2012. évi Éves beszámoló

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Tisza Volán Zrt. a vállalkozás megnevezése 672Ő. Szeged, Bakay Nándor u. Ő8. 62/ a vállalkozás címe, telefonszáma évi Éves beszámoló A számvitelről szóló évi C. törvény szerint Keltezés: Szeged, május a vállalkozás vezetője (képviselője)

2 Statisztikai számjel 0 1 Tisza Volán Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám adatok E Ftban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapításátszervezés aktivált értéke 02. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 03. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 06. Immateriális javakra adott előlegek 07. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 03. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

3 adatok E Ftban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d 05. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 07. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó és egyéb állatok 04. Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 04. Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban 02. Egyéb részesedés 03. Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Keltezés: Szeged, május a vállalkozás vezetője (képviselője)

4 Statisztikai számjel Tisza Volán Zrt. MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám adatok E Ftban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d D. Saját tőke I. JEGYZETT T KE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT T KE () III. T KETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 01. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 02. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 03. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 02. Átváltoztatható kötvények 03. Tartozások kötvénykibocsátásból

5 Sorszám adatok E Ftban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d 04. Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek 06. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 07. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 08. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények 02. Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 05. Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 07. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési 4 viszonyban lévő vállalkozással szemben 08. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Keltezés: Szeged, május a vállalkozás vezetője (képviselője)

6 Statisztikai számjel 0 2 Tisza Volán Zrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám adatok E Ftban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktívált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás

7 Tételszám adatok E Ftban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI M VELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS EL TTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Keltezés: Szeged, május a vállalkozás vezetője (képviselője)

8 Statisztikai számjel 0 3 Tisza Volán Zrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) Tételszám adatok E Ftban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei III. Értékesítés bruttó eredménye (III.) Értékesítési, forgalmazás költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei V. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés VI. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 901

9 Tételszám adatok E Ftban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI M VELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS EL TTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Keltezés: Szeged, május a vállalkozás vezetője (képviselője)

10 Közlekedési és Szolgáltató Zrt. Szeged, Bakay N. u. 48. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a évi éves beszámolóhoz S z e g e d, május 16. Szarvas Péter vezérigazgató

11 TARTALOMJEGYZÉK Tartalom oldal I. Általános rész I.1. Társaságra vonatkozó adatok 3. I.2. Számviteli politika bemutatása 5. I.3. Számviteli alapelvektől való eltérés 14. II. Specifikus rész 1. Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Egymás követő üzleti évek beszámolóinak összehasonlíthatósága Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: ESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök adatainak bemutatása Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök bemutatása Befektetett pénzügyi eszközök bemutatása Készletek bemutatása Követelések és elszámolt értékvesztés bemutatása Forgatási célú értékpapírok bemutatása Elszámolt értékvesztés bemutatása Értékhelyesbítés Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: FORRÁSOK Saját tőke Céltartalékképzés és felhasználás bemutatása Kötelezettségek bemutatása Lízingelt és bérelt eszközök bemutatása Időbeli elhatárolások Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Nettó árbevétel bemutatása Értékesítés költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Költségek költségnemenkénti részletezése Aktivált teljesítményérték bemutatása Kapcsolt vállalkozókkal folytatott tranzakciók és követelésekkötelezettségek Veszélyes hulladék bemutatása Környezetvédelmi tevékenység bemutatása Kutatás és kísérleti fejlesztés 49. 1

12 Tartalom oldal III. Tájékoztató adatok 1.1. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet bemutatása 49. (Mérlegelemzés) 1.2. Befektetéseink bemutatása (Számviteli tv. és GT. tv. szerint) Ellenőrzés, önellenőrzés bemutatása Jegyzett tőke összetételének bemutatása Adózás Társasági adó (növelő, csökkentő tényezők, adóalap) Elvárt adó Különadó Munkaügyi adatok Cashflow Járműberuházás és felújítás Felügyelő Bizottság és könyvvizsgáló díjazása Konszolidációs kör és a mentesítés bemutatása 63. 2

13 I. Általános rész I.1. Társaságra vonatkozó főbb adatok: Cégforma: Részvénytársaság Jogelőd: TISZA VOLÁN Állami Vállalat Átalakulás időpontja: december 31. Alapító okirat kelte: december 31. Az Rt. tevékenységének kezdési időpontja: január 01. Adószám: (2013. I. 01től a 44 06ra változott) Elnevezés: TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Székhelye: Szeged, Bakay Nándor u címe: [email protected] Telephelyei vannak: Szegeden Csongrádon Hódmezővásárhelyen Kisteleken Makón Szentesen Mórahalmon Alapító: Közlekedési, Hírközlési, és Vízügyi Minisztérium Beszámoló aláírására jogosult: Szarvas Péter vezérigazgató vagy együttesen Dr. Szeri István és Bobály Györgyné igazgatók Beszámoló elkészítéséért felelős: Bobály Györgyné gazdasági és ügyviteli elszámolási központ igazgató (regisztrált mérlegképes könyvelői nyilvántartási száma: ) Beszámoló auditálása: Társaságunk éves beszámolóját törvényi előírás alapján az INTERAUDITOR Neuner + Henzl Tanácsadó Kft., (kamarai tagsági száma: ) természetes személyként Móri Ferencné (kamarai tagsági száma: ), mint választott könyvvizsgáló auditálja. A társaságnál 6 fős ügydöntő Felügyelő Bizottság működött. A társaság jegyzett tőkéje: ,Ft 3

14 A társaság tulajdonosai: Névérték Tulajdonosi részarány (%) Magyar Nemzeti , ,02 99,32 99,43 Vagyonkezelő Zrt. Rt. munkavállalók , ,91 0,68 0,57 Alaptevékenységek Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás Menetrendszerű, egyéb szárazföldi személyszállítás Kiegészítő tevékenységek közül a jelentősebbek Gépjárműjavítás Gépjármű alkatrész kereskedelem Ingatlan bérbeadás, üzemeltetés Fentieken felül eseti illetve rendszeres jelleggel végzünk további tevékenységeket is, azonban ezek volumene és Ftban kifejezett bevétele az alaptevékenységéhez viszonyítva minimális. Piaci pozíciónk: Személyszállításban társaságunk, a megyén belüli közúti menetrend szerinti helyi és helyközi személyszállításban meghatározó de nem kizárólagos szerepet tölt be. Távolsági menetrendszerinti közlekedésben a társ Volán vállalatok, és a MÁV jelent konkurenciát társaságunknak. Szeged helyi tömegközlekedésben az SZK Kftvel közösen látjuk el a szolgáltatást az Önkormányzattal kötött közszolgáltatási szerződés alapján. Az ipari tevékenység terén a piac szűkülése mellett erős versenyhelyzet a jellemző. Piaci pozíciónk megőrzése, illetve növelése érdekében kiemelt figyelmet fordítottunk a szolgáltatásaink minőségi színvonalának emelésére. Tevékenységünk szerkezetében lényegi változás nem következett be 2012ben, azonban a megrendelt km teljesítmény a helyközitávolsági illetve a helyi viszonylatban is lényegesen csökkent. A menetrend szerinti helyközi tevékenység ellátásában új alvállalkozót nem vontunk be XII. 31el az MLBusz Kftvel kötött alvállalkozói szerződésünk lejárt. Az érintett helyközi vonalak ellátását a jövőben saját járművel társaságunk végzi. Beruházási politikánk alapvetően a menetrend szerinti busz közlekedés járműparkjának fiatalításra irányult járműfelújításon keresztül. 4

