250/2000.(XII.24.) Korm. rend. alapján készült. A Bank könyveit magyar forintban vezeti. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés időpontja: január 15. Éves beszámoló aláírására kötelezett személy: Dr. Andrea Rigoni vezérigazgató. Elérési címe: 1054 Budapest Szabadság tér Lényeges számviteli elvek és értékelési eljárások A Bank. a beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a Szt aiban meghatározott alapelveket érvényesíti. Amennyiben az ellenőrzés, önellenőrzés az előző évek beszámolójában jelentős összegű hibát állapít meg, a Bank. a mérleg és eredmény kimutatás készítésekor az előző év adatai mellett elkülönítetten (a lezárt év(ek)re vonatkozó módosítások oszlopban) mutatja be a helyesbítendő adatokat. Jelentős összegű a hiba, amennyiben a hibahatások együttes (előjeltől független) összege meghaladja az 500 millió Ft-ot. A lényegesség elve alapján a már közzétett éves beszámolót az Bank. a lezárt évekre vonatkozóan akkor módosítja, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét 20 %-kal megváltoztatja. A Bank a számviteli törvény (59. A-E -ok) és a 250/2000. kormányrendelet (9. A-E -ok) alapján a pénzügyi instrumentumok tekintetében a valós értékelésre vonatkozó szabályokat alkalmazza. A Bank a valós értéken való értékelést a Szt. előírásaival összhangban a évi beszámoló fordulónapján alkalmazta először. Kiegészítő melléklet 4

18 A Bank a valós értéken történő értékelés szempontjából a fedezeti ügylet részét nem képező pénzügyi eszközöket és kötelezettségeket a következő kategóriákba sorolja be: Kereskedési célú pénzügyi eszközök forgatási célú állampapírok, forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kivéve visszavásárolt saját kibocsátású értékpapírok, részvények és más változó hozamú értékpapírok, kivéve kapcsolt vállalkozások, határidős ügyletek (forward, futures, swap, opció) miatt fennálló mérlegen kívüli követelések, saját tulajdonú értékpapír kölcsönadása miatt keletkezett követelések. Értékesíthető pénzügyi eszközök befektetési célú állampapírok, a lejáratig tartott besorolásúak kivételével, befektetés célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a lejáratig tartott besorolásúak kivételével, részvények, részesedések befektetési célra, kivéve kapcsolt vállalkozások. Lejáratig tartott pénzügyi eszközök lejáratig tartott besorolású befektetés célú állampapírok lejáratig tartott besorolású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, Gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön és más követelések hitelintézetekkel szembeni követelések, ügyfelekkel szembeni követelések. Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek határidős ügyletek (forward, futures, swap, opció) miatt fennálló mérlegen kívüli kötelezettség, Egyéb pénzügyi kötelezettségek hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek, ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek, egyéb kötelezettségek, hátrasorolt kötelezettségek A Bank a Szt. előírásaival összhangban valós értéken mutatja ki a kereskedési célú pénzügyi instrumentumokat, illetve számviteli politikájában rögzített döntése alapján az értékesíthető pénzügyi eszközöket, amennyiben valós értékük megbízható módon megállapítható. A Bank a kereskedési célú pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értékelési különbözetének változását az eredmény kimutatásban, míg az értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékelési különbözetét a saját tőkében számolja el. A Szt. előírásaival összhangban nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést: lejáratig tartott pénzügyi eszközökre, a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön és más követelésre leányvállalatban, közös vezetésű vállalkozásban, társult vállalkozásban lévő, a befektetett pénzügyi eszközök tartozó tulajdoni részesedést jelentő befektetésre, Kiegészítő melléklet 5

19 a visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírra és tulajdoni részesedést jelentő befektetésre, árura vonatkozó leszállítási határidős és opciós ügyletre (nem származékos ügylet), a klimatikus, geológiai vagy egyéb fizikai változókhoz kapcsolódó határidős és opciós ügyletre, az egyéb pénzügyi kötelezettségekre, az olyan pénzügyi instrumentumra, amelynek valós értékét megbízható módon nem lehet megállapítani. A valós értékelés alá nem tartozó pénzügyi instrumentumokat a törlesztésekkel és értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt bekerülési értéken, illetve szerződés szerinti értéken mutatja ki a Bank 1.3 Az értékelés szabályai egyes pénzügyi instrumentumoknál Állampapírok A magyar államkötvények, diszkont kincstárjegyek értékelése az értékelés napjára vonatkozó ÁKK által hivatalosan közzétett vételi (bid) árfolyam alapján történik. Azon állampapírok esetében, amelyeknél nem áll rendelkezésre az ÁKK által hivatalosan közzétett vételi árfolyam az értékelés napjára vonatkozó valós érték megállapítása a következő módszer szerint történik. Az adott állampapír valós értékének megállapításakor közelítő árfolyamot kell kiszámítani, a benchmark papírok vételi árfolyamaira, mint sarokpontra illesztett hozamgörbe alapján, amikor a hozamgörbének az adott fix kamatozású értékpapír hátralévő futamidejének megfelelő pontját tekintik. A változó kamatozású állampapírok esetében az értékelés napját követő első átárazódás dátumát tekinti hátralévő futamidőnek a Bank az értékelés szempontjából. A közelítő módszer alkalmazásakor használt hozamgörbe adatok becslése az általánosan elterjedt harmadfokú spline módszerrel történik az ÁKK által közzétett vételi árfolyamok alapján Tőzsdén jegyzett értékpapírok Budapesti Értéktőzsdén jegyzett értékpapírok valós értékének megállapításakor az értékelés napjára vonatkozó az azonnali piacon megkötött tőzsdei záróárat (BÉT) kell alkalmazni. Amennyiben az értékelés napjára nem áll rendelkezésre tőzsdei záróár, a legutolsó kereskedési nap záró ára alapján kell értékelni. Külföldi tőzsdéken jegyzett értékpapírok valós értékének megállapításakor az értékelés napjára vonatkozó az adott értéktőzsdén (amelyen az adott értékpapírt jegyzik) megkötött tőzsdei záróárat kell alkalmazni. Amennyiben az értékelés napjára nem áll rendelkezésre tőzsdei záróár, a legutolsó kereskedési nap záró ára alapján kell értékelni Határidős ügyletek (forward, futures, swap, opció) A származékos ügyletek értékelését a Bank a Szt. 3. (9) bekezdés 12. Pontja alapján végzi: a szabványosított tőzsdei határidős ügyletek (futures) esetében valós értéknek a kötési ár (árfolyam) és a tőzsdén jegyzett ár (árfolyam) különbözetét tekinti, Kiegészítő melléklet 6

20 a nem szabványosított határidős ügyletek (forward, swap) esetében alkalmazott értékelési eljárás során valós értéknek az ügylet tárgyának értékeléskori azonnali piaci ára (árfolyama) és a kötési ár (árfolyam) lejárat időpontjától az értékelés időpontjáig diszkontált értékének különbözetét tekinti Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések A mérlegben szereplő hitelállomány a folyósított kölcsönök még vissza nem fizetett részét, valamint a hitel miatt elszámolt értékvesztést tartalmazza. Kintlévőségeit a Bank negyedévente minősíti és a nem problémamentes kintlévőségekre a belső szabályzatában foglaltak szerint értékvesztést számol el. Az értékvesztést a Bank a kintlévőség pénznemében számolja el. A Bank a kamatfizetés esedékességekor meg nem fizetett kamatot függővé teszi és a függővé tett kamatokat ügyfelenként nyilvántartja. A függővé tett kamatok záró állománya december 31-én 295 M Ft volt, míg december 31-én 273 M Ft egyenleget mutatott Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban A belföldi és külföldi vállalkozásokban lévő részesedések nyilvántartása beszerzési értéken történik. A befektetéseket a Bank negyedévente minősíti és a problémamentestől eltérő minősítésű befektetések után a befektetés pénznemében értékvesztést számol el. 1.4 A mérlegtételek értékelésének egyéb szabályai Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök nyilvántartási értéke a halmozott értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési ár. A felhalmozott értékcsökkenés kiszámítása lineárisan, az adott eszköz becsült hasznos élettartamára vetítve történik. A Bank számviteli politikájában az immateriális javak eszközcsoporton belül a vagyonértékű jogok leírását 10 évben, míg a szellemi termékek csoportba tartozó szoftverek elhasználódását 5 évben határozta meg. Az Ft egyedi beszerzési, előállítási értékű tárgyi eszközök értékcsökkenését használatbavételkor egy összegben írja le a Bank. A Bank nem számol el értékcsökkenést a telek, a befejezetlen beruházás, továbbá a képzőművészeti alkotás beszerzési ára után. Az értékcsökkenési leírás elszámolásának időtartama: az üzembe helyezést követő hónap első napjától az értékesítés, kiselejtezés hónapjának utolsó napjáig. A levonható értékcsökkenési leírás nem haladhatja meg az eszköz beszerzésével, előállításával, ill. annak bővítésével, felújításával kapcsolatban felmerült költségeket. Terven felüli értékcsökkenést az immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél akkor számolja el a Bank, ha azok piaci értéke tartósan a könyv szerinti érték alá csökken. A Bank az ingatlan állománya értékét időközönként külső szakértővel felülvizsgáltatja és az értékelési különbözeteket a hatályos jogszabályok szerint elszámolja. A bank nem számolt el terven felüli értékcsökkenést, ha a selejtezés a nulla könyv szerinti értékű eszközöknél volt. Kiegészítő melléklet 7

21 1.4.2 Deviza pénzeszközök és források A Bank a külföldi pénznemben fennálló eszközeit és forrásait az MNB hivatalos deviza árfolyamán naponta forintra átszámítja, az eredménykimutatás tartalmazza az ebből származó nyereséget, illetve veszteséget. A határidős swap műveletek nyereségét, illetve veszteségét a valós értékelés alapján, a pénzügyi műveletek bevételeként illetve ráfordításaként számolja el a Bank Általános tartalék képzése A Hpt a szerinti általános tartalékot a Bank évben megképezte 348 M Ft összegben Általános kockázati céltartalék képzése A Bank Értékvesztési és Céltartalék-képzési szabályzatában az általános kockázati céltartalék állományának volumenét január 1-i hatállyal a korrigált mérleg főösszeg 0,5 %-ában határozta meg december 31-én az általános kockázati céltartalék MFt összegű állománya meghaladta a korrigált mérleg főösszeg 0,5%-át, így 2006-ben a Banknak általános kockázati céltartalék képzési kötelezettsége nem keletkezett. Kiegészítő melléklet 8

22 2 A mérlegtételekkel kapcsolatos kiegészítések 2.1 Eszközök (aktívák) Állampapírok Az állampapírok valós értékelés alapjául szolgáló megbontása Lejáratig tartott állampapírok MFt Megnevezés Névérték Bekerülési érték Elhatárolt Prémium Elhatárolt diszkont Könyv szerinti érték Értékvesztés Valós érték Tárolási hely Államkötvény Keler Összesen: Értékesíthető állampapírok Megnevezés Névérték Bekerülési érték Elhatárolt Prémium Elhatárolt diszkont Könyv szerinti érték Értékelési különbözet Valós érték Tárolási hely Államkötvény Keler Összesen: Kereskedési célú állampapírok Megnevezés Névérték Bekerülési érték Elhatárolt Prémium Elhatárolt diszkont Könyv szerinti érték Értékelési különbözet Valós érték Tárolási hely Államkötvény Keler Diszkont kincstárjegy Keler Kamatozó kincstárjegy Kárpótlási jegy Összesen: Kiegészítő melléklet 9

23 Keler saját számlás zárolások PAPIR DB KELER ALSZÁMLA IDŐTARTAM MÁK 2007/D SWAP MÁK 2007/D DERIV.SAJÁT MÁK 2007/D DERIV.MEGB MÁK 2007/D HUNGAROGRAIN MÁK 2007/D HAMILTON MÁK 2007/D 500 S00000 KERESKED.FED MÁK 2007/D MNB MÁK 2007/D S00000 KERESKED.FED MÁK 2007/D DERIV.MEGB MÁK 2007/D MÁK 2007/D SWAP MÁK 2007/D DERIV.SAJÁT MÁK 2007/D DERIV.MEGB MÁK 2007/D S00000 EQUILOR JAVÁRA MÁK 2007/D HUNGAROGRAIN MÁK 2007/D S00000 KERESKED.FED MÁK 2007/D MÁK 2007/D DERIV.SAJÁT MÁK 2007/D DERIV.SAJÁT MÁK 2007/D MÁK 2007/D DERIV.SAJÁT MÁK 2007/D S00000 KERESKED.FED MÁK 2007/D DERIV.MEGB MÁK 2007/D DERIV.MEGB MÁK 2007/D SWAP MÁK 2007/D DERIV.SAJÁT MÁK 2007/D MÁK 2008/C SWAP MÁK 2008/C S00000 EQUILOR JAVÁRA MÁK 2008/C S00000 KERESKED.FED MÁK 2008/C MÁK 2008/C MNB GIRO LIMIT MÁK 2008/C SWAP MÁK 2008/C DERIV.SAJÁT MÁK 2008/C MÁK 2009/C S00000 EQUILOR JAVÁRA MÁK 2009/C HUNGAROGRAIN MÁK 2009/C S00000 KERESKED.FED MÁK 2009/C HAMILTON MÁK 2009/C DERIV.SAJÁT MÁK 2009/C MÁK 2014/C SWAP MÁK 2014/C D S00000 MNB GIRO D S00000 MNB MASTERCARD D S00000 MNB VISA D Kiegészítő melléklet 10

24 A zárolt értékpapírok a Keler Zrt-nél bonyolított elszámolások pénzügyi fedezetéül szolgálnak. A Banknak december 31-én valódi penziós ügyletből származó kötelezettsége nem volt Részvények és más változó hozamú értékpapírok Kereskedési célú értékpapírok Könyv szerinti érték Értékelési különbözet MFt Valós érték Tárolási hely Tőzsdei részvények Keler Hitelintézetekkel szembeni követelések A hitelintézetekkel szemben fennálló követelések állománya a december 31-i M Ft-ról év végére M Ft-ra emelkedett Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatásból Összesen M Ft Ügyfelekkel szembeni követelések Az ügyfelekkel szembeni követelések ideszámítva az elszámolt értékvesztést is összességében M Ft-tal nőttek, a lejárati struktúra jelentős változásával egyidejűleg Pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejáratú Pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatásból Összesen: M Ft A hitelintézeti törvény 79. (1) bekezdése szerinti nagykockázat vállalásnak minősülő kockázatvállalás állománya december 31-én: (M Ft-ban) Hitelkockázat Függő kötelezettség Összesen: Egy adóssal szemben vállalt kockázat sem haladta meg a szavatoló tőke 25 %-át Ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett értékvesztés M Ft Kiegészítő melléklet 11

25 Pénzügyi szolgáltatási tevékenység Befektetési szolgáltatási tevékenység Összesen nyitó állomány Tárgyévi növekedés Árfolyam változás Tárgyévi csökkenés i záró állomány évben a Bank 832 M Ft értéken nyilvántartott minősített követelés engedményezésére kötött szerződést. A követelés engedményezés révén 363 M Ft árbevételt realizált Az ügyletek kapcsán 469 M Ft értékvesztést szabadított fel. Az engedményezést a Bank az egyéb bevételek és az egyéb ráfordítások között számolta el.) Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásokban 2006 december 31-én a Bank befektetéseinek nettó összege M Ft.(2005: MFt ). A változás összetevői: növekedés: az IE Services Kft-ben 100% részesedés 800 M Ft beolvadás miatti értékvesztés felszabadítás 70 M Ft csökkenés IE New York Broker Rt tőkeleszállítás M Ft értékben A befektetésekre elszámolt értékvesztés nyitó állománya 80 M Ft volt. Az Interinvest Rt továbbá az IE Fejlesztési és IE Szolgáltató Kft-ék beolvadtak az IE Beruházó Kft-be augusztus 1-ével. A korábban megképzett 70 M Ft-os értékvesztést a beolvadáskor a Bank felszabadította. A záró állomány: 10 M Ft. A Bank 100%-os közvetlen részesedést szerzett az IE Services Kft-ben. (Korábban Sygman Kft. Az Bank. kapcsolt vállalkozásainak címlistája 1. IE New York Broker Rt Budapest, Szabadság tér Inter-Európa Beruházó Kft Budapest, Szabadság tér Inter-Európa Értékesítési Kft 1054 Budapest, Aulich u IE Befektetési Alapkezelő Rt. IE Services Kft 1054 Budapest, Szabadság tér Budapest, Szabadság tér 15 Kiegészítő melléklet 12

26 IEB NyRt. befektetései kapcsolt vállalkozásokban december 31. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásokban M Ft Megnevezés Névérték Könyv szerinti érték nyad % eredmény tuladoni há- mérleg sz. saját tőke jegyzett tőke tartalékok Értékvesztés IE-New York Bróker Zrt , IE. Beruházó Kft , IE Értékesítési Kft , IE Befektetési Alapkezelő Rt , IE Services Kft , Összesen Részvények, részesedések befektetési célra 2006 december 31-én a Bank befektetéseinek nettó összege 55 M Ft.(2005: 553 MFt ) A változás összetevői: csökkenés FHB részvények értékesítése 492 MFt Inter-Swift részvények száma csökkent értékben 6 M Ft A befektetésekre elszámolt értékvesztés nyitó és záró állománya 2 M Ft. Kiegészítő melléklet 13

27 Az Inter-Európa Bank NyRt. befektetéseinek címlistája 1 Borsodi Sörgyár Rt Bőcs, Rákóczi út Focus Befektetés Minősítő Rt Budapest, Havas u. 6./I. 3 GIRO Elszámolásforgalmi Rt Budapest, Vadász u Hitelgarancia Rt Budapest, Böszörményi u Hodiköt 6800.Hódmezővásárhely, Makói országút 6 Inter-Swift Avenue Adele 1, B 1310 La Hulpe, Belgium 7 Nógrád Kereskedelmi Rt Salgótarján, Rákóczi u Ópusztaszeri Nemzeti Emlékpark 6767 Ópusztaszer, Szoborkert u Sportran Ingatlanhasznosító Kft Budapest, Nádor u BÉT 1052.Budapest Deák Ferenc u VISA Europe BN99 6DA West Sussex Részvények, részesedések MFt Megnevezés Névérték Könyv szerinti érték különbözet nyad % Értékelési Értékvesztés Tulajdoni há- Valós érték Budapesti Értéktőzsde Rt GIRO Elszámolás Forgalmi Rt ,25 Hitelgarancia Rt ,20 Hodiköt Nógrádi Kereskedelmi Rt ,80 Borsodi Sörgyár ,75 Focus Befektetési Rt ,50 Inter-Swift részvény ,02 VISA Europe Sportran Kft ,03 Ópusztaszeri Nemzeti Emlékp ,89 Összesen Kiegészítő melléklet 14

28 2.1.8 Immateriális javak (M Ft) Bruttó érték Elszámolt Értékcsökkenés Nettó érték Eladási ár Vagyoni értékű jogok Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Szoftverek Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Tárgyi eszközök Épületek Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Ingatlanhoz kapcsolódó bérleti jog Nyitó érték Növekedés 5-5 Záró érték Bérelt ingatlanon végzett beruházás Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Kiegészítő melléklet 15

29 Gépek, műszaki berendezések (MFt) Nyitó érték Növekedés Értékesítés Egyéb selejt Záró érték Saját gépjárművek Nyitó érték Növekedés Záró érték Képzőművészeti alkotások Nyitó érték Növekedés Záró érték A évben elszámolt értékcsökkenés Terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírás 310 M Ft volt, míg terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem történt Aktív időbeli elhatárolások Hitelek, értékpapírok kamat elhatárolása 2007.évi újságok, szaklapok előfizetése Bérleti díjak Karbantartás Közüzemi díj BÉT minimum díj 2007-re Befektetés szolgáltatás ráfordítás 2007-re Összesen M Ft 6 M Ft 49 M Ft 14 M Ft 2 M Ft 5 M Ft 4 M Ft MFt Kiegészítő melléklet 16

30 2.2 Források (passzívák) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Bank hitelintézetekkel szembeni kötelezettsége az elmúlt évben M Ft-tal növekedett. MFt év év Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatás Összesen Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya nőtt: az egy évvel korábbi millió Ft-ról december végére millió Ft-ra. MFt év év Pénzügyi szolgáltatásból Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatásból Összesen Passzív időbeli elhatárolások Betétek, refinanszírozási hitelek elhatárolt kamata M Ft Várható jutalom és közterhei 700 M Ft évi szakképzési kötelezettség 19 M Ft Kártya outsourcing 6 M Ft Karbantartás, takarítás 1 M Ft Összesen M Ft Céltartalékok A Bank a tevékenységével együtt járó függő és jövőbeni, továbbá a várható kötelezettségeire képzett céltartalékot. A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett január 1-i 98 M Ft céltartalék állomány az év végére 167 M Ft-ra nőtt. Az év során a Bank garanciákra 48 M Ft, a peres ügyekre 49 M Ft összesen 97 M Ft céltartalékot képzett. A kötelezettségek minősítése során a Bank a garanciákra 28 M Ft céltartalékot szabadított fel. A garanciákra képzett céltartalékok 98 M Ft-ról 118 M Ft-ra, míg a peres ügyekre képzett céltartalékok állománya 0-ról 49 M Ft-ra változott. Kiegészítő melléklet 17

31 2.2.5 Saját tőke MFt december december 31. Jegyzett tőke Tőketartalék (ázsió) Eredménytartalék Értékhelyesbítés ért. tartaléka Valós érték értékelési tartaléka Általános tartalék Mérleg szerinti eredmény ÖSSZESEN Jegyzett tőke részvény-fajtánként db névérték Ft/db Részvénytőke Ft A fajta B fajta Összesen A jegyzett tőke összege és a részvények összetétele a év folyamán nem változott. A Banki saját tőke összege a év végi M Ft-ról év végére M Ft-ra nőtt. A saját vagyon elemek közül sem a tőke, sem az eredménytartalék nincs kötelezettségre lekötve Általános tartalék képzése Az általános tartalékképzési kötelezettség az adózott eredmény 10%-a Általános tartalék állománya december 31-én évi képzési kötelezettség 348 Általános tartalék állománya december 31-én (M Ft) Kiegészítő melléklet 18

