ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Átírás

1 Nagykáta és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 2760 Nagykáta, Dózsa György u10. Internet: Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés...

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 9 Költségnemek KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Tételes tájékoztató adatok V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ) Értékvesztés alakulása ) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ) A hátrasorolt eszközök bemutatása ) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nem leges! Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Készletek leltára sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

3 AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG Stat.i: Cg.: Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 3

4 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel,központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 4

5 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 5

6 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú 0 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása

7 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Kelt, Nagykáta, március 26. Nagy Ágnes a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések 0 0 7

8 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK év 2013.év 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 Kelt, Nagykáta, március 26. Nagy Ágnes a vállalkozás vezetője 8

9 EREDMÉNYKIMUTATÁS Stat.i: Cg.: Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 9

10 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési 39. tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből

11 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati 76. céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és 81. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ )

12 Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Besenyi Zsuzsanna főkönyvelő, számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 2760 Nagykáta, Dózsa Gy. u. 10 A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 57 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december A Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet a jogelőd Tápiógyörgye és Vidéke, valamint a Tápiószecső és Vidéke valamint Tápiószele és Vidéke Takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 1979-ben. A cégjegyzékbe a Cégbíróság sz. alatt jegyezte be április 24.-én. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013.évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: - betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, - pénzkölcsön nyújtása ide nem értve a faktorálást, forfetírozást - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet-, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 13

14 kereskedelmi tevékenység - széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység További tevékenységek megnevezése: - belföldön felhasználható, forintalapú bankkártya kibocsátás - pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzügyi szolgáltatás forintban történő üzletszerű végzése - kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása pénzügyi szolgáltatás üzletszerű végzése - követelések megvásárlása - a függő ügynökről vezetett nyilvántartásba bejegyzésre került befektetési szolgáltatási tevékenység közvetítőjeként - MFB-nek ügynöki tevékenység végzése: hitel és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység meghatározott köre Új Magyarország Kisvállalkozói Hitelprogram MFB Agrár Forgóeszköz hitel közvetítése - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása ezen belül bankkártya forgalmazás - Agrár- Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány kiemelt közvetítője A takarékszövetkezetnek járulékos vállalkozása van ezért összevont (konszolidált) éves beszámolót kellene készíteni. A számviteli politikában meghatározásra került, hogy mely esetekben nem kell konszolidált éves beszámolót készíteni. - ha a leányvállalat bevonása nélkül is valós képet ad az éves beszámoló a vállalat vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről a számvitelről szóló 2000.évi törvény bekezdése alapján nem kell készíteni konszolidált beszámolót A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Nagykáta, Dózsa György u. 10. sz. alatt van. Fiókok: - Tápiógyörgye - Újszilvás - Tápiószőlős - Tápiószele - Farmos - Nagykáta - Szentmártonkáta - Szentlőrinckáta - Tápiószecső - Kóka - Tóalmás - Budapest XVII. kerület - Budapest XIV. kerület - Jászberény A takarékszövetkezetet 5 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. 14

15 A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Fő Részjegy e Ft Fő Részjegy e Ft Jogi személy Természetes személy tagok Összesen: A Hpt nak megfelelően a kétszáz tagot meghaladó tagsággal rendelkezünk. A jogi személyek száma nem haladja meg a tagok számának 1/3-át. A részjegyek névértéke: Ft A Takarékszövetkezet befektetései vállalkozásokba: 3 adatok ezer Ft-ban Név: KÁTAK INVEST Kft Isafe Kft Saját tőke: Jegyzett tőke Befektetés összege (bruttó) Részesedési arány 99,90% 2,5% Név: MTB ZRt. Hitelgarancia Zrt. Tak-Invest Zrt. Soltvadkert és Vidéke Tksz v.a. Saját tőke: Jegyzett tőke Befektetés összege (bruttó) Részesedési arány 0,0037% 0,003% 3,36% 2. Számviteli politika Takarékszövetkezetünk a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény és a 250/2000(XII.24.) Korm rend továbbiakban: Szkr.) hatálya alá tartozik és az egyéb, vonatkozó jogszabályokban meghatározottak szerint több szabályzat alapján végzi munkáját. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013.évi CXXXV. törvény (továbbiakban: ISz. Tv.) 11. (1) bekezdés a, pontjában foglaltak értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága 2013.november 29-én 26/2013. számú határozattal az Integrációs Szervezet MFB-n kívűli tagjaira a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el: - Számviteli Politika (közvetlen hatályú) - Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata (közvetlen hatályú) - Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat (közvetett hatályú) - Fedezetértékelési Szabályzat (közvetett szabályzat) 3 Sztv. 89. (1)a) alapján 15

16 A szabályzatok hatályba lépése 2014.január 1. azzal, hogy a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a Takarékszövetkezetnek a 2013-as üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmaznia kell. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja(i): január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet a következő zárlati munkálatokat végzi el: - Aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása - Analitikus és főkönyvi nyilvántartások egyeztetése - Az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére a szükséges esetekben - Deviza eszközök és források átértékelése, árfolyam különbözetek elszámolása - Értékvesztés, értékvesztés visszaírása és céltartalék állományváltozások elszámolása - Értékcsökkenés elszámolása - A mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése. - Mérlegen kívüli ügyletek értékelése - Főkönyvi kivonat elkészítése - Főkönyvi számlák technikai zárása (egyenleg meghatározását értve alatta) A jelentőség határai: A Hitelintézet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF A jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. Minden egyéb, a számviteli politikában nem rögzített értékhatár, amely szerint a számviteli elszámolás, az értékelés során felmerülő tételek a számviteli elszámolás szempontjából jelentősnek tekintendők, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló szabályzatban kerülnek megfogalmazásra. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. 16

17 A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. Az irányadó jogszabályok, a Takarékbank és az Integrációs Szervezet által kiadott előírások figyelembevételével a Takarékszövetkezet módosította és alkalmazza a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztési elszámolási-. és Céltartalék képzési Szabályzatát. A Hitkr.-ben foglaltak értelmében a minősítési kötelezettség kiterjed: - a hitelintézetekkel szembeni és az ügyfelekkel szembeni pénzügyi (és befektetési) szolgáltatásból eredő követelésekre, követelésjellegű aktív időbeli elhatárolásokra (bevétel elhatárolások) (kintlévőségek), - befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírokra (befektetések), - követelések fejében kapott és készletként nyilvántartásba vett eszközökre (a továbbiakban: követelések fejében kapott készletek), - függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (mérlegen kívüli kötelezettségek). A takarékszövetkezet a fent említett tételeket legalább negyedévente minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott egyedi és csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket a következő 5 minősítési kategória egyikébe sorolja be: problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. [Sztv.57. (3)] A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számlarendjét, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi és a Takarékbank, illetve a Szövetkezeti Integrációs Szervezet által kiadott közös szabályzatok alapján módosította. A változások hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természete és összege nem volt ezért nem kell számszerűsíteni az összeget. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A belső és külső ellenőrzés nem tárt fel hibákat mely az eredményre illetve a vagyonra hatással lettek volna. 17

18 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.dec.31.-i ezer Ft-ról e Ft-al növekedett, így a mérleg főösszeg ezer Ft dec. 31.-én. Ebből: a saját tőke csökkenése eft a kötelezettség növekedése eft az átmenő passzívák csökkenése eft a céltartalék csökkenése eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek növekedéséből származik, döntő többségében az ügyfelektől származó források bővültek. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s Mo Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,40% ,47% -0,93% 2. Állampapírok ,08% ,38% 38,30% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,32% ,99% -35,33% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,57% ,91% -1,66% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,94% ,94% 0,00% 6. Immateriális javak ,04% ,04% -0,01% 7. Tárgyi eszközök ,69% ,47% -0,22% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,62% ,41% -0,21% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,33% ,40% 0,07% E S Z K Ö Z Ö K ,00% ,00% xx A Takarékszövetkezetünk jövedelmezősége szempontjából az eszköz állomány összetételében lényeges változás az állampapírok és a hitelintézetekkel szembeni követelésekben történt. Hivatkozva a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013.évi CXXXV. törvény értelmében, mely szerint november 1-től a Takarékszövetkezetek 18

19 kötelesek bankszámlájukat a Takarékbank Zrt.-nél vezetni és le nem kötött pénzeszközeiket a Takarékbank Zrt. által forgalmazott eszközökben tartani. Takarékszövetkezetünk más hitelintézetnél lekötött bankközi értékpapírjait csoportosította át a Takarékbankhoz éven belüli lejáratú diszkont kincstárjegyekbe, jegybanki kötvényekbe és hosszú lejáratú állampapírokba; ezzel magyarázható az állampapírok megoszlásának közel 38%-os növekedését, illetve a hitelintézetekkel szembeni követelések 35,33%-os csökkenését. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett az e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eftal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 25,91 % lett. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra ,81% 0 0,00% -1,81% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,79% ,34% -49,45% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét ,79% ,80% 8,01% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,99% ,36% 14,37% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,62% ,49% 28,88% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,00% 0 0,00% 0,00% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ ,00% ,00% xx A fentieket szemléltetik a következő diagramok: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések összességében 43,25 % -ponttal csökkent. A szerkezeti változás a 6/a pontban is említett jogszabályi változás hatására történt. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 85. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 4 a takarékszövetkezetnél én e Ft volt, e Ft-al kevesebb az előző évinél. 4 PSZÁF portfolió táblázat 19