15 Társaságunk legfőbb célkitűzése volt a középtávú stratégia évre vonatkozó feladatainak teljesítése, vagyis az eredményes gazdálkodás, a pénzügyi egyensúly megtartása, a szolgáltatásunk minőségi és műszaki színvonalának javítása. E célok teljesítését a külső gazdasági környezet, így az üzemanyagár és a jogszabályok miatti kötelezettség növekedés erősen befolyásolta. I.2. Számviteli politika bemutatása január 01től változott a Számviteli politika, tekintettel a többségi tulajdonos egységesítés érdekében megfogalmazott elvárásaira. A változások számszerűen leginkább a felújított buszok értékcsökkenésének elszámolását érintették, mivel az új módszer gyorsítottabb elszámolást eredményez. 2012ben csak a Számviteli törvény változása miatt módosítottuk a Számvitelit politikánkat, mely érintette a visszavásárolt saját részvények elszámolását, a csatornadíj kiemelését az anyagköltségek közül, valamint a deviza alapú kötelezettségek és követelések év végi átértékelésének minősítését, és a letétbehelyezés, közzététel határidejét. Társaságunk továbbra is a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. Az üzleti évünk a naptári évvel azonos. Az üzleti év gazdálkodásáról éves beszámolót készítünk. A mérleg választott típusa a számvitelről szóló többször módosított évi C. törvény 1. sz. melléklete szerinti A változat, míg az eredménykimutatásból ugyanazon törvény 3. sz. melléklete szerinti B változatú, összköltség eljárású változat, de természetesen elkészítjük az A változatú, forgalmi költség eljárású eredménykimutatást is. A választott mérleg és eredménykimutatás sorai nem térnek el a törvényben előírtaktól, és az előző évvel való összehasonlíthatóság is biztosított. A beszámoló készítés időpontja a tárgyévet követő február 15e,mely az előző évhez képest nem változott. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. Társaságunk befektetései alapján konszolidált beszámoló készítésére lenne kötelezett, de mivel a beszámolónk e nélkül is megbízható és valós képet ad a konszolidációs kör pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a tagvállalatokat mentesítettük a konszolidációba való bevonás alól. (Részletezés a III. 2. fejezetben) A számviteli törvény bek. alapján társaságunk könyvvizsgálatra kötelezett, melyet választott könyvvizsgáló látott el. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelési eljárások, és az értékcsökkenési leírás alkalmazott módozatai Társaságunk a évi beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: A tevékenységünket tartósan de legalább 1 éven túl szolgáló eszközöket bekerülési értéküktől függetlenül befektetett eszközöknek, míg a tevékenységet 1 éven belül szolgáló eszközöket forgóeszközöknek minősítjük. Az előforduló immateriális javak, tárgyi eszközök és forgóeszközök körét belső utasításban szabályoztuk. 5

16 ESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak: Az immateriális javak bekerülési értékét, a használatbavételig felmerült, az eszközhöz hozzárendelhető költségek együttes összege képezte. Értékcsökkenést lineáris módszerrel számoltunk el, a várható hasznos élettartam alapján megállapított kulcsokkal. (Maradványértéket nem képeztünk, mert az nem jelentős). A bekerülési B o összeg és a terv szerinti és terven felül elszámolt értékcsökkenés különbözete, mint nyilvántartási N o érték a piaci ártól lényegesen nem tért el, így a mérlegbe ezeket az eszközöket a N o értéken szerepeltettük. Értékhelyesbítést nem alkalmaztunk. Tárgyi eszközök: E csoportba tartozó eszközök bekerülési (bruttó) értékét képezte, az eszközök megszerzése, létesítése, üzembehelyezése érdekében az üzembehelyezésig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető tételek együttes összege, csökkentve a beruházásra elkülönített pénzeszköz kamatával. A saját előállítású eszközöket közvetlen költségen vesszük nyilvántartásba. Az értékcsökkenést lineáris módszerrel határoztuk meg a várható hasznos élettartam figyelembevételével kialakított kulcsok és a maradványérték alapján. Terven felüli értékcsökkenést akkor számolunk el, ha az eszköz feleslegessé válik, megrongálódik, megsemmisül, vagy hiányzik, így az eredeti rendeltetésének megfelelően már nem használható. Ilyen esetekben a kivezetés ráfordításait, mint terven felüli értékcsökkenést egyéb ráfordításként számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenést számolnánk el akkor is, ha a fordulónapon meglévő tárgyi eszközök piaci áránál jelentősen magasabb lenne a nyilvántartási ár. Értékhelyesbítést ennél az eszközcsoportnál nem alkalmaztunk. A bekerülési B o érték és a tervszerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés különbözete, mint nyilvántartási N o érték a piaci ártól lényegesen nem tér el, így a mérlegben a tárgyi eszközöket N o értéken szerepeltettük. Értékcsökkenés elszámolása nélkül, a bekerülési értéken értékeltük, és mutattuk ki a telkeket beruházásokat és a képzőművészeti alkotásokat. Az immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél, a bekerülési érték részét képező, de a használatbavételig meg nem érkezett terhelés esetén a várható összeget vesszük figyelembe. Ilyen esetben a végleges adat és a várható adat közötti differenciával utólag akkor módosítunk, ha az eltérés jelentős, azaz az éves amortizáció 5 %át meghaladja. Befektetett pénzügyi eszközök: Tartós részesedéseket, kölcsönöket, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat a fizetett ellenértéknek megfelelő értéken veszünk nyilvántartásba. Év végén értékeljük a 6

17 befektetéseinket, és ha a könyvszerinti érték magasabb a piaci értéknél és ez a körülmény tartósan, legalább 1 éve fent áll, akkor értékvesztést számolunk el. A mérlegben az értékvesztéssel módosított bekerülési értéken mutatjuk ki a befektetett pénzügyi eszközöket. Az értékpapírok, üzletrészek minősítését a beszerzés célja alapján határozzuk meg, melyet évente felülvizsgálunk, és az esetleges hasznosítási cél változása esetén FEB döntés alapján átminősítünk. FORGÓESZKÖZÖK Készletek Az anyagokat az engedményekkel csökkentett, szállítói, rakodási, bizományosi, vám illeték és egyéb a beszerzéshez közvetlenül hozzárendelhető költségekkel növelt értékkel azaz tényleges beszerzési áron vesszük nyilvántartásba. Ha a számla nem érkezik meg a hó végéig, úgy a megállapodás szerinti áron vesszük nyilvántartásba, majd a számla megérkezésekor minősítjük a tervezett ár és a tényleges ár differenciáját. Az eltérést akkor minősítjük jelentősnek, ha az a bekerülési ártól 20 % felett eltér. Ilyen esetben az eredeti beárazást módosítjuk, egyéb esetben pedig a különbözetet egyéb ráfordításként vagy bevételként számoljuk el. Értékvesztést akkor számolunk el, ha az anyag a vonatkozó minőségi követelményeknek, vagy az eredeti rendeltetésnek már nem felel meg, illetve ha megrongálódott, vagy felhasználása bizonytalanná vált, illetve ha a piaci árnál lényegesen magasabb a nyilvántartási ár. A mérlegben értékvesztéssel csökkentett értékben mutatjuk ki az anyagokat. A kész, félkész és befejezetlen termelést tervezett közvetlen önköltségen vesszük készletre, majd a tény és terv differenciáját KÉKként kimutatva a tényleges közvetlen önköltségre módosítjuk a nyilvántartást. A mérlegben értékvesztéssel csökkentett értékben mutatjuk ki az anyagokat. (Értékvesztés elszámolás feltételei az anyagoknál leírtakkal megegyező!) Az árukat tényleges beszerzési áron vesszük nyilvántartásba, mely áruból és göngyölegből tevődik össze. E készletcsoport a mérlegben értékvesztéssel csökkentett bekerülési áron szerepel. Követelések A belföldi vevőkkel szembeni követeléseinket a megállapodások, szerződések szerint számlázott, a vevők által elfogadott értéken vezetjük be a könyveinkbe. Év végén, a fordulónapon fennálló követelésekre értékvesztést számolunk el, ha a követelés könyvszerinti értéke és a követelés várható megtérülése közötti különbözet veszteség jellegű, és ha ez a különbözet tartósnak (60 napon túli) mutatkozik, és összege jelentős, azaz 50 eft feletti. Az értékvesztést egyedileg vevőnként, azon belül számlánként határozzuk meg és mutatjuk ki. A belföldi vevőköveteléseket a mérlegben értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron mutatjuk ki. 7