32 3 Eszközök és források összetétele 3.1 Pénznemek szerint Eszközök és források összetétele pénznemek szerint (M Ft) Pénznem december december 31. Eszköz Forrás Eszköz Forrás HUF EUR Egyéb devizanem Összesen Követelések lejárata 2005 Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni követelés Esedékesség 3 hónapon belül 3 hó-1 év között 1 év-5 év között 5 éven túl MFt-ban Összesen Ügyfelekkel szembeni követelés Követelések összesen Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Követelések összesen Kiegészítő melléklet 19

33 3.3 Kötelezettségek lejárata Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni kötelezettség Esedékesség 3 hónapon belül 3 hó-1 év között 1 év-5 év között 5 éven túl MFt Összesen Alárendelt kölcsöntőke Ügyfelekkel szembeni kötelezettség Kötelezettségek összesen Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni kötelezettség Alárendelt kölcsöntőke Ügyfelekkel szembeni kötelezettség Kötelezettségek összesen Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések, kötelezettségek Megnevezés Anyavállalat Leányvállalat MFt Összesen Hitelintézetekkel szembeni követelések Ebből hátrasorolt Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettség Hátrasorolt kötelezettségek Alárendelt kölcsön 2006 novemberében a Sanpaolo-IRELAND, Bank 30 millió EUR összegű alárendelt kölcsönt bocsátott a bank rendelkezésére. A fizetendő kamat elszámolása a kereskedelmi árréssel megnövelt EURIBOR kamatláb bázison történik. A kölcsönt én egy összegben kell visszafizetni. A korábbi 20 millió EUR összegű alárendelt kölcsön előtörlesztésre került a PSZÁF engedélye alapján. Kiegészítő melléklet 20

34 4 Mérlegen kívüli tételek 4.1 Függő kötelezettségek állománya december 31. a.)import akkreditívek Pénznem összeg EUR 1 Egyéb pénznem 410 Összesen: 411 (MFt) b.) Kibocsátott garanciák Éven belüli Éven túli Összesen (MFt) HUF EUR EGYÉB Összesen c.) Opciók (MFt) Bázis deviza Profit deviza Valós érték Vásárolt Vételi opció Eladási opció Eladott Vételi opció Eladási opció d.) A függő kötelezettségek részletezése: - le nem hívott hitelkeretek összege M Ft - kibocsátott ígérvények összege 1 M Ft A Banknak a le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettsége december 31-én: 49 M Ft e.) Egyéb A Bank eszközei terhére zálogjogot nem nyújtott, fedezetként nem kötötte le. A fent felsoroltakon kívül egyéb biztosítékot a Bank nem nyújtott. 4.2 Jövőbeni kötelezettségek állománya december 31. MFt Vétel Eladás Határidős részvény Fx forward ügyletek SWAP ügyletek Spot ügyletek Összesen Kiegészítő melléklet 21

35 4.3 Határidős ügyletek valós értékelési különbözetei december 31.én MFt Pozitív értékelési különbözet Negatív értékelési különbözet Piaci értékelési különbözet. Deviza ügyletek Fx forward ügyletek SWAP SPOT Opció Devizaügyletek összesen Részvény ügyletek Összesen A határidős ügyletek kereskedési célúak. 4.4 Idegen tulajdonú értékpapírok Megnevezés dematerializált Névérték/db Tárolási hely Államkötvény igen M Ft Keler Diszkont kincstárjegy igen M Ft Keler Kamatozó kincstárjegy igen 14 M Ft Keler Belf. Társ. BÉT-re bevez részvény igen M Ft Keler Belf. Társ. BÉT-re bevez részvény nem 1 M Ft Értéktár fizikai Belf.társ.BÉT-re be nem igen M Ft Keler vez.részvény nem 36 M Ft Keler nem 4715 M Ft Értéktár Külf. Külf. Tőzsdén bevez részvénye igen Db Keler 1 nem Db Keler 1 nem Db Idegen helyen lévő 1 Belföldi társaság által kibocs.kötvény igen M Ft Keler Külföldi társaság által kibocs.kötvény igen Db Idegen helyen lévő 1 Nem Db Idegen helyen lévő 1 Belföldi alap által kibocs. Bef.jegy igen M Ft Keler Külföldi alap által kibocs. Bef.jegy igen Db Idegen helyen lévő 1 Igen 4178 Db Keler Nem 22 Db Keler Kárpótlási jegy nem 18 M Ft Keler Kárpótlási jegy nem 1 M Ft Értéktár 4 Külföldi államkötvény igen Db Idegen helyen lévő 1 Közraktárjegy (Ft elszámolású) nem M Ft Értéktár Közraktárjegy (EUR elszámolású) nem Db Értéktár fizikai 1 Belf.alap.ált. kib. EUR elsz. Bef.jegy nem Db Keler 1 SPIMI.ált. kib. EUR elsz. Bef.jegy nem Db Idegen helyen lévő 1 1 Devizában denominált papírok esetén darabszám: Db 2 Nem letéti szerződés alapján ügyfelek értékpapírjainak gyűjtő elvű tárolása saját értéktárban 3 Letéti szerződés alapján ügyfél papírjainak őrzése az értéktárban, nevesítetten 4 0,3 Mft fizikai és 0,3 Mft letéti őrzésben A fenti táblázat a Bank ügyfelei tulajdonát képező értékpapírok állományát mutatja be értékpapír fajta és tárolási hely szerinti bontásban. Kiegészítő melléklet 22

36 4.5 Kapott biztosítékok Megnevezés AXA Életbiztosítás 8 Bankgaranciák Betét biztosítékok Ingatlanok Gépek berendezések Gépjárművek Készletek Kezesség Óvadék- egyéb értékpapírok Óvadék- állampapírok 644 Óvadék részvények Vagyoni Összesen A fenti biztosítékokat a Bank követelései fedezeteként kapta és fedezetértékelési szabályzata szerinti értéken tartja nyilván. 4.6 Tőzsdei bizományi ügyletek BÉT bizományosi azonnali vételi ügylet BÉT bizományosi azonnali eladási ügylet M Ft M Ft A mérleg fordulónapjával az ügyfél javára kötött le nem zárt határidős ügyletekből adódóan az elszámolóház részére befizetett árkülönbözet összegében fennálló, elszámolóházzal szembeni árkülönbözet miatti követelések összege 14 M Ft 5 Az eredménykimutatással kapcsolatos kiegészítések 5.1 Eredmény MFt dec dec. 31. Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Átlagos eszköz-arányos nyereség (RoAA) (1) 1,06 % 1,21% Átlagos saját tőke-arányos nyereség (RoAE) (2) 17,00 % 21,14% Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez 18,5 % 22,1% Fizetőképességi mutató 10,77 % 10,81% (3) (1 ) RoAA: Adózott eredmény / Átlagos mérlegfőösszeg (2) RoAE: Adózott eredmény / Átlagos saját tőke (3) előzetes; tartalmazza a évi mérleg szerinti eredményt Az Bank. bruttó pénzintézeti jövedelme millió forintot ért el december 31-én, amely 25,7 %-os növekedést mutat a 2005 évi millió forintos bevételhez viszonyítva. Az eredmény alakulásában pozitív szerepet játszott a nettó kamat- és kamatjellegű jövedelem millió forintról millió forintra történő 8,6 %-os nö- Kiegészítő melléklet 23

37 vekedése. A nettó jutalék- és díjbevételek millió forint értéke 10,4 % os, míg a pénzügyi műveletek nettó millió forint értéke 82,6 % os emelkedést jelent. A banküzemi költségek a évihez viszonyítva 7,9%-os növekedést mutatva millió forintot tettek ki ban a Bank rendkívüli bevételt és ráfordítást leányvállalatának tőkeleszállítása miatt számolt el. Fentiek eredményeképpen december 31-én az Bank adózás előtti eredménye 43,6%-os éves növekedés révén millió forintot ért el. Ezzel egyidejűleg a bank adófizetési kötelezettsége a 4%-os különadó miatt is 40,1%-kal haladta meg az egy évvel korábbit, 733 millió forintról millió forintra növekedve. Mindezek eredőjeként az Bank. adózott eredménye millió forint 2006-ban, amely 44,7%-kal múlja felül az egy évvel korábbi értéket (2.405 millió forint). A bank befektetés szolgáltatási tevékenységének bevétele és ráfordítása a következő volt: M Ft Bevételek Ráfordítások Jutalék és díj bizományos Díjak 447 Értékpapír kereskedelem Értékpapír kereskedelem Opciós díj Opciós díj Összesen Összesen Egyéb bevételek és ráfordítások részletezése EGYÉB BEVÉTELEK Saját követelés eladás Kártérítés, eredményhelyesbítés 4 7 Tárgyi eszköz eladás 34 6 Egyéb bevétel EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Saját követelés eladás Káresemény, bírság, késedelmi kamat Tárgyi eszköz eladás, készlet selejt 39 9 Adók, illetékek Egyéb Hitelezési veszteség MFt Kiegészítő melléklet 24

38 5.3 Kapcsolt vállalkozással szembeni bevételek, ráfordítások M Ft Megnevezés Anyavállalat Leányvállalat Összesen Kapott kamat Fizetett kamat Kapott jutalék Fizetett jutalék Pénzügyi művelet bevétele Pénzügyi művelet ráfordítása Hitelintézet egyéb igazgatási költségei (M Ft) Anyagköltség 342 Bérleti díjak Karbantartási költségek Telefon posta 312 Egyéb fel nem sorolt költségek Költségek összesen A Bank 1993-ban csatlakozott az Országos Betétbiztosítási Alaphoz. A évi betétbiztosítás díja 19 M Ft. A Bank évben csatlakozott a Befektető Védelmi Alaphoz, a évi díj 29 M Ft. 5.5 Létszám és bérköltség Statisztikai Átlaglétszám (fő) Bérköltség (MFt) Személyi jellegű kifizetés (MFt) Teljes munkaidős Fizikai Szellemi Részmunkaidős Fizikai Szellemi Állományon kívüli (egyéb bér) Összesen A Bank M Ft bérjárulékot számolt el 2006-ban, amelyből a társadalombiztosítási költségek értéke M Ft volt. A nyugdíjjal kapcsolatosan a Bank 585 M Ft-ot számolt el. Kiegészítő melléklet 25

39 Választott tisztségviselőkkel kapcsolatos információk - Hitelek Igazgatóság (M Ft) Felügyelő bizottság január. 1-i nyitó állomány 15,4 4, ban folyósított hitel ban visszafizetett tőke 1,4 0, december 31.-i tőketartozás 14,0 3, ban fizetett kamat 0,8 0,1 - Tiszteletdíjak (M Ft) Igazgatóság: 13,0 Felügyelő Bizottság: 14,5 5.6 Társasági adó A társasági adó alapjának megállapítása Az adóalapot csökkentő tételek Kapott osztalék 864 Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás öszszege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték 349 Adomány, támogatás igazolt összege 19 Adóellenőrzés hatása 93 Iparűzési adó 100 %-a Egyéb: befektetés tőkeleszállítás Összesen: Az adóalapot növelő tételek Adóellenőrzés, önellenőrzés hatása 14 Bírság, adóbírság, késedelmi pótlék 1 Ráfordításként elszámolt hitelezési veszteség 11 a Számviteli törvény alapján költségként elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírás, illetve a tárgyi eszközök, immateriális javak nyilvántartásból való kivezetésekor a ráfordításként 319 elszámolt összeg Ráfordításként elszámolt visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás 39 Egyéb: befektetés tőkeleszállítás Összesen (MFt) (MFt) A Banknál az adóhatóság 2004-ben a és évekre vonatkozóan teljes körű adóvizsgálatot folytatott le. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követően a hatályos jogszabályok szerint vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A bank vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Banknak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. Kiegészítő melléklet 26

40 6 CASH - FLOW A (M Ft) Megnevezés Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei Egyéb bevételek (céltartalék kivétel) Befektetési szolgáltatások bevételei Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai Egyéb ráfordítások (céltartalék képzés kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordításai Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (tárgyévi társ.adófiz. kötelezettség kiv.) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettségek állományváltozása (növ. +, csökk. -) Követelés állományváltozása (növ.-, csökk. +) Készletek állományváltozása (növ.-, csökk. +) Forgóeszk. között kimutatott értékpap. áll. vált. (nőv.-, csökk. +) Befektetett eszk között kimutatott ért.pap. áll. vált.(növ-, csökk. +) Beruházások (előleg is) állományváltozása Immateriális javak állományának változása Tárgyi eszközök brutto ért. áll. vált. (beruh.és ber. előleg nélk.) Aktív időbeli elhatárolások áll. vált. (növ. -, csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások áll.változása (növ. +, csökk. -) Véglegesen kapott pénzeszközök (fel nem vett osztalék) -4 0 Véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 Nettó pénzáramlás Pénzeszközök állományváltozása Készpénz (Ft és deviza PT) állományváltozása Számlapénz (elszámolási- és egyéb látraszóló betét) áll. változása Budapest, február 26. Vállalkozás vezetője Kiegészítő melléklet 27

41 ÜZLETI JELENTÉS

42 TARTALOM ÜZLETI JELENTÉS A bank rövid története A társaság piaci környezetének bemutatása Nemzetközi környezet Hazai makrogazdasági folyamatok (Forrás: MNB, PM, KSH ) A bankszektor helyzete (Forrás: MNB, PSZÁF) Az Inter-Európa Bank Rt. fő tevékenységei Vállalati és lakossági bankszolgáltatások Nemzetközi bankkapcsolatok Pénz- és devizapiaci aktivitás Ügyfélkör, fiókhálózat Pénzügyi elemzés Az IEB gazdálkodásának főbb mutatószámai Jövedelemszerkezet Mérlegszerkezet Lejárati szerkezet Likviditás A kihelyezések minősége, értékvesztés, céltartalékok A jogszabályi előírásoknak való megfelelés A konszolidálásba bevont vállalkozások bemutatása IE-New York Broker Zrt IE Befektetési Alapkezelő Zrt Inter-Európa Értékesítési Kft Inter-Európa Beruházó Kft IE Services Szolgáltató és Kereskedelmi Kft Üzleti stratégia Üzleti jelentés 2

43 1. A bank rövid története Az Inter-Európa Bank Nyrt. (IEB) jogelődje, az INTERINVEST Külkereskedelmi Hitelintézet Bt. melyet a magyar külkereskedelmi szektor 43 vezető vállalata alapított exportfejlesztő projektek finanszírozására létrehozott intézményként kezdte meg működését 1981 januárjában. A jogszabályi környezet változása kedvező alapot teremtett a tevékenységi kör bővítéséhez, így az INTERINVEST január 1-jén pénzintézeti jogosítványokat szerzett, majd január 1-jén részvénytársasággá alakult, s ezzel egyidejűleg neve INTERBANK Külkereskedelmi Fejlesztési Hitelintézet Rt-re változott végén a belföldi bankok közül elsőként vizsgáltatta felül könyveit egy neves nemzetközi könyvszakértő céggel, a KPMG Peat Marwick Treuhand GmbH-val. A részvénytársaság kereskedelmi banki jogosítványokat kapott, ezek a devizaműveletekre szóló engedéllyel váltak teljes körűvé, miután június 15-én az olasz Istituto Bancario San Paolo di Torino 10 millió USD értékű, újonnan kibocsátott részvény megvásárlásával az INTERBANK 22,51%-os részvényesévé vált. Nemzetközi tevékenységét és tulajdonosi szerkezetének változását fejezi ki jelenlegi cégneve: az Inter-Európa Bank Rt. A magyar pénzintézetek közül elsőként az Inter-Európa Bank Rt. A fajtájú részvényeit vezették be, a Budapesti Értéktőzsdére 1994 júliusában októberében bevezették a Bank tartalékvagyonának részvénytőkévé alakításával kibocsátott A osztályú részvényeket is, így a Budapesti Értéktőzsdére bevezetett Inter-Európa Bank Rt. részvények száma megkétszereződött. A Bank 1998 márciusában alaptőkéjét nyilvános részvényjegyzés révén 1,4 milliárd forinttal felemelte novemberében a tőzsdei likviditás növelésének szándékával a Bank forintról 1000 forintra változtatta részvényeinek névértékét. Tevékenységének bővülésével és üzleti partnerei számának növekedésével párhuzamosan 1991-ben megkezdte országos fiókhálózatának kiépítését. A év végén hálózata 30 egységből állt; ám értékesítési csatornái ennél sokrétűbbek: ügynökhálózat és az elektronikus elérési lehetőségek széles skálája áll az ügyfelek rendelkezésére. A bank nagy figyelmet fordított az univerzális pénzügyi szolgáltatások kialakítására. Ezt segítette elő 1998-ban az egyik legnagyobb, addig banki háttér nélkül működő brókercég, a New York Broker Budapest Rt. és az Europool Befektetési Alapkezelő Rt. többségi tulajdonának megszerzése ben a jogszabályi környezet változásaihoz igazodva, a piaci kihívásokra adott válaszként sor került a befektetési szolgáltatások integrálására a bank tevékenységébe. Megtörtént a brókercég üzleti állományának átruházása a bankra. Az Inter-Európa Bank Rt. univerzális szolgáltatásokat nyújtó hitelintézetté vált, míg az IE- New York Broker Rt. a bank ügynökeként tevékenykedik tovább. Üzleti jelentés 3

44 2003 első félévében az Inter-Európa Bank Rt. életében meghatározó jelentőségű eseményre került sor: a bank stratégiai tulajdonosa, a SANPAOLO IMI S.p.A. az általa újonnan alapított, 100%-os tulajdonában álló SANPAOLO IMI Internazionale S.p.A.-ba (továbbiakban: "SPIMINT") apportálta a tulajdonában álló IEB-részvénycsomagot (22,5092% + 9,9999%). Ezzel egyidejűleg (2003. február 26-án) a SPIMINT nyilvános vételi ajánlatot tett a bank összes részvényese számára, a bank összes ("A" fajtájú) részvényének teljes egészében készpénz ellenében történő megvásárlására. Az ajánlati ár részvényenként 2.000,- Ft volt. A vételi ajánlat lezárulását és a szükséges hatósági engedélyek (Gazdasági Versenyhivatal, Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete, Banca d Italia) kiadását követően a SANPAOLO IMI Internazionale S.p.A darab A fajtájú, egyenként forint névértékű törzsrészvény és darab B fajtájú, egyenként forint névértékű szavazatelsőbbségi részvény birtokában az Inter-Európa Bank Rt. 85,225%-os tulajdonosává vált. A részvénykönyvi bejegyzés dátuma május december 31-én a SANPAOLO IMI Internazionale S.p.A tulajdoni részesedése 85,87% volt. A fenti tranzakció lezárulása után megkezdődött a bank szorosabb integrálódása a SanPaolo-bankcsoportba, melynek keretében folyamatosan kerül sor az anyabank sztenderdjeinek és üzletpolitikai irányelveinek adaptálására év végén az ügynökhálózat koordinálására, a hatékonyság növelése érdekében a Bank megalapította az IE Értékesítő Kft-t. A társaságot a Cégbíróság 2005 tavaszán bejegyezte. A bejegyzést követően az ügynökhálózat tagjainak száma erőteljesen növekedett. Üzleti jelentés 4

45 2. A társaság piaci környezetének bemutatása 2.1. Nemzetközi környezet Bár a 2006-os év egészével kapcsolatban végleges adatok csak korlátozottan állnak rendelkezésünkre, ennek ellenére kijelenthető, hogy a tengerentúlon, illetve Európában ellentétes folyamatok jellemezték a gazdasági konjunktúrát. Az egész világgazdaságra jellemző volt ugyanakkor az inflációs nyomás fokozódása elsősorban az olaj és az energiaárak emelkedése miatt -, mely a FED és az ECB monetáris politikáját is meghatározta. Az Egyesült Államok esetében a GDP növekedési üteme a negyedéves adatok alapján 2006-ban folyamatosan csökkent: míg az USA gazdasága az első negyedévben 5,6%-kal nőtt, addig a harmadik negyedévre 2%-ra esett vissza a bővülés. A negyedik negyedévben enyhe javulás mutatkozott, ám a gazdaság bővülésének ilyen mértékű lassulására nem számítottak az elemzők. Az éves növekedés 3,4%-ot ért el. Az eurózónában ezzel ellentétes folyamatok játszódtak le, hiszen a negyedéves GDP adatok alapján Európa gazdasága a 2,2%-os első negyedévi bővülésről 3,3%-ra gyorsult fel az év végére. Az év egészében (előzetes adatok szerint) 2,9% volt a növekedés mértéke az EU-25-ben. Az oly sokat hangsúlyozott inflációs nyomás eredményeképpen a FED és az ECB is többször emelt irányadó kamatán: a tengerentúlon 4,5%-ról 5,25%-ra, az eurózónában 2,25%-ról 3,5%-ra emelkedett az alapkamat 2006-ban Hazai makrogazdasági folyamatok (Forrás: MNB, PM, KSH ) Magyarország EU-belépését követően a legnagyobb gazdaságpolitikai kihívást a monetáris unióban való részvétel feltételeinek teljesítése jelenti. A gazdaságpolitika rövid- és középtávú célkitűzései között kiemelt fontosságú a konvergencia követelményeinek teljesítése. A kedvezőtlen makrogazdasági folyamatok évközi kiigazítása 2006-ban elkerülhetetlenné vált, így a gazdaság több pontján évközben súlyos, nem várt terhek jelentkeztek. A kormányzat által elkészített Konvergencia Programot az Európai Bizottság elfogadta, az eltelt időszak első eredményeit a piac kedvezően értékeli, noha növekednek a program felpuhulásától való félelmek. A magyar gazdaság bruttó hazai terméke 2006-ban 3,9%-kal növekedett, szemben a évi 4,2%-kal és évi 4,9%-kal. A gazdasági növekedés üteme éven belül is fokozatosan mérséklődött, míg az első negyedévben 4,9%, addig az utolsó negyedévben 3,2% volt. Ez egyúttal azt is jelenti, hogy csökkent a Magyarország és az EU növekedési üteme között hazánk javára fennálló különbség. Az ipari termelés volumene 2006-ban egyenletesen, összességében 10%-kal nőtt, eközben az építőipar termelése kissé (1,6%-kal) csökkent az előző évi magas bázishoz viszonyítva. A csökkenő lakásépítéseket az ipari, kereskedelmi és irodaépületek bővülése ellensúlyozta, csökkent viszont a közúthálózat bővítésének mértéke. A mezőgazdaság termelése 3%-kal szűkült. A külkereskedelmi termékforgalom hiánya (előzetes, folyó áron, euróban számított) 16%- os export-, és 13%-os importnövekedés eredőjeként (mintegy 1,5%-os cserearány-romlás mellett) 2,1 milliárd euróra csökkent. A javuló külkereskedelmi egyenleg érdemben hozzájárult a fizetési mérleg hiányának csökkentéséhez. Ugyanakkor az államháztartás Üzleti jelentés 5