20 A változást főleg a már említett minősítési rendszerben történt módosítás okozta; valamint a Hitkr. 7.sz melléklete alapján minősítendő állományból kikerültek az előző évben még meglévő bankközi betétek, melyek áthelyezése a nem minősítendő állományok körébe került. Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,30% ,90% 1,6% Külön figyelendő ,75% ,57% -8,2% Átlag alatti ,56% ,03% 3,5% Kétes ,51% ,42% 1,9% Rossz ,88% ,09% 1,2% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) ,00% ,00% xx Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés Mo.% Mo.% Elt.+.- Problémamentes ,35% ,31% 4,96% Külön figyíelendő ,62% ,03% -8,58% Átlag alatti ,43% ,27% 2,84% Kétes ,04% ,47% 1,44% Rossz ,56% ,91% -0,65% Mindössz. (mérleg.+mérl.k.) ,00% ,00% xx Portfolió elemzés ügyfelekkel szembeni követelés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) - csak a hitel Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,81% ,72% 24,91% Külön figyelendő ,70% ,01% -24,69% Átlag alatti ,75% ,62% 2,87% Kétes ,50% ,50% 1,00% Rossz ,25% ,16% -4,09% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) ,00% ,00% xx Portfolió elemzés ügyfelekkel szembeni követelés minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) - csak a hitel Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,37% ,81% 28,44% Külön figyelendő ,29% ,82% -28,47% Átlag alatti ,71% ,79% 2,08% Kétes ,58% ,35% 0,77% Rossz ,05% ,24% -2,81% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) ,00% ,00% xx 20

21 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.dec.31.-én e Ft volt, 2013.dec.31.-én pedig e Ft. A problémamentes és a külön figyelendő állomány aránya változott jelentősen e körben; a problémamentes kategória 46,81 %-ról 71,72 %-ra nőtt; illetve a külön figyelendőé 30,70%-ról 6,01%- ra csökkent A rossz minősítési kategóriát csökkentette, hogy Igazgatósági döntés hatására leírásra került 29 db behajthatatlannak minősített követelés, melynek összege e Ft. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,39 "osztályzatot" 5 kaphatott volna.ez az érték kis mértékben csökkent a 2012.évi záró értékhez (4,48) viszonyítva. c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források aránya kis mértékben nőtt. Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt. Saját források ,50% ,22% -0,28% Idegen források ,50% ,78% 0,28% F O R R Á S O K ,00% ,00% xx A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,28 %- pontos csökkenése, melyben megjelenik eredmény kis mértékű csökkenése. A saját tőke üzleti éven belüli változása Saját tőke üzleti évi változása Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás Tőketartalék 0 Általános tartalék + Általános tartalék képzés Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke Az eredménytartalék és a jegyzett tőke változásában a év végi záró küldöttgyűlés határozata alapján megtörtént az eredmény átvezetése az eredmény tartalékba és a részjegy tőke változásának elszámolása. A augusztus 26.-án elfogadott közgyűlési határozat értelmében az eredménytartalékból elkülönítésre került a megállapított szabad vagyon feletti összeg a lekötött tartalékba, mely a 5 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 21

22 Takarékszövetkezet által megállapított SREP által megállapított tőkekövetelmény kockázatának fedezésére szolgál. Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv ,23% ,0% -0,22% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,02% ,5% 1,47% 3.) Egyéb rövid ,76% ,5% -0,23% Rövid lejáratú kötelezettségek ,02% ,0% 1,01% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,22% ,2% -1,01% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,37% ,4% 0,03% 6.) Egyéb hosszú ,39% ,4% -0,04% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,98% ,0% -1,01% K Ö T E L E Z E T T S É G EK ,00% ,0% xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében e Ft-al nőtt. A növekedés oka a vállalkozók pénzforgalmi számláinak és az ehhez tartozó lekötött betétek összegének növekedéséből származott. Meghatározó jelentőséggel bírnak a hosszú lejáratú kötelezettségek között a refinanszírozott források állománya;. Felvett hitelek alakulása Felvett hitelek mol mol - Ref hitel Ft ,67% ,10% - Ref hitel deviza ,33% ,90% Összesen ,00% ,00% A devizában felvett hitelek állománya folyamatosan csökken a törlesztésekkel, illetve a kiváltásokkal. A forintban felvett hitelek növekedését az MNB-NHP Növekedési Hitelprogram keretében igénybe vett forrás indokolja A források összetétele lejárati idő szerint csekély mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt 0,98 % -ponttal nőtt, a hosszú lejáratúaké 0,98%-kal csökkent. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS I. Pénzügyi eszközök ,55% a) Készpénz ,51% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni ,64% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma ,80% 22

23 II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között ,10% ,10% d. Tőkemegfelelés-ICAAP 6 A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról szóló 2013.évi CXXXV. törvény (ISZ. tv.) 1. (6) bekezdése alapján a Takarékbank és a szövetkezeti hitelintézetek a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996.évi CXII. törvény (Hpt.) értelmében összevont felügyelet alá tartoznak november 30.-i vonatkozási időponttól az új CRR konform tőke megfelelési szabályzat hatályba lépéséig a Takarékszövetkezetnek a Takarékbank által kiadott szabályzat alapján kell megállapítania a szavatoló tőkéjét, szabályozói tőkekövetelményét, illetve belső tőke szükségletét. Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen ,64% CS0-a Kitettség eredeti értéke ,58% Átlagos kockázati súly 23,09% 16,45% -6,65% CS11- m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték ,86% CS11- a Mérlegtételek eredeti értéke ,75% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 22,88% 16,09% -6,79% Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési ,64% működési (alapmutató módszer) ,14% egyéb ,79% Tőkepuffer értéke összesen ,33% - stressz tesztek, önértékelés Felügyeleti felülvizsgálat előírásit figyelembe véve (123%) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel ,74% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 0,58 %-al nőtt, a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 28,36-%al csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 16,09 %. A nagyobb volumenű változást a hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményében történt, ami a már említett szabad kihelyezések átcsoportosítása indokolja; a 20%-os súlyú hitelintézetekkel szembeni bankközi betétek áthelyezése a nulla százalékos súlyú állampapírokba, valamint a Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Stabilitási Tanácsa (PST) jóváhagyta, hogy az összevont alapú felügyelet alá tartozó intézmények az egymással szembeni kitettségeik esetén 0%-os kockázati súlyt alkalmazzanak. Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató S.sz. Megnevezés A szavatoló tőke elemeinek alakulása Index% 6 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 23

24 01 Jegyzett tőke CAA ,15% 02 Tőketartalék CA Eredménytartalék CAA ,56% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék ,15% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve ,00% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével ,35% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE CAA ,47% 12 Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke ,47% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) CAA ,47% 21 Tőkemegfelelési mutató-tmm 30,06% 25,30% 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 20,50% 10,94% 23 TMM-SREP 16,67% 20,57% A takarékszövetkezet tőke megfelelési mutatója 25,30%, és a Felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembe vételét követően 20,57%. e. Jövedelmezőség Takarékszövetkezetünk adózás előtti vesztesége e Ft, ami e Ft-al kevesebb, mint a 2012.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek a -Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalék képzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 24

25 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Egyéb ráfordításunk jelentős emelkedését indokolja, hogy Takarékszövetkezetünk 2013-tól jogszabályi változásból adódóan tranzakciós illeték befizetésére kötelezett, illetve 2013-ban a tranzakciós illeték elmaradását pótló egyszeri befizetésre is kötelezett volt. A tranzakciós illeték elmaradását pótló egyszeri befizetés összege jogszabály szerint a január-április hónapokra együttesen megállapított tranzakciós illeték összegének 208 százaléka. A törvény szerint a takarékszövetkezet az egyszeri befizetés összegét szeptember 20.-ig megállapította és négy egyenlő részletben megfizette december 20.-ig bezárólag, e Ft összegben. A Takarékszövetkezet eredményét terhelően az összes pénzügyi tranzakciós illetékadó e Ft-ot tett ki. Egyéb ráfordítások között került elszámolásra 29 db behajthatatlanná vált követelés (100%-ban megképzett értékvesztés képzése már korábban megtörtént) leírása e Ft összegben. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás: A kamatbevétel és a kamatkiadás jelentős csökkenését az előző évhez képest a kamatszint változása okozta. A kamatozó eszközök nagymértékű csökkenését a hitelek után kapott kamatbevételek (átlagos bruttó állomány visszaesése, az alacsony hitelkereslet illetve az ügyfelek romló fizetőképessége) és a kihelyezésekből származó alacsonyabb kamatbevétel (növekvő állomány mellett az alacsonyabb kamatláb) indokolja. A kamatozó források ráfordításainak csökkenését az állomány növekedéshez képest itt is a csökkenő kamatláb indokolható. A jegybanki kamatcsökkentési ciklus egyre fokozottabban érvényesült a hitelek és betétek árazásában, valamint a szabad források kihelyezésében. A 2013-ban is folytatódott kamatcsökkentési hullám eredményeként januártól 12 lépésben 5,75 százalékról december 31-ig 3,0 százalékig csökkent az irányadó kamatláb. Kamatpolitikánk alapján betéti kamatainkat jellemzően a jegybanki alapkamathoz igazítjuk, melyek változó kamatozásúak, hogy a piac változását követhessék. A forrásállomány stabilitása érdekében ( a mérlegfőösszeg jelentős részét kitevő betétállomány megtartása és növelése céljából) a kamatokat próbáljuk az ügyfelek igényei és más pénzintézetek kamataihoz alakítani, betartva a jogszabályi előírásokat. Hiteleink esetében a kamatot a BUBOR, LIBOR illetve a jegybanki alapkamat alakulása határozza meg, melyek változó kamatozásúak, csökkentve ezáltal az átárazási kockázatot. 25

26 A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Mo.% Mo.:% Hitel ,86% ,90% Értékpapírok ,00% ,24% Bankközi betétek ,64% ,98% Egyéb ,63% ,36% Jutalékos bevételek ,87% ,52% Ebből: -folyószámla vezetés ,37% ,80% -bankkártya ,50% ,67% -biztosítás 616 0,05% 171 0,02% -MFB ,89% ,88% -Fundamenta 104 0,01% 148 0,01% -egyéb 658 0,06% ,15% A bevételek megoszlásában továbbra is a hitelek után beszedett kamat és egyéb díjak vannak a legnagyobb súllyal, a bevételek 29,9%-át adják. A további többlet forrást a bankközi és az állampapír piacon helyezzük ki, ezek a bevételek 46%-át alkotják. A "rezsiköltség" 0,42 %-kal haladta meg az előző évit, ami azonban a tervezettnek megfelel. Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 1,1% -1,4% -2,5% 2 Eszközarányos bevétel % 10,0% 8,6% -1,4% 3 Eszközarányos nyereség % 0,1% -0,1% -0,2% 4 Saját tőke arányos nyereség % 1,4% -1,7% -3,1% A bevételarányos eredmény 2,5 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 1,4 %-ponttal nőtt. A tőkearányos eredmény 3,1 %-ponttal csökkent. f. Likviditás évben a Takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január február március április május június július augusztus