18 A külföldi pénzértékre szóló követelések bekerülési értékét, a teljesítés napján érvényes MNB deviza árfolyamon határozzuk meg. Év végén, a külföldi vevőköveteléseket a fordulónapra érvényes MNB deviza árfolyamra számoljuk át. Értékvesztés elszámolására az előzőekben leírtak szerint kerülhet sor. A mérlegben értékvesztéssel csökkentett értéken szerepeltetjük a külföldi pénzértékre szóló követeléseket. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követeléseket értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron mutatjuk ki. Az egyéb követeléseket nyilvántartási áron, illetve értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron mutatjuk ki. Értékpapírok A részesedések, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bekerülési értékét a ténylegesen megfizetett ellenérték képezi. Az év végi értékelés során akkor számolunk el értékvesztést, ha a befektetés könyvszerinti értéke magasabb a piaci értéknél, és ha a különbözet tartósnak minősül. A mérlegben az értékpapírokat értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási áron szerepeltetjük. Pénzeszközök Számla és készpénzkészletünk a tényleges pénzmozgás szerinti értéken kerül a könyveinkbe, ez alól kivétel a deviza és valutakészlet, mivel azokat a teljesítés napján érvényes MNB deviza árfolyamon rögzítjük. A valutakészletet év végén a fordulónapra érvényes MNB deviza árfolyamra értékeljük át. A pénzeszközök a mérlegbe leltárral, bankkivonattal egyezően kerülnek kimutatásra. Aktív időbeli elhatárolások A Számviteli törvény "időbeli elhatárolás és összemérés elve" alapján a mérleg fordulónapja előtt felmerült, de a fordulónap utáni időszakot terhelő kiadásokat, valamint a mérleg fordulónapja után esedékes, de a mérleggel lezárt időszakot érintő bevételeket számoltuk el aktív időbeli elhatárolásként. A Számviteli Politikánknak megfelelően már harmadik éve a deviza alapú hitelek és lízingek év végi átértékeléséből keletkező nem realizált árfolyam veszteség nyereséggel módosított összegéből a hátralévő futamidőre jutó rész halasztott ráfordításként mutattuk ki. Az aktív elhatárolásokat a mérlegbe értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási értéken mutattuk ki. FORRÁSOK: Saját tőke: Jegyzett tőke: A cégbírósági határozattal egyező összegben vettük nyilvántartásba és a mérlegben könyvszerinti értéken mutattuk ki. 8

19 Céltartalék: Tőketartalék: Mérlegben könyvszerinti értéken mutattuk ki. Eredménytartalék: Mérlegben könyvszerinti értéken mutattuk ki. Lekötött tartalék: A Számviteli törvényben, a TAO törvényben és a Szakképzésről szóló törvényben előírt jogcímeken elszámolt lekötött tartalékot könyvszerinti értéken mutatjuk ki. Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot függő kötelezettségre, és a deviza alapú hitelek és lízingek év végi átértékeléséhez kapcsolódó nem realizált árfolyam nyereséggel korrigált előző években keletkezett veszteségre képeztünk. A céltartalékot a mérlegben nyilvántartási áron szerepeltettük. Kötelezettségek: Hosszú lejáratú kötelezettségünk csak egyéb hosszú lejáratú kötelezettségből adódik, mely a lízingelt buszok éven túli tőketartozását mutatja ki. A deviza alapú lízingek miatti tőketartozást a fordulónap szerinti MNB deviza árfolyamra számoltuk át az árfolyamkülönbözet elhatárolásának elszámolása mellett. Rövid lejáratú kötelezettségek: Vevőktől kapott előlegek: Óvatosság elve alapján, vevőinktől a szolgáltatás igénybevétele előtt előleget kérünk. A kapott előlegeket könyvszerinti értéken mutattuk ki. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból: Társaságunk belföldi szállítókkal szembeni kötelezettségeit, elfogadott, ÁFAval növelt könyvszerinti értéken mutattuk ki. A külföldi szállítókkal szembeni kötelezettségeket az év utolsó napján érvényes MNB deviza árfolyamra átszámított forint értéken mutattuk ki. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Dolgozóinkkal, NAVval, költségvetéssel kapcsolatos rövid lejáratú kötelezettségeinket könyvszerinti értéken értékeltük. Passzív időbeli elhatárolásokat nyilvántartási értéken szerepeltetjük a beszámolóban. A számviteli törvény időbeli elhatárolás és összemérés elve alapján a mérleg fordulónap előtt befolyt, de a fordulónap utáni időszakot illető bevételt, és a mérlegfordulónap után felmerült, de az előző időszakot terhelő költségeket, valamint a halasztott bevételeket mutatjuk itt ki. Értékcsökkenés elszámolása Társaságunk immateriális javai és tárgyi eszközei után terv szerint lineárisan számolja el havonta az értékcsökkenést. 9

20 Az értékcsökkenés elszámolásának alapja a beszerzett eszközök hasznos élettartam végén várható az eszköz aktiválásakor megállapított maradványértékkel csökkentett bekerülési értéke. Felújítás esetén az eszköz bekerülési értéke a felújítás, pótaktiválás bekerülési értékével növelt nettó érték. Maradványértéket a rendeltetésszerű használatbavétel időpontjában rendelkezésre álló információk és a hasznos élettartam függvényében a műszaki szakemberek állapítják meg a bekerülési érték %ban, az Amortizációs politikában foglalt elvek figyelembevételével. Hasznos élettartamnak azt az időtartamot tekintjük, amely alatt az eszköz rendeltetésszerűen használható. A maradványérték és hasznos élettartam megállapításánál figyelembe vesszük a műszaki paramétereket, az üzemeltetési tapasztalatokat, és a várható igénybevételt. A maradványérték és hasznos élettartam meghatározás szabályai eszközcsoportonként kerültek kialakításra. A maradványérték akkor 0, ha a hasznos élettartam végén az várhatóan nem jelentős. A kis értékű tárgyi eszközöket (100 eft egyedi beszerzési ár alatt) és szellemi termékeket aktiváláskor egy összegben számoltuk el. A 200 eft egyedi beszerzési áru eszközöket két év alatt számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenés Társaságunk a számviteli politikában rögzítettek szerint terven felüli értékcsökkenést évközben: akkor számol el, ha az eszközök feleslegessé válnak, megrongálódnak, megsemmisülnek, vagy hiányként jelentkeztek illetve akkor, ha az eredeti rendeltetésének már nem felel meg. év végén: akkor, ha a fordulónapon meglévő tárgyi eszközök nyilvántartási értéke az ismert, dokumentumokkal igazolt piaci árnál tartósan, (1 éven túl) és lényegesen 20 %ot meghaladóan magasabb. Terven felüli értékcsökkenés visszaírása A korábban elszámolt terven felüli értékcsökkenésből visszaírást csak akkor alkalmazunk, ha a korábbi leírás körülményei tartósan már nem állnak fent. 10