46 hiánya (2.034 milliárd forint) az előző évinek 2,1-szeresére emelkedett. A hiány finanszírozásában továbbra is a külföldieknek van meghatározó szerepe. Inflációs tendencia szempontjából kedvezőtlenül zárult az év, hiszen a szeptembertől életbe lépett kormányzati megszorító intézkedések nyomán a fogyasztó árindex az év utolsó harmadában erőteljes növekedésnek indult. Az év egészében a mutató átlagos értéke 3,9% volt (egy évvel korábban 3,6%), míg az év utolsó hónapjában a 12 havi növekedés mértéke elérte a 6,5%-ot. Az infláció gyorsulása várakozások szerint 2007-re is áthúzódik. A gyorsulás fő oka a háztartási energia drágulása, de hozzájárul az élelmiszerárak növekedése is. A jegybanki alapkamat éven belüli alakulása híven tükrözi a makrogazdasági feszültségek piaci megjelenését: az év eleji 6% majdnem egészen az első félév végéig tartható volt, ekkortól azonban a jegybank, összesen 5 lépésben kamatemelést hajtott végre, így október végétől 8%-os a kamatszint. A forint árfolyama is hektikus mozgásokat mutatott az év folyamán: a gazdasági helyzet nyilvános bemutatását követően a május végi 260,98 HUF/EUR árfolyam alig egy hónapnyi rally után július elején 282,69 HUF/EUR árfolyamon tetőzött, majd jóval lassabb mérséklődés után gyakorlatilag az év eleji 252,3 HUF/EUR árfolyamon zárta az évet. Az alkalmazásban állók száma nem mutat változást az egy évvel korábbi adathoz képest (2.790 ezer fő az év egészét tekintve), míg a munkanélküliségi ráta 7,5% volt 2006 végén, szemben az egy évvel korábbi 7,2%-kal. A bruttó átlagkeresetek 8,1%-kal emelkedtek nominálértékben, amihez jelentősen hozzájárult a sok munkáltató által decemberre előrehozott prémiumfizetés A bankszektor helyzete (Forrás: MNB, PSZÁF) A bankszektor 2006-os évének szempontjából meghatározó eseménysorozatot jelentettek az év közepétől az MNB folyamatos kamatemelései, melynek következtében az irányadó kamatszint az év eleji 6,0%-ról 2006 decemberére 8%-ra emelkedett.. A kamatszint növekedése kedvező alapot teremtett a jövedelmezőség növeléséhez: a PSZÁF adatai szerint a bankok nettó kamatbevételei 13,4%-kal bővültek 2006-ban, s ezzel közel azonos mértékben 14,0%-kal bővült a bankszektor összesített adózás előtti eredménye. A működési költségek 12,2%-kal növekedtek. A hitelezési tevékenység volt a banki működés fő húzóereje 2006-ban: a PSZÁF adatai alapján 2006 folyamán a bankrendszer hitelállománya 18,5%-kal bővült 2005 decemberéhez képest, ami gyakorlatilag megegyezik a bankok összevont mérlegfőösszegének 18,7%-os bővülésével. A hitelállomány növekedését a háztartások hiteleinek 27,9%-os bővülése határozta meg, miközben a vállalati szektor hitelfelvétele ennek kevesebb, mint felével, 11,5%-kal emelkedett. A bankszektor összevont mérlegében azonban még így is nagyobb hányadot képvisel a vállalati hitelállomány. Az előző évek tendenciájával összhangban a betétállomány növekedési üteme elmarad a hitelállomány dinamikájától: a betétállomány 13,1%-kal bővült decemberéhez viszonyítva. Ezen belül a vállalati betétek összesített állománya 23,2%-kal emelkedett, míg a lakossági betétek növekedése alig meghaladva az éves infláció mértékét, mindössze 4,2%-ot ért el. Üzleti jelentés 6

47 3. Az Inter-Európa Bank Rt. fő tevékenységei 3.1. Vállalati és lakossági bankszolgáltatások Az Inter-Európa Bank Rt. teljes körű szolgáltatást nyújt forintban és devizában vállalati és magánszemély ügyfelei részére egyaránt. A bank stratégiai célkitűzéseivel összhangban ügyfélköre számára igyekszik minden pénzügyi igényre megfelelő, rugalmas megoldást kínálni. Ügyfélköre, amely egykor főként exportforgalmat lebonyolító vállalatokból tevődött össze, az elmúlt évek során számottevően bővült, és a stabil gazdálkodású, jelentős exportpotenciállal rendelkező hazai vállalatok mellett mindinkább kibővült a belföldi közép- és kisvállalkozásokkal, az utóbbi években pedig a korszerű banki szolgáltatásokra fogékony magánszemélyekkel is. A bank ügyfeleinek száma ennél fogva az elmúlt időszakban látványosan növekedett, s már meghaladja a nyolcvanezret. A bank alaptevékenysége a számlavezetés, melyhez kapcsolódóan korszerű és széleskörű kiegészítő szolgáltatásválasztékot kínál, támaszkodva a legújabb banktechnológiai fejlesztésekre. Fő tevékenységi fókuszának megfelelően a bank a betéti és hiteltermékek széles skálájával áll ügyfelei rendelkezésére, melyeket a mindenkori piaci igényekhez rugalmasan alkalmazkodva alakít ki. Mérlegfőösszegének 2005 és 2006 végén is közel 70%-át tette ki az ügyfelekkel szembeni követelések állománya, míg az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a mérlegfőösszeg 71%-ról 74%-ra növekedett 2005-ről 2006-ra. A bank a befektetési szolgáltatások széles palettájával is várja régi és új ügyfeleit. Befektetési alapkezelő társasága, az IE Befektetési Alapkezelő Zrt. 6 nyíltvégű alap, az IE Hunnia Befektetési Alapcsalád valamennyi termékébe történő befektetésre kínál lehetőséget. Ez különböző piaci területekre támaszkodó befektetési alapokból tevődik össze, így lehetővé válik, hogy a befektetők egyéni kockázatvállalási hajlandóságuk és hozamelvárásuk alapján állítsák össze portfoliójukat. Az ügyfélkörbe vont vállalatok és magánszemélyek számára kiemelt jelentőségű a bank azon képessége, hogy komplex és testre szabott szolgáltatásokkal, rugalmasan kialakított konstrukciókkal tud partnerei rendelkezésére állni. A bank kiemelt figyelmet fordít termékfejlesztési tevékenységének folyamatosságára, kínálati struktúrájának korszerűsítésére, termékei és szolgáltatásai kondícióinak aktualizálására. Szolgáltatásai kialakításakor a bank támaszkodik a legmodernebb technika kínálta módszerek alkalmazására; fennállása óta különböző területeken többször is piacvezető pozícióra tett szert technológiai újdonságai révén. A bank felismerte azt is, hogy nem elég a változatosan kialakított kínálati struktúra, de a kor igényeinek megfelelően biztosítani kell a strukturált elérési módozatokat is. Ennek érdekében az innovatív megoldások alkalmazásában és fejlesztésében mindig is vezető szerepet betöltő IEB idejekorán megkezdte szolgáltatásai elektronikus elérhetőségének fejlesztését. Az IEB törekvése, hogy ügyfelei számára a mindennapi élettel járó pénzügyi teendők elvégzését mind nagyobb mértékben megkönnyítse. Ennek érdekében fejlesztéseink során mindig igyekszünk a mindenkori legkorszerűbb műszaki-informatikai lehetőségeket kihasználni, és így ügyfeleink számára a legnagyobb mozgásteret és gyorsaságot biztosítani. Üzleti jelentés 7

48 Az ebusiness banki értelmezésben olyan komplex értékesítési módszer, amely lehetővé teszi, hogy az ügyfelek részére minden pénzügyekkel kapcsolatos igényt online módon ki lehessen elégíteni, legyen az bankkártya, interneten vagy telefonon keresztül igénybe vehető szolgáltatás. Az Inter-Európa Bank Rt. által bevezetett BankoWEB szolgáltatás a bankszámlatulajdonos ügyfelek számára Internet hozzáférés mellett számítógépen keresztüli banki tranzakciók lebonyolítását teszi lehetővé. Bankunk úttörőnek számít az elektronikus bankolás megvalósításában is, hiszen hazánkban elsők között itt került bevezetésre a közvetlen behívással modemen és telefonvonalon, illetve az Interneten keresztül is elérhető banki szolgáltatás, a BankoNET. A BankoLINE kényelmes, gyors banki ügyintézést tesz lehetővé telefon használata mellett. A szolgáltatás kedvezményes telefonszámon, az ország egész területéről helyi tarifával hívható. Kereskedelmi tevékenységet folytató vállalati ügyfeleink részére megvalósított IEB ecommerce szolgáltatás pedig az Interneten indított kártyás fizetések biztonságos tranzakciós hátterét teremtette meg. Természetesen mindennek alapját a bankkártyák adják, amelyek közül az Inter-Európa Bank Rt. a VISA és az Europay kártyákat kínálja ügyfeleinek. A befektetési szolgáltatások elektronikus igénybevételét teszi lehetővé az ebroker szolgáltatás, amely az egyik legnépszerűbb hazai ilyen profilú portálként működik. Az Inter-Európa Bank Rt ban is ügyfeleinek komplex kiszolgálásra helyezte a hangsúlyt. A termékpaletta teljes körűségén túlmenően a minőségre is hangsúlyt helyeztünk és hagyományos banki termékeinket felhasználóbarát technikákkal csiszoltuk egyre tökéletesebbé. Tudtuk, hogy ügyfeleink elégedettségét csak úgy tudjuk megtartani, ha megtaláljuk azokat a lehetőségeket, amelyek leginkább alkalmazkodnak igényeikhez, így e megoldások felkutatására és bevezetésére a korábbi éveknek megfelelően, továbbra is nagy hangsúlyt helyeztünk. Üzleti jelentés 8

49 3.2. Nemzetközi bankkapcsolatok A Bank már másfél évtizede tagja a nemzetközi fizetéseket lebonyolító SWIFT rendszernek, jelenleg több mint ezer bankkal rendelkezünk levelezői kapcsolattal. Aktív levelezői kapcsolataink öt kontinens több száz bankjára terjednek ki. A kapcsolati kör intenzív fejlesztési szakaszát fokozatosan az üzletorientált és célirányos tevékenység váltotta fel, ami szoros összefüggésben állt a tulajdonosi szerkezetünk megváltozásával. A SanpaoloIMI csoport tagjává válásunk következtében kockázati besorolásunk több nemzetközi hitelminősítő cégnél kedvező irányban módosult, ami lehetővé tette a partner bankokkal és ügyfelekkel folytatható pénzpiaci illetve finanszírozási tevékenységek körének bővülését és esetenként nagyságrendjének növelését is, javuló kondíciók mellett. Az anyabankunkkal természetes módon egyre szorosabbá váló üzleti kapcsolatainkat jelzi az általuk nyújtott hosszúlejáratú, kétoldalú, szabad felhasználású hitelkeretek, amelyeket az ügyfeleink üzleti igényeinek megfelelően EUR-ban és CHF-ben bocsátott rendelkezésünkre. Ugyancsak anyabankunk közreműködésével válik lehetővé a páneurópai fizetési rendszerekhez történő közvetett csatlakozásunk, amely jelentős mértékben járul hozzá az euróban denominált kisösszegű átutalások gyors és biztonságos lebonyolításához, ezáltal az uniós bankrendszerhez való további integrálódásunkhoz is Pénz- és devizapiaci aktivitás Ügyfélköre igényeinek kielégítése érdekében az Inter-Európa Bank Rt. csaknem minden szegmensében a hazai pénzpiac aktív szereplője. A bankközi forintpénzpiacon és a devizakonverziós piacon az állandó jelenlétével, a bankszektornak és az IEB ügyfeleinek történő folyamatos árjegyzéseivel erőteljesen hozzájárul e piacok likviditásának biztosításához. A hazai állampapír- és repopiacokon is piaci súlyának megfelelően, aktívan vesz részt a bank. Az IEB az ügyféligények maradéktalan kielégítése érdekében rendszeresen kínál olyan származékos termékeket, amelyek révén a vállalatok árfolyam- és kamatlábkockázatai kiküszöbölhetők, illetve megfelelő szinten behatárolhatók. Ezek lehetnek banki szinten szabványosított származékos ügyletek, pl. határidős devizaárfolyam-jegyzések, deviza deviza és deviza forint árfolyamopciók, kamatlábswap-megállapodások, de lehetnek egyedi, ügyfélre szabott speciális konstrukciók is Ügyfélkör, fiókhálózat A bank hagyományosan a vállalati ügyfélkör kiszolgálását tekintette fő feladatának, ám idejekorán ráérezve a fejlődés további lehetséges irányára, a hazai vegyesbankok körében az elsők között lépett a lakossági bankpiacra a kilencvenes évek közepén. Kezdetben a meglévő vállalati ügyfélkör alkalmazottainak megnyerésével igyekezett lakossági ügyfélkörét bővíteni, de hamarosan egyértelművé vált, hogy ennél intenzívebb növekedés szükséges. Ekkor a bank az ország legtöbb megyeszékhelyén rendelkezett fiókkal, s a fiókokat összekötő on-line adatfeldolgozási rendszerrel, ám ez önmagában nem tette alkalmassá a lakosság széles körét kiszolgáló tömegbankká válásra. Emiatt stratégiai célkitűzéseiben határozta meg a megnyerni kívánt ügyfélkört, s ehhez egy három pilléren nyugvó értékesítési csatornát rendelt. Ennek eredményeként akvizíciós tevékenységében a hagyományos fiókhálózat mellett mind nagyobb szerephez jutottak a fiókok mellett tevékenykedő ügynökök, valamint az elektronikus elérési módok. Az alkalmazott Üzleti jelentés 9

50 üzletpolitika helyességére utal az ügyfélkör számottevő növekedése az elmúlt időszakban végére a pénzügyi szolgáltatásokat igénybevevő ügyfelek száma , míg a befektetési szolgáltatásokat igénybevevők száma fölé emelkedett. Az Inter-Európa Bank az ország csaknem valamennyi kiemelt gazdasági központjában fogadja ügyfeleit. A fiókhálózat és a központ között on-line hálózat épült ki, amely lehetővé teszi az azonos színvonalú ügyfélkiszolgálást az ország fontos földrajzi térségeiben. Ugyanakkor egyre nagyobb jelentőséggel bír az a tény, hogy a bankcsoport által kínált szolgáltatások mind nagyobb hányada elektronikus úton a nap 24 órájában, a világ bármely pontjáról igénybe vehető. Elérhetőségünk: Székhely: 1054 Budapest, Szabadság tér 15., Tel.: IEB24 Telecenter: Fiókhálózat 1. Budapesti Területi Igazgatóság, 1054 Budapest, Szabadság tér 15., Tel.: Andrássy úti Kirendeltség, 1061 Budapest, Andrássy út 19., Tel.: , Zuglói Fiók, 1148 Budapest, Nagy Lajos kir. útja 56/a., Tel.: , Óbudai Kirendeltség, 1031 Budapest, Vízimolnár u. 2., Tel.: , III. Kerületi Kirendeltség, 1037 Budapest, Vörösvári út 107., Tel.: , Budaörsi Kirendeltség, 2040 Budaörs, Szabadság út 93., Tel.: 23/ , Ganz-Transelektro Kirendeltség, 1061 Budapest, Király u. 16., Tel.: Mátyásföldi Kirendeltség, 1163 Budapest, Veres P. út , Tel.: , Pestszentlôrinci Kirendeltség, 1184 Budapest, Üllôi út 366., Tel.: , Piliscsabai Kirendeltség, 2081 Piliscsaba, Kinizsi út 1-3., Tel.: 26/ , XI. Kerületi Fiók, 1111 Budapest, Bartók Béla út , Tel.: , XIII. Kerületi Kirendeltség, 1138 Budapest, Népfürdô u. 5., Tel.: , Budai Területi Fiók, 1026 Budapest, Pasaréti út 96., Tel.: , XII. Kerületi Kirendeltség, 1126 Budapest, Böszörményi út , Tel.: , Békéscsabai Területi Fiók, 5600 Békéscsaba, Bartók Béla út 19., Tel.: 66/ , Debreceni Területi Fiók, 4024 Debrecen, Piac u. 32., Tel.: 52/ , Egri Kirendeltség, 3300 Eger, Dózsa György tér 4., Tel.: 36/ , Gödöllôi Területi Fiók, 2100 Gödöllô, Kossuth Lajos u. 3., Tel.: 28/ , Gyôri Területi Fiók, 9022 Gyôr, Czuczor Gergely u. 13., Tel.: 96/ , Kaposvári Területi Fiók, 7400 Kaposvár, Ady E. u. 10., Tel.: 82/ , Kecskeméti Területi Fiók, 6000 Kecskemét, Rákóczi út 14., Tel.: 76/ , Nyíregyházi Területi Fiók, 4400 Nyíregyháza, Mártírok tere 9., Tel.: 42/ , Pécsi Területi Igazgatóság, 7624 Pécs, Ferencesek utcája 17., Tel.: 72/ , Szegedi Területi Fiók, 6720 Szeged, Széchenyi tér 2., Tel.: 62/ Szegedi Kirendeltség, 6720 Szeged, Széchenyi tér 3/a., Tel.: 62/ , Szekszárdi Területi Fiók, 7100 Szekszárd, Széchenyi u. 1-7., Tel.: 74/ , Székesfehérvári Területi Fiók, 8000 Székesfehérvár, Basa u. 1., Tel.: 22/ , Szombathelyi Területi Fiók, 9700 Szombathely, Uránia udvar 4., Tel.: 94/ , Tatabányai Területi Fiók, 2800 Tatabánya, Fô tér 10., Tel.: 34/ , 34/ Veszprémi Területi Fiók, 8200 Veszprém, Óváros tér 25., Tel.: 88/ , Zalaegerszegi Területi Fiók, 8900 Zalaegerszeg, Kossuth L. u. 34., Tel.: 92/ , Belvárosi Kirendeltség 1056 Budapest Duna u Debreceni Kirendeltség 4024 Debrecen Piac u Miskolci Területi Fiók 3530 Miskolc, Corvin u Ferenc körúti Kirendeltség 1094 Budapest, Ferenc krt Érdi Kirendeltség 2030 Érd, Budai út 11 Üzleti jelentés 10

51 4. Pénzügyi elemzés Az alábbi fejezet a bank december 31-ével végződött üzleti évre vonatkozó, a Magyar Számviteli Szabályoknak (MSZSZ) megfelelően összeállított, auditált, nem konszolidált pénzügyi beszámolójában megjelenő adatok alapján készült Az IEB gazdálkodásának főbb mutatószámai (millió forint) = 100% Mérlegfőösszeg ,02% Saját tőke ,42% - ebből jegyzett tőke ,00% Bruttó pénzintézeti jövedelem ,66% Banküzemi költségek ,94% Nettó céltartalék-képzés és veszteségleírások ,24% Adózás előtti eredmény ,63% Adózott eredmény ,70% Átlagos saját tőke hozama (RoAE) 17,00% 21,14% 124,32% Átlagos eszközarányos hozam (RoAA) 1,06% 1,21% 114,15% Tőkemegfelelési mutató 10,79% 10,81%* Forrás: A bank MSZSZ szerint elkészített auditált, nem konszolidált éves jelentése ROAE: Adózás utáni eredmény / Átlagos saját tőke ROAA: Adózás utáni eredmény / Átlagos mérlegfőösszeg * előzetes Az elmúlt évek stabil, kiegyensúlyozott fejlődési pályáján haladva, az Inter-Európa Bank Rt. történetének legkimagaslóbb eredményét érte el 2006-ban. A bank adózott eredménye (3.480 millió forint) 45%-kal múlja felül az egy évvel korábbi értéket. Ennek meghatározó tényezői az alábbiakban foglalhatók össze: A bruttó pénzintézeti jövedelem mintegy 26%-kal emelkedett, amiben elsősorban a nettó pénzügyi műveletek eredményének 83%-os és a nettó jutalék és díjbevételek közel 11%-os bővülése játszott meghatározó szerepet. A banküzemi költségek 8%-kal emelkedtek, míg a nettó céltartalékképzés és veszteségleírások 176%-kal növekedtek az év folyamán. A bank saját tőkéje közel 20%-kal növekedett. Üzleti jelentés 11