27 szeptember október november december Év átlag A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: Takarékszövetkezetünk a 13/2010 (IX.6.) MNB rendelet 1. (2) bekezdésében meghatározott tartalékráta mértéke közül a 3%-os mértéket választotta. Minden hónapban a tartalékköteles források után a kötelező jegybanki tartalékot megképeztük és a tartalékköteles források 100%-át számlapénzben elhelyeztük az MNB-nél október 31-ig, november 1-től Takarékszövetkezetünk a 2013.évi CXXXV. törvény értelmében a bankszámlánkat a Takarékbank Zrt.-nél vezeti és le nem kötött pénzeszközeiket a Takarékbank Zrt. által forgalmazott eszközeiben tartja. 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenőpénzügyi kötelezettségek. A Takarékszövetkezetnek nem volt ilyen pénzügyi kötelezettsége. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések 27

28 Az előző évhez viszonyítva az értékelési eljárásban az értékvesztési kulcsok változása miatt történt eltérés nem jelentős, jellemzően az értékvesztési kulcsok kategórián belül átrendeződése történt. Minősítési eljárás Tőke megoszláa Értékvesztés megoszlása Változás régi módszer új módszer régi módszer új módszer bruttó tőke értékvesztés Problémamentes 58,36% 73,28% 0,00% 0,00% 14,92% 0,00% Külön figyelendő 20,04% 6,14% 1,80% 0,92% -13,90% -0,88% Átlag alatti 7,98% 6,76% 14,60% 14,20% -1,22% -0,41% Kétes 2,04% 4,59% 7,01% 14,16% 2,55% 7,15% Rossz 11,58% 9,23% 76,58% 70,72% -2,35% -5,86% Összesen 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 0,00% 0,00% A problémamentes kategóriába történő átsorolás növekedése és a külön figyelendő kategória csökkenése magyarázható, hogy a régi módszer szerint a mezőgazdasági hitelekre a Takarékszövetkezet saját belső szabályozása alapján a prudens működés biztosítása miatt 1%-os értékvesztés képzése történt, az új szabályozás alapján (megfelelő törlesztés és fedezettség mellett) ezek a hitelek átkerültek a problémamentesbe. Átlagkulcs Minősítési kategória régi módszer új módszer változás Problémamentes 0,00% 0,00% 0,00% Külön figyelendő 1,00% 1,70% 0,70% Átlag alatti 20,30% 24,20% 3,90% Kétes 38,20% 35,50% -2,70% Rossz 77,60% 91,00% 13,40% Össz átlag 12,90% 14,10% 1,20% Az átlagkulcs változásából adódóan 1,20%-os a növekedés. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i ber. Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító Növekedés ebből átsorolás Csökkenés ebből átsorolás Záró Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték 28

29 Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber. Beruházások 1. Terv szerinti össz a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása (bruttó) S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb pénzügyi bef. Nem pénzügyi bef. Összesen 1. Nyitó mérleg sz.érték Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont 4. Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont 5. Értékesítés -érték -időpont 6. Egyéb (leírás) Záró érték Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. A részvények, részesedések állománya módosult az üzleti év során: - az Isafe Zrt-ben, mint stratégia partner részeként megvásárlásra került 4db Ft névértékű törzsrészvény 29

30 . - a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-ben Ft névértéken C sorozatú szavazatelsőbbségi részvény tulajdonosa lett a Takarékszövetkezet - Igazgatósági határozat alapján egy megszűnt vállalkozás került kivezetésre, melyre az előző években a 100%-os értékvesztés elszámolása megtörtént d. Egyéb követelések Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám Megnevezés Ezer Ft-ban Összeg 4511 Adók /38672 Munkáltatói hitel Munkavállalólk kártérítési köt Egyéb előlegek Támogatások elsz. Szla Egyéb elszámolási számlák (hitelintézet) Tagokkal szembeni köv Széf elszámolási szlák Szegvár alárendelt kölcsöntőke Egyéb követelések értékvesztése Átvezetési szlák Összesen e. Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 333 Átvezetési szlák Signal Díjbeszedés elsz. Szla EUB Díjbeszedés szla Széf elszámolási szlák Munkáltatói hitel elsz SZK elszámolási szla ATM elszámolási szla /4513 Adók Pénzügyi tranzakciós illetékadó SZJA elszámolás Kamatadó elszámolási szla Kamatjövedelem utáni EHO ÁFA elszámolás Önkormányzati helyi adók Társadalombizt. Köt. Elsz. Szla Egészségbizt. Alap elsz. Szla Részjegy Részjegy osztalék Átmenő tételek Összesen

31 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés - Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: hiv. Megnevezés Eltérés +,- Kamat elhat kormánnyal MÁK kamat Mák ép utáni árf. Nyereség Kamat elhat jegybankkal Kötelező tartalék utáni kamat MNB kötvény Kamat elhat hitelintézettel Bankközi Egyéb ép egyéb Kamat elhat nem pü-i HUF hitelek utáni kamatelhat EUR hitelek utáni kamatelhat CHF hitelek utáni kamatelhat Kamatelhat lakosság HUF hitelek utáni kamatelhat EUR hitelek utáni kamatelhat CHF hitelek utáni kamatelhat Kamatelhat egyéni vállalkozás HUF hitelek utáni kamatelhat EUR hitelek utáni kamatelhat CHF hitelek utáni kamatelhat Kamatelhat egyéb (Önko+non-profit) HUF hitelek utáni kamatelhat EUR hitelek utáni kamatelhat CHF hitelek utáni kamatelhat a. Összsen bevételek aktív időbeli elhatárolása Működési költségek b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása C. halasztott ráfordítások 0 0 0,00 Kamatelhat kormánnyal Mák ép utáni árf. Veszteség Kamatelhat helyi Önko (betét utáni) Kamatelhat hitelintézettel HUF Ref. Hit. kamat Deviza hit. Ref. Kamat Betét utáni kamat elsz Kamatelhat nem pü-i (betét utáni) Kamatelhat lakosság (betét utáni) Kamatelhat egyéni váll. (betét utáni) Kamatelhat non-profit (betét utáni) Kamatelhat egyép pü-i közvetítő a. bevételek passzív időbeli elhatárolása

32 Működési költségek Költségek, ráfordítások passzív 5b. időbeli elhatárolása c. halasztott bevételek A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon Összeg e Ft g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege A refinanszírozott hitelek közül a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege: e Ft h.) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év A takarékszövetkezet mérlegében az 5 évnél nagyobb futamidejű kötelezettségeket a refinanszírozott hitelek alkotják, ezek jellemzően: - Magyar Fejlesztési Bank Zrt hitelprogramjai: e Ft - MV-Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt hitelprogramjai: e Ft - MFB Zrt. és MV- Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt közös hitelprogram e Ft - MNB NHP Növekedési Hitelprogram e Ft - MTB Deviza ref. hitelek o EUR e Ft o CHF e Ft i.) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Zálogjoggal biztosított kötelezettségei nincsenek a takarékszövetkezetnek A refinanszírozott hitelekhez, kötelezettségekhez kapcsolódóan állampapírok (DKJ, MÁK) kerültek zárolásra, melyek az állomány és a futamidő; illetve a deviza ügyletek esetében az árfolyam alakulásával összefüggésben kerülnek zárolásra: - a deviza ügyletekhez (CHF, EUR) adott óvadék összege: e Ft - a forintos ügyletekhez adott óvadék összege: e Ft év végi adatok alapján. j.) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezetnél a kiselejtezett elektronikai hulladékokat a HW Stúdió kft átveszi és elszállítja valamint gondoskodik a megsemmisítésükről. Az elhasznált nyomtatópatronokat a patron szállító cég veszi át és szállítja el. A Takarékszövetkezet tulajdonában lévő személygépkocsik üzemeltetése során keletkezett fáradt olajat és elhasználódott akkumulátort a karbantartást végző szerviz cég kezeli. 32

33 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárás változásából fakadó változás, és ebből kifolyólag az értékvesztési átlagkulcs 1,2%-os növekedése, megközelítőleg e Ft értékvesztés növekedést okozott, ami az egyéb ráfordításainkat növelte. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása A rendkívüli bevétel és ráfordítást nem számolt el a Takarékszövetkezet. b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Valutában elszámolt bevétel nem volt 2013-ban. c. Pénzügyi szervezetek különadója 7, hitelintézetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: 2013 Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény 122 Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója Az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló 2006.évi LIX. Törvény 4/B alapján a Takarékszövetkezetnek hitelintézeti különadója a negatív adóalap miatt nem keletkezett évi LIX.tv. 33

34 A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1129 Megnevezés Ezer Ft 01-02/35 Adózás előtti eredmény /36 Adózás előtti eredményt növelő tétel /37 Adóalap /38 Különadó fizetési kötelezettség /39 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fiz.ő különadó /40 A pü.i sz.különadójának módosított összeg /41 Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 0 A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Hitelintézeti járadék elszámolása Állami kamattámogatással érintett hitelek kamatbevétele kamat bevétel járadék I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év Összesen %-a, mint járadék a ráfordítások között elszámolva d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre 8 Kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügylet nem volt e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Hiv. Adóalapot növelő tételek 1 Céltartalék képzés 0 2 Értékcsökkenési leírás Jogerős határozattal megállapított bírságok 0 Adóalapot növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: 2 Céltartalék felszabadítás Értékcsökkenési leírás Osztalék MTB, TakInvest Szvt. 89. (6) 34

35 27 Adományok 43 Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap: IV. Tájékoztató rész 1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában Az elfogadott 2013.évi CXXX. törvény alapján takarékszövetkezetünk is tagja a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének és a Takarékbank Zrt-nek. A TAKIVA-al megszűnt október 12-el. c.) A takarékszövetkezet többségi, vagy befolyásoló részesedése A Takarékszövetkezetnek a KÁTAK Invest Kft-ban van többségi részesedése. 2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai S.sz. Állománycsoport Munkavállalók adatai Átl.stat.i létszám Bérktg Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Állományon kívűliek GYES-t igénybevevők Összesen e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek e Ft összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK év 2013.év 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg

36 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai 9 Név Lakóhely Nagy Ágnes 2760 Nagykáta, Káthay M. u. 9 g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Tiszteletdíj Előleg Kölcsön Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság h). A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót Bajor László könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgálat díja üzleti évre e Ft. 10, az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért 2013.üzleti évre a könyvvizsgáló által felszámított díj nem volt. 9 Sztv. 89. (4)d) 10 A 2007.évi LXXV. Tv a iktatta be 36

37 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 11 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás(25. 2.) S.sz. Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok A függő jövőbeni kötelezettségek után a tárgyévben 144 e Ft céltartalékot Takarékszövetkezet, szabadított fel a minősítés eredményeként, ennek következtében december 31.-én a záró állomány 0 Ft. 3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r pont) Ssz. Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 0 08 Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen: Az ügyfelekkel szembeni követelések után a szabályzatban kialakított értékvesztést megképeztük. Az értékvesztés állomány növekedése az ügyleti minősítéssel összhangban változott. A behajthatatlanná vált követelések leírás miatti korrekciója e Ft, így összességében a követelések után e Ft értékvesztés képzés növekedés történt. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, az 575/2013/EU rendelet szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: A nagykockázat-vállalási limit korlátozások alapjául szolgáló alapvető és járulékos tőke összege: e Ft. A nagykockázat-vállalási korlát: - hitelintézeti és befektetési vállalkozás esetén a figyelembe vehető tőke 100%-a, takarékszövetkezet esetében e Ft 11 A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 37

38 - egyéb ügyfelek esetében a figyelembe vehető tőke 25%-a, a takarékszövetkezet esetében e Ft A 100% illetve a 25%-os értékben maghatározott limitet nem lépte túl a Takarékszövetkezet. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz e Ft 01. Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap ) A hátrasorolt eszközök bemutatása A Takarékszövetkezet nyilvántartásában hátrasorolt eszközzel nem rendelkezik. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása A Takarékszövetkezet nyilvántartásában hátrasorolt kötelezettséggel nem rendelkezik. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Sorszám Megnevezés 4AT0115 Hitelintézetekkel szembeni betétek 3 hónapon belüli esedékes 3 hónapon túl és 1 éven belül esedékes 1éven túl és 5 éven belül esedékes Adatok: ezer Ft-ban 5 éven túl esedékes összesen AT0116 Hitelek AT0121 Betétek AT0123 Felvett hitelek ) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Takarékszövetkezetünknél saját eszköz terhére adott zálogjog nincs. 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Tevékenységünk során valódi penziós ügyletet nem kötöttünk. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok - Államkötvény e Ft - Jegybanki kötvény e Ft - Diszkont Kincstárjegy e Ft - Egyéb Értékpapír e Ft Összesen: e Ft 38

39 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: kód Megnevezés Devizás tételek ezer Ft-ban, mérleg sz. Euro CHF USD Deviza össz: EUR 296,91 devizában CHF 242,14 USD 215,67 1AB0 Eszk.össz , , ,19 1AB11 Valuta 1AB15 Nostro ,93 23, ,19 1AB5 Hitelek , ,08 1AB7 Aktív kamatelh , ,86 1B0 Források , ,00 0,00 1B3 Felvett hitelek , ,00 1B5 Passzív kamatelh. 0 Egyéb passzív 1B6 elsz. 0 A Takarékszövetkezet 2013.évben e Ft deviza alapú forint hitel állományt tart nyilván. 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: Takarékszövetkezetünk határidős, opciós, swap ügyletekkel nem foglalkozik. 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemenkénti megbontása a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatásnál nem jelentős ezért a megbontást nem végezzük. 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : Takarékszövetkezetünknek meg nem képzett céltartaléka, illetve el nem számolt értékvesztése a év során nem volt. 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve! 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása A Takarékszövetkezet függővé tett és kamatjellegű jutalékainak összege e Ft volt az év végén EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Adatok e Ft-ban Értékpapírok bemutatása (V.21.) Megnevezés Névérték Könyv sz.é. Állampapír befektetési célú 0 0 Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú

40 Kötvény befektetési célú ÖSSZESEN: ből: nyomdailag előállított xx ebből: elszámolóházban őrzött xx más helyen őrzött xx dematerializált: xx 22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatást nem végzünk ezért bevétel, ráfordítás nem keletkezett. 24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. A negatív adózott eredmény átvezetésre került az általános tartalékba. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó adat 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik 30. Az immateriális javak részletezése Bruttó érték: e Ft Értékcsökkenés: e Ft Nettó érték: e Ft Az immateriális javainkat a számlavezető rendszerhez (Eurobank modul) kapcsolódó programok, licencek és egyéb kiegészítő támogatások alkotják. 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogot takarékszövetkezetünk nem tart nyilván. 32. Készletek leltára A mérleg fordulónapján a Takarékszövetkezetünk készlete: Nyomtatvány és irodaszer: e Ft ebből: - szigorú számadású nyomtatványok: 351 e Ft - nem szigorú számadású készletek: e Ft Reklám és propagandaanyagok: 198 e Ft 33. Pénzügyi lízing követelések: Nemleges! Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nincs 36. Elszámolóházra vonatkozik 40

41 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománnyal nem rendelkezünk. 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások e Ft-ban Megnevezés Teljes nyilvántartási értéken Piac.ért.bel.fed. előír.al.korr.értéke Fennálló kintlév. értékéig elism.fedezet FEDEZETEK, BIZTOSÍTÉKOK Központi költségvetés garanciái Állami tulajdonú alapok kezességvállalásai Egyéb alapok kezességvállalása (nem állami) Óvadék - pénzfedezet Lakóingatlan Kereskedelmi ingatlan Egyéb ingatlan Ingóság ) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.) Nemleges 41.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43.) A Szt ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya: 44. Valós érték alkalmazása: nemleges 45. Átstruktúrált hitelek Átstruktúrált hitelek állománya Megnevezés db Bruttó érték Értékvesztés adatok ezer Ft-ban Fedezetek értéke a követelés erejéig ÁTSTRUKTURÁLT HITELEK ÖSSZESEN Nem pénzügyi vállalatok Lakosság ebből jelzáloghitel Önálló vállalkozók Egyéb belföld ebből önkormányzatok ÁTSTRUKTURÁLT HITELEK - FORINT Nem pénzügyi vállalatok Lakosság ebből jelzáloghitel

42 Önálló vállalkozók Egyéb belföld ebből önkormányzatok ÁTSTRUKTURÁLT DEVIZA HITELEK - EUR ÁTSTRUKTURÁLT DEVIZA HITELEK - CHF Nem pénzügyi vállalatok Lakosság ebből jelzáloghitel Önálló vállalkozók Egyéb belföld ebből önkormányzatok Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: Megnevezés Problémamentes figy.ő alatti Külön Átlag Kétes Rossz Összesen Hitelek Értékpapírok / bankközi betétek Részesedések Köv. fejében átvett készletek 0 Egyéb követelések Egyéb Mérleg tételek össz: Mérlegen kívüli tételek Összesen: Ebből: csoportos értékelés alá vont A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke A takarékszövetkezet a javadalmazási politikában az alábbi teljesítménymutatókat használja: Kötelező teljesítmény mutatók: - a nem teljesítő hitelek részarányának változása - a szavatoló tőke változása - a szavatoló tőkekövetelménynek való megfelelés mértéke - likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása - az elért adózási eredmény További mutatók: - személyes kritériumok (elhivatottság, felelősség, kreativitás, pontos munkavégzés, vezetői képesség) Záradék: A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Kelt.: Nagykáta, március

43 Nagy Ágnes Elnök-ügyvezető 1) Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt.66. (3).bek.c) pont szerint ellenőrizte. 2) A 2014.március 26-i Igazgatósági és Felügyelő Bizottsági ülés 15/2014.-II. ( ) sz. határozatával elfogadta az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: 1. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség 0 3. Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 6.. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 7. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) 0 Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2014.május 27.-én tartott Küldöttgyűlése 1.b/2014 Sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően. Nagykáta, május 27.. Nagy Ágnes Elnök-ügyvezető 43

44 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék 0 17 Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

45 Független könyvvizsgálói jelentés A Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege EFt, a mérleg szerinti eredmény 0, nullaeft, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához. 45

46 Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet mellékelt évi éves beszámolójához kapcsolódó, évi december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet évi üzleti jelentése a Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Nagykáta, Bajor László Gyula könyvvizsgáló MKVK: Zalaegerszeg, Babits M.u.2/5. 46

47 Ü Z L E T I JELENTÉS Ezt a beszámolót beterjesztjük és megtárgyalja: A március 26-i Igazgatósági és Felügyelő Bizottsági ülés Készítette: Nagy Ágnes elnök-ügyvezető 47

48 TARTALOMJEGYZÉK 1. BEVEZETŐ A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS JÖVEDELMEZŐSÉG ALAKULÁSA: KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKÁNK A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS ÉVI CÉLKITŰZÉSEK KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA

49 1. Bevezető Takarékszövetkezetünk Igazgatósága nevében szeretnék számot adni a éves gazdálkodás főbb tényszámairól a évi üzleti terv megvalósulásairól és évi üzletpolitikai elképzelésekről és feladatokról. A Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet Igazgatósága az Alapszabályban meghatározott feladatát a takarékszövetkezet érdekeit figyelembe véve teljes körűen elvégezte. Irányító ellenőrző tevékenységét érvényesítette, melyet a vezetők beszámoltatásán, az üléseken hozott határozatokon keresztül gyakorolta. Takarékszövetkezetünk több mint 56 éve működik. Akkor és most is egy cél vezérelt minket, hogy kiemelkedő banki szolgáltatásokkal és kedvező díjakkal ésszerű alternatívát nyújtsunk a többi kereskedelmi bank kínálatával szemben, hogy ügyfeleink érdekeit mindig előtérbe helyezve közvetlen és családias hangulatú kapcsolattartással teljes körű és modern banki szolgáltatást biztosítsunk április 15-én megtartottuk az évet záró küldöttgyűlésünket, majd még ezen kívül három alkalommal kellett közgyűlést összehívni ( , , és ). Az elmúlt év is rendkívüli év volt Takarékszövetkezetünk életében, a jogszabályi változások az új integrációs törvény, az ügyfeleink megváltozott anyagi helyzete miatt is egyre nehezebbé vált a munkánk. A gazdasági válság egyik következménye, hogy a külföldi tulajdonú bankok fokozatosan leépítik tevékenységüket hazánkban, fiókokat zárnak be és visszafogják a lakosság és a vállalkozói hitelezést, viszont a magyar vidék fejlődéséhez elengedhetetlen, hogy az ott élő és dolgozó lakosság, vállalkozók magas színvonalú pénzügyi szolgáltatásokhoz juthassanak. A Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet augusztus 26-án Nagykátán megtartott közgyűlésén a jogszabályi változások hatására érvénybe helyezte a évi CXXXV.sz. tv. alapján az új kötelező mintaként kiadott Alapszabályát, ezzel biztosította azt, hogy a takarékszövetkezetünk működési engedélye szerinti tevékenységeket tovább végezheti az új Integrációs törvény előírásai alapján. A Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékszövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetnek tagjaként és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt részvényeseként, működési engedélyében foglaltak szerint takarékszövetkezeti hitelintézetként tevékenykedik. Ez a pénzintézeti forma az ország egyik legnagyobb pénzintézeti hálózatát fedi le. Központi banki funkciót a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt látja el, vezeti és kezeli a takarékszövetkezeti hitelintézetek, köztük a Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet számláit és szabad pénzeszközeit, szabályzatokat bocsát ki, mintaszabályzatokat fogad el, utasításokat ad, ajánlásokat bocsát kis és ellenőrzést végez. A törvény szerint a Magyar Nemzeti Bank, mint felügyeleti szerv mellett a Takarékszövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete ellenőrző szerepe is hozzájárul a takarékszövetkezetek biztonságos és jogszabályoknak megfelelő működéséhez. A Takarékbank hivatott biztosítani az összehangolt szolgáltatások szakmai hátterét. A törvényi változások miatt a második félév, egy új korszak kezdeteként, a megváltozott helyzethez való alkalmazkodás és útkeresés jegyében telt. A évi és a évre átnyúló jogszabályváltozások szinte valamennyi üzletágat érintik, ami jelentős munkaerőt köt le, informatika fejlesztési- és egyéb dologi kiadásokat vont maga után takarékszövetkezetünknél. 49

50 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása: Gazdálkodási körülmények: Az eurózona recessziója, a nemzetközi piacok visszafogottsága volt a jellemző a 2013-as évre is. A bizonytalan gazdasági környezet, a külső piacokon tapasztalt lassulás a hazai gazdasági folyamatokat is jelentősen visszafogta. A recessziós környezet ellenére a magyar gazdaság kockázati megítélése 2013 évben kismértékben javult. A kormányzati intézkedések és a gazdasági helyzet kedvezőtlen alakulása a munkaerő-piac helyzetét jelentősen befolyásolták, ami azt eredményezte, hogy a hitel-, és fizetőképes ügyfélkör tovább szűkült. Összességében elmondható, hogy nehézségekkel terhelt pénzügyi környezetben és a megnövekedett kockázatok mellett, erős piaci versenyben lényeges jogszabályi változások mellett működtünk év folyamán a vállalkozói hitelek iránt javult a kereslet, dominánsan a lakossági ügyfélkörünk igényelt hitelt, melyet takarékszövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat az évben folyamatosan csökkent az év eleji 5,75 %-ról évvégére 3,00 %-a összesen 12 alkalommal. Takarékszövetkezetünk e folyamathoz nem tudott a jogszabályi kötelmek miatt azonnal alkalmazkodni azoknál a konstrukcióknál, amelyek nem irányadó kamathoz kötöttek. Azon esetben, ahol az árazás az irányadó kamat változásával együtt módosulhatnak a kamatok azonnal követhető a változás. Takarékszövetkezetünk ben betétkamatait 5 alkalommal, a hitel kamatait főleg az új termékeknél, illetve a referencia kamathoz kötött konstrukcióknál annak változásával egy időben változtatta. Takarékszövetkezetünk 2013.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 10 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a közel 230 tag bizalmának és stabilizálja a takarékszövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása, a problémák kezelése, a bankbiztonsági követelményeknek való teljeskörű megfelelés. Takarékszövetkezetünk vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a takarékszövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata is. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. Takarékszövetkezetünk az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel már kialakult a kapcsolata. Takarékszövetkezetünk passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában évben is a lakossági betétgyűjtés állt. Takarékszövetkezetünk aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél jobb hasznosítása volt a cél. A hitelállomány mindezek ellenére mégis csökkent, míg a betétállomány a nehézségek ellenére is növekedett. A évi hitelkihelyezések 6,75 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 88,95 % jutott a vállalkozói körnek (közte mezőgazdasági ügyfelek is) és konzorciális hitel = viziközmű társulatnak: 50

51 4,30 %. Az adózás előtti eredménye takarékszövetkezetünk fennállása óta először ban negatív lett, e Ft. Ez az eredmény egyben a saját tőkét is csökkentette mivel a jogszabály alapján az eredmény tartalék fedezetet nyújtott. Takarékszövetkezetünk auditált szavatoló tőkéje eft- ra csökkent, amely eft-os csökkenést jelent. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató egy év alatt 16,67 %-ról 20,57 %-ra növekedett, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. Takarékszövetkezetünk évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került. Takarékszövetkezetünk infrastruktúráját tovább fejlesztettük. Takarékszövetkezetünk tevékenységének szabályozottsága megfelel az előírásoknak. Függetlenített belső ellenőr és hálózati ellenőr a kockázatkezelővel közösen segítetik az ügyvezetést, az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság munkáját. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartjuk, a takarékszövetkezet vagyona az elszámolt veszteségek mellett is elegendő fedezetet nyújt kockázataira. A április 15-i küldöttgyűlésünk jóváhagyta az éves üzletpolitikát és meghatározta az üzleti terv főbb számait. Gazdálkodásunk főbb tényszámai és a évi terv teljesülése: Takarékszövetkezetünk mérlegfőösszegében 2013-ra növekedést tervezett, amely megvalósult. A mérlegfőösszeg 11 milliárd 863 millió 566 ezer Ft-ról 256 millió 536 ezer Ft-tal és így elérte a 12 milliárd 120 millió 102 ezer Ft-ot. A növekedés döntő részben a kötelezettségek növekedéséből származik, döntő többségében az ügyfelektől származó források bővültek. A sajáttőke állomány, mely a pénzintézetek erősségét, stabilitását jelenti a évi 889 millió 396 ezer Ft-ról ezer Ft-ra változott évvégére. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Fő Részjegy e Ft Fő Részjegy e Ft Jogi személy Természetes személy tagok Összesen: A Hpt nak megfelelően a kétszáz tagot meghaladó tagsággal rendelkezünk. A természetes személyek egyharmada nem haladja meg a jogi személyek számát. A részjegyek névértéke: Ft Üzletpolitikai céljaink között természetszerűleg szerepelt a betétállomány megtartása és növelése (a terv 500 millió Ft volt) A nyitó betétállomány 9 milliárd 027 millió 334 ezer Ft-ról 51

52 397 millió 278 ezer Ft-tal nőtt És így elérte a 9 milliárd 424 millió 612 ezer Ft-ot, a terv 79,46 %-a. A hitelállomány az előzőévi: 3 milliárd 822 millió 108 ezer Ft-ról, 3 milliárd 627 millió 735 ezer Ft-ra csökkent (A csökkenés 197 millió 489 ezer Ft) A évi hitel folyósítási tervünk 1 milliárd Ft-jával szemben 695 millió 340 ezer Ft-ra teljesült ami a terv 69,53 %-a. A évi hitel folyósítás fajtánkénti megoszlása a következő képen alakult: hitelfolyósítás db ezer Ft % Lakossági hitel: ,75 agrár támogatás megelőlegezése: ,15 vállalkozói hitel ,80 Konzorciális hitel ,30 mind összesen: ,00 Takarékszövetkezetünk a Tak-Invest Zrt által készített kisbanki szoftvert használjuk. Minden fiókunknál saját ATM működik és fiókon kívül is található így összesen 17 db-ot és 1 db POS-t üzemelünk. Forrásaink bemutatása: Takarékszövetkezetünk passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában továbbra is a lakossági betétgyűjtés áll, és ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 81,4%. Az egyén vállalkozók és nem pénzügyi vállalkozások 11,9%, önkormányzatok 1 % egyéb szektor 5,7%. Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt. Saját források ,50% ,22% -0,28% Idegen források ,50% ,78% 0,28% F O R R Á S O K ,00% ,00% xx A forrásoldalon a bázishoz viszonyítva a megoszlási arány kis mértékben változott. A saját forrás és az idegen forrás aránya lényegében nem változott. Az idegen források között a más bankoktól felvett refinanszírozási hitel állomány csökkent. Felvett hitelek alakulása Felvett hitelek mol mol - Ref hitel Ft ,67% ,10% - Ref hitel deviza ,33% ,90% Összesen ,00% ,00% A devizában felvett hitelek állománya folyamatosan csökken a törlesztésekkel, illetve a kiváltásokkal. A forintban felvett hitelek növekedését az MNB-NHP Növekedési Hitelprogram keretében igénybe vett forrás indokolja A források összetételében lejárati idő szerint kis mértékben változott, még mindig a rövidlejáratú befektetési formák a kedveltek. 52