21 Terv szerinti amortizáció módosításának elvei Ha az eszköz használata során az eszköz értékében, vagy a hasznos élettartamában változás következik be, úgy a terv szerinti leírást módosítjuk. Ilyen esetnek minősül az autóbusz karosszéria felújítása, mint értéknövelő beruházás, vagy műhelyi gép esetén a műszakszám változás. Értékvesztés elszámolásának és visszaírásának rendje Gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedést jelentő tartós befektetési és a forgatási célú befektetésekre akkor számolunk el értékvesztést, ha a könyvszerinti értéke magasabb a piaci értéknél, és a különbözet tartósnak mutatkozik, azaz 1 évet meghaladóan fenn áll. A piaci érték meghatározásakor a befektetés hasznosulását, megszűnés esetén a várható megtérülését, és a saját tőke és jegyzett tőke aránya szerinti névérték és könyv szerinti érték arányát vesszük figyelembe. A felsoroltak közül, már ha egy tényező kedvezőtlen tendenciát mutat, akkor értékvesztést számolunk el. Értékvesztés visszaírásra akkor kerül sor, ha a piaci érték tartósan, 1 éven túl meghaladja a nyilvántartás szerinti értéket, azaz ha például a saját tőke/jegyzett tőke aránya javulást mutat. Vevő és egyéb követelések után a vevő és adós minősítése alapján a fordulónapon fennálló, és a mérlegkészítésig pénzügyileg nem rendezett követelésekre, az adós minősítése alapján a rendelkezésre álló információk figyelembevételével a várható megtérülés és a könyv szerinti összeg veszteség jellegű különbözetének megfelelő összegben képzünk értékvesztést, ha a különbözet tartósnak, fizetési határidőtől számított 60 napon túlinak, és jelentősnek minősül, vagy ha a megtérülés kétségessé válik. Jelentős a követelés, ha adósonként az 50 eftot eléri. Értékvesztés visszaírására akkor kerül sor, ha a követelést kiegyenlítik, vagy a várható megtérülés magasabb lesz az értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási árnál. Leírás esetén a kapcsolódó értékvesztést kivezetjük a könyveinkből. Vásárolt és saját termelésű készletek után akkor számolunk el értékvesztést, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak, illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, felesleges, vagy értékesíthetetlen, vagy a nyilvántartási ár lényegesen (20 %ék fölötti) magasabb a piaci árnál. Az értékvesztést egyedileg (cikk féleségenként) számoljuk el. 11

22 Értékvesztés visszaírására akkor kerül sor, ha a piaci ár jelentősen (20 %al), és tartósan meghaladja a nyilvántartási árat. Az elszámolt értékvesztést az analitikákban és főkönyvben elkülönítetten tartjuk nyilván. Az eszközök minősítésének elvei Az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján soroljuk be a befektetett, vagy forgóeszközök közé. Ha az eszköz rendeltetése a besorolást követően megváltozik, akkor átminősítésre kerül sor. Társaságunk külön szabályzat alapján hónaprólhónapra vizsgálja a használaton kívülivé vált, rendeltetésszerű használatra nem alkalmas, eredeti rendeltetésének már meg nem felelő eszközök körét, és ennek megfelelően történnek az átminősítések, melyet a Selejtezési Bizottság koordinál. Értékpapírok, befektetések számbavételének és átminősítésének elvei Társaságunk a pénzügyi befektetéseit a beszerzés céljának megfelelően a befektetett pénzügyi eszközök, vagy a forgatási célú értékpapírok közé sorolja be. A tartós befektetéseket és a rövid távú befektetéseket (ilyen 2012ben nem volt) évente legalább kétszer felülvizsgáljuk és az aktuális céloknak megfelelően döntünk az esetleges átminősítésről. Tartós befektetést csak akkor minősítünk át forgatási célúvá, ha azt értékesíteni akarjuk. Felújítás, karbantartás elkülönítésének elvei Társaságunk a számviteli politika mellékletében rögzítette a felújítás mint értéknövelő beruházás, valamint a karbantartás, mint a rendeltetésszerű használatot szolgáló állag megóvás ismérveit, mely szerint felújításként számoljuk el a rendeltetés megváltoztatását, az élettartam növelését, eredeti állag (kapacitás, pontosság) helyreállítását szolgáló munkálatokat. E kategóriába tartozik járműveknél a kocsiszekrény felújítása, a jármű újjá építése, a már összes alkatrészét tekintve elhasználódott eszköz újbóli használhatóvá tétele is. fenntartásként számoljuk el az eszközök folyamatos, zavartalan üzemeltetését szolgáló karbantartási, javítási műveletek ráfordításait. Céltartalékképzés elvei Társaságunk az adózás előtti eredmény terhére az alábbi esetekben képez céltartalékot: Javításból eredő garanciális kötelezettségekre, ha annak egyedi összege a 100 eftot meghaladja. Függő kötelezettségekre (pl: peres ügyekre), melyek a mérlegfordulónapon fenn álltak, de jövőbeni esemény dönti el a sorsát. 12

23 Biztos jövőbeni kötelezettségekre, ezen belül: korengedményes nyugdíjra végkielégítésre környezetvédelemmel kapcsolatos várható költségre és kötelezettségekre egyéb eseti, egyedi rendkívüli költségekre. Jövőbeni költségre ciklikusan, időszakonként jelentkező fenntartási költségekre (pl: gázbuszok időszakos tartály nyomáspróbája) átszervezési költségre környezetvédelmi költségre Deviza alapú kötelezettségek halasztott ráfordításként elszámolt, nem realizált árfolyam veszteségének a futamidő arányos részére. Számviteli elszámolásnál alkalmazott szabályzatok Társaságunk rendelkezik a hatályos számviteli törvény által előírt szabályzatokkal, így a Számviteli politikával Eszközök és források értékelésének szabályzatával Önköltségszámítási szabályzattal Ellenőrzés, és önellenőrzés szabályzatával Leltározási szabályzattal Pénzkezelési szabályzattal Bizonylati szabályzattal és Bizonylati Albummal Feleslegessé vált eszközök hasznosításának szabályzatával Rendkívüli tételek minősítése A rendkívüli tételek között számoljuk el (törvényi előírás alapján), az alaptevékenységhez kapcsolódó többletként fellelt eszközök amortizációval arányos részét, és a térítésmentesen kapott eszközök amortizációval arányos piaci értékét I. 01től a számviteli törvény módosítása lehetővé tette, hogy a kapott fejlesztési támogatások felhasználásának amortizációval arányos része a rendkívüli bevételek mellett a társaság választása szerint egyéb bevételként is elszámolható. Társaságunk élte lehetőséggel, és egyéb bevételként számolta el a fejlesztési támogatások amortizációval arányos részét. Ezzel mind az elszámolt költség mind a bevétel ugyanazon eredménykategórián belül csapódik le, így a korábbitól eltérően nincs torzító hatása. 13

24 I.3. A számviteli alapelvektől való eltérések A számviteli törvény előírásaitól a megbízható, valós összkép érdekében nem kellett eltérnünk. II. Specifikus rész 1. Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1.1. Egymást követő üzleti évek beszámolóinak összehasonlíthatósága Társaságunk évi mérlegének és eredménykimutatásának tagolása, tartalmi felépítése az alkalmazott értékelési elvei és eljárásai megegyeznek az előző évben alkalmazottal, így az összehasonlíthatóság biztosított. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.2. Eszközök Immateriális javak és tárgyi eszközök adatainak bemutatása Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása (eftban) Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak * ebből: Alapítás, átszervezés aktivált é Kísérleti fejlesztés aktivált é Vagyoni ért. jogok Szellemi termékek * Tárgyi eszközök (beruházás nélkül) * ebből: Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok * Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés, felszerelés Tenyészállatok Mindösszesen: *A nyitó érték nem tartalmazza az átsorolások hatását! 14

25 Immateriális javak, tárgyi eszközök amortizációjának alakulása (eftban) Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró Érték Immateriális javak * ebből: Alapítás, átszervezés aktivált é Kísérleti fejlesztés aktivált é Vagyoni ért. jogok Szellemi termékek * Tárgyi eszközök (beruházás nélkül) * ebből: Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok * Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés, felszerelés Tenyészállatok Mindösszesen: *A nyitó érték nem tartalmazza az átsorolások hatását! E tábla szerinti amortizáció csökkenés a tárgyévben értékesítés, selejtezés miatt korábbi években elszámolt amortizáció kivezetését is tartalmazza. Immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értékének alakulása (eftban) Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró Érték Immateriális javak ebből: Alapítás, átszervezés aktivált é Kísérleti fejlesztés aktivált é Vagyoni ért. jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök (beruházás nélkül) ebből: Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés, felszerelés Tenyészállatok Mindösszesen: (Fenti táblázatban az eszközcsoportok közötti átvezetések miatti növekedések és csökkenések nem szerepelnek.) 15