52 4.2. Jövedelemszerkezet A következő táblázat a jövedelem elemeit az MSZSZ által előírt eredménykimutatástól eltérő szerkezetben tartalmazza, annak érdekében, hogy az egyes jövedelemcsoportokat jellegüknek megfelelően lehessen megvizsgálni. millió Ft-ban =100% Nettó kamatjövedelem ,56% Kapott osztalékok ,86% Nettó jutalék- és díjbevétel ,44% - pénzügyi szolgáltatásból ,06% - befektetési szolgáltatásból ,37% Pénzügyi műveletek nettó eredménye ,61% - pénzügyi szolgáltatásból ,51% - befektetési szolgáltatásokból ,39% Bruttó pénzintézeti jövedelem ,66% Banküzemi költségek ,94% Adók, adójellegű ráfordítások ,61% Különféle egyéb ráfordítások, bevételek ,34% Nettó pénzintézeti jövedelem ,06% Nettó céltartalékképzés és veszteségleírások ,24% Céltartalékképzés utáni eredmény ,85% Rendkívüli tételek Adózás előtti eredmény ,63% Adófizetési kötelezettség ,11% Adózott eredmény ,70% Forrás: A bank vezetése számára készült belső jelentés A bruttó pénzintézeti jövedelem mintegy 17,1 milliárd forintot ért el december 31- én, a 12 havi infláció mértékét lényegesen meghaladó, közel 26%-os éves növekedés révén. Az eredmény alakulásában meghatározó szerepet játszott a 8,9 milliárd forintot meghaladó nettó kamat- és kamatjellegű jövedelem. A banküzemi költségek a évihez viszonyítva 8%-os növekedést mutatva 10,5 milliárd forintot tettek ki. A nettó értékvesztés/céltartalék-képzés és veszteség-leírás a bazisidőszak adatát javító leányvállalatok utáni értékvesztés visszaírásának köszönhetően - jelentősen növekedett az egy évvel korábbi értékhez viszonyítva. Fentiek eredményeképpen december 31-én az Inter-Európa Bank Nyrt. adózás előtti eredménye millió Ft-ot ért el, ami 44%-kal múlja felül az egy évvel korábbi adatot. Adózás utáni eredménye 45%-kal bővült. Üzleti jelentés 12

53 Nettó kamatjövedelem A nettó kamatbevételek 9%-kal haladták meg az egy évvel korábbi értéket (2005. december: millió forint, december: millió forint). A nettó kamatbevételek növekedése az elmúlt időszak kamatszínvonal növekedését és az üzleti volumenek bővülését tükrözi. Nettó jutalék- és díjbevételek A nettó jutalék- és díjbevételek millió forintról millió forintra növekedtek az elmúlt egy évben. A bevételek alakulásában a döntő szerep még mindig a pénzügyi szolgáltatásoké: e terület (a tavalyi értéket 2,1%-kal meghaladva) millió forinttal, míg a befektetési szolgáltatások (46%-ot meghaladó mértékű növekedés révén) 928 millió forinttal járultak hozzá az eredményhez. A jutalék- és díjbevételek döntő hányada továbbra is a belföldi és a nemzetközi fizetési forgalomból származik, bár a befektetési szolgáltatások díjbevételének bővülési üteme évről évre meghaladja a klasszikus pénzügyi szolgáltatások díjbevételeinek növekedési ütemét. Pénzügyi műveletek nettó eredménye A pénzügyi műveletek nettó eredménye millió forint volt december 31-én. A bázishoz képest a bővülés meghaladta a 82%-ot. Az eredményjavulásban jelntős szerepet játszott az FHB részvények értékesítésének mintegy millió Ft-os eredménye. A bank évben az előző évhez hasonlóan - jelentősebb mérleg szerinti hosszú nettó deviza pozíciót tartott, ennek hatására az eszköz-forrás tételek átértékeléséből származó eredmény az előző évihez hasonló magas szinten stabilizálódott. A teljes deviza pozíció az előző évekhez hasonlóan semleges volt. Banküzemi költségek A banküzemi költségek december 31-án millió forintot értek el. Ennek alakulását döntő mértékben az általános igazgatási költségek, kisebb részben az értékcsökkenési leírás befolyásolta. Az általános igazgatási költségek közel 6,8%-os éves növekedés révén év végén millió forintot tettek ki. Ezen belül a személyi jellegű ráfordítások 14%-os mértékben növekedtek az egy évvel korábbi értékhez viszonyítva. A személyzeti költségek növekedése visszatükrözi a tevékenység és a hálózat bővülésének és az elmúlt két évben végrehajtott szervezetfejlesztésnek a hatásait. Az egyéb igazgatási költségek kismértékben elmaradtak a bázisidőszak hasonló adatától. Üzleti jelentés 13

54 4.3. Mérlegszerkezet Millió Ft-ban =100% Ügyfelekkel szembeni követelések ,98% Hitelintézetekkel szembeni követelések ,78% Kamatozó értékpapírok és pénzeszközök ,74% Egyéb eszközök és aktív időbeli elhatárolás ,62% Saját eszközök és tartós befektetések ,87% Ügyfelekkel szembeni tartozások ,25% Hitelintézetekkel szembeni tartozások ,20% Egyéb tartozások és passzív időbeli elhatárolás ,82% Saját tőke és céltartalékok ,11% MÉRLEGFŐÖSSZEG ,02% Forrás: A bank MSZSZ szerint elkészített auditált, nem konszolidált éves jelentései. Ügyfelekkel szembeni követelésállomány Az ügyfélkihelyezések állománya december 31-én megközelítette a 227 milliárd forintot, ami az egy évvel korábbi értékhez viszonyítva jelentős, mintegy 32%-os (55 milliárd forintos) növekedést mutat. Az ügyfélhiteleken belül a nagyobb hányadot képvisel a vállalati körnek folyósított hitelállomány, de részaránya fokozatos mérséklődést mutat az összes ügyfélhitelállományon belül. A lakossági hitelezés továbbra is jelentős bővülést ért el: állománya az elmúlt egy év alatt 19%-ot meghaladóan bővült, amiben meghatározó szerepet játszott az ingatlan fedezetű kölcsönök iránti kereslet. A lakossági hitelállomány javára történő hitelportfolió-átrendeződés egyúttal kedvező hatású volt a bank jövedelmezőségére is. A Bank tapasztalatai továbbra is pozitívak a lakosság fizetési hajlandóságával kapcsolatban. Az ügyfélhitelek cca. 38%-a éven túli lejáratú, mely jelentősen elmarad az egy évvel korábbi 48%-os aránytól. Az ügyfélhitelek több mint 55%-a forintban denominált. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya az egy évvel korábbi közel 175 milliárd forintról 39%-os növekedés révén december végére 243 milliárd forintra emelkedett. Az ügyfélforrások döntően (93,4%-ban) rövid lejáratú (éven belüli lejáratú lekötött vagy látra szóló) forrást jelentenek a bank számára. Az ügyfélforrásokon belül a legnagyobb hányadot képviselő éven belüli lejáratú lekötött betétek állományánál egy év alatt 43%-os (megközelítőleg 47 milliárd forint) növekedés történt, míg a látra szóló betétek esetében 21%-os növekedés volt megfigyelhető. Az ügyfélforrások állományában lényegesen kisebb hányadot (cca. 6,6%-ot) képviselő éven túli lejáratú betétek állománya több mint 9 milliárd forinttal (137%-kal) növekedett. A növekedés a kamatadó miatt megváltozott ügyféligényeket tükrözi. Összhangban a bank üzletpolitikai elképzeléseivel, az ügyfélforrásokon belül jelentős hányadot képviselnek a lakosságtól származó betétek: arányuk december 31-én meghaladta a 39%-ot. Üzleti jelentés 14

55 A betétállomány devizális megoszlásában továbbra is a forint-megtakarítások dominálnak, arányuk 2006 december 31-én megközelítette a 61%-ot az összes ügyfélforráson belül. Hitelintézetekkel szembeni követelések A bankközi kihelyezések állománya december végén 2%-kal (0,3 milliárd forinttal) volt magasabb, mint egy évvel korábban. A bankközi kihelyezések körében az éven belüli lejáratú kihelyezéseké a meghatározó szerep, az állomány közel 90%-a tartozik ebbe a körbe. Az éven túli kihelyezések nem érik el a hitelintézetekkel szembeni követelések 2%- át, míg a fennmaradó hányad látra szóló kihelyezés. A növekedés a rövid lejáratú állomány körében következett be. A fentiek eredményeként a bankközi kihelyezések állománya a mérlegfőösszeg 4,1%-ára csökkent december végén, szemben az egy évvel korábbi 5,4%-kal. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek állománya több mint 20%-kal növekedett, amely azonban elmarad a mérlegfőösszeg növekedési ütemétől. Ennek köszönhetően a mérlegszerkezeten belül a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek aránya kismértékben csökkent: a mérlegfőösszegre vetítve 19,3% (2005) és 17,3% (2006). A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek meghatározó hányada éven túli lejáratú. A finanszírozási forrásokat bővíti a 30 millió euro (7,6 milliárd forint) értékű alárendelt kölcsöntőke. A látra szóló és éven belüli lejáratú bankközi betétek növekedése a napi és rövid lejáratú pénzpiaci ingadozásokkal magyarázható. Értékpapírok és pénzeszközök A kamatozó értékpapírok és pénzeszközök állománya az egy évvel korábbi értékhez viszonyítva közel 63%-kal növekedett (44,1 milliárd forintról 71,8 milliárd forintra). Az állampapírok állománya 41%-kal csökkent; ezen belül a piaci igények kielégítése érdekében vásárolt forgatási célú állampapírok állománya 63%-kal (4,6 milliárd forinttal), míg a befektetési célú állampapírok állománya 15%-kal kevesebb, mint 2005 végén. A pénzeszközök állománya 108%-kal (33 milliárd forinttal) növekedett az egy évvel korábbi értékhez viszonyítva, az MNB-nél tartott, és részben a kötelező tartalékként funkcionáló pénzek egyenlege függvényében. Saját eszközök és tartós befektetések Az Inter-Európa Bank Rt. a banküzemi célokat szolgáló eszközei kezelésére, fejlesztésére a Hpt. előírása szerinti járulékos vállalkozásokat alapított. E vállalkozásokban meglévő részesedései teszik ki döntően a tartós befektetések állományát. A Bank a leányvállalati struktúra átalakításáról döntött, melynek első lépéseként 2005-ben megvásárolta az IE New York Broker Befektetés és Pénzügyi Közvetítő Zrt, az IE Befektetési Alapkezelő Zrt. és a Sygman (névváltozást követően IE Services) Szolgáltató és Kereskedelmi Kft. korábban közvetetten birtokolt tulajdoni hányadait. Az átalakítás 2006-ban az azonos profilú leányvállalatok összevonásával folytatódott. Az átalakítást követően a bank által ellenőrzött leányvállalatok száma ötre csökkent, profiljuk letisztult, a jegyzett és a saját tőke optimalizálása megtörtént.fenti tranzakciók hatása tükröződik a Bank mérlegében a Üzleti jelentés 15

56 Részvények részesedések kapcsolt vállalkozásban megnevezésű soron. Az átalakítás célja a leányvállalati struktúra egyszerűsítése, átláthatóbbá tétele volt. Saját tőke = 100% Jegyzett tőke ,00% Tőketartalék ,00% Általános tartalék ,84% Eredménytartalék ,65% Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék ,05% Mérleg szerinti eredmény ,41% Saját tőke ,42% Forrás: A bank MSZSZ szerint elkészített auditált, nem konszolidált éves jelentése. Az Inter-Európa Bank Rt. saját tőkéje december 31-én millió forint, míg december 31-én millió forint volt. Ugyanekkor a tőkeáttételi arány (saját tőke/mérlegfőösszeg) rendre 6,1% és 5,4% volt, amit a saját tőke 19%-os és a mérlegfőösszeg 34%-os éves növekedése határozott meg. Üzleti jelentés 16

57 4.4. Lejárati szerkezet MFt-ban = 100% ESZKÖZÖK Éven belüli összesen ,93% Éven túli összesen ,43% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,02% FORRÁSOK Éven belüli összesen ,07% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,52% Céltartalékok ,72% Saját tőke ,42% Éven túli összesen ,81% FORRÁSOK ÖSSZESEN ,02% Forrás: A bank MSZSZ szerint elkészített auditált, nem konszolidált éves jelentései. A táblázat a 250/2000. sz. Kormányrendelet előírásain túlmenően tartalmazza az időbeli elhatárolásokat és a céltartalékot is. A mérleg eszköz-oldalán az előző évhez hasonlóan csökkent a tartós eszközök mérlegfőösszeghez viszonyított részaránya (41%-ról 31%-ra). Az éven belüli eszközök részárányának növekedésében részint az ügyfélhitelek kiegyensúlyozottabb növekedése, részint a pénzeszközök és a rövid lejáratú bankközi kihelyezések növekedése játszott szerepet. Forrás-oldalon az éven belüli és éven túli állományok növekedése az eszközöktől eltérően alakult. Az éven belüli lejáratú tételek 32%-ot meghaladó éves növekedését az ügyfelekkel szemben fennálló kötelezettségek 68 milliárd forintos növekménye határozta meg. Az éven túli források körében a saját tőke 19%-kal nőtt, míg az ügyfelektől származó éven túli források közel 10 milliárd forintos növekedése és a tartós hitelintézeti kötelezettségek állományának 10 milliárd forintos növekedése eredőjeként a hosszú lejáratú kötelezettségek közel 41%-kal bővültek Likviditás A bank eszköz-forrás gazdálkodásának értékelésekor megállapítható, hogy az ügyfelekkel szembeni követelések 55 milliárd forintos bővüléséhez az ügyfélforrások közel 68 milliárd forintos (39%-os) növekedése biztosította a kiegyensúlyozott forrásszerkezetet. Ezzel egyidejűleg a bank 28 milliárd forinttal növelte az állampapírok, pénzeszközök és bankközi kihelyezések állományát. A likvid eszközök (készpénz, rövid lejáratú MNB-betétek, a forgatási és befektetési célú állampapírok, valamint a látra szóló bankközi állományok) mérlegfőösszeghez mért aránya megközelíti a 22%-ot, ami biztonságot nyújtott a mindennapi üzletmenet során. Üzleti jelentés 17

58 4.6. A kihelyezések minősége, értékvesztés, céltartalékok Értékvesztés A bank hitelintézetekkel és ügyfelekkel szemben fennálló követelésállománya az elmúlt 12 hónapban 29%-kal bővült. Ezen belül a hitelportfolió bővülése megközelítette a 32%-ot, míg a bankközi kihelyezések állománya 2%-kal nőtt. A minősített állomány 12%-kal bővült, mértéke a hitelintézetekkel és ügyfelekkel szemben fennálló követelésállomány 3,34%-ára csökkent (2005. december: 3,86%). A problémás hitelekre vetített fedezettség mértéke 62,4%-ról 63,7%-ra változott Érték MFt Megoszlás Érték MFt Megoszlás Összes követelés ,00% ,00% (hitelintézetekkel és ügyfelekkel szemben) Problémamentes és külön figyelendő ,14% ,66% Átlag alatti, kétes és rossz ,86% ,34% Értékvesztés követelésekre Fedezettség 62,43% 63,68% Befektetett eszközök értékelése A befektetett eszközök között szereplő értékesíthető célú értékpapírokra és a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részesedések után képzett értékvesztésből visszaírtunk: - a leányvállalatok után 70 millio Ft-ot. Az FHB részvények értékesítése miatt csökkent a befektetési célú részvények és ezen részvények értékelési különbözetének értéke. Általános kockázati céltartalék A bank Értékvesztési és Céltartalék-képzési szabályzatában az általános kockázati céltartalék mindenkori minimális mértékét a jogszabályváltozások adta lehetőségek alapján a korrigált mérlegfőösszeg 0,5%-ában határozta meg január 1-jei hatállyal. Tekintettel arra, hogy december 31-én az általános kockázati céltartalék millió forintos állománya meghaladta a korrigált mérlegfőösszeg 0,5%-át, így a banknak ben nem kellett általános kockázati céltartalékot képeznie A jogszabályi előírásoknak való megfelelés Az Inter-Európa Bank Rt ban is maradéktalanul betartotta a hitelintézeti törvény, valamint a Magyar Nemzeti Bank és a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kiadott rendelkezések előírásait. A bank az időszak folyamán mindig teljesítette kötelező jegybanki tartalék-elhelyezési, likvid eszköz-tartási kötelezettségét és betartotta a nyitott devizapozícióra vonatkozó előírásokat. Likviditási helyzete folyamatosan stabil és kiegyensúlyozott volt. Üzleti jelentés 18

59 5. A konszolidálásba bevont vállalkozások bemutatása 5.1. IE-New York Broker Zrt. Az IE-New York Broker Rt június 1-jével alakult az óta működő New-York Broker Budapest Rt. és az óta működő Inter-Európa Befektetési Rt. egyesülésével és befektetési szolgáltatásokat nyújtott ügyfelei részére december 10-től az IE-New York Broker Rt. ügyfélállománya átruházásra került az Inter-Európa Bankra, amely megszerezte a PSZÁF befektetési és kiegészítő befektetési szolgáltatások végzésére felhatalmazó engedélyét. A befektetési szolgáltatási tevékenység évi integrációját követően a társaság az IEB befektetési szolgáltatási ügynökeként dolgozik tovább. A társaság részvényeinek 10%-a az Inter-Európa Bank Rt., 90%-a az Inter-Európa Consulting Kft. tulajdonában volt, majd a leányvállalati struktúra átalakításának részeként a Bank átvette az Inter-Európa Consulting Kft. Tulajdonrészét és ezt követően tőkeleszállítást hajtott végre a társaságban. Jelenleg a társaság részvényeinek 100%-a az Inter-Európa Bank Rt tulajdonában van. A társaság működési és gazdálkodási modellje az értékesítésre és az ügyfél-akvizícióra épül és a korábbi hatékonysági intézkedések eredményeként 2006-ban is sikeres évet zárt. Jelenlegi bevételi szerkezetét és eredményét mutatja az alábbi táblázat: Adatok ezer Ft-ban Értékesítés nettó árbevétele Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Mérleg szerinti eredmény Mérleg szerinti eredmény / Saját tőke 13,8% 82,75% 5.2. IE Befektetési Alapkezelő Zrt. Az IE Befektetési Alapkezelő Zrt. alapítására december 30-án került sor. A társaság óta működik részvénytársasági formában. A részvények 5%-át az Inter-Európa Bank Rt., további 46%-át az Inter-Európa Consulting Kft., míg a maradék 49%-ot kisebbségi tulajdonos birtokolta év elején ben a Bank megvásárolta a kisebbségi tulajdonos részesedését, majd a leányvállalati struktúra átalakításának részeként átvette az Inter-Európa Consulting Kft. tulajdonrészét is. Jelenleg a részvények 100%-a az Inter- Európa Bank Rt. tulajdonában van. A társaság alaptőkéje Ft, alkalmazotti létszáma 9 fő volt december 31-én. Az IE Befektetési Alapkezelő Zrt. tevékenysége Az Alapkezelő tevékenységét elején, Magyarországon másodikként kezdte meg. Az első tényleges üzleti évben létrehozta a HUNNIA Zártvégű Értékpapír Befektetési Alapot, több mint egymilliárd forint tőkével. A jelenleg kezelt hat nyíltvégű alap vagyona december 31-én mintegy 36,3 milliárd Ft volt. A társaság 2005-ben 47,65 millió forint, év során pedig 71,93 millió forint adózott eredményt realizált. A tevékenységből adódóan a társaság árbevétele az alapkezelői és vagyonkezelői díjakon nyugszik, amelyek nagysága 2005-ben 260, 2006-ban 321 millió Üzleti jelentés 19

60 forintot tett ki. A növekedés elsősorban a korábbi évhez képest magasabb kezelt átlagvagyon miatt következett be. A társaság saját tőkéje és éves eredménye a következők szerint alakult: E Ft Jegyzett tőke Saját tőke Nettó árbevétel Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Inter-Európa Értékesítési Kft. Az Inter-Európa Értékesítési Kft ben kezdte meg működését az Inter-Európa Bank Rt. 100%-os leányvállalataként. Jegyzett tőkéje 30 millió forint. A társaság fő tevékenysége a bank részére ügyfelek és ügyletek akvizíciója országos megbízotti hálózat igénybevételével. Az Inter-Európa Értékesítési Kft. adózott eredménye 64,3 millió forint volt 2006 végén Inter-Európa Beruházó Kft. Az Inter-Európa Beruházó Kft ben, az Inter-Európa Fejlesztési Kft-ből történő kiválással jött létre. A társaságban az Inter-Európa Bank Nyrt. közvetlen tulajdoni hányada 100% decemberében, a Bank döntött a társaság átalakulásáról. Az átalakulás során az Inter-Európa Beruházó Kft-be beolvadt az Inter-Európa Szolgáltató Kft. (szh.: 1054 Budapest, Szabadság tér 15., Cg.: ), az Inter-Európa Fejlesztési Kft. (szh.: 1054 Budapest, Szabadság tér 15., Cg.: ), az Inter-Invest Risk Management Vagyonkezelő Rt. (szh.: 1054 Budapest, Szabadság tér 15., Cg.: ) és az Inter- Európa Consulting Kft. (szh.: 7621 Pécs, Ferencesek utcája 17., Cg.: ). A Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság a beolvadást augusztus 1-jén bejegyezte. Az átalakulást követően a Kft. jegyzett tőkéje 7.078,7 millió Ft. A társaság fő tevékenysége eszközök bérbeadása. A társaság adózott eredménye 146 millió forint volt a évben IE Services Szolgáltató és Kereskedelmi Kft. A társaság jogelődjét a Sygman Kft.-t az IE-New York Broker Zrt. jogelődje alapította 1996-ban. A társaság fő tevékenysége irodagép, számítógép kölcsönzése, melyet iroda-, számítógép javítás, gépjárműkölcsönzés egészít ki. A társaság jegyzett tőkéje 1998-ban 100 millió forint, 1999 óta 250 millió forint elején a társaság részvényeinek 100%-a IE New York Broker Zrt. tulajdonában volt, majd a leányvállalati struktúra átalakításának részeként a Bank átvette az IE New York Broker Zrt. tulajdonrészét. Jelenleg a társaság részvényeinek 100%-a az Inter-Európa Bank Rt tulajdonában van.a A Bank 2005-ben 800 millió forintos tőkeemelésről döntött. A Sygman Kft január 2-i hatállyal a nevét IE Services Szolgáltató és Kereskedelmi Kft-re változtatta. A Cégbíróság január 2-i hatállyal a 800 millió forint összegű tőkeemelést bejegyezte. A társaság 2006-ban 18,2 millió forint adózott eredményt ért el. Üzleti jelentés 20