53 A kezelt betétállomány fajtánkénti megoszlása: dec Dec. 31. megnevezése állomány db % állomány db % kamatozó betét Össz: ,17 % ,90 % betéti okírat mindössz: ,22 % ,98 % bankszámlák mindössz: ,61 % ,12 % Saját betét mindösszesen: ,00 % ,00% A kezelt betétállomány darabszáma csökkent, míg az állomány növekedett a 2013 évben. Eszközeink bemutatása: A Takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források kedvező hatása jellemezte. A betét állomány 4,4 %-os növelésével szemben a hitel állomány 5,2%-kal csökkent. A bruttó hitel és betétek aránya az elmúlt évi 42,3%-ról 38,5% -ra csökkent. Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s Mo Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,40% ,47% -0,93% 2. Állampapírok ,08% ,38% 38,30% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,32% ,99% -35,33% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,57% ,91% -1,66% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,94% ,94% 0,00% 6. Immateriális javak ,04% ,04% -0,01% 7. Tárgyi eszközök ,69% ,47% -0,22% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,62% ,41% -0,21% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,33% ,40% 0,07% E S Z K Ö Z Ö K ,00% ,00% xx Az eszköz oldalon a nettó hitel állomány aránya 1,7%-kal csökkent. A pénztár és az elszámolási számlák állományának részaránya 1%-kal csökkent. Az értékpapír és a bankközi betétek együttes részesedése 3%-kal nőtt. Ezen kihelyezéseken belül az állami kibocsátású értékpapírok aránya növekedett, míg a bankközi betét aránya csökkent. Az eszköz állomány összetételében lényeges változás az állampapírok és a hitelintézetekkel szembeni követelésekben történt. Hivatkozva a takarékszövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013.évi CXXXV. törvény értelmében, mely szerint november 1-től a Takarékszövetkezetek kötelesek bankszámlájukat a Takarékbank Zrt.-nél vezetni és le nem kötött pénzeszközeiket a Takarékbank Zrt. által forgalmazott eszközökben tartani. Takarékszövetkezetünk más hitelintézetnél lekötött bankközi értékpapírjait csoportosította át a Takarékbankhoz éven belüli lejáratú diszkont kincstárjegyekbe, jegybanki kötvényekbe és hosszú lejáratú állampapírokba; ezzel magyarázható az állampapírok megoszlásának közel 38%-os növekedését, illetve a hitelintézetekkel szembeni követelések 35,33%-os csökkenését. A vagyoni érdekeltség aránya nem változott, de az állomány módosult az év során 53

54 - az Isafe Kft-ben, mint stratégia partner részeként megvásárlásra került 4db Ft névértékű törzsrészvény - a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-ben Ft névértéken C sorozatú szavazatelsőbbségi részvény tulajdonosa lett a Takarékszövetkezet a jogszabályi változás miatt - Igazgatósági határozat alapján egy megszűnt vállalkozás került kivezetésre-leírásra, melyre az előző években a 100%-os értékvesztés elszámolása megtörtént A saját eszközök (tárgyi eszközök) aránya némileg csökkent, a évben beszerzett új eszközök értéke kisebb volt, mint a saját eszközök után elszámolt értékcsökkenés. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett az e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eft-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 25,91 % lett. Eszköz állomány minősítése: Takarékszövetkezetünk az Integrációs Szervezet által kiadott Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztési elszámolási-, és Céltartalék képzési szabályzata alapján minősítette eszközállományát. A minősített állomány csökkenésének oka a már említett jogszabályi változás miatti állomány átrendeződés. Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,30% ,90% 1,6% Külön figyelendő ,75% ,57% -8,2% Átlag alatti ,56% ,03% 3,5% Kétes ,51% ,42% 1,9% Rossz ,88% ,09% 1,2% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) ,00% ,00% xx A problémamentes állomány csökkenését a már említett bankközi állomány csökkenése okozta. Portfolió elemzés ügyfelekkel szembeni követelés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) - csak a hitel Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,81% ,72% 24,91% Külön figyelendő ,70% ,01% -24,69% Átlag alatti ,75% ,62% 2,87% Kétes ,50% ,50% 1,00% Rossz ,25% ,16% -4,09% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) ,00% ,00% xx A minősített hitel állományon belül a rossz minősítésű állomány csökkent, míg az átlag alatti és kétes állomány növekedett. A különfigyelendő és a problémamentes állomány a minősítési szempontok módosulása miatt átrendeződött. Összességében elmondható, hogy a hiteladósok törlesztési fegyelmének folyamatos controllingja, a monitoring tevékenység mindennapi és kiemelt feladattá vált napjainkban. A hitel portfólió javítása és a jövedelmezőségi elvárás miatt fontos lenne a hitelezés növelése. Szeretnénk elérni, hogy a fiókok hitel kihelyezése JELENTŐSEN emelkedjen, ezt csakis úgy lehet teljesíteni, ha az új lakásépítésben-, lakásállag megóvásban, felújításban aktívan veszünk részt és felkaroljuk a mikro- kis- és középvállalkozásokat. A lakosságon kívül a KKV-k számára versenyképes szolgáltatásokat, termékeket kínálunk. A 54

55 mezőgazdasági ágazat részére is lehetővé téve a különböző állami támogatások megelőlegezéséhez a hitelhez jutást. Évek óta folyamatosan pályáztunk az MFB által meghirdetett többféle kedvezményes kamatozású hitelkonstrukciókra, amely lehet beruházási-, forgóeszköz finanszírozási is, azt tapasztaljuk, hogy nem él vele a vállalkozói kör, nem vették annyian igénybe ezeket a konstrukciókat mint ahogy reméltük, továbbá hiába működik takarékszövetkezetünk VOSZ pontként,- nem élnek ügyfeleink a Széchenyi kártya adta lehetőséggel sem. Takarékszövetkezetünk már évek óta csak forint alapon folyósít hiteleket. Korábban a deviza alapú CHF és Euró alapú hiteleknél az alacsonyabb kamat ellensúlyozta az árfolyamkockázatot, az elmúlt évek magasabb, állandóan emelkedő árfolyama miatt azonban megváltozott a helyzet. A kormány folyamatos intézkedései a deviza hiteladósok megmentésére és kezelésére, többféle kedvezményes lehetőséget biztosított az adósnak a hitel visszafizetésére, illetve másik hitellel történő kiváltására. (Árfolyamgát, forintosítás) Adósaink közül többen már korábban éltek a saját konstrukciós forint áthidaló hitelkeretes devizamentő csomagunkkal, az ott felgyülemlett forint adósságot és a devizában meglévő tartozást most együtt lehetett csak kifizetniük, de erre nem képesek. Az ügyfelek megnövekedett gondjai, a munkanélküliség, a magasabb közüzemi számlák mellett az árfolyamváltozás miatt - mind érezhetők a törlesztések alakulásánál. Takarékszövetkezetünknek kiemelt feladata a kiadott hitelek beszedése. Jövedelmezőségünk: Takarékszövetkezetünk adózás előtti eredménye veszteség melynek összege e Ft. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek a -Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalék képzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

56 Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás: A kamatbevétel és a kamatkiadás jelentős csökkenését az előző évhez képest a kamatszint változása okozta. A jegybanki kamatcsökkentési ciklus egyre fokozottabban érvényesült a hitelek és betétek árazásában, valamint a szabad források kihelyezésében. Egyéb ráfordításunk jelentős emelkedését indokolja, hogy Takarékszövetkezetünk 2013-tól jogszabályi változásból adódóan tranzakciós illeték befizetésére kötelezett. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Mo.% Mo.:% Hitel ,86% ,90% Értékpapírok ,00% ,24% Bankközi betétek ,64% ,98% Egyéb ,63% ,36% Jutalékos bevételek ,87% ,52% Ebből: -folyószámla vezetés ,37% ,80% -bankkártya ,50% ,67% -biztosítás 616 0,05% 171 0,02% -MFB ,89% ,88% -Fundamenta 104 0,01% 148 0,01% -egyéb 658 0,06% ,15% A bevételek megoszlásában továbbra is a hitelek után beszedett kamat és egyéb díjak vannak a legnagyobb súllyal, a bevételek 29,9%-át adják. A további többlet forrást a bankközi és az állampapír piacon helyezzük ki, ezek a bevételek 42,2%-át alkotják. A "rezsiköltség" 0,42 %-kal haladta meg az előző évit, ami azonban a tervezettnek megfelel. Takarékszövetkezetünk eredményének alakulásában a kamat és kamatjellegű bevételek illetve ráfordítások meghatározó jelentőségűek. A hitelezésből bevételünk e Ft az összes bevételen belül. A befektetett pénzügyi eszközök úgymint értékpapírok és bankközi betétek utáni kamat bevételünk csökkent eft-tal az előző évhez képest. A banküzem, a szolgáltatásokért különböző díjakat számol fel és egyéb tevékenysége után jutalékot kap. Takarékszövetkezetünk a kiadott értékvesztés képzési szabályzat alapján megképezte és visszaírta az értékvesztést a követelések után. A kivezetett (csökkent) értékvesztés e Ft a leírt követelés után képzett, míg a állomány csökkenés miatti visszaírás e Ft. A megképzett értékvesztés e Ft. Az előző évhez viszonyítva az értékelési eljárásban az értékvesztési kulcsok változása miatt történt eltérés. 56

57 Értékvesztés alakulása (Korm.r pont) Ssz. Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 0 08 Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen: A működési költségek között az igénybe vett szolgáltatások költsége a legnagyobb súlyú, mely a különböző szolgáltatóknak fizetett díjakat tartalmazza. KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen A jutalékos tevékenységek bevétele 2013 évben eft. Takarékszövetkezetünk általános igazgatási költsége között a legnagyobb tétel a bérköltség és hozzákapcsolódó járulékok összege. Egyéb fontos az eredményhez kapcsolódó tételek: Törvény alapján megfizettük: a pénzügyi szervezetek különadóját: e Ft hitelintézeti járadékot: e Ft Önkormányzati helyiadót: e Ft tranzakciós illetéket: e Ft OBA díjat: e Ft felügyeleti díjat: e Ft érdekképviseleti díjat: e Ft Ezek a befizetések hatással voltak az eredmény kialakulásához. 57