26 2012. évben elszámolt értékcsökkenés elszámolási módonként Immateriális javak értékcsökkenése elszámolási módonként (eftban) Értékcsökkenés Alapítás, Kísérleti Vagyoni Szellemi Összesen elszámolási módja átszervezés aktivált értéke fejlesztés aktivált értéke értékű jogok termékek Lineáris Egyösszegű Tervszerinti Terven felüli Összesen: Értékcsökkenés elszámolási módja Tárgyi eszközök értékcsökkenése elszámolási módonként Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés, felszerelés Tenyészállatok Befejezetl. beruházás (eftban) Összesen Lineáris Egyösszegű Tervszerinti Terven felüli Összesen: Összes értékcsökkenés elszámolási módonként (eftban) Eszköz Lineáris Egyösszegű Tervszerinti Terven Összesen csoport felüli Immateriális javak Tárgyi eszközök Befejezetlen beruházás Összesen:

27 Beruházások és beruházásra adott előlegek alakulása (eftban) Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány állomány Beruházások Beruházásra adott előlegek Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Társaságunk 784 eft összegű terven felüli értékcsökkenést számolt el, feleslegessé, használhatatlanná vált, értékét vesztett tárgyi eszközök miatt. Piaci érték feletti nyilvántartási érték miatt terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk el, mivel összességében a nyilvántartási árak jelentősen nem tértek el a piaci áraktól. Terven felüli értékcsökkenés összetevői (eftban) Megnevezés Bruttó ért. Écs. ért. Terven felüli értékcsökkenés Immat. javak SELEJT: Ingatlan SELEJT: Jármű SELEJT: Egyéb berendezés SELEJT: Állatok SELEJT: Befejezetlen beruházás SELEJT: Összesen:

28 Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatainak bemutatása Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatainak bemutatása (eftban) Eszközök bruttó értéke: Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Fáradt olaj gyűjtő Makó KIR raktár Mosóiszap előkészítő műtárgy Mosóiszap szikkasztó Szentes Műszaki telep szennyvízkez. rendsz Szelektív hulladékgyűjtő Szennyvízkezelő csatorna Szennyvíztisztító berendezés Veszélyes hulladékgyűjtő hely Vízszűrő berendezés Szentes Talajvíztisztító rendszer Szennyvíztisztító ber. rendszer Makó műsz.telep csapadékvízgy Makó iszapszikkasztó berend Szeged fagyálló regeneráló ber Szentes csatorna Szentes csapadékvízgyűjtő Alkatrészmosó szennyvíz előtiszt Gyek.sor műhely kármentő tálca Összesen:

29 Eszközök értékcsökkenésének alakulása: Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Fáradt olaj gyűjtő Makó KIR raktár Mosóiszap előkészítő műtárgy Mosóiszap szikkasztó Szentes Műszaki telep szennyvízkez. rendsz Szelektív hulladékgyűjtő Szennyvízkezelő csatorna Szennyvíztisztító berendezés Veszélyes hulladékgyűjtő hely Vízszűrő berendezés Szentes Talajvíztisztító rendszer Szennyvíztisztító ber. rendszer Makó műsz.telep csapadékvízgy Makó iszapszikkasztó berend Szeged fagyálló regeneráló ber Szentes csatorna Szentes csapadékvízgyűjtő Alkatrészmosó szennyvíz előtiszt Gyek.sor műhely kármentő tálca Összesen: Eszközök nettó értékének alakulása: Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Fáradt olaj gyűjtő Makó KIR raktár Mosóiszap előkészítő műtárgy Mosóiszap szikkasztó Szentes Műszaki telep szennyvízkez. rendsz Szelektív hulladékgyűjtő Szennyvízkezelő csatorna Szennyvíztisztító berendezés Veszélyes hulladékgyűjtő hely Vízszűrő berendezés Szentes Talajvíztisztító rendszer Szennyvíztisztító ber. rendszer Makó műsz.telep csapadékvízgy Makó iszapszikkasztó berend Szeged fagyálló regeneráló ber Szentes csatorna Szentes csapadékvízgyűjtő Alkatrészmosó szennyvíz előtiszt Gyek.sor műhely kármentő tálca Összesen:

30 Környezetvédelmi garanciális kötelezettségünk 2012ben nem keletkezett Befektetett pénzügyi eszközök Részesedések Társaságunknak december 31én leány, társult és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokban volt részesedése. Társaság neve és székhelye Alapítás (belépés) Jegyzett tőke alapításkor XII. 31én Vagyoni betét Tulajdoni hányad (%) (eftban) Szav. arány (%) Könyv szerinti érték I. Leányvállalat Partiscum Busz Kft ,0 100, ,0 Szeged, Bakay Nándor u. 48. II. Társult vállalkozások DAKÖRT Kft ,00 25, ,0 Szeged, Bakay Nándor u. 48. Salus Nonprofit Kft ,0 25, ,0 Szeged, Bakay Nándor u. 48. II. Egyéb társaságok (20 % alatti részesedésűek) VOLÁN HUMÁN Zrt ,336 6,13 6,13 314,336 Budapest, Teréz krt. 38. KLASTROM INNOV. Zrt ,21 16, ,0 Győr, Ipar u. 99. Tisza Volán Taxi Kft * ,33 3, ,0 Szeged, Bakay Nándor u. 48. Befektetés összesen: ,196 ~ eft *lecsökkentve szeptemberben 700 eftra, de a bejegyzés 2013ban történt meg. 20

31 Befektetések állománya december 31én eft december 31én eft Változás: 11 eft melyet az alábbi táblázat szemléltet: Ssz. Társaság megnevezése Nyitó állomány könyv szerinti érték I. 01. Változások Záró állomány könyv szerinti érték XII. 31. eft % Csökkenés Növekedés eft % 1. Volán Humán Zrt. 314,336 6,13 314,336 6,13 2. Klastrom Innov Zrt ,0 16, ,0 16,21 3. Tisza Volán Taxi Kft. 42,967 3,33 11,107 é 31,860 3,33 4. DAKÖRT Kft ,0 25, ,00 25,00 5. Partiscum Busz Kft ,0 100, ,0 100,00 6. Salus Nonprofit Kft ,0 25, ,0 25,00 Összesen: ,303 ~ ,0 Jelmagyarázat: é: értékvesztés elszámolása 11, ,196 ~ ,0 Adott kölcsönök A Mérleg A/III/5. sorában feltüntetett eft összegű egyéb, tartósan adott kölcsön : a dolgozóknak adott lakásépítési kölcsönből az éven túli követelés összege, melyből eft a korábbi években lett folyósítva Készletek bemutatása Társaságunk készleteinek záró értéke: dec. 31én: eft dec. 31én: eft Fordulónapi növekmény: eft 21

32 Készletek alakulása mérlegsoronként Megnevezés XII. 31én XII. 31én Változás Anyagok Áruk Befejezetlen termelés Késztermékek Készletre adott előleg Összesen: A készletek fordulónapi záró értéke a szigorú készletgazdálkodás, a központosított anyagbeszerzés, a beszállítók versenyeztetése és a bizományosi hálózat bővítése ellenére nőtt az előző évhez képest, melyet alapvetően az anyagok áremelkedése okozott. Anyagok mobilitása forgási mutatók alapján Megnevezés Bizományosi készletből vásárolt anyagforgalommal együtt Bizományosi készletből vásárolton kívüli anyagforgalomra Átlag készletre számolt forgások száma készletezési napok ,61 5,11 65,0 71,36 2,80 2,59 130,5 140,9 Fenti mutatók bázishoz képest kismértékű romlást mutatnak Követelések és elszámolt értékvesztés Összes követelés: december 31i állománya: eft december 31i állománya: eft ebből: áruszállításból és szolgáltatásokból december 31i állománya: eft december 31i állománya: eft követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben december 31i állománya: eft december 31i állománya: eft követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalattal szemben december 31i állománya: 35 eft december 31i állománya: 68 eft 22