61 6. Üzleti stratégia Az Inter-Európa Bank Rt. a hazai bankrendszer alapító tagja, tevékenységét teljes körű banki és befektetési szolgáltatási tevékenységre jogosító engedélyek birtokában végzi magánszemélyek, kis- és középvállalkozások, nagyvállalatok részére forintban és devizában. Aktivitása alapján a középbankok körébe sorolható, mérlegfőösszege a bankrendszer egészének mintegy 2%-át teszi ki. A bank üzletpolitikájának egyik legfontosabb sarokpontja a stabil növekedés biztosítása a kockázatok egészséges szinten tartása és a profitmaximalizálás elvének összeegyeztetése révén. A biztonságos és hosszú távon jövedelmező üzletmenetet célozza a bank kockázatvállalási gyakorlata. Ennek keretében kiemelt célkitűzés a kockázati koncentráció csökkentése, részint az ügyfélszegmentáció súlypontjának eltolódása, részint az ennek nyomán elérhető osztottabb portfolió kialakítása révén. A célkitűzések értelmében a Bank üzleti tevékenységének fókuszába a lakosság (illetve ennek tehetősebb szegmense), a magánvállalkozók, valamint a kis- és középvállalkozások kerültek, a már meglévő közép- és nagyvállalati ügyfélkör megtartása mellett. A sikeres üzletmenet érdekében a vezetés pontosan meghatározta az egyes célszegmensek számára kínált szolgáltatások körét, a termékfejlesztés kívánatos területeit, az értékesítés mikéntjét. A megfogalmazottak értelmében a bank a lakosság szélesebb köre számára a minimális kockázattal járó, stabil bevételeket generáló szolgáltatásait, így különösen a számlaszolgáltatásokat, a kártyaüzletág termékeit, a széfhasználatot, s a váltási üzletágat kínálja, kiegészítve a befektetési szolgáltatások teljes körével ill. a bankcsoporthoz tartozó IE Befektetési Alapkezelő Rt. által kezelt befektetési alapok adta befektetési lehetőségekkel. A hitelezési formák tekintetében említést érdemel, hogy a Bank a fedezett hitelformákat (jelzálog-hitelezés, lombard hitel) helyezi előtérbe, s nem preferálja a fogyasztási típusú hiteleket. Passzív oldalon a rugalmasan kialakított, változatos, versenyképes kondíciójú betételhelyezési formák értékesítésével biztosítható a Bank hatékony forrásgazdálkodása. Az üzletpolitika értelmében ezen ügyfélkör kiszolgálásának leghatékonyabb csatornája továbbra is a hagyományos bankfiók; emellett az ügynökhálózat érhet el jelentősebb eredményeket e körben A lakosság szűkebb körét alkotja a jelenleg is kialakulóban lévő, szűk, ám mind vagyonosabb réteg. E szegmens tagjai fogékonyabbak a nívós, egyedi konstrukciókra és a szofisztikáltabb megoldásokra. A lakossági szolgáltatások teljes köre kínálható e rétegnek, kiegészítve a befektetési tanácsadással, illetve vagyonkezelői szolgáltatásokkal, valamint az elektronikus és internet alapú szolgáltatásokkal. Az értékesítés terén a személyes megkeresésnek, a privát tanácsadásnak, valamint a nap 24 órájában rendelkezésre álló, a világ bármely pontjáról elérhető elektronikus ügyintézési formáknak van döntő szerepük. E körben kiemelt jelentősége van az akvizíció mikéntjének és a személyes kiszolgálásnak. A kis- és közepes méretű vállalkozások számára a számlaszolgáltatások, a belföldi és nemzetközi fizetési forgalomhoz kapcsolódó szolgáltatások, a váltási üzletág színvonalas szolgáltatásai jelentik a vonzerőt. Ennek révén stabil jövedelem szerezhető ebben az ügyfélkörben, alacsony kockázati szint mellett. Aktív oldalon a Bank a finanszírozási formák széles skálájával áll ügyfelei rendelkezésére, ám a döntéshozatalnál minden esetben a kockázatvállalás újrafogalmazott elvei érvényesülnek. A prudenciális szabályok betartásával, az osztott portfolió megtartásával a kockázat kezelhető szinten marad, miközben kedvező jövedelem realizálható. E vállalkozói körben lehetőség kínálkozik forrásgyűjtésre, valamint befektetési, vagyonkezelői szolgáltatások értékesítésére. A Üzleti jelentés 21

62 jövedelemszerzés terén jelentős szerepe van az akvizíciónak, a hatékony ügyfélvizsgálatnak és az árazásnak. A közép- és nagyvállalati körben a Bank célja a meglévő ügyfélkör megtartása és színvonalas kiszolgálása; elsősorban a magas színvonalú, jutalékhordozó szolgáltatások terén. A fentiekből adódik, hogy az üzletpolitika egyik legfontosabb célkitűzése a kockázatok egészséges szinten tartása és a profitmaximalizálás elvének összeegyeztetése. Ennek keretében szükséges a folyamatos kínálatbővítés, a rugalmasan alakított versenyképes kondíciók alkalmazása, a strukturált akvizíció, az értékesítési csatornák (fiókhálózat, ügynökhálózat, elektronikus csatornák) kombinációja, a hatékony értékesítés és az ezt támogató marketingtevékenység. A fiókhálózat már évek óta lefedi az ország területét, ám érzékelve a személyes kapcsolat jelentőségét, a Bank további hálózati egységek nyitásáról határozott, amelyek elsősorban Budapesten, illetve nagyobb vidéki városokban kerülnek kialakításra. Ugyanakkor az élőmunka hatékonyságát kívánja a Bank növelni, amikor a rutinjellegű bankműveletek lebonyolítását gyakorlatilag teljes körűen elérhetővé tette elektronikusan is, így ezek intézéséhez nem szükséges személyesen megjelenni a bankfiókban, a nap egészében intézhetőek azok a világ bármely pontjáról. Az üzleti oldal dinamizálása mellett lényeges szerep jut az eredményesség javításában a költséghatékonyság növelésének. Ennek keretében a Bank továbbfolytatja annak vizsgálatát, hogy mely tevékenységek helyezhetők ki külső szolgáltatókhoz (outsourcing). A már megvalósult és folyamatban lévő fejlesztések számottevően javítják az élőmunka hatékonyságát. A Bank munkatársainak érdekeltségét növeli a teljesítményalapú ösztönzési rendszer. Budapest február 26. Vállalkozás vezetője Üzleti jelentés 22

63 INTER-EURÓPA BANK Nyrt. és leányvállalatai Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok alapján készült Éves Konszolidált Beszámoló december 31.

64 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Konszolidált pénzügyi kimutatások a december 31-ével végződő évre Tartalomjegyzék Oldal Független könyvvizsgálói jelentés 2 Konszolidált mérleg 3 Konszolidált eredménykimutatás 4 Kimutatás a konszolidált sajáttőke-változásokról 5 Konszolidált cash flow-kimutatás 6 Megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz 7-51

65

66

67 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Konszolidált mérleg december 31. (millió Ft) Megjegyzés ESZKÖZÖK Készpénz Kereskedési célú pénzügyi eszközök Értékesíthető pénzügyi eszközök Lejáratig tartott pénzügyi eszközök Bankközi kihelyezések Hitelek Tárgyi eszközök Immateriális javak Adókövetelések Egyéb eszközök Eszközök összesen FORRÁSOK Bankközi kötelezettségek Betétek Kibocsátott értékpapírok Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek Alárendelt kölcsöntőke Adókötelezettségek 0 56 Halasztott adókötelezettségek Egyéb kötelezettségek Kötelezettségek összesen Céltartalékok Jegyzett tőke Értékelési tartalék Egyéb tartalékok Külső tagok (kisebbségi) részesedése Saját tőke összesen Források összesen Budapest, március 26. Dr. Andrea Rigoni Vezérigazgató A oldalon található megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik. 3

68 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Konszolidált eredménykimutatás december 31. (millió Ft) Megjegyzés Kamatbevételek Kamatráfordítások Nettó kamatbevétel Jutalékbevételek Jutalékráfordítások Nettó jutalékbevétel Osztalék Kereskedési tevékenység nettó bevétele Nettó bevételek értékesíthető pénzügyi eszközökből Nettó egyéb bevételek Értékvesztés és céltartalékképzés Üzleti tevekénység nettó eredménye Személyzeti költségek Adminisztratív költségek Tárgyi eszközök értékcsökkenése Immateriális javak értékcsökkenése Működési költségek összesen Egyéb tevékenység eredménye ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Társasági adó ADÓZOTT EREDMÉNY 3, Ebből tulajdonosok részesedése kisebbségi részesedés EPS (Ft/részvény) Budapest, március 26. Dr. Andrea Rigoni Vezérigazgató A oldalon található megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik. 4

69 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Változások a konszolidált saját tőkében december 31. (millió Ft) Részvénytőke Értékelési tartalék Részvényesekre eső saját tőke Kisebbségi részesedés Egyéb tartalékok Adózott eredmény Összesen december 31-i korrigált egyenleg Értékesíthető pénzügyi eszközök valós érték (20) Ingatlanok valós érték (20) Fel nem vett osztalék (21) Adózott eredmény 2005 (21) Tőkében elismert eredmény Nyereségfelosztás Kisebbségi részesedés (21) Fizetett osztalék (21) Átvezetés tartalékokba (21) Kisebbségi részesedés csökkenése december 31-i egyenleg Értékesíthető pénzügyi eszközök valós érték (20) Ingatlanok valós érték (20) Adózott eredmény 2006 (21) Tőkében elismert eredmény Nyereségfelosztás Fizetett osztalék (21) Átvezetés tartalékokba (21) december 31-i egyenleg A oldalon található megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik. 5

70 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Konszolidált cash flow-kimutatás december 31. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás Kamatbevételek Kamatráfordítások Jutalékbevételek Osztalékbevételek Kereskedési tevékenység nettó bevétele Nettó bevételek értékesíthető pénzügyi eszközökből Egyéb tevékenység eredménye Készpénz fizetések a dolgozóknak és a szállítóknak Befizetett társasági és iparűzési adó Működésből származó pénzeszközváltozás a követelések és kötelezettségek változása előtt Kereskedési célú pénzügyi aktívák változása Kereskedési célú értékpapírok változása Értékesíthető értékpapírok változása Lejáratig tartott értékpapírok változása Ügyfél és bankközi követelések változása Egyéb eszközök változása Éven belüli bankközi kötelezettségek változása Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek változása Kibocsátott értékpapír miatti kötelezettség változása Kereskedési célú pénzügyi passzívák változása Egyéb kötelezettségek változása Szokásos tevékenységből származó nettó pénzeszközváltozás Beruházási tevékenységből származó pénzeszközváltozás Immateriális javak vásárlása Leányvállalat vétel Tárgyi eszközök vásárlása Tárgyi eszközök értékesítésének bevétele Beruházási tevékenységből származó nettó pénzeszközváltozás Finanszírozási műveletekből származó pénzeszközváltozás Éven túli bankközi kötelezettségek csökkenése Éven túli bankközi kötelezettségek növekedése Fizetett osztalék Finanszírozási műveletekből származó nettó pénzeszközváltozás Nettó pénzeszköz növekedés/ csökkenés Pénzeszköz állomány az év elején (8) Pénzeszköz állomány az év végén (8) Nettó pénzeszköz növekedés/ csökkenés A oldalon található megjegyzések a konszolidált pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik. 6

71 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Általános információk Az Inter-Európa Bank Nyrt. (a továbbiakban: a Bank ) a magyar törvényi előírásoknak megfelelően bejegyzett részvénytársaság, és forintban, illetve devizában folytatott kereskedelmi banki és befektetési szolgáltatási tevékenységre vonatkozó engedéllyel rendelkezik. A Bank székhelye: Budapest V.,Szabadság tér 15 sz. alatt található, és országszerte 36 fiókot üzemeltet. A Bank 2006 december31-én a San Paolo- IMI Group tagja volt, melynek a csoportvezető hitelintézet a SanPaolo IMI SpA. A Sanpaolo IMI S.p.A. és a Banca Intesa S.p.A január 1-jén hatályosult és a Banca d Italia által október 25-én jóváhagyott egyesülése eredményeképpen a Bank 2007 január 1-től az Intesa-SanPaolo Group tagja. A Bank leányvállalatainak listáját az 4. megjegyzésben ismertetjük. A Bankot és leányvállalatait összefoglaló néven a Csoport -nak nevezzük. 2. A főbb számviteli elvek összefoglalása A Csoport a következő fő számviteli elveket alkalmazta a jelen konszolidált pénzügyi kimutatások elkészítése során: (a) A pénzügyi kimutatások összeállításának alapja Jelen konszolidált pénzügyi kimutatásokat az Európai Únió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (a továbbiakban: IFRS) szerint állították össze. Minden összeg millió forintban (millió Ft) kerül kimutatásra. A részvényesekkel és egyéb kapcsolt vállalkozásokkal folytatott ügyletek hitelkapcsolatok (ahol a kapcsolt vállalkozások hitelfelvevők vagy kezesek), valamint betéti kapcsolatok. Az ilyen ügyleteket lényegében harmadik felekkel szemben érvényesített feltételek alapján bonyolítják le. A konszolidált beszámoló a bekerülési költség elvén készült, kivéve egyes pénzügyi instrumentumokat, amelyek valós értéken szerepelnek a beszámolóban. A konszolidált eredménykimutatás tételei az időbeli elhatárolás elve alapján lettek elszámolva. (b) IFRS standardok, melyeket a Bank 2006-ban alkalmazott IAS 19 (módosítás) Munkavállalói juttatások (hatályos január 1-től). E standard az aktuáriusi nyereségek és veszteségek bemutatása tekintetben, a meghatározott nyugdíjazási juttatási programokra vonatkozólag újabb választási lehetőséget vezet be. A módosítás ugyancsak meghatározza, hogy az egy csoportba tartozó gazdálkodó szervezetek egyénileg benyújtott pénzügyi kimutatásaikban hogyan számolják el a csoport szintjén meghatározott juttatási programokat, valamint további közzétételeket ír elő. A Csoport nem csatlakozott semmilyen nyugdíjazási programhoz, így a módosított standard nincs hatással a számviteli adatokra. IAS 39 (módosítás) Előrejelzett, csoporton belüli Cash-Flow fedezeti ügyletek könyvelése (hatályos január 1-től). A módosított standard lehetővé teszi a gazdálkodó egységek számára, hogy bizonyos körülmények között egy külföldi pénznemben meghatározott előrejelzett csoporton belüli ügyletet fedezett tételként jelöljenek meg a konszolidált pénzügyi kimutatásokban. A jelenlegi IAS 39 értelmében csak a gazdálkodó egységen kívüli ügyletek jelölhetők meg fedezett tételként. A módosítás nem meghatározó a Csoport működésére, mivel a konszolidált beszámoló nem tartalmaz semmilyen fedezeti ügyletet sem a 2006 és 2005 december 31-ével záruló pénzügyi évekre. IAS 39 (módosítás) Valós érték opció (hatályos január 1-től). A felülvizsgált IAS 39 módosítja az eredménykimutatáson keresztül elszámolt valós értékelt pénzügyi instrumentumok definícióját és korlátozza az opció alkalmazását. A módosítás nem meghatározó a Csoport működésére. 7

72 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. IAS 39 és IFRS4 (módosítás) Pénzügyi garancia szerződések (hatályos január 1-től) augusztus 18-án az IASB kibocsátotta az IAS 39 Pénzügyi instrumentumok: Megjelenítés és értékelés, valamint az IFRS 4 Biztosítási szerződések standardok Pénzügyi garancia szerződések című módosítását. A módosítás azt hivatott biztosítani, hogy a pénzügyi garancia szerződések kibocsátói feltüntetik a mérlegükben a szerződések eredményeképpen adódó kötelezettségeket. A módosítás nem meghatározó a Csoport működésére. IFRS 1 (módosítás) A nemzetközi pénzügyi beszámolási szabványok első alkalommal történő alkalmazása és IFRS 6 (módosítás) Ásványi anyagok feltárása és felmérése (hatályos január 1-től). A módosítások nem vonatkoznak a Csoport működésére. IFRIC 4 Annak meghatározása, hogy egy megállapodás tartalmaz-e lízinget (hatályos január 1-től). Az IFRIC 4 azokat a kritériumokat határozza meg, melyekkel megállapítható, hogy egy megállapodás lízing-e, vagy tartalmaz-e lízinget (például bizonyos take-or pay szerződések). Az IFRIC 4 egyértelművé teszi, hogy az ilyen, nem a lízing jogi formájában kötött megállapodásokat milyen körülmények között kell mégis az IAS 17 Lízingek értelmében elszámolni. A módosítás nem meghatározó a Csoport működésére, mivel a konszolidált beszámoló nem tartalmaz semmilyen a módosítás hatálya alá tartozó ügyletet sem a 2006 és 2005 december 31-ével záruló pénzügyi évekre. IFRIC 5 A leállítási, helyreállítási és környezetvédelmi alapokból fakadó részesedésre való jogosultság (hatályos január 1-től). Az IFRIC 5 nem vonatkozik a Csoport működésére. IFRIC 6 Speciális piacon való részvételből eredő kötelezettségek - Hulladék elektromos és elektronikus berendezések (hatályos december 1-től). Az IFRIC 6 nem vonatkozik a Csoport működésére. Azok a szabványok, amiket kibocsátottak, de még nem hatályosak IFRS 7 Pénzügyi instrumentumok: Közzétételek és IAS 1 (módosítás) A pénzügyi kimutatások prezentálása Tőkeközzétételek (hatályos január 1-től). Az IFRS 7 új követelményeket fogalmaz meg a pénzügyi instrumentumokra vonatkozó azon információk javítására, amelyeket a gazdálkodó egységek a pénzügyi kimutatásaikban szolgáltatnak és hatályon kívül helyezi az IAS 30 Közzétételek a bankok és hasonló pénzügyi intézmények pénzügyi kimutatásaiban standardot, valamint az IAS 32 Pénzügyi instrumentumok: Közzététel és bemutatás standard egyes követelményeit. A módosított IAS 1 közzétételi követelményeket ír elő a gazdálkodó egység tőkéjével kapcsolatosan. A Management jelenleg is vizsgálja, hogy milyen hatása lesz a standardoknak a Csoport számviteli politikájára, valamint a számviteli adatokra. A Csoport 2007 január 1-től alkalmazza az IFRS7-t illetve a módosított IAS 1 standardot. IFRS 8, Operating Segments (hatályos 2009 Január 1-től); IFRIC 7, Applying the Restatement Approach under IAS 29 (hatályos 2006 március 1-től); IFRIC 8, Scope of IFRS 2 (hatályos 2006 május 1-től); IFRIC 9, Reassessment of embedded derivative (hatályos 2006 június 1.-től); IFRIC 10, Interim Financial Reporting and Impairment (hatályos 2006 november 1.-től); IFRIC 11, IFRS 2 Group Treasury Share Transactions (hatályos 2007 március 1.-től); and IFRIC 12, Service Concession Arrangements (hatályos 2008 január 1.-től). Ezen új szabványoknak nem lesz jelentős hatása a beszámolóra. (c) A konszolidáció alapelvei A konszolidáció mindazokra a leányvállalatokra kiterjed, amelyeket a Csoport ellenőriz, azaz, ha a leányvállalat szavazati jogának felénél magasabb részarányt tart kézben az anyavállalat; illetve, ha az anyavállalat a mértékadó a leányvállalat pénzügyi és működési politikája tekintetében; vagy, ha az anyavállalat ellenőrzi a leányvállalat igazgatósági tagjai többségének visszahívását vagy kinevezését. Valamennyi, a Csoporton belüli jelentős egyenleget és ügyletet kiszűrtek. 8

73 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. (d) Devizaügyletek A Csoport könyveit magyar forintban ( Ft ) vezeti. Az egyéb pénznemben lebonyolított ügyleteket a tranzakció napján érvényes MNB árfolyamon számítják át. Az egyéb pénznemben kimutatott eszközöket és forrásokat a mérleg fordulónapon érvényes árfolyamon számítják át. Az árfolyamnyereséget, illetve veszteséget a mérleg szerinti eredmény tartalmazza. (e) Kamatbevételek és ráfordítások kimutatása A kamatbevételek és ráfordítások kimutatásához minden olyan instrumentumnál, amelyet amortizált költség elven értékelnek az effektív kamatláb módszert használják. Az effektív kamatláb módszer a pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek amortizált bekerülési értékének kiszámítására, valamint a kamat bevételek és kamatráfordítások adott időszakon keresztüli felosztására vonatkozó módszer. Az effektív kamatláb az a kamatláb, amely a pénzügyi instrumentum várható élettartama alatti, vagy amennyiben alkalmazható, egy ennél rövidebb időszak alatti, becsült jövőbeni pénzkifizetéseket vagy pénzbevételeket pontosan a pénzügyi eszköz vagy pénzügyi kötelezettség nettó könyv szerinti értékére diszkontálja. Az effektív kamatláb kiszámításakor a Csoport a pénzügyi instrumentum valamennyi szerződéses feltételét (pl. előtörlesztési, lehívási, vagy hasonló opciók) figyelembe véve határozza meg a cash flow-kat, figyelmen kívül hagyva a jövőbeni hitelezési veszteségeket. A számítás minden olyan a szerződő felek által egymásnak fizetett vagy egymástól kapott díjat és tételt tartalmaz, amelyek elválaszthatatlan részét képezik az effektív kamatlábnak. (f) Jutalék és díjbevételek A jutalék és díjbevételeket az időbeli elhatárolás elve alapján akkor mutatják ki, amikor azok megtörténnek (nem pedig akkor, amikor a pénzeszközt vagy annak egyenértékesét megkapják vagy kifizetik), és azoknak az időszakoknak számviteli nyilvántartásaiban szerepeltetik azokat, és azoknak az időszakoknak pénzügyi kimutatásaiban mutatják be azokat, amelyekre vonatkoznak. A hitelezési díjakat (a közvetlen költségekkel együtt) elhatárolják és hitelek effektív kamatának meghatározásakor veszik számba. (g) Pénzeszközök A cash flow- kimutatásban a pénzeszközök készpénzt és 90 napnál nem hosszabb eredeti lejáratú bankközi kihelyezéseket tartalmaznak. (h) Kereskedési célú pénzügyi eszközök A kereskedési célú pénzügyi eszközök olyan pénzügyi instrumentumok, amelyeket a Csoport elsősorban rövid távú kereskedés céljából tart. Ide tartoznak: a kereskedési célú értékpapírok, olyan származékos pénzügyi instrumentumok pozitív értékelési különbözete, amelyeket nem jelöltek meg érvényes fedezeti instrumentumként olyan származékos pénzügyi instrumentumok pozitív értékelési különbözete, amelyek más összetett ügyletbe beágyazottak és amelyeket el kell különíteni az alapügylettől. A származékos pénzügyi instrumentumok magukban foglalják a határidős kamatlábmegállapodásokat, a kamatláb-swap ügyleteket, a határidős deviza és deviza-swap ügyleteket és opciókat is. Ezen pénzügyi instrumentumokat a Csoport jellemzően arra használja, hogy fedezze a pénzügyi piacokon végrehajtott tranzakcióinak kamatláb- és devizakockázatát. Ezen derivatív ügyletek nem minősülnek az IAS 39 standard szerinti fedezeti ügyletnek, ezért valós értéken kerülnek bemutatásra, és a nem realizált nyereség és veszteség közvetlenül az eredménykimutatásban jelenik meg. 9