58 Takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében Jövedelmezőségi mutatók S.sz. Megnevezés Me Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség % 1,07% -1,39% -2,47% 2 Eszközarányos bevétel % 9,97% 8,58% -1,39% 3 Eszközarányos nyereség % 0,11% -0,12% -0,23% 4 Saját tőke arányos nyereség % 1,43% -1,65% -3,08% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 47,34% 53,45% 6,11% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 1,63% -1,83% -3,46% 7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % 170,29% 75,22% -95,07% 8 Kamatmarge % 4,15% 3,66% -0,49% Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 13,3 13,8 0,5 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 30,1% 25,3% 0,11 11 Hitelfedezettségi mutató % 41,5% 40,7% -0,01 12 Kockázatvállalási mutató 4,1 6,0 1,83 Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség % 75,4% 38,2% -37% 14 Likviditási ráta I. 0,95 0,93-0,02 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,38 0,82 0,44 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 28,7% 64,8% 0,36 Eszközminőségi mutatók 17 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % 23,7% 22,1% -1,6% 18 Hitelveszteségi ráta % 0,84% 0,00% -0,84% 19 Elszámolt értékvesztés arány % 31,0% 48,8% 17,8% 20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 5,7% 4,2% -1,5% Hatékonysági mutatók 21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 42,8% 48,7% 5,9% 22 Eszközarányos költségek % 4,2% 4,1% -0,1% 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség % 4,6% -5,5% -10,1% 3. Kockázatkezelési politikánk Kockázati stratégia A takarékszövetkezet kockázati stratégiája - a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatára vonatkozó ajánlásában foglaltakkal egyezően - tartalmazza a takarékszövetkezet: Kockázatvállalási politikáját Kockázati étvágyát, kockázatvállalási hajlandóságát Kockázati szerkezetét Kockázat kezelés felépítését, szervezeten belüli elhelyezkedését A takarékszövetkezet kockázati stratégiáját az igazgatóság fogadja el és gondoskodik arról, hogy takarékszövetkezeten belül ismerté váljon. A kockázati stratégiában foglaltakat évente egyszer felülvizsgálja az igazgatóság. A szövetkezet kockázati stratégiáját a 234/2007.(IX.4.) Kormányrendeletben foglaltaknak megfelelően évente nyilvánosságra hozza. 58

59 A kockázatkezelési tevékenységek, illetve azok kontrollja a belső védelmi vonalak részeként működő belső irányítási rendszer integráns részét képezi. A kockázatkezelési funkció legfelsőbb irányító és felvigyázó szerve az Igazgatóság, amely e feladatkörét a kockázati stratégia, valamint a kapcsolódó belső szabályzatok (azok részeként pedig e módszertan) elfogadásával, továbbá az ügyvezetésnek a kockázatok mértékéről és a kockázatkezelési tevékenységekről történő beszámoltatásával gyakorolja. Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedő versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, egyrészt alkalmazkodnia kell a környezeti változásokhoz, másrészt az eddigieknél kockázatosabb üzleteket kénytelen vállalni a lehetőségeihez képest. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat és kockázati stratégiánkat. A kockázatkezelési politika összefoglalja a Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvár. A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik. A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A kockázatvállalási politika az egyes releváns kockázatokra vonatkozóan külön-külön is tartalmaz alapelveket. A Takarékszövetkezet, mint kisintézmény a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg. (SREP) Számunkra meghatározó a hitelezési kockázat, ami alapvető követelményeket támaszt kockázatvállalási stratégiánk és politikánk kialakítása során. A hitelintézeti tevékenység jellegéből fakadóan nem elhanyagolható a különböző kockázatok keletkezése sem, mely kockázatokat időben fel kell ismerni, kezelésükre megfelelő eljárási és ellenőrzési rendet kell kialakítani, hogy ezen kockázatok ne veszélyeztessék tevékenységünket. A körültekintő kockázatvállalás fontos takarékszövetkezetünk számára, mivel forrásszerkezetünk döntő részét külső-idegen betét jellegű, elsősorban lakossági források alkotják. Ennek megfelelően a prudens működésre vonatkozó előírások mellett, a betétesek érdekeinek védelme alapján határoztuk meg kockázatvállalási politikánkat, figyelembe véve, hogy folyamatosan fenn tudjuk tartani azonnali és mindenkori fizetőképességünket és működésünk biztonságát. A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A Takarékszövetkezet mindenkor úgy alakítja kockázatvállalását, kockázatkezelési és a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatát, hogy az ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet biztonságos működését. A Takarékszövetkezet által meghatározott belső tőkeszükségletnek mindig megfelelő tőketöbbletet kell biztosítania a szabályozás által meghatározott minimális tőkekövetelmény felett. A Takarékszövetkezet minden lényeges kockázatát azonosítja, méri, figyeli és jelentést készít róla. A számszerűsíthető kockázatokat limitekkel és a szükséges belső kontrollokkal kezeli, a nemszámszerűsíthető kockázatoknál kontrollokat alkalmaz és a kockázatok alakulásáról rendszeres jelentést készít. 59

60 Általános kockázatkezelési cél, hogy a Takarékszövetkezet, mint kisintézmény - a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg; - elsősorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége és a sztenderdizált termékkínálat előnyt jelentenek a kockázatok megítélésénél; - vezetőségének és alkalmazottainak munkája során a kockázat-tudatosság elve mindig érvényesüljön; - lényeges kockázatainak alakulását a kockázatkezelő folyamatosan figyeli, folyamatosan gyűjti és elemzi az egyes kockázati típusok mértékének jelzésére vonatkozó adatokat, és meghatározott rendszerességgel jelentést készít az Ügyvezetés, Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság számára. A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési módszereinek és folyamatainak kialakításánál alkalmazza az intézményvédelmi rendszer központi szervei által rendelkezésére bocsátott szabályzatokat, együttműködik az intézményvédelmi rendszerrel a kockázatkezelési módszerek fejlesztésében, a kockázatok alakulásának figyelésében és a minimális tőkekövetelmény mértékének, valamint a belső tőkeszükséglet nagysága meghatározásának kialakításában, a belső tőkeszükséglet megfelelőségének ellenőrzésében. A tőketervezés célja, hogy mindenkor biztosítsa a Takarékszövetkezetnél a ténylegesen vállalt kockázatoknak megfelelő tőke szintet, és járuljon hozzá a kiegyensúlyozott, stabil növekedéshez is. A tőketervezés során szükséges, hogy a Takarékszövetkezet az összes lényeges kockázatát megfelelően azonosítsa, mérje, összesítse és figyelje (monitorozza), meghatározza a kockázatok fedezéséhez szükséges belső tőke nagyságát, és folyamatosan biztosítsa, hogy a lényeges kockázatok fedezéséhez megfelelő, a belső szabályok szerint meghatározott tőkefedezet álljon rendelkezésre. A szabályozók által meghatározott minimális tőkekövetelményt a Takarékszövetkezet a hitelezési kockázatra sztenderd módszerrel, a működési kockázatra az alapmutató módszerével határozza meg. Azokra a kockázatokra, amelyek nem számszerűsíthetők, illetve mutatószámokkal mérhetők, limiteket határoz meg (ide tartoznak a koncentrációs kockázatok, a nem-kereskedési könyvi kamatkockázatok, és a likviditási kockázat), illetve amelyek csak minőségi ismérvekkel becsülhetők azokat egyéb kontrollokkal ellenőrzi. A Takarékszövetkezet a ritka, váratlan, előre nem látott esemény hatását stressz tesztekkel méri. A nem számszerűsíthető kockázatokra tőketartalékot (tőkepuffert) képez. A Takarékszövetkezet belső tőkeértékelési folyamata az alábbi elemekből áll: 1. Kockázati stratégia meghatározása 2. Lényeges kockázatok meghatározása, a kockázatok mérése, kezelése, figyelése, a kapcsolódó tőkeszükséglet meghatározása és az ezekkel kapcsolatos jelentések elkészítése 3. Tőketervezés - a minimális szabályozási tőkekövetelmény meghatározása, a lényeges kockázatok belső tőkeszükségletének összegzése és összehasonlítása a minimális tőkekövetelménnyel, a tőkepuffer mértékének a meghatározása és összehasonlítása a takarékszövetkezet rendelkezésére álló tőkével. A Felügyelet lefolytatta a SREP módszertani útmutató szempontrendszerén alapuló belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának felülvizsgálatát. Jelenleg a Felügyelet által megállapított tőkekövetelmény a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 123 százaléka. A Takarékszövetkezet első számú kockázata a hitelezési kockázat, amit évben is megfelelően kezelt. 60

61 Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés Index% 01 Jegyzett tőke CAA ,15% 02 Tőketartalék CA Eredménytartalék CAA ,56% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék ,15% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve ,00% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével ,35% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE CAA ,47% 12 Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke ,47% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) CAA ,47% 21 Tőkemegfelelési mutató TMM 30,06% 25,30% 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 20,50% 10,94% 23 Tőkemegfelelési mutató-srep 16,67% 17,50% A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója az ICAAP alapján 10,94 %, az előirt 8 %-al szemben. Míg a SREP szerinti mutató 17,50 %. A kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke eft, a SREP utáni tőkekövetelmény eft, a szavatoló tőke többlete eft. A tőke megfelelési mutató a felügyeleti felülvizsgálat előírását figyelembe véve: 17,50 %. A tőke megfelelési mutatónk az előírt minimális 8%-ot meghaladja. Kockázatkezelés során kiemelt hangsúlyt fordítunk a problémás, külön figyelmet igénylő kockázati állomány meghatározására, a nem problémamentes kategóriába sorolt kintlévőségek, befektetések és mérlegen kívüli tételek figyelésére, kezelésére és behajtására. Kiemelt kockázatkezelési célunk a várható veszteségek minimalizálása, a problémás kockázatok kezelése során a vállalt kockázatok növekedésének megelőzése. A Takarékszövetkezet elsősorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége előnyt jelent a kockázatok megítélésében. Hitelkockázat: A lakossági, főként ingatlanfedezettel biztosított hitelek képezik kockázatvállalásaink döntő részét. A vállalkozói hitelkihelyezéseinknél is megbízható, érvényesíthető és biztonsággal értékesíthető fedezetet és jövedelmező üzleti hátteret kell megkövetelnünk. Bár az egyes hitelek visszafizetési kockázatának minimalizálására törekszünk, de a biztonságosnak mondható hitel portfólió, a megfelelő ügyletkezelés, ügyfél, partnerminősítési eljárás mellett is lényeges kockázati tényezőt jelent. Árfolyamkockázat: A Takarékszövetkezetnek árfolyamkockázata a részvények és részesedések hasznosításával 61