33 egyéb követelések december 31i állománya: eft december 31i állománya: eft Áruszállításból és szolgáltatás nyújtásból származó követeléseink december 31i állományának részletezése fizetési lejárat szerint: Megnevezés december 31. Összes követelés ebből: Határidőn belüli követelések eft % 80,54 Határidőn túli követelések ebből: 30 napon belüli napon túli járatú napon túli járatú napon túli járatú napon túli járatú napon túli járatú december , Egyéb követelések részletezése Követelés megnevezése dec dec. 31. Záradék szerint járó HelyköziTávolsági veszteségtérítés III. részlete Árkiegészítés kiutalás igény miatti követelés Szakképzési hozzájárulási kötelezettségből 563 visszatér. igény Dolgozók éven belüli lakásépítési kölcsönének összege Dolgozókkal szembeni egyéb követelések (OMB, kár, útielőleg) Szállítói túlfizetés miatti követelés Egyéb követelések (biztosíték, kötbér, * * kilépett munkavállalói tartozás, stb.) Összesen: * Folyamatos teljesítésű, decemberi szállítói számlák ÁFÁját is tartalmazza! A évi végelszámolás szerint még járó veszteségtérítés Záradék szerinti összegét az aktív elhatárolás tartalmazza! 23

34 Vevő és egyéb követelések után a vevő és adós minősítése alapján, a fordulónapon fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésekre a könyvszerinti érték és a várható megtérülés összege közötti veszteség jellegű jelentős és tartósnak vélt különbözet összegének megfelelő összegben értékvesztést számoltunk el, melynek részletezése az alábbi: Mérlegsor Megnevezés B/II/01. Követelések áruszáll. és szolg. ból Eredeti követelés Tárgyévben elszámolt, és az előző évekről maradt értékvesztés Értékvesztéssel csökkentett mérlegérték ebből: belföldi köv külföldi köv B/II/02. Követelések kapcsolt váll.al B/II/03. Követelések egyéb rész. visz ban lévőkkel B/II/05. Egyéb követelések C. Aktív elhatárolásokból a bevétel elhatárolás Összesen: * * Ebből tárgyévben elszámolt: eft. Az aktív bevétel elhatárolások között szerepel Hódmezővásárhely Önkormányzattól szerződés szerint járó támogatás, melynek pénzügyi rendezése még nem történt meg. Követelések értékvesztésének bemutatása Nyitó Növekedés Tárgyévben elszámolt: , melyből belföldi vevőre: külföldi vevőre: 0 egyéb köv.re: 0 aktív elh.ra: Csökkenés Tárgyévi kivezetés: követelés megtérülés miatt: 66 leírás miatt: Záró értékvesztés Forgatási célú értékpapírok Társaságunk értékpapír állománya december 31én: eft december 31én: eft 24

35 A december 31i értékpapír állományunk kilépő munkavállalóktól visszavásárolt saját részvényekből áll. A forgatási célú értékpapírok állományváltozását az alábbi táblázat szemlélteti: Társaság megnevezése Visszavásárolt dolgozói részvény Nyitó állomány könyv szerinti érték I. 01. Változások Záró állomány könyv szerinti érték XII. 31. eft % Csökkenés Növekedés eft % 2.638, ,0 b 1.309,0 v 1.309,0 Jelmagyarázat: v: vétel b: bevonás Elszámolt értékvesztés bemutatása Befektetett pénzügyi eszközök, készletek és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok (üzletrészek) értékelése alapján elszámolt értékvesztés az alábbi: Befektetett pénzügyi eszközeink után 2012ben értékvesztést a Taxi Három Kftben (korábban Tisza Volán Taxi Kft.) lévő üzletrészünkre kellett elszámolni. Értékvesztés visszaírásra nem került sor. Így a befektetett pénzügyi eszközök záró értékvesztésének levezetése az alábbi: Nyitó értékvesztés eft / növekedés 11 eft / csökkenés 0 / záró eft. Forgatási célú üzletrész után elszámolt értékvesztés Forgatási célú üzletrészünk és ehhez kapcsolódóan elszámolt értékvesztés a fordulónapon illetve évközben NEM volt! Készletek után elszámolt értékvesztés Készletek után tárgyévben eft értékvesztést számoltunk el, mely használt, és már javíthatatlanná vált alkatrészek, fődarabok és egyéb készlet selejtezése miatt vált szükségessé. A selejtezett anyagok a nyilvántartásból nyilvántartási áron kivezetésre, majd a hasznosítható áron hulladékként bevételezésre kerültek. A selejt hasznosításának módjaként a legmagasabb árat kínáló felvásárló felé történő értékesítés került meghatározásra. Korábbi évben 1 db értékesítési célból vásárolt és az áruk között kimutatott jármű után elszámolt készlet értékvesztés kivezetésére került sor, értékesítés miatt. Követelések utáni értékvesztést a 24. oldalon mutattuk be. 25

36 Értékhelyesbítés Társaságunk eszközei után értékhelyesbítést nem számoltunk el, mivel az eszközök nyilvántartási ára közel azonos a piaci árral, tehát lényegesen attól felfelé nem tér el Források Saját tőke december eft december eft változás: eft, melynek összetevői az alábbiak: Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fiz. tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen december 31i záró egyenleg + Növekedés Csökkenés évi mérleg szerinti eredmény december 31i záró egyenleg A saját tőke elemek változását az alábbi tényezők okozták: Jegyzett tőkét érintően eftos csökkenés történt a dolgozói részvények bevonása miatt, melynek a Cégbírósági bejegyzése július 06án megtörtént. Tőketartalék összege nem változott. Eredménytartalék növekedést a évi 620 eft mérleg szerinti eredmény Közgyűlési határozat szerinti eredménytartalékba helyezése, a korábbi pótbefizetés (3.364 eft) visszafizetése, a visszavásárolt részvény bevonás miatti lekötés csökkenés (2.638 eft) és a halasztott ráfordítással összefüggő ( eft) lekötés feloldása eredményezte. Eredménytartalék csökkenést a halasztott ráfordításként elszámolt nem realizált árfolyamveszteség és a képzett céltartalék eftos különbözetének lekötött tartalékba helyezése okozott. Mérleg szerinti eredmény csökkenése az előző évi 620 eft adózott eredmény eredménytartalékba helyezéséből, növekedése a tárgy évi eft nyereségből képződött. Lekötött tartalék növekedést jelentett az eredménytartalék terhére a céltartalékkal nem fedezett, elhatárolt, nem realizált árfolyamveszteség ( eft) lekötése. Lekötött tartalék csökkenést okozott a visszavásárolt, dolgozói részvény bevonás miatt feloldott eftos lekötés, valamint a halasztott ráfordítás eft csökkenése miatti feloldás. Fentiek hatására a január 01i nyitó állomány eftos összege eftra változott. 26

37 Lekötött tartalék záró összegének jogcímek szerinti részletezése Eredménytartalékból: halasztott ráfordításként elszámolt, céltar eft talékkal nem fedezett, nem realizált árfolyam veszteség miatt Tőketartalékból: 2010ben szakképzési alapból kapott eft támogatásból vásárolt eszközök elidegenítési tilalma miatti lekötés Összes lekötés: eft Tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás bemutatása Céltartalékok Céltartalékképzés december eft december eft változás: eft, melynek részletei az alábbiak: Társaságunk évben eft összegben képzett céltartalékot, melynek részletezése az alábbi: eftot várható kötelezettségre, melyet folyamatban lévő peres ügyre képeztünk. 690 eftot jövőbeni költségekre, melyet környezetvédelmi monitoringózásra képeztünk eftot deviza alapú hitel és lízing tőke év végi átértékeléséhez kapcsolódó halasztott ráfordításként kimutatott nem realizált árfolyam veszteségéből a futamidő arányában számított módon képeztünk. Garanciális kötelezettségek fedezetére kötelezettség hiányában társaságunk nem képzett céltartalékot. Céltartalék felhasználás Előző években képzett céltartalékból eftot használtunk fel környezetvédelemmel, korengedményes nyugdíjjal, rendelet szerinti szemvizsgálatra és védőszemüvegre, nem szerződés szerinti teljesítés (Szeged helyi közlekedéssel összefüggésbe) miatti elvonásra. 27