74 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. A kereskedési célú pénzügyi instrumentumokat piaci értéken tartják nyilván, az ebből származó nyereséget és veszteséget pedig az eredménnyel szemben számolják el. A szervezett pénzpiacokon kereskedett pénzügyi instrumentumoknál a piaci értéket a mérleg napján, az üzlet zárásakor tőzsdén jegyzett vételi árfolyam alapján állapítják meg. Kamatozó tételek valós értékét a diszkontált cash flow alapján becsülik meg, figyelembe véve hasonló hátralévő lejáratú tételekre alkalmazott kamatlábakat Olyan befektetéseknél, amelyeknek nincs jegyzett piaci ára, a valós értéket egy vele lényegében azonos másik instrumentum aktuális piaci értéke, vagy a várható diszkontált cash-flow alapján becsülik meg. (i) Lejáratig tartott pénzügyi eszközök A lejáratig tartott pénzügyi eszközöket a kezdeti megjelenítéskor a valós értéken mutatják ki, amely általában megfelel a vételárnak, melyet módosítanak a tranzakcióhoz kapcsolódó költségekkel/bevételekkel, amennyiben ezek hatása materiális. A kezdeti megjelenítést követően a lejáratig tartott pénzügyi eszközöket az effektív kamatláb módszer alapján meghatározott amortizált bekerülési értéken mutatják ki. A lejáratig tartott eszközök olyan rögzített vagy meghatározható fizetésű és rögzített lejáratú pénzügyi eszközök, amelyeket a Csoport lejáratig szándékozik, illetve képes megtartani. Ezek jellemzően a Magyar Állam által kibocsátott értékpapírokat tartalmaznak. (j) Értékesíthető pénzügyi eszközök A értékesíthető pénzügyi eszközöket a kezdeti megjelenítéskor a valós értéken mutatják ki, amely általában megfelel a vételárnak, melyet módosítanak a tranzakcióhoz kapcsolódó költségekkel/bevételekkel, amennyiben ezek hatása materiális. A kezdeti megjelenítést követően az értékesíthető pénzügyi eszközök kimutatása piaci értéken történik. A pozitív és negatív értékelési különbözetek a saját tőke részeként kerülnek kimutatásra eladásukig, lejáratukig vagy egyéb módon való megtérülésükig. Értékvesztésre utaló körülmény felmerülése esetén az előzőleg saját tőkében kimutatott halmozott nyereséget vagy veszteséget a tárgyidőszaki eredménnyel szemben számolják el A szervezett pénzpiacokon kereskedett pénzügyi instrumentumoknál a piaci értéket a mérleg napján, az üzlet zárásakor tőzsdén jegyzett vételi árfolyam alapján állapítják meg. Kamatozó tételek valós értékét a diszkontált cash flow alapján becsülik meg, figyelembe véve hasonló hátralévő lejáratú tételekre alkalmazott kamatlábakat Olyan befektetéseknél, amelyeknek nincs aktív piaca, a valós értéket egy vele lényegében azonos másik instrumentum aktuális piaci értéke, vagy a várható diszkontált cash-flow alapján becsülik meg. Azon tulajdonosi részesedést megtestesítő értékpapírokat, ahol a valós érték megbízhatóan nem állapítható meg az értékvesztéssel módosított bekerülési költségen mutatják ki. (k) Hitelek és bankközi kihelyezések A követeléseket a kezdeti megjelenítéskor a valós értéken mutatják ki, amely általában megfelel a folyósított összegnek, melyet módosítanak a tranzakcióhoz kapcsolódó költségekkel/bevételekkel, amennyiben ezek hatása materiális. A kezdeti megjelenítést követően a hiteleket az effektív kamatláb módszer alapján meghatározott amortizált bekerülési értéken mutatják ki. A rövidlejáratú hiteleket nem amortizált bekerülési értéken mutatják ki, mivel az effektív kamatláb módszer hatása nem materiális. (l) Pénzügyi eszközök értékvesztése és behajthatatlansága A Csoport politikájának megfelelően rendszeresen áttekintik, hogy van-e objektív bizonyítéka annak, hogy egy pénzügyi eszköz vagy pénzügyi eszközcsoport értékvesztett-e. Egy pénzügyi eszközt vagy a pénzügyi eszközök egy csoportját akkor tekintik 10

75 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. értékvesztettnek, ha objektív bizonyíték létezik az értékvesztésre vonatkozóan olyan események eredményeként, amelyek az eszköz kezdeti megjelenítése után történtek, és ezen veszteséget okozó eseményeknek hatása van a pénzügyi eszköz vagy a pénzügyi eszközök egy csoportja becsült jövőbeni cash flow-ira, és annak értéke megbízhatóan becsülhető. A jövőbeni események eredményeként várható veszteségeket, függetlenül attól, hogy azok mennyire valószínűek, nem számolják el. Az objektív bizonyíték arra vonatkozóan, hogy egy adott pénzügyi eszköz értékvesztett, azokat a megfigyelhető adatokat foglalja magában, amelyek a Csoport tudomására jutnak a következő veszteséget okozó eseményekről: a kibocsátó vagy kötelezett jelentős pénzügyi nehézségei; szerződésszegés, mint például mulasztás vagy elmaradás a kamatok vagy a tőkerész visszafizetésében; a hitelező az adósnak jogi vagy gazdasági okokból az adós pénzügyi nehézségeire tekintettel olyan engedményt tesz, amelyet a hitelező máskülönben fontolóra sem venne; annak valószínűvé válása, hogy az adós ellen csődeljárás vagy más pénzügyi átszervezés indul; az adott pénzügyi eszköz aktív piacának pénzügyi nehézségek miatti megszűnése; Az objektív bizonyíték arra vonatkozóan, hogy egy adott pénzügyi eszközcsoport értékvesztett, olyan megfigyelhető adatokat foglal magában, amelyek a Csoport tudomására jutnak és arra vonatkoznak, hogy egy pénzügyi eszközcsoport becsült jövőbeni cash flowiban mérhető csökkenés következett be az eszközök kezdeti megjelenítése óta, bár a csökkenés még nem kimutatható a csoport egyedi pénzügyi eszközeinél. Ilyen megfigyelhető adatként tekintik az alábbiakat: az adósok fizetési helyzetében bekövetkező kedvezőtlen változások (pl. a fizetési késedelmek megnövekedett száma, vagy megnövekedett számú olyan hitelkártya adós, aki elérte a hitellimitet és a minimális havi összeget fizeti); olyan országos vagy helyi gazdasági körülmények, amelyek a múltbeli tapasztalatok alapján együtt mozognak a csoportba tartozó eszközökkel kapcsolatos veszteségekkel (pl. a munkanélküliségi ráta növekedése az adósok földrajzi területén, ingatlanok árának csökkenése az adott területen jelzálog esetében vagy más olyan kedvezőtlen hatású iparági változások, amelyek hatással vannak a csoportba tartozó adósokra). Amennyiben objektív bizonyíték van arra, hogy az amortizált bekerülési értéken nyilvántartott egyedileg jelentős hiteleken és követeléseken, vagy lejáratig tartandó befektetéseken értékvesztés miatti veszteség keletkezett, a veszteség összegét az eszköz könyv szerinti értéke, valamint a becsült jövőbeni cash flow-knak (figyelembe nem véve a jövőbeni hitelezési veszteségeket, amelyek még nem merültek fel) a pénzügyi eszköz eredeti effektív kamatlábával diszkontált jelenértéke közötti különbözetként határozzák meg. Az egyedi értékvesztéseket az eredmény terhére számolják el. Amennyiben nincs objektív bizonyíték valamely egyedileg értékelt pénzügyi eszköz értékvesztésére, akár jelentős az eszköz, akár nem, az adott eszközt beillesztik egy hasonló hitelkockázati jellemzőkkel rendelkező csoportba, és azokat együttesen tesztelik értékvesztés szempontjából. Az értékvesztés szempontjából egyedileg megvizsgált eszközöket, amelyekre most számolnak el értékvesztés miatt veszteséget vagy amelyekre a korábbi értékvesztés miatti veszteség megjelenítését folytatják, nem vonják be a csoportos értékvesztési vizsgálatba. A portfolió értékvesztéseket az eredmény terhére számolják el. Ha egy későbbi időszakban az értékvesztés miatti veszteség csökken, és a csökkenést objektív módon egy olyan eseményhez lehet kapcsolni, amely az értékvesztés elszámolása után következett be, az előzőleg elszámolt értékvesztés miatti veszteséget visszaírják. A visszaírt veszteség összegét a nyereségben számolják el. Amikor egy értékesíthető pénzügyi eszköz valós értékében bekövetkezett csökkenés 11

76 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. közvetlenül a saját tőkében került elszámolásra, és objektív bizonyíték áll fenn arra vonatkozóan, hogy az eszköz értékvesztett, a saját tőkében közvetlenül elszámolt veszteség halmozott értékét kivezetik a saját tőkéből, és azt a nyereség terhére számolják el. A saját tőkéből kivezetett és a nyereségben vagy veszteségben elszámolt halmozott veszteség összege a bekerülési költség és a jelenlegi valós érték közötti különbözet, csökkentve az adott pénzügyi eszközre vonatkozóan korábban elszámolt értékvesztéssel. Amennyiben egy későbbi időszak során az értékesíthetőként besorolt adósságinstrumentum valós értéke növekszik, és e növekedés objektív módon hozzárendelhető egy olyan eseményhez, ami azután következett be, hogy az értékvesztés miatti veszteséget elszámolták, az értékvesztés miatti veszteséget visszaírják. A visszaírt veszteség összegét a nyereségben számolják el. (m) Tárgyi eszközök és immateriális javak Az ingatlanok független szakértői értékelés alapján piaci áron, míg a többi tárgyi eszközök és immateriális javak bekerülési értéken kerülnek kimutatásra, csökkentve a halmozott értékcsökkenéssel és amortizációval. A befektetett eszközök állományát rendszeres időközönként áttekintik, és ha a berendezések, illetve a haszonbérleti ingatlanokon végrehajtott fejlesztések realizálható értéke alacsonyabb, mint a nyilvántartási érték, ez utóbbit lecsökkentik a realizálható érték szintjére. Az értékvesztést ráfordításként mutatják ki az eredménykimutatásban. A földterület és a beruházások kivételével valamennyi befektetett eszközre értékcsökkenést számolnak el, legfeljebb a maradványértékig oly módon, hogy az eszközök évente felülvizsgált várható hasznos élettartamán alapulva lineáris módszerrel leírásra kerül a bekerülési érték vagy az átértékeléssel megállapított összeg. Az alkalmazott éves értékcsökkenési kulcsok a következők: Értékcsökkenési kulcs (%) Immateriális javak, szoftverek 10-20% Épületek 1 6% Adatfeldolgozó berendezések 9-25% Irodai és egyéb felszerelések 9-20% Járművek 15-33% A goodwill után értékcsökkenést nem számolnak el. (n) Befektetések leányvállalatokban Bekerüléskor a leányvállalatok eszközeinek és forrásainak elszámolása a valós értéken történik. A leányvállalatok megvásárlásakor keletkező goodwill vagy negatív goodwill a konszolidált mérlegbe bekerül. A goodwill a vételárnak a megszerzett eszközök, kötelezettségek és függő kötelezettségek adásvétel időpontjában érvényes valós értékéből a befektetőre eső részt meghaladó többlete. A goodwillt az immateriális javak között szerepeltetik a konszolidált beszámolóban, halmozott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken. Évente meg kell vizsgálni az akvizícióban szerzett goodwill értékvesztésének szükségességét, vagy gyakrabban, ha az események vagy a körülményekben bekövetkező változások értékvesztésre utalnak. Az értékvesztés szükségességét a leányvállalat jövőbeni cash-flow termelőképessége alapján értékelik. A negatív goodwill-t, ami a megszerzett eszközök, kötelezettségek és függő kötelezettségek adásvétel időpontjában érvényes valós értékéből a befektetőre eső résznek az akvizíció költségét meghaladó többlet, bevételként azonnal el kell számolni a konszolidált eredménykimutatásban. (o) Betétek, bankközi kötelezettségek és kibocsátott értékpapírok A betéteket,, bankközi kötelezettségeket és kibocsátott értékpapírokat a kezdeti megjelenítéskor a valós értéken mutatják ki, amely általában megfelel a befolyt összegnek 12

77 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. vagy a kibocsátási árnak, melyet módosítanak a tranzakcióhoz kapcsolódó költségekkel/bevételekkel, amennyiben ezek hatása materiális. A kezdeti megjelenítést követően ezen ügyleteket az effektív kamatláb módszer alapján meghatározott amortizált bekerülési értéken mutatják ki. A rövidlejáratú és látraszóló betéteket nem amortizált bekerülési értéken mutatják ki, mivel az effektív kamatláb módszer hatása nem materiális. (p) Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek olyan pénzügyi instrumentumok, amelyeket a Csoport elsősorban rövid távú kereskedés céljából tart. Ide tartoznak: olyan származékos pénzügyi instrumentumok negatív értékelési különbözete, amelyeket nem jelöltek meg érvényes fedezeti instrumentumként olyan származékos pénzügyi instrumentumok negatív értékelési különbözete, amelyek más összetett ügyletbe beágyazottak és amelyeket el kell különíteni az alapügylettől. A származékos pénzügyi instrumentumok magukban foglalják a határidős kamatlábmegállapodásokat, a kamatláb-swap ügyleteket, a határidős deviza és deviza-swap ügyleteket és opciókat is. Ezen pénzügyi instrumentumokat a Csoport jellemzően arra használja, hogy fedezze a pénzügyi piacokon végrehajtott tranzakcióinak kamatláb- és devizakockázatát. Azon derivatív ügyletek, amelyek a Csoport kockázatmenedzseléséből származó pozíciók hatékony fedezését jelentik, nem minősülnek az IAS 39 standard szerinti fedezeti ügyletnek, és ezért kereskedési célú derivatíváknak minősülnek, ezek valós értéken kerülnek bemutatásra, és a nem realizált nyereség és veszteség közvetlenül az eredménykimutatásban jelenik meg. A kereskedési célú pénzügyi instrumentumokat piaci értéken tartják nyilván, az ebből származó nyereséget és veszteséget pedig az eredménnyel szemben számolják el. A szervezett pénzpiacokon kereskedett pénzügyi instrumentumoknál a piaci értéket a mérleg napján, az üzlet zárásakor tőzsdén jegyzett vételi árfolyam alapján állapítják meg. Kamatozó tételek valós értékét a diszkontált cash flow alapján becsülik meg, figyelembe véve hasonló hátralévő lejáratú tételekre alkalmazott kamatlábakat Olyan befektetéseknél, amelyeknek nincs jegyzett piaci ára, a valós értéket egy vele lényegében azonos másik instrumentum aktuális piaci értéke, vagy a várható diszkontált cash-flow alapján becsülik meg. (q) Társasági adó A társasági adó mértéke a törvények alapján meghatározott adókötelezettségen alapul, amelyet korrigálnak a halasztott adózással. A pénzügyi jelentésekben és az adóbevallásban jelentkező eredmény közötti átmeneti időbeli eltérések miatt halasztott adó elszámolására olyan adókulcsokkal került sor, amelyek a halasztott adóeszköz realizálásakor, illetve a halasztott adókötelezettségek teljesítésekor várhatóan érvényben lesznek. A saját tőkében elszámolt ügyletekkel (pl értékesíthető értékpapírok valós értékelési különbözete) kapcsolatos halasztott adó elszámolást a saját tőkében mutatják ki. (r) Saját részvények A mérleg fordulónapján a Csoport birtokában lévő saját részvényeket nevezzük treasury share -eknek. Ezek a részvények csökkentik a Csoport mindenkori saját tőkéjét. (s) Függő kötelezettségek és céltartalékok A céltartalékok akkor kerülnek elszámolásra, ha a Csoportnak az aktuális időszakban, a múltban történt események eredményeként folyamatban levő törvényes illetve vélelmezhető kötelezettségei vannak, és valószínűsíthető, hogy gazdasági hasznot megtestesítő erőforrás kiáramlás szükséges a kötelezettség kiegyenlítéséhez, és a kötelezettségek összegének 13

78 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. megbízható becslése elvégezhető. A Csoport a rendes üzletmenet során mérlegen kívüli tranzakciókkal is foglalkozik, melyek között szerepelnek adott bankgaranciák, akkreditívek és hitelnyújtási kötelezettségek. A függő kötelezettségekkel kapcsolatban egyedi céltartalékot számolnak el, amennyiben objektív bizonyíték alapján veszteség valószínűsíthető. A problémamentes ügyletekre a SanPaoloIMI csoport által kidolgozott kockázatkezelési modell alapján portfolió céltartalékot számolnak. Az egyedi és portfolió céltartalék képzést az eredmény terhére számolják el. (t) Vételi és pénzügyi rendezés alapú elszámolás A pénzügyi eszközök szabályos eladását, illetve vételét a teljesítés napján ismerik el. Az elszámolás napja az az időpont, amikor az eszköz a társaság tulajdonába kerül. A szabályos értékesítési illetve vételi tranzakciók alatt olyan adás-vételi tranzakciót értünk, amelynek során az adott eszközt a vonatkozó jogszabály által megadott, vagy a piacon kialakult időintervallum alatt le kell szállítani. (u) Szegmens információ A Bank üzleti vagy földrajzi szegmenst akkor állapít meg, ha bevételének többsége külső vevőknek történő értékesítésből származik és: a. a külső vevőknek történő értékesítésből és az egyéb szegmensekkel folytatott tranzakciókból származó bevétele az összes szegmens külső és belső tranzakcióiból származó összbevételének legalább 10 százalékát teszi ki; vagy b. a szegmens eredménye akár nyereség, akár veszteség legalább 10 %-át teszi ki az öszszes nyereséges szegmens összevont eredményének vagy az összes veszteséges szegmens összevont eredményének, a kettő közül a nagyobb abszolút összegűt véve alapul; vagy c. eszközei az összes szegmens eszközei összértékének legalább 10 százalékát teszi ki. (v) Repo ügyletek A meghatározott jövőbeni időpontban történő visszavásárlásra irányuló, egyidejű kötelezettségvállalás (repó) mellett eladott eszközök továbbra is elismerésre kerülnek a mérlegben, és a kereskedési célú befektetésekre vonatkozó számviteli politikával összhangban kerülnek értékelésre. Az ezen megállapodásokból származó kötelezettségek az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek között szerepelnek. Az eladási és visszavásárlási ár közti különbség kamatráfordításként szerepel. A meghatározott jövőbeni időpontban történő újraeladás céljából (fordított visszavásárlási megállapodás) vásárolt eszközök a mérlegben nem kerülnek kimutatásra. Az ezen megállapodások értelmében kifizetett összegek a banki kihelyezések és egyéb betétek között szerepelnek. A vételi és újraeladási ár közti különbség kamatbevételként szerepel. (w) Pénzügyi garanciát biztosító szerződések A pénzügyi garanciát biztosító szerződések (beleértve a hitelleveleket, és egyéb hitel mulasztási szerződéseket) azok a szerződések, amelyek alapján a kibocsátónak meghatározott fizetést kell teljesíteni annak birtokosa számára azon veszteségért, amely azért következett be, mert valamely meghatározott adós az adósságinstrumentum eredeti vagy módosított feltételei alapján annak esedékessé válásakor nem teljesítette fizetési kötelezettségét. Az ilyen pénzügyi garanciaszerződéseket a bekerüléskor valós értéken mutatják ki. A bekerülést követően ezen ügyleteket az alábbiak közül a magasabb összegen értékelik: (i) az IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek és függő követelések standard alapján elszámolt összeg, vagy (ii) a kezdetben elszámolt összeg, csökkentve az IAS 18 Bevételek standard alapján elszámolt halmozott amortizációval. 14