62 kapcsolatosan állhat fenn, melyek kezelését az instrumentumhoz kapcsolódó cég éves gyakoriságú elemzésével kezelni tud. Jellemző a stratégiai tehát nem spekulatív befektetés, így az árfolyamkockázat nem mérvadó. Devizaügyletből származó árfolyamkockázat a Takarékszövetkezetnél a devizahitelt állomány nyitott pozíciójából alakul ki. Nem kereskedési-könyvi kamatlábkockázat A kamatkockázat a piaci kamatláb változásának a Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetére, kamateredményére gyakorolt lehetséges hatása. A Takarékszövetkezetnél a kamatlábkockázat sajátos termékkörét tekintve a következő ügyleteknél jelentkezik nagyobb arányban: - A hitelezési kockázatot követően a legjelentősebb kockázati tényező. A kamatkockázaton belül az árazási kockázatot megfelelően tudtuk kezelni annak ellenére, hogy hiteleink jelentős része a jegybanki alapkamathoz a LIBOR-hoz és BUBOR-hoz kötött és annak változása, a jövedelmezőségre közvetlen hatással van. - A forrásköltséget szintén jelentősen befolyásolja a jegybanki alapkamat változása. Koncentrációs kockázat A koncentrációs kockázatot a Takarékszövetkezet az 1. pillér alatt tőkével fedezi, a 2. pillér alatt vizsgálja, hogy szükség van-e addicionális tőkére ezen felül. A többlet tőke szükségességének vizsgálata portfolió koncentráció mérésére kialakított limitekkel és stressz teszttel történik. Likviditási kockázat A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. A takarékszövetkezetnél a likviditási kockázat kezelése állandó, folyamatos figyelést igényel. Folyamatosan eleget tudunk tenni fizetési kötelezettségeinknek, teljesíteni tudjuk ügyfeleink követeléseit. A Takarékszövetkezet a likviditási kockázatra vonatkozóan a 2. pillér alatt automatikusan, közvetlenül nem teljesít tőkekövetelményt. Operatív likviditáskezelés: Két szinten működik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése (money-cash), másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén (loan position management). Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket, és annak a megfelelő menedzselését. Egyetlen napon sem csökkent az elhelyezés - a tartalékolás - az előírt szint alá. A havi tartalék egy hónapban sem maradt el a kötelezőtől. A napi likviditás alapvetően a szolvencia tervezésével és fenntartásával érhető el, kezelni tudtuk és tudjuk a teljes eszköz és forrás állomány lejárati szerkezetét. Nem várt, azonnali betét felvételt, illetve kellően megalapozott hiteligényt folyamatosan teljesíteni tudtuk, a jegybanki elvárásnak megfelelően, illetve azon felül mindenkor elegendő likvid eszközzel rendelkeztünk. Likviditás biztosításához meglévő, állandóan megújuló forrásainkon felül egyéb pénzintézeti forrást, vagy kényszerhitelt nem kellett igénybe vennünk. A takarékszövetkezeti hitelintézetek integrációjáról szóló 2013.évi CXXXV. törvény (ISZ. tv.) 1. (6) bekezdése alapján a Takarékbank és a takarékszövetkezeti hitelintézetek a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996.évi CXII. törvény (Hpt.) értelmében összevont felügyelet alá tartoznak november 30.-i vonatkozási időponttól az új CRR konform tőke megfelelési szabályzat hatályba lépéséig a Takarékszövetkezetnek a Takarékbank által kiadott szabályzat alapján kell megállapítania a szavatoló tőkéjét, szabályozói tőkekövetelményét, illetve belső tőke szükségletét. 62

63 Kockázatok tőkekövetelménye MNB kód Megnevezés Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen ,64% CS0-a Kitettség eredeti értéke ,58% Átlagos kockázati súly 23,09% 16,45% -6,65% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték ,86% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke ,75% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 22,88% 16,09% -6,79% Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési ,64% működési (alapmutató módszer) ,14% egyéb ,79% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) ,51% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel ,82% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 0,58 %-al nőtt, a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 28,36-%al csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 16,45 %. A nagyobb volumenű változást a hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményében történt, ami a szabad kihelyezések átcsoportosítása indokolja; a 20%-os súlyú hitelintézetekkel szembeni bankközi betétek áthelyezése a nulla százalékos súlyú állampapírokba, valamint a Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Stabilitási Tanácsa (PST) jóváhagyta, hogy az összevont alapú felügyelet alá tartozó intézmények az egymással szembeni kitettségeik esetén 0%-os kockázati súlyt alkalmazzanak. 4. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok o Lényeges portfolió változás nem történt. o Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. o tovább folytatódik az irányadó kamat csökkenése. 5. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 Pénzügyi instrumentumok állománya IAS I. Pénzügyi eszközök ,55% a) Készpénz ,51% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni ,64% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma ,80% II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) ,10% a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására ,10% b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 63

64 évi célkitűzések A takarékszövetkezet elkészítette a 2014.évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk évben is célunk a piaci pozíciónk megőrzése és kismértékű növelése. A forrásoldal szerkezetében továbbra is meghatározó lesz a lakossági megtakarítások aránya. Nagy átrendeződés nem várható a struktúrán belül. Eszköz oldalon az alacsonyabb kockázatú lakossági hitelezés mellett cél a mikro- kis-és középvállalkozások, őstermelők igényeinek kielégítése, teljes körű kiszolgálása. A kamatkülönbözet csökkenése, a működési költségek emelkedése, az értékvesztés állomány növekedése és a különadók illetve a tranzakciós illeték fizetési kötelezettsége az eredményre igen nagy hatással van. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy Növekedjen a mérlegfőösszeg, és érje el a 12,180 milliárd Ft-ot A forrásokat sikerül megszereznünk és megtartani, (célunk 500 millió Ft-os betétnövekedés) a betétállomány: 9,5 milliárd Ft legyen. A kihelyezéseink növekednek, (célunk 1milliárd Ft-os folyósítás) a kezelt hitelállományunk érje el a 3,4 milliárd Ft-ot. A szolgáltatásaink bővülése az ügyfeleink igényeihez igazodjon, A takarékossági intézkedéseket folytatni tudjuk, Az üzlethálózat fejlesztése folyamatos lesz, Az adózás előtti eredményünk növekszik A pénzügyi szervezetek különadója és egyéb adók (amennyiben nem kerülnek kivezetésre) elviselhetők lesznek a takarékszövetkezetünkre nézve. Kiemelt feladat a kockázatok rendszeres mérése, elemzése, a folyamatos hitel monitoring és kockázat kezelés. A források megtartása, a jutalékos tevékenységből származó eredmény növelése. Eredményes gazdálkodás, a tartalékok növelése, az ügyfélkör megtartása, bővítése A humán erőforrások fejlesztése érdekében továbbra is biztosítani kell az alkalmazottak rendszeres továbbképzését. Külső oktatás keretében értékesítési tréningek szervezése, új termék bevezetéséhez szakmai feltételek megteremtése. Belső oktatásnak kiemelt célja ebben az évben is az egyes termékekkel kapcsolatos eljárási rendek további oktatása. 7. Környezetvédelem bemutatása Mivel takarékszövetkezetünk kizárólag irodai munkát végez a környezetvédelemre gyakorolt hatása csekély, ebből következően sem környezetvédelmi fejlesztésre, sem támogatások igénylésére nem került sor. A Takarékszövetkezetnél a kiselejtezett elektronikai hulladékokat a karbantartó cég átveszi és elszállítja valamint gondoskodik a megsemmisítésükről. Az elhasznált nyomtatópatronokat a szállító cég veszi át és szállítja el. 8. A takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A 2013-as év különösen nehéz volt nemcsak a banki ügyfelek számára, hanem a bankban dolgozó munkatársak részére is. Egyre jobban oda kell figyelnünk a dolgozók állandó képzésére, ismereteik fejlesztésére, hogy dolgozóink megállják a helyüket ebben a megváltozott helyzetben is. Váltás esetén csak 64

65 szakképzett munkaerőt veszünk fel. Folyamatosan egész évben ütemesen tartottunk teljes dolgozói körben oktatást, továbbképzést a jogszabályi változásokról, új termékekről, az aktuális feladatokról. S.sz. Állománycsoport Munkaügyi helyzet alakulása: Munkavállalók adatai Átl.stat.i létszám Bérktg Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Állományon kívűliek GYES-t igénybevevők Összesen A dolgozók tudásának szintentartása és növelése kiemelt célunk és feladatunk. A jól képzett dolgozó kollektíva a fejlődés záloga. Továbbra is meg kell tartanunk az ügyfelekkel a közvetlen kapcsolatot, hiszen erősségünk abban van, hogy ismerjük tagjainkat és ügyfeleinket. Köszönettel tartozunk dolgozóinknak, akik ebben a nehéz gazdasági helyzetben és az erősen megváltozott ügyfél hozzáállás mellett is aktívan kivették részüket a munkából és hozzájárultak fennmaradásunkhoz és eredményeinkhez, még akkor is, ha a megváltozott jogszabályi és egyéb okok miatt a gazdálkodás végeredménye nem a legkedvezőbb. Köszönjük igazgatóságunk nevében a tagság és környezetünk bizalmát, hogy bennünket bíztak meg pénzügyeik intézésével, reméljük, teszik ezt a jövőben is, továbbá a választott tisztségviselők és dolgozók egész éves munkáját. Az igazgatóság a fentiek alapján kéri a Tisztelt Küldöttgyűlést, hogy fogadja el a évi üzleti jelentést. Az igazgatóság a március 26-i ülésén a 15/2014-II.( ) sz. határozatával elfogadta és a fentiek alapján kéri a Tisztelt Küldöttgyűlést, hogy fogadja el ezt az előterjesztést a levezető elnök által ismertetésre kerülő határozati javaslat szerint. Nagykáta, március 26. Nagy Ágnes elnök-ügyvezető 65