38 A céltartalékképzés és felhasználás részleteit az alábbi táblázat mutatja: Céltartalékképzés és felhasználás jogcímek szerinti részletes kimutatása Téma XII. 31. Záró Levegőszennyezési pontforrások mérése ( ) Talajszennyezés kármentesítés ( ) évi felhasználás évi képzés (adatok eftban) XII. 31. Záró 360,0 360, , , ,0 Peres ügyekre ( ) 1.000, , ,0 Korengedményes nyugdíjra , ,0 ( ) Szeged helyi közszolg. szerződés miatti kötelezettségre (utasszámlálás, stb.) ( ) 335,0 335,0 Zajterhelés miatti kötelezettségre ( ) Rendelet szerinti védőszemüveg és szemvizsgálat költségeire ( ) 400,0 120,0 280, , ,0 Környezetvédelmi monitoringra ( ,0 560,0 690,0 690,0 2.) Nem realizált árfolyam veszteség , , , ,0 halasztott ráfordításának fedezetére Összesen: , , , ,0 Céltartalékképzés és felhasználás mérlegsoronkénti részletezése (adatok eftban) Megnevezés Nyitó Felhasználás Képzés Záró I ben 2012ben XII. 31. Céltartalék a várható kötelezettségre , , , ,0 (41..1.) Céltartalék a jövőbeni költségekre 3.666, ,0 690, ,0 (41..2.) Egyéb céltartalék ( ) , , , ,0 Összesen: , , , ,0 A tárgyévi céltartalékképzésből eft a számviteli törvény bek., 690,0 eft a bek. továbbá eft a bek. szerint történt. Előző évhez viszonyítva a céltartalékképzés eftal kevesebb, melyet részben a forint erősödése miatti árfolyam nyereség kompenzáló hatása eredményezett. Növelőleg hatott a céltartalékképzésre a több éve húzódó peres ügyünk várható kötelezettsége. 28

39 Kötelezettségek bemutatása december 31én: eft december 31én: eft Hitelek, kölcsönök és egyéb kötelezettségek december 31i összegének részletezése: I./ Hitelek a.) Beruházási hitelek Hitel típus XII. 31i hitel összeg Éven belüli Egy és öt év közötti Öt éven túl fizetendő Beruházási dev. hitel (23 db , ,0 0 0 busz felújításhoz)* Összesen: , ,0 0 0 * december 31.i árfolyamon b.) Folyószámla hitel Hitel típus XII. 31i hitel összeg Éven belüli Egy és öt év közötti Öt éven túl fizetendő UniCredit Banktól igénybevett , ,0 0 0 II./ Rulírozó hitel Hitel típus XII. 31i hitel összeg Éven belüli Egy és öt év közötti Öt éven túl fizetendő UniCredit Banktól igénybevett , ,0 0 0 III./ Kölcsönök Kölcsön tartozása társaságunknak december 31én nem volt. Fentiekből: hosszú lejáratú beruházási hitel: 0 eft, rövid lejáratú beruházási hitel: eft, rövid lejáratú folyószámla hitel: eft, rövid lejáratú rulírozó hitel: eft, rövid lejáratú kölcsön: 0 eft. 29

40 Egyéb kötelezettségekből Megnevezés Összes tőkehátralék XII. 31én Éven belüli Éven túli Autóbusz lízingek miatti tőke kötelezettség Kölcsönök és hitelek évi változásai Hosszú lejáratú hitelek december 31i záró állomány: eft növekedés: hitelek átértékelési különbözete eft csökkenés: átminősítés rövid lejáratú eft XII. 31. záró: 0 eft Hosszú lejáratú kölcsönök december 31i záró állomány: 0 eft Rövid lejáratú hitelek december 31i záró állomány eft csökkenés: törlesztések eft növekedés: folyószámla hitel ig. vétel eft rulírozó hitel felvétel eft átminősítés hosszú lejáratúból eft XII. 31.záró: eft Rövid lejáratú kölcsönök december 31i záró állomány: 0 eft 30

41 Társaságunk zálogjoggal biztosított kötelezettségei: Kötelezettség megnevezése és szerződés szerinti összege Fennálló kötelezettség Összege Biztosíték Fajtája Formája Budapest Bankkal szembeni kötelezettségek: Keretbiztosítéki jelzálog szerződések bankgarancia 1.: eft Jelzálog Ingatlan (Szeged Mars tér) bankgarancia 2.: eft Jelzálog Ingatlan (Szeged Mars tér) bankgarancia 3.: eft Jelzálog Ingó (4 db autóbusz) Összesen: eft K H Bankkal szembeni kötelezettség: folyószámlahitel: eft Jelzálog Ingatlan (Hmvhely, Bocskai u. 5. Szentes, Szabadság tér) beruházási devizahitel: eft Jelzálog Ingó (23 db autóbusz) Összesen: eft UniCredit Bankkal szembeni kötelezettségek: folyószámlahitel*: eft rulírozó hitel: eft Összesen: eft Mindösszesen: eft *2013. I. 02től eft Jelzálog Ingatlan (Szeged, Bakay N. u. 48. A jelzáloggal terhelt kötelezettség összege bázishoz viszonyítva eftal csökkent, a biztosíték összege pedig eftal nőtt. A növekedés a pénzügyi helyzet romlásából adódó finanszírozáshoz szükséges rövidlejáratú hitelfelvétellel függ össze. Rövid lejáratú kötelezettségek december 31én: eft december 31én: eft Az előzőekben már bemutatott rövid lejáratú kölcsönökön felül e körbe tartoznak az alábbiak: a vevőktől kapott előleg 44 eft, melynek összege bázis szintű. Áruszállításból és szolgáltatás nyújtásból származó kötelezettség eft, mely efttal több a bázisnál. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben eft, mely a bázisnál 8.961eFttal kevesebb. Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4 eft. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege eft, mely a bázishoz képest efttal nőtt. 31

42 Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek részletezése az alábbi: Kötelezettségek megnevezése Összege év Összege év Lízing tőketartozás éven belüli törlesztő részlete Dolgozókkal szembeni járandóság kifizetési kötelezettség (I.10i kifizetések) Egyéb kötelezettségek (kapott kaució, vevő túlfiz. stb.) ÁFA fizetési kötelezettség Költségvetéssel szembeni kötelezettség (SZJA, szociális járulék, korkedvez. bizt járulék, rehab. hozzájárulás., stb.) Üzemanyag megtakarítás miatti kifizetési kötelezettség Pályázatok szerinti támogatások előlege Összesen: Lízingelt és bérelt eszközök terheinek bemutatása Társaságunk az elmúlt években az alábbi tárgyi eszköz állományt szerezte be pénzügyi lízing konstrukcióban, illetve működtette tartós bérleti szerződés keretében: a.) Lízingek 2003ban kötött lízing szerződés szerinti autóbusz lízing: Megnevezés Megjegyzés december 31i tőketartozás 2 db VOLVO (Budapest Lízing) Lejárt VI. 20án Éven belüli Kamat hátralévő várható összege ben kötött lízing szerződés szerinti üzemanyagkút lízing: Megnevezés Megjegyzés december 31i tőketartozás Üzemanyagkút (AXON Rt.) Kivásárlás V. hóban Éven belüli Kamat hátralévő várható összege