79 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. (x) Munkavállalói juttatások A Csoporthoz tartozó társaságok egységesen a hatályos jogszabályoknak megfelelő rövid távú munkavállalói juttatási rendszer szerint működnek. Ennek keretében minden munkavállaló után egészségbiztosítási és nyugdíjjárulékot fizetnek a magyar államnak és a jogszabályok szerint előírt rövid távú fizetett távollétet biztosítanak az alkalmazottaik részére. A csoporthoz tartozó társaságok semmilyen más munkavállalói juttatási rendszert nem tartanak fenn. (y) Vagyonkezelést eszközök A letétben vagy vagyonkezelői minőségben tartott eszközöket nem a bank eszközeként kezelik, így azok a mérlegben sem szerepelnek. (z) Becslések Az IFRS elveivel összhangban készült beszámoló becslések és feltételezések felhasználását követeli meg, ami módosítja a beszámolóban szereplő számokat és a hozzájuk tartozó Megjegyzéseket (pl ahol a valós érték megállapítása nem szervezett piacon jegyzett ár, különböző modellek alapján számítják a valós értéket - ezen modellek ismertetését tartalmazza az (j), (l) és (n) pont). Bár ezen számítások alapja a menedzsment legjobb tudása a pillanatnyi eseményekről, a tényleges eredmény ettől eltérő lehet. A Csoport által működtetett befektetési alapokat speciális célú gazdálkodó szervezetnek (Special Purpose Entity SPE) tekintik, melyek tevékenysége a nyilvánosan kibocsátott prospektus és a releváns a befektetési alapokra vonatkozó szabályozás alapján szigorúan meghatározott szűk keretek között szabályozott és melyeket a bankcsoport nem tart ellenőrzése alatt. A befektetési alapokban meglévő részesedéseket ezért a standard előírásainak megfelelően az IAS 39 standard előírásai alapján számolják el. (aa) Fordulónap utáni események Azon a mérleg fordulónapja után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos információt biztosítanak a Csoport mérleg fordulónapi körülményeiről (módosító tételek) bemutatásra kerültek a beszámolóban. Azon fordulónap utáni események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait a Megjegyzésekben kerülnek bemutatásra, amennyiben lényegesek. A mérleg fordulónapját követően jelentős esemény nem történt évi Pénzügyi jelentés korrekciója Egy 2006 ban kiadott új IFRIC alapján a helyi iparűzési adó jövedelemadónak minősül (IAS 12 szerint). Az értelmezésben foglaltak alapján a Csoport a helyi iparűzési adót átsorolta a társasági adó sorba és a halasztott adó számítását aktualizálta. Fenti okok miatt a Bank felülvizsgálta 2005 évi pénzügyi jelentését és a következő korrekciókat hajtotta végre. (a) A Csoport 346 millió Ft helyi iparűzési adót azonosított, melynek átsorolása nyomán az eredménykimutatásban kimutatott adminisztratív költségek csökkentek, a társasági adó egyidejű növekedése mellett. Az elszámolás sem a évi adózott eredményt sem a saját tőkét nem módosította. (b) A pénzügyi jelentésekben és az adóbevallásban jelentkező bevételek közötti átmeneti időbeli eltérések miatt halasztott adót számoltak el 9 millió Ft összegben. Az elszámolás a évi adózott eredményt 3 millió Ft-tal, míg a saját tőke egyéb tartalékait 6 millió Ft-tal növelte. 15

80 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Leányvállalatok decemberében, a Bank döntött a leányvállalati struktúra átalakulásáról. Az átalakulás során az Inter-Európa Beruházó Kft-be beolvadt az Inter-Európa Szolgáltató Kft. (szh.: 1054 Budapest, Szabadság tér 15., Cg.: ), az Inter-Európa Fejlesztési Kft. (szh.: 1054 Budapest, Szabadság tér 15., Cg.: ), az Inter-Invest Risk Management Vagyonkezelő Rt. (szh.: 1054 Budapest, Szabadság tér 15., Cg.: ) és az Inter- Európa Consulting Kft. (szh.: 7621 Pécs, Ferencesek utcája 17., Cg.: ). A Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság a beolvadást augusztus 1-jén bejegyezte. Név A tulajdonosi hányad aránya és a Csoport szavazati joga Leányvállalatok Inter-Európa Beruházó Kft. (a Bank által használt eszközök tulajdonosa) 100% 100% IE-New York Bróker Befektetés és Pénzügyi Közvetítő Rt. (befektetés szolgáltatás ügynöki tevékenység) 100% 100% IE Services Szolgáltató és Kereskedelmi Kft. 100% 100% Inter-Európa Értékesítési Kft (ügyfelek és ügyletek akvizíciója) 100% 100% IE Befektetési Alapkezelő Rt. (vagyonkezelő társaság) 100% 100 % 5. Kockázatkezelési elvek A Csoport a következő öt fő üzleti kockázattal szembesül tevékenysége során: hitelkockázat, piaci kockázat, piaci kamatlábkockázat, likviditási kockázat és devizaárfolyam-kockázat. A kockázatkezelés elveit a Bank Igazgatósága határozza meg a Magyar Nemzeti Bank és a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) által megszabott korlátokon belül. Az így kialakított elvek alkalmazását és betartását az Igazgatóság felügyeli. A Bank olyan jelentéskészítési rendszereket alakított ki, amelyek lehetővé teszik a kockázatos területek ellenőrzését. A Bank különféle devizákban köti szerződéseit (beleértve a magyar forintot is), valamint felhasználja a rendelkezésére álló különböző pénzügyi instrumentumokat is. A banki tranzakciókat, amennyiben nincs ettől eltérő utalás, piaci árfolyamon hajtják végre. A Bank felhasznál bizonyos pénzügyi instrumentumokat portfolió fedezeti ügyletek céljából. A Bank ugyanakkor nem vállal spekulációs ügyleteket, illetve nem kereskedik olyan eszközökkel, amelyek jelentős függő vagy jövőbeni kötelezettségek felmerülését vonnák maguk után. (a) Hitelkockázat A hitelkockázat lényege, hogy valamely ügyfél nem tudja vagy nem akarja teljesíteni a Csoporttal szemben vállalt kötelezettségeit. Hitelkockázat többnyire a Csoport által végzett hitelfolyósítási, kereskedelmi finanszírozási, treasury és egyéb tevékenységek során merülhet fel. A hitelkockázat kezelésének irányítása a Bank Igazgatóságának feladata. Ennek keretében elfogadja a hitelezési tevékenységre vonatkozó szabályzatokat, beleértve az 16

81 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. engedélyeztetési eljárást, a szabadon felhasználható hitelkereteket, a hitelportfolió koncentrálódására vonatkozó irányelveket, a hitelkockázatok mérésénél alkalmazandó elveket, az ügyfelek kockázatminősítését, valamint a vezetőség tevékenységének minőségi és pénzügyi szempontból történő értékelését is. A hitelekből eredő kintlevőségeket negyedévente felülvizsgálják. A hiteleket olyan pontozási módszerrel rangsorolják, amely minőségi szempontokat és számadatokat is tartalmaz. (b) Piaci kockázat A Csoport piaci kockázatot vállal. Piaci kockázatok a kamatláb-, deviza- és részvénytermékek nyitott pozíciójából adódnak, mivel ezek mindegyike ki van téve mind általános, mind specifikus piaci mozgásoknak. A Csoport 'kockáztatott érték' (Value at risk) módszert alkalmaz a nyitott pozíciók piaci kockázatának és a maximálisan várható veszteségnek a becslésére, amelyet a piaci feltételek változásaira vonatkozó feltételezésekre alapoz. Az ALCO határozza meg azt a kockáztatott értéket, amelyet a Csoport vállal, és ezt napi rendszerességgel nyomon követi. (c) Kamatlábkockázat A kamatlábkockázat annak a hatásnak a mértékével mérhető, amelyet a piaci kamatlábak változása gyakorol a kamatrésekre és a nettó kamatjövedelemre. A kamatlábkockázat az adott időszakban lejáró vagy átárazódó eszközök, források és mérlegen kívüli tételek nyitott pozíciójának függvénye. A Bank az eszközök és források átárazásának és lejáratának összehangolásával csökkenti ezt a kockázatot, beleértve a származékos termékek felhasználását is. A kamatlábkockázat kezelését az Igazgatóság felhatalmazása alapján az Eszköz - Forrás Bizottság és a treasury osztály végzi, amely az egyes ügyletekre pozíciós limiteket határoz meg és folyamatosan figyelemmel kíséri ezeket a limiteket annak érdekében, hogy korlátozza a kamatlábmozgások hatását a folyó hozamokra és a kamat-érzékeny eszközök és források értékére. Az alábbi táblázatok összegezik a Csoport kamatváltozásnak kitett követeléseit és kötelezettségeit a főbb devizanemekben. A csoportosítás az átárazódási periódus alapján történt. 17

82 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. Eszközök és források átárazódási periódus szerinti elemzése a főbb devizanemekben Kamatkockázat elemzés (HUF) december 31. Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint Millió Ft 1 hó 1-3 hó év Nem kamatozó hó hó év év év év év év 15 év felett Mindösszesen Kereskedési célú pénzügyi eszközök Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Értékesíthető és lejáratig tartott pénzügyi eszközök Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Bankközi kihelyezések Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Hitelek Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Kamatozó eszközök

83 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. Kamatkockázat elemzés (HUF) - folytatás december 31. Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint Millió Ft 1 hó 1-3 hó év Nem kamatozó hó hó év év év év év év 15 év felett Mindösszesen Bankközi kötelezettségek Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Betétek Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Alárendelt kölcsöntőke Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Kamatozó kötelezettségek Nettó pozíció

84 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. Kamatkockázat elemzés (EURÓ) december 31. Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint Millió Ft 1 hó 1-3 hó 3-6 hó év Nem kamatozó hó év év év év év év év felett Mindösszesen Kereskedési célú pénzügyi eszközök Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Értékesíthető és lejáratig tartott pénzügyi eszközök Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Bankközi kihelyezések Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Hitelek Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Kamatozó eszközök

85 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. Kamatkockázat elemzés (EURÓ) - folytatás december 31. Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint Millió Ft 1 hó 1-3 hó 3-6 hó év Nem kamatozó hó év év év év év év év felett Mindösszesen Bankközi kötelezettségek Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Betétek Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Alárendelt kölcsöntőke Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Kamatozó kötelezettségek Nettó pozíció

86 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. Kamatkockázat elemzés (HUF) december 31. Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint Millió Ft 1 hó 1-3 hó év Nem kamatozó hó hó év év év év év év 15 év felett Mindösszesen Kereskedési célú pénzügyi eszközök Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Értékesíthető és lejáratig tartott pénzügyi eszközök Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Bankközi kihelyezések Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Hitelek Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Kamatozó eszközök

87 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. Kamatkockázat elemzés (HUF) - folytatás december 31. Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint Millió Ft 1 hó 1-3 hó év Nem kamatozó hó hó év év év év év év 15 év felett Mindösszesen Bankközi kötelezettségek Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Betétek Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Alárendelt kölcsöntőke Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Kamatozó kötelezettségek Nettó pozíció

88 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. Kamatkockázat elemzés (EURÓ) december 31. Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint Millió Ft 1 hó 1-3 hó 3-6 hó év Nem kamatozó hó év év év év év év év felett Mindösszesen Kereskedési célú pénzügyi eszközök Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Értékesíthető és lejáratig tartott pénzügyi eszközök Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Bankközi kihelyezések Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Hitelek Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Kamatozó eszközök

89 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. Kamatkockázat elemzés (EURÓ) - folytatás december 31. Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint Millió Ft 1 hó 1-3 hó 3-6 hó év Nem kamatozó hó év év év év év év év felett Mindösszesen Bankközi kötelezettségek Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Betétek Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Alárendelt kölcsöntőke Fix kamatozású Változó kamatozású Nem kamatozó Összesen Kamatozó kötelezettségek Nettó pozíció

90 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. (d) Likviditási kockázat A Bank politikája az eszközök és források, valamint a mérlegen kívüli kötelezettségek olyan szerkezetének kialakítása, amely lehetővé teszi a bevételek maximalizálását, ugyanakkor biztosítja, hogy megfelelő összegek álljanak rendelkezésre valamennyi kötelezettség esedékességkori teljesítéséhez. Cash flow- tervek és napi likviditási jelentések készülnek a felső szintű vezetés számára, amelyek lehetővé teszik a likviditási helyzet folyamatos figyelemmel kísérését. Az alábbi táblázatok bemutatják a Csoport eszközeit és forrásait a mérleg fordulónapján fennálló hátralévő futamidők szerint csoportosítva Eszközök és források lejárat szerinti elemzése december 31-én Lejárati struktúra 0-3 hó 3-12 hó 1-5 évig 5 éven túl lejárat nélkül összesen Eszközök Készpénz Kereskedési célú pénzügyi eszközök Értékesíthető pénzügyi eszközök Lejáratig tartott pénzügyi eszközök Bankközi követelés Hitelek Tárgyi eszközök Immateriális javak Adókövetelések Egyéb aktívák Eszközök összesen Források Bankközi kötelezettségek Betétek Kibocsátott értékpapír miatti köt Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek Alárendelt kölcsöntőke Adókötelezettség 0 Halasztott adókötelezettség Egyéb passzívák Céltartalékok Források összesen Eszközök és források egyenlege

91 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december december31-én Lejárati struktúra 0-3 hó 3-12 hó 1-5 évig 5 éven túl lejárat nélkül összesen Eszközök Készpénz Kereskedési célú pénzügyi eszközök Értékesíthető pénzügyi eszközök Lejáratig tartott pénzügyi eszközök Bankközi követelés Hitelek Tárgyi eszközök Immateriális javak Adókövetelések 1 1 Egyéb aktívák Eszközök összesen Források Bankközi kötelezettségek Betétek Kibocsátott értékpapír miatti köt Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek Alárendelt kölcsöntőke Adókötelezettség Halasztott adókötelezettség Egyéb passzívák Céltartalékok 1 1 Források összesen Eszközök és források egyenlege (e) Devizaárfolyam-kockázat A Csoport mérlegében szereplő, illetve mérlegen kívüli tételei között szerepelnek különböző külföldi devizákban nyilvántartott eszközök és források. Devizaárfolyam-kockázat akkor merül fel, ha egy adott devizában nyilvántartott tényleges vagy előre jelzett eszközállomány nagyobb vagy kevesebb az ugyanabban a valutában nyilvántartott forrásállománynál. A Bank a mérlegben szereplő és a mérlegen kívüli eszközök és források devizaszerkezetét határidős devizaügyletek és egyéb fedezeti ügyletek segítségével alakítja. A törvényi szabályozás szerint a Csoport forinttal szembeni teljes nyitott valutapozíciója nem haladhatja meg a mindenkori szavatoló tőke 30%-át. A Csoport politikája, hogy nem végez devizaspekulációt és szigorúan korlátozott szabályokon belül nyit devizapozíciót. Az Igazgatóság a törvényben előírt és a belső korlátok, valamint az általa elfogadott stratégia alapján határozza meg az egyes szabályzatokat és figyeli azok betartását. Ezeknek a limiteknek a betartását (beleértve a napközbeni limiteket is) folyamatosan figyelik. 27

92 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. Eszközök és források devizanemenkénti összetétele december 31-én Banki eszközök HUF USD EUR Egyéb Total Készpénz Kereskedési célú pénzügyi eszközök Értékesíthető pénzügyi eszközök Lejáratig tartott pénzügyi eszközök Bankközi követelés Hitelek Tárgyi eszközök Immateriális javak Adókövetelések Egyéb aktívák Eszközök total Források HUF USD EUR Egyéb Total Bankközi kötelezettségek Betétek Kibocsátott értékpapír miatti köt Kereskedési célú pénzügyi passzívák Alárendelt kölcsöntőke Adókötelezettség 0 Halasztott adókötelezettség Egyéb passzívák Céltartalékok Források total Mérleg pozició Forward Swap Spot Teljes pozíció

93 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december december 31-én Banki eszközök HUF USD EUR Egyéb Total Készpénz Kereskedési célú pénzügyi eszközök Értékesíthető pénzügyi eszközök Lejáratig tartott pénzügyi eszközök Bankközi követelés Hitelek Tárgyi eszközök Immateriális javak Adókövetelések 1 1 Egyéb aktívák Eszközök total Források HUF USD EUR Egyéb Total Bankközi kötelezettségek Betétek Kibocsátott értékpapír miatti köt Kereskedési célú pénzügyi passzívák Alárendelt kölcsöntőke Adókötelezettség Halasztott adókötelezettség Egyéb passzívák Céltartalékok 1 1 Források total Mérleg pozició Forward Swap Spot Teljes pozíció Pénzügyi eszközök valós értéke A mérlegben nem valós értéken kimutatott pénzügyi követelések és kötelezettségek valós értékének megállapításához a következő módszereket és feltételezéseket használták: Készpénz és bankközi követelések. Ezek közé az eszközök közé tartoznak a készpénz, a bankközi kihelyezések és a jegybanki számlák. A készpénz, a változó kamatozású kihelyezések és a látra szóló számlák valós értéke megegyezik a könyvszerinti értékkel. A fix kamatozású kihelyezések hátralévő futamideje nem haladja meg az egy évet, ezért úgy tekintik, hogy ezen ügyletek piaci értéke is megközelíti a könyv szerinti értéküket. 29

94 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. Lejáratig tartott pénzügyi eszközök: A lejáratig tartott pénzügyi eszközök kategóriába a Csoport csak kamatozó konszolidációs államkötvényeket és MNB kötvényeket sorolt be. Ezen értékpapírok valós értékét az értékesíthető célú pénzügyi eszközökhöz hasonló technikákkal állapították meg. A mérleg fordulónapján a negatív valós értékelési különbözet 17 millió Ft (2005: pozitív 2 millió Ft) volt. Hitelek: Az ügyfélhitelek a veszteségre képzett céltartalékkal csökkentett értéken szerepelnek. A gyakori kamatváltozás miatt úgy tekintik, hogy a kereskedelmi hitelek valós értéke megközelíti a könyv szerinti értéküket. Bankközi kötelezettségek és betétek: A lejárat nélküli betétek becsült valós értéke az azonnal visszafizetendő összeggel egyezik meg, amelyet az időszak végi kimutatások tartalmaznak. A lekötött betétek (mind a banki, mind az ügyfelek) többsége rövid lejáratú vagy éven belüli átárazódású ezért úgy tekintik, hogy a lekötött betétek valós értéke nem különbözik jelentősen az év végi könyv szerinti értéküktől. Kibocsátott értékpapír miatti kötelezettség: A Bank négy sorozatban 1, 3, 6 és 12 hónapos lejáratú, bemutatóra szóló letéti jegyeket hozott folyamatosan forgalomba; azonban a jogszabályi környezet változása miatt a letéti jegyek forgalmazását december 31-ét követően megszüntette, s kizárólag a már forgalomban lévő letéti jegyek visszaváltása történik meg. A lejárat nélküli értékpapírok becsült valós értéke az azonnal visszafizetendő összeggel egyezik meg, amelyet az időszak végi kimutatások tartalmaznak. 30

95 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Üzleti szegmensek A Csoport tevékenysége Magyarországon szerveződik az alábbi fő üzleti szegmensek mentén: Lakossági üzletág: Magában foglalja a hitelezést, számlavezetést, betétgyűjtést, befektetési szolgáltatásokat, kártyatermékeket, letétkezelést és privát banki szolgáltatásokat Vállalati üzletág: Magában foglalja a hitelezést, számlavezetést, betétgyűjtést, befektetési szolgáltatásokat, garancia és kezességvállalásokat, letétkezelést, deviza és derivatív termékek értékesítését. A finanszírozási költségeket az aktuális piaci kamatokból képzett belső elszámoló árak alapján allokálják az üzleti szegmensek között. Ezen kívül semmilyen jelentős elszámolás nem merül fel az üzleti szegmensek közötti elszámolásban. Az alábbi táblázatok bemutatják az üzleti szegmensek aktivitásának és jövedelmezőségének alakulását az elmúlt két üzleti évben: december 31. Lakossági Vállalati Nem allokált Kiszűrés Összesen millió Ft szegmens szegmens Külső bevétel Szegmensek közti bevétel Összes bevétel Külső ráfordítás Szegmensek közti ráfordítás Összes ráfordítás Értékvesztés, céltartalékképzés Üzleti tevekénység nettó eredménye Működési költségek Egyéb tevékenység eredménye Adózás előtti eredmény Adó Adózott eredmény Szegmens eszközök Szegmens kötelezettségek

96 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december december 31. Lakossági Vállalati Nem allokált Kiszűrés Összesen millió Ft szegmens szegmens Külső bevétel Szegmensek közti bevétel Összes bevétel Külső ráfordítás Szegmensek közti ráfordítás Összes ráfordítás Értékvesztés, céltartalékképzés Üzleti tevekénység nettó eredménye Működési költségek Egyéb tevékenység eredménye Adózás előtti eredmény Adó -999 Adózott eredmény Szegmens eszközök Szegmens kötelezettségek Készpénz és bankközi kihelyezések Pénzeszközök millió Ft millió Ft Készpénz Bankközi kihelyezések 90 napnál rövidebb futamidővel Pénzeszközök összesen Bankközi kihelyezések millió Ft millió Ft Kötelező tartalék MNB-nél Egyéb követelés ÉB Egyéb követelés ÉT Elszámolóházzal sz. köv Kamatelhatárolás Bankközi kihelyezések összesen

97 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Kereskedési célú pénzügyi eszközök millió Ft millió Ft Kereskedési célú értékpapírok Kincstárjegyek Államkötvények Tőzsdén jegyzett részvények Befektetési jegyek Kárpótlási jegy 26 Kamatelhatárolás Kereskedési célú értékpapírok összesen Származékos ügylet pozitív értékelési különbözet Kereskedési célú pénzügyi eszközök összesen Értékesíthető pénzügyi eszközök millió Ft millió Ft Állampapírok Részvények, részesedések Kamatelhatárolás Értékesíthető pénzügyi eszközök összesen Részvények, részesedések millió Ft millió Ft Borsodi Sörgyár Rt Nográdker. Rt 3 3 Sportran Kft 1 1 Opusztaszeri Emlékpark 1 1 Hitelgarancia Rt Giro Rt FHB Focus Rt 2 2 Értékvesztés: Focus Rt (30. megjegyzés Egyéb értékvesztés ) -2-2 Inter-Swift részvények Részvények, részesedések összesen Az FHB kivételével a fenti tulajdonosi részesedést megtestesítő értékpapírok valós értéke megbízhatóan nem állapítható meg, ezért azokat az értékvesztéssel módosított bekerülési költségen mutatják ki. Az FHB elsőbbségi részvényeinek valós értékét piaci összehasonlító árak módszerével határozták meg. 33

98 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Lejáratig tartott pénzügyi eszközök millió Ft millió Ft Magyar Államkötvények MNB kötvények Kamatelhat Lejáratig tartott pénzügyi eszközök összesen Hitelek A hitelportfolió megoszlása főbb hiteltípusonként millió Ft millió Ft Folyószámlahitel Lakáshitel Egyéb hitel Hitelek összesen Értékvesztés (30. megjegyzés) Hitelek összesen értékvesztéssel csökkentve Kamatelhatárolás Mindösszesen A hitelportfolió minősítés szerinti megoszlása millió Ft millió Ft Bruttó rossz (non performing) hitelek Rossz hitelek értékvesztése (30. megjegyzés) Nettó rossz hitelek Problémamentes hitelek Portfólió értékvesztés (30. megjegyzés) Nettó problémamentes hitelek Kamatelhatárolás 847 Mindösszesen

99 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. A hitelportfolió iparágankénti megoszlása millió Ft millió Ft Termelőipar ,7% ,4% Kereskedelem ,7% ,9% Szolgáltatások ,4% ,0% Mezőgazdaság ,0% ,8% Építőipar ,5% ,2% Lakosság ,7% ,9% Egyéb ,0% ,4% Kamatelhatárolás 0,0% 847 0,5% Összesen ,0% ,0% Hitel portfolió fedezet típusonkénti megoszlása millió Ft millió Ft Jelzálog ,7% ,2% Készpénz ,5% ,4% Értékpapír ,5% ,2% Bankgarancia ,6% ,6% Egyéb ,6% ,6% Összes fedezett hitel ,9% ,0% Nem fedezett hitel ,1% ,5% Kamatelhatárolás 0 0% 847 0,5% Összes hitel ,0% ,0% 13. Egyéb eszközök millió Ft millió Ft Egyéb értékvesztett eszköz Egyéb értékvesztés (30. megjegyzés) Társasági adókövetelések Egyéb adójellegű követelések Egyéb követelések Egyéb eszközök összesen

100 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Tárgyi eszközök és immateriális javak december 31. Immateriális javak Tárgyi eszközök Goodwill Szoftverek Ingatlanok Gépek, berendezések Beruházások Összesen millió Ft millió Ft millió Ft millió Ft millió Ft millió Ft Bekerülési érték/átértékelés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Amortizáció Nyitó Az év során elszámolt Csökkenés Záró Könyv szerinti érték december december

101 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december december 31. Immateriális javak Tárgyi eszközök Goodwill Szoftverek Ingatlanok Gépek, berendezések Beruházások Összesen millió Ft millió Ft millió Ft millió Ft millió Ft millió Ft Bekerülési érték/átértékelés Nyitó Növekedés Átértékelés Csökkenés Záró Amortizáció Nyitó Az év során elszámolt Csökkenés Záró Könyv szerinti érték december december A Csoport a tulajdonában levő ingatlanokat utoljára 2005 szeptember és december hónapokban független értékbecslő közreműködésével átértékelte. Az értékbecslést a Nyílt piaci összehasonlító adatokon alapuló módszer, a Bevételi adatokon alapuló módszer és az Értékcsökkenéssel csökkentett újraelőállítási költségen alapuló módszer alapján kialakult árak megfelelő, az ingatlan jellegéhez igazodó súlyozásával végezték el. Az értékelés során két ingatlan esetében a nyilvántartási árnál alacsonyabb a valós piaci érték, ezekre rendkívüli értékcsökkenést számoltak el. A többi ingatlan esetében a halasztott adóval csökkentett értékelési különbözetet a saját tőkén belül értékelési tartalékként mutatták ki. Ha az ingatlanokat bekerülési értéken mutatnák ki, az értékek az alábbiak lennének: Bekerülési érték Halmozott értékcsökkenés Könyv szerinti érték

102 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Bankközi kötelezettségek és alárendelt kölcsöntőke millió Ft millió Ft Látraszoló Éven belül Európai Befektetési Bank EXIM Bank SPA London Földhitel és Jelzálogbank Szindikált hitel OTP Bank Magyar Fejlesztési Bank SPA Ireland Éven túli összesen Elszámoló házzal szembeni kötelezettség 13 4 Kamatelhatárolás Bankközi kötelezettség mindösszesen Alárendelt kölcsön San Paolo IMI (a) Európai Befektetési Bank (EIB) Az EIB 1997 májusában 20 millió ECU összegű hitelkeretet bocsátott a Bank rendelkezésére. A Bank a lehívott összeg egy részét az elmúlt években visszafizette. A fennmaradó hitelek fix kamatozásúak és a lehívástól függően 2006 és 2008 között járnak le. A Bank december 31-én 6,7 millió EUR és millió Ft lehívást tartott nyilván. (b) SPA London Éven túli bankközi limit terhére 13,6 millió EUR-ot biztosítottak a Bank számára. Kamatozás kamatréssel növelt EURIBOR kamatlábbal történik (b) SPA Ireland Éven túli bankközi limit terhére 65 millió CHF-ot biztosítottak a Bank számára. Kamatozás kamatréssel növelt LIBOR kamatlábbal történik (c) EXIM Bank A hitelkeretet nem határozták meg, az egyes lehívásokat engedélyeztetni kell. A Bank a keretből december 31-n nem tartott nyilván lehívást. (d) Földhitel és Jelzálogbank Állam által támogatott lakásvásárlási hitelek refinanszírozására kötött szerződés. A refinanszírozás önálló zálogjogok eladásával és részletre történő visszavásárlásával valósul meg. A hitelek nyilvántartását a refinanszírozás nem érinti. A december 31-i

103 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. millió Ft-os szerződés állomány május 30-ától jött létre. A futamidő 6-35 év lehet, a jellemző futamidő 20 év. A refinanszírozási kamatok egy illetve ötévente változnak. (e) Konzorciális hitel 2001 decemberében egy 25 millió EUR összegű ötéves konzorciális hitelkeretet biztosítottak a Bank számára. A Bank a teljes hitelkeretet lehívta, amelyet 2006-ban törlesztett. (f) Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt októberében egy 3 milliárd Ft összegű, hosszúlejáratú hitelkeretet biztosítottak a Bank számára. A Bank a teljes hitelkeretet lehívta, a kamatozás a kamatréssel növelt BUBOR kamatlábbal történik. (g) Magyar Fejlesztési Bank Rt. A hitelkeretet nem határozták meg, az egyes lehívásokat engedélyeztetni kell december 31-ig millió forintot hívott le a Bank. A fizetendő kamat Ft hitelnél:bubor plusz kamatrés, Európa hitelnél: EURIBOR plusz kamatrés. (h) Alárendelt kölcsön 1999 novemberében a San Paolo - IMI Spa, a Bank fő részvényese hétéves, 20 millió euró összegű alárendelt kölcsönt bocsátott a Bank rendelkezésére. Ennek lejáratát 2003-ban re módosította novemberében az eredeti alárendelt kölcsön előtörlesztésével egyidejűleg a San Paolo - IMI Spa 15 éves futamidejű, 30 millió euró összegű alárendelt kölcsönt bocsátott a Bank rendelkezésére. A fizetendő kamatláb a kereskedelmi árréssel megnövelt EURIBOR kamatláb. A fenti hitelkereteket biztosíték vagy fedezet nyújtása nélkül bocsátották a Bank rendelkezésére. 39

104 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Betétek millió Ft millió Ft Látraszóló betét Lekötött betét betét Betétek összesen Elhatárolt kamat Betétek mindösszesen Kibocsátott értékpapírok A Bank az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet 15001/97. sz július 4-i engedélye alapján augusztus 1. óta négy sorozatban 1, 3, 6 és 12 hónapos lejáratú, bemutatóra szóló letéti jegyeket hozott folyamatosan forgalomba; azonban a jogszabályi környezet változása miatt a letéti jegyek forgalmazását a Bank december 31-ét követően megszüntette, s kizárólag a már forgalomban lévő letéti jegyek visszaváltása történik meg. A 2006 december 31-én még vissza nem váltott állomány 20 millió Ft ( millió Ft). 18. Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek olyan pénzügyi instrumentumok, amelyeket a Csoport elsősorban rövid távú kereskedés céljából tart. Ide tartoznak:azon származékos pénzügyi instrumentumok negatív értékelési különbözete, amelyeket nem jelöltek meg érvényes fedezeti instrumentumként, illetve az olyan származékos pénzügyi instrumentumok negatív értékelési különbözete, amelyek más összetett ügyletbe beágyazottak és amelyeket el kell különíteni az alapügylettől. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek értéke december 31-én millió Ft (2005: 795 millió Ft). 19. Egyéb kötelezettségek millió Ft millió Ft Fizetendő osztalék 2 2 GIRO elszámolási számla Egyéb elszámolási számlák Adó jellegű kötelezettség Céltartalék garanciákra (30. megjegyzés) Egyéb Egyéb kötelezettségek mindösszesen

105 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Értékelési tartalék millió Ft Ingatlanok Értékesíthető pénzügyi eszközök Összesen december 31-i egyenleg Valós értékelési különbözet Halasztott adó december 31-i egyenleg Valós értékelési különbözet Halasztott adó december 31-i egyenleg Egyéb tartalékok millió Ft millió Ft Kötelező tartalékok Részvénykibocsátási felár Eredménytartalék Záró egyenleg Osztalékot csak az eredménytartalékból lehet fizetni legfeljebb millió Ft értékben. A magyar bankok kötelesek általános tartalékot képezni, és az adózás előtti eredmény terhére képezhetnek általános kockázati céltartalékot. A fenti tartalékokat nem lehet osztalékként kifizetni. Az általános tartalékot és az általános kockázati céltartalékot egyaránt a veszteségek kiegyenlítésére lehet felhasználni. (a) Általános kockázati céltartalék A Bank úgy döntött, hogy a magyar törvényi előírásoknak megfelelően január 1-jétől általános kockázati céltartalékot képez a kockázattal súlyozott eszközök korrigált mérleg főösszeg - legalább 0,5%-ának értékében ban a Bank ezen felül nem képzett általános kockázati céltartalékot. (b) Általános tartalék Az évi CXII. sz. törvény 75. paragrafusa értelmében a bankoknak a tárgyévi adózott eredményük 10%-ának megfelelő fel nem osztható általános tartalékot kell képezniük. A évi eredményből 348 millió Ft-ot ( millió Ft) kell átcsoportosítaniuk az általános tartalékba millió Ft millió Ft Általános tartalék Általános kockázati céltartalék Záró egyenleg

106 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Jegyzett tőke Összesen db, egyenként 1000 Ft névértékű A sorozatú részvényt és db, egyenként Ft névértékű B sorozatú részvényt bocsátottak ki. A B sorozatú részvények szavazatelsőbbségi részvények, melyek az Alapszabályban meghatározott kérdésekben vétójogot biztosítanak a részvényeseknek. Minden kibocsátott részvény kifizetése teljes mértékben megtörtént. A nyitó és záró egyenlegek a következőképpen alakultak: A részvények száma A sorozat B sorozat Összesen 2005december 31-én december 31-én Részvénytőke Összesen A sorozat B sorozat millió Ft 2005 december 31-én december 31-én Külső tagok (kisebbségi) részesedése millió Ft millió Ft Nyitó egyenleg Eredményfelosztásból növekedés 0 3 Osztalék 0-3 Megvásárolt kisebbségi részesedés Záró egyenleg Osztalékok 2006-ban 976 millió Ft osztalék került kifizetésre. A kifizetést a 2006 áprilisában tartott éves közgyűlés hagyta jóvá. A év utáni osztalék kifizetéséről a társaság tulajdonosai a április 5-i közgyűlésen hoznak határozatot. 42

107 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Nettó kamatbevétel Kamatbevétel millió Ft millió Ft Hitelek Bankközi követelések Követelések jegybankkal szemben Értékpapírok Összes kamatbevétel Kamatráfordítás Alárendelt kölcsön Bankközi kötelezettségek Betétek Összes kamatráfordítás Kereskedési tevékenység nettó bevétele Kereskedési tevékenység nettó bevétele millió Ft millió Ft Deviza árfolyamnyereség Értékpapírok árfolyamnyeresége - kamatozó instrumentumok részvények Összesen Jutalék, díj bevételek millió Ft millió Ft Garancia Fizetési forgalom Értékpapír letétkezelés őrzés Értékpapír forgalmazási díj Befektetési alap letétkezelés Befektetési szolgáltatás megbízási díj Valuta jutalék 16 4 Hitelezéshez kapcsolódó jutalék Egyéb jutalék Összesen

108 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Jutalék, díj ráfordítások millió Ft millió Ft Fizetési forgalom Értékpapír letétkezelés, őrzési díj Értékpapír forgalmazási díj Befektetési szolgáltatás megbízási díj Hitelezéshez kapcsolódó ráfordítások Egyéb jutalék Összesen Általános és igazgatási költségek millió Ft millió Ft Bér költségek Járulékok Informatikai költségek Ingatlan költségek Szakmai és biztosítási költségek Telefon, energia költségek Marketing és reklám költségek Általános költségek Értékcsökkenés (14. megjegyzés) Közvetett adók, járulékok Általános és igazgatási költségek Átlaglétszám (fő)

109 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Értékvesztés és céltartalékok változásai millió Ft Értékvesztés hitelekre Céltartalék garanciákra Egyéb értékvesztés Egyéb céltartalék Összesen Portfolió Egyedi Portfolió Egyedi Egyedi Egyedi 2004 december 31-i állomány Képzés Felszabadítás Leírás Árfolyamkülönbözet december 31-i állomány Képzés Felszabadítás Leírás Árfolyamkülönbözet december 31-i állomány

110 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Adózás A fizetendő adót a magyar adójogszabályok és a magyar számviteli szabályok figyelembevételével az éves eredmények, illetve a bevételek alapján állapítják meg ban a Bank 28% eredményalapú és 2% bevételalapú, míg a leányvállalatai 20% eredményalapú és 2% bevételalapú adókulccsal adóztak (2005: 24% és 2%, illetve 16% és 2%) millió Ft millió Ft Társasági adó Halasztott adó A Banknál az adóhatóság 2004-ben a és évekre vonatkozóan teljes körű adóvizsgálatot folytatott le. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követően a hatályos jogszabályok szerint vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A bank vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Banknak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. millió Ft Adóalap Adó Adóalap Adó Adózás előtti eredmény Leányvállalathoz kapcsolódó el nem határolt veszteség visszafordítása Iparűzési adó 100%-a (50%) Eltérő adókulcsok hatása Halasztott adókulcs változás hatása Egyéb Társasági adó A leányvállalatok elhatárolt, de még nem aktívált vesztesége 2006 december 31-én 898 millió Ft volt. A halasztott adóráfordítás/bevétel levezetése az alábbiak szerint alakul: millió Ft millió Ft Hitelek utáni értékvesztés különbözete Portfolió értékvesztés garanciákra Függő kamatok visszavezetése 5-76 Értékesíthető pénzügyi eszközök miatti korrekció 0 7 Amortizációs különbözet hitelekre Értékcsökkenés eltérő elszámolás 4 15 Halasztott adókulcs változás hatása 18 0 Halasztott adóráfordítás/bevétel

111 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. Az december 31. és december 31-i halasztott adókövetelések és kötelezettségek az alábbiakban felsorolt tételekhez kapcsolódnak: Eredménnyel szemben elszámolt millió Ft millió Ft Saját tőkében Eredménnyel el- szemben el- számolt számolt Saját tőkében elszámolt Általános kockázati céltartalék Amortizációs különbözet hitelekre Hitelek utáni értékvesztés különbözete Portfólió értékvesztés garanciákra Beágyazott derívatívák valós értékelési különbözete 0 0 Függő kamatok visszavezetése Átértékelt épületre Értékcsökkenés eltérő elszámolás Értékesíthető pénzügyi eszközök Egyéb 0 0 Nettó halasztott adó kötelezettség Részvényenkénti nyereség Adózott eredmény, millió Ft Kibocsátott részvények súlyozott átlagszáma Részvényenkénti nyereség: Alap, Ft Higított, Ft és 2006 év végén nem volt olyan tranzakció, mely hatással lenne az egy részvényre jutó eredményre. 33. Származékos piaci ügyletek Az alábbi táblázat a származékos ügyletek szerződéses értékeit mutatja. A szerződéses összeg a származékos ügylethez kapcsolódó eszköz, referenciahozam vagy -index összege, amelyhez képest a származékos ügylet értékében bekövetkezett változás mérhető. A szerződéses összeg az időszak végi nyitott ügyletek értékét mutatja, és nem a piaci, vagy hitel kockázatot. Származékos deviza ügyletek OTC deviza opciós ügyletek millió Ft millió Ft Eladott vételi opció Vásárolt vételi opció Eladott eladási opció Vásárolt eladási opció Az eladott és vásárolt opciók mind lejáratban, mind összegben egyezőek, a pozitív és negatív értékelési különbözet egyaránt 131 millió Ft. 47

112 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december 31. Származékos deviza ügyletek millió Ft-ban Szerződéses érték Eszköz Piaci érték Kötelezettség Deviza forward ügyletek Swap ügyletek Spot A Csoport szigorú limiteket alkalmaz a nettó nyitott származékos deviza pozíciók azaz a vételi és eladási ügyletek közti különbségek vonatkozásában, mind az összeg, mind a futamidő tekintetében. Bármely esetben, a hitelezési kockázatnak kitett összeg a nyereséges instrumentumok (azaz eszközök) jelenlegi valós értékére korlátozódik, amely a származékos ügyletek viszonylatában a még le nem járt instrumentumok volumenét tükröző szerződéses vagy elméleti tőkeösszegnek csupán kis hányadát jelenti. A Csoport ezt a hitelezési kockázatot az ügyfelekre vonatkozó hitelezési limitek részeként kezeli, a piaci mozgásokból eredő potenciális kitettséggel együtt. Az ezen instrumentumokra vonatkozó hitelezési kockázat esetén a Csoport nem ír elő fedezetet vagy más biztosítékot, kivéve az ügyfelekkel folytatott kereskedés esetén, ahol a Csoport a legtöbb esetben készpénz óvadékot vagy értékpapírletétet kér. BÉT határidős részvény ügyletek millió Ft-ban Szerződéses érték Piaci érték Eszköz Kötelezettség Határidős BÉT részvény eladás Határidős BÉT részvény vétel Függő kötelezettségek (a) 2006 december 31-én a Bank millió Ft ( millió Ft) nyitott garancia- és kezességvállalással rendelkezett. (b) A rendelkezésre bocsátott, de még le nem hívott hitelkeretek és ígérvények állománya 2006 december 31-én millió Ft volt ( millió Ft). (c) Import akkreditívekkel kapcsolatos függő kötelezettségek 2006 és 2005 december 31-én: Egyenérték millió Ft-ban Egyenérték millió Ft-ban EUR Egyéb A Bank a fenti szerződések alapján vállalt függő kötelezettségeit bankok által kibocsátott garanciákkal, ingatlanzálogjog-bejegyzéssel, kezességi letétekkel és exportárbevételengedményezéssel fedezi. (d) A normál üzleti tevékenységből származó céltartalékokkal csökkentett peres ügyek miatti függő kötelezettség december31-én 49 millió Ft (2005: 0 millió Ft). 48

113 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Kamatozó záróállományok és effektív kamatok alakulása a főbb devizanemekben HUF EUR Eszközök záróállomány kamatláb záróállomány kamatláb millió Ft %-ban millió Ft %-ban Bankközi kihelyezések ,87% ,59% Ügyfél kihelyezések ,06% ,28% - rövid lejáratú kihelyezések ,98% ,55% - hosszú lejáratú kihelyezések ,07% ,68% Értékpapírok ,05% 0 0,00% Összesen ,72% ,51% Források Bankközi források ,96% ,80% Ügyfélbetétek ,86% ,67% - rövid lejáratú betétek ,48% ,65% - hosszú lejáratú betétek ,86% ,86% Alárendelt kölcsöntőke 0 0,00% ,16% Összesen ,70% ,86% Eszközök Bankközi kihelyezések ,74% ,04% Ügyfél kihelyezések ,06% ,39% - rövid lejáratú kihelyezések ,84% ,98% - hosszú lejáratú kihelyezések ,21% ,30% Értékpapírok ,70% 0 0,00% Összesen ,28% ,29% Források Bankközi források ,98% ,43% Ügyfélbetétek ,11% ,96% - rövid lejáratú betétek ,91% ,94% - hosszú lejáratú betétek ,33% 404 2,62% Alárendelt kölcsöntőke 0 0,00% ,37% Összesen ,93% ,69% 49

114 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december Kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók A kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók hatását a következő táblázat tartalmazza: millió Ft Tulajdonosok Követelések Kötelezettségek Bevételek Kiadások A kiadások döntően az anyavállalat által nyújtott finanszírozási ügyletek után fizetett kamatokból származik. A Bank 598 millió Ft értékben tart IE Hunnia Pénzpiaci Alap befektetési jegyeket. Az IE Hunnia alapok december 31-én millió Ft értékű betétet helyeztek el a Banknál. A választott tisztségviselőkkel kapcsolatos információk Hitelek millió Ft Igazgatóság Felügyelő bizottság január. 1-i nyitó állomány 24 3 Korrigált nyitó * ban folyósított hitel ban visszafizetett tőke december 31.-i tőketartozás ban fizetett kamat 1 2 *a korrekció az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjainak változásából származik Tiszteletdíjak és munkavállalói juttatások az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjainak Tiszteletdíjak: 29 M Ft Munkavállalói juttatások: 201 M Ft A munkavállalói juttatásokat az IEB Nyrt., míg tiszteletdíjakat az IEB Rt, a New York Broker Rt, az Értékesítési Kft és az IE Befektetési Alapkezelő Rt- fizetett. A konszolidálásba bevont többi társaság tisztségviselői díjazásban nem részesültek. 50

115 Inter-Európa Bank Nyrt. és leányvállalatai Megjegyzések a konszolidált beszámolóhoz december A magyar és a nemzetközi beszámoló egyeztetése millió Ft millió Ft Magyar számviteli törvény szerinti adózott eredmény Épület átértékelés utáni értékcsökkenés -2-1 Hitelek utáni értékvesztés különbözete Garanciákra képzett céltartalék különbözete Függő kamatok visszavezetése Értékesíthető pénzügyi eszközök miatti korrekció 0-25 Amortizációs különbözet hitelekre Beágyazott derívatívák valós értékelési különbözete 2-2 Halasztott adó ráfordítás/jóváírás Goodwill amortizáció 3 6 Egyéb 0 2 Nemzetközi Szabványok szerinti adózott nyereség Részvényesi vagyon összesen a magyar beszámoló szerint Általános kockázati céltartalék Amortizációs különbözet hitelekre Osztalék Hitelek utáni értékvesztés különbözete Garanciákra képzett céltartalék különbözete Beágyazott derivatívák valós értékelési különbözete 0-2 Függő kamatok visszavezetése Átértékelt épületre elszámolt értékcsökkenés -8-6 Goodwill amortizáció 9 6 Halasztott adó Saját vagyon összesen Budapest, március 26. Dr. Andrea Rigoni Vezérigazgató 51

116 MELLÉKLETEK

117

118

119

120

121

122

123