43 2005ben kötött lízing szerződés szerinti autóbusz lízing: Megnevezés december 31i tőketartozás Éven belüli Kamat hátralévő várható összege 17 db VOLVO (Budapest Lízing) * ben kötött lízing szerződés szerinti autóbusz lízing: Megnevezés december 31i tőketartozás Éven belüli Kamat hátralévő várható összege 25 db Mercedes (CIB Rent Zrt.) * ben kötött lízing szerződés szerinti autóbusz lízing: Megnevezés december 31i tőketartozás Éven belüli 3 db MAN (SG lízing) Kamat hátralévő várható összege * Lízing összesen (2012.XII. 31i árfolyamon) * kamat és árfolyamváltozás hatással lehet az összegre b.) Tartós bérletek Autóbuszok Budapesti Eszközfinanszírozó Kfttől 8 db VOLVO autóbuszra kötött bérleti szerződés mérlegben nem szereplő kötelezettségei: 2002től bérelt 8 db VOLVO bérlete további 3 évre meghosszabbításra került, melyből adódó még hátralévő kötelezettség szerződés szerinti árfolyamon: eft. 33

44 AXON Rttől Ő db VOLVO B7L/7000 buszra 200Őben kötött bérleti szerződés mérlegben nem szereplő kötelezettségei CIB Rent Zrttől 2006tól bérlünk eft 8 db VOLVO buszt hátralévő bérleti díj eft 5 db IK E95 buszt hátralévő bérleti díj eft Partiscum Kfttől majd a CIB Rent Zrttől 2006tól bérlünk 1 db VOLVODrögmöllert melynek a még hátralévő bérleti díja eft CIB Rent Zrttől 2007től bérlünk 3 db VOLVO buszt, melyek hátralévő bérleti díja eft Fenti bérletekből kötelezettség szerződés szerinti árfolyamon a következő évekre: 2013ra: 2014re: 2015re: Összesen: melyből éven belüli: egy és öt év között: öt éven túli: eft eft eft eft, eft eft 0 eft XII. 31.i árfolyamon számolva a járművek bérleti díja eft, azaz az árfolyam növekedés (fordulónapi árfolyamon) eft többlet kötelezettséget jelenthet. Fentieken felül a Partiscum Busz Kfttől bérlünk operatív bérlet formájában 3 db buszt, melyek 2012re gyakorolt hatása eft. További 2 db Kistérségi Társulások tulajdonában lévő iskolabuszt üzemeltettünk, melyek közül az egyik bérleti konstrukciós, (Szeged) a másik pedig üzemeltetésre átvett (Makó). 34

45 Időbeli elhatárolások részletezése Társaságunk, a számviteli törvény időbeli elhatárolásának elve alapján évről évre eft aktív és eft passzív időbeli elhatárolást számolt el, melynek témánkénti részletezése az alábbi: Aktív elhatárolások Bevételek aktív elhatárolása: Megnevezés Összeg Káreseményre járó és kapott tér. biztosítótól Késedelmi kamat 786 Járó osztalék Helyközitávolsági közlekedés után Záradék szerint járó összeg Járó működési támogatás (Szeged helyi..) Járó működési támogatás (Hmvhely helyi) Járó normatív támogatás Szentes 381 egyéb 781 Helyközitávolsági közlekedés után 2011ben megítélt, de pénzügyileg nem teljesített része Összesen: Költségek, ráfordítások aktív elhatárolása: Megnevezés Összeg Bérleti díj, software használati díj Hírlap előfizetések 550 Egyéb (bizt. díj. stb.) Összesen: Halasztott ráfordítások: Megnevezés Összeg Árfolyam veszteség (nem realizált) elhatárolása Összesen: Passzív elhatárolások Aktív elhatárolás összesen: eft Bevételek passzív elhatárolása Megnevezés Összeg Személyszáll. bev. (árkieg.gel együtt) Bérleti díj Összesen:

46 Költségek, ráfordítások passzív elhatárolása: Megnevezés Összeg évi személyi jellegű kifizetés elhatárolás Bankszámla vezetési díj 310 Egyéb (kez. költség, jutalék, stb.) Összesen: Halasztott bevételek passzív elhatárolása: Megnevezés Összeg ig kapott REK támogatásból Egyéb kapott tám. (MNV Zrt., MÁK, stb.) ban kapott önkormányzati támogatásból 585 Földgázzal működő buszokhoz kapott támogatásból Térítésmentesen átvett buszok écsvel arányos értékén felüli rész elhatárolása Összesen: Passzív elhatárolás összesen: eft Mérleg fordulónapja utáni változások Társaságunknál a mérleg fordulónapja után nem következett be olyan esemény, amely jelentősen befolyásolná a beszámolóban kimutatott adatokat Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Társaságunk évi eredménykimutatásában a tényadatok szerkezeti felépítése előző évhez képest nem változott. A korábbi években kapott fejlesztési támogatások értékcsökkenési leírás elszámolásával arányos részét az egyéb bevételek között számoltuk el. Erre lehetőséget nyújtott a módosított számviteli törvény. Az NFM által a évi költségtérítés végelszámolásából adódó, mérlegkészítést követően megállapított még járó összeget is az Egyéb bevételek között szerepeltettük Nettó árbevétel bemutatása Az értékesítés nettó árbevételét a teljesítés időpontjában a vevő által elfogadottan számoltuk el, általános forgalmi adó nélküli összegben év eft év eft 36

47 Nettó árbevétel tevékenységenkénti alakulása Tevékenység megnevezése év év Személyszállítás Kereskedelem és egyéb tev Gépjárműjavítás Összesen: Megnevezés december december 31. Belföldi ért. nettó árbevétel Export ért. nettó árbevétel ebből: EUs országba Nem EUs országba Export ért. nettó árbevételből: devizás Ftos bevétel Értékesítés költségei Megnevezés december december 31. Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés közvetett költségei Értékesítés költségei összesen Értékesítés közvetlen költségeinek részletezése Megnevezés Belföldi tevékenység Export tevékenység Összesen XII XII XII XII XII XII. 31. Személyszállítás Kereskedelem és egyéb Gépjárműjavítás Összesen:

48 Egyéb bevételek év eft év eft Az egyéb bevételek részletezése az alábbi: Megnevezés december december 31. Működési költséghez kapott és járó hozzájárulás ebből: normatív támogatás Fejlesztési támogatás* Káresemények miatti tér Céltartalék felhasználás Tárgyi eszköz értékesítés Kapott késedelmi kamat Kapott kamattámogatás Egyéb bevétel ebből: előző évben elszámolt értékvesztésből visszaírás: vevőkövetelés megtérülés miatt Összesen: * E bevételsor 2007ig a rendkívüli bevételben volt elszámolva! Egyéb bevételek között elszámolt, kapott és járó működési költség hozzájárulások részletezése: Központi költségvetésből a helyközitávolsági közlekedéshez kapott költségtérítés előlege: eft Központi költségvetésből a helyközitávolsági közlekedéshez végelszámolás szerint még járó költségtérítés: eft Központi költségvetésből a menetrendszerinti helyi közlekedéshez: kapott normatív támogatás: eft járó normatív támogatás (Hmvhely nem adta át) eft (Szentes egy részét nem adta át) 381 eft Szeged Önkormányzattól a közszolgáltatási szerződés szerint járó évi működési támogatás: (km diff.) eft Hódmezővásárhely Önkormányzatától a helyi közlekedéshez járó támogatás: eft Szentes Önkormányzattól helyi személyszállításhoz kapott költség hozzájárulás: eft Csongrád Önkormányzattól helyi személyszállításhoz kapott költség hozzájárulás: eft Makó Önkormányzattól helyi személyszállításhoz kapott költség hozzájárulás: eft DAOP Klaszterhez kapott támogatás: eft TÁMOP pályázat szerint járó és a kapott támogatás diff: eft Délalföldi Regionális Munkaügyi Központtól kapott fogl. támogatás: 439 eft Összesen: eft 38

49 Egyéb bevételek között elszámolt, kapott fejlesztési támogatások (értékcsökkenéssel arányosan) részletezése: Megnevezés Összeg 2000ben járó, de 2001ben felhasznált rek. támogatás 2012re 695 jutó része 2001ben kapott rek. támogatás 2012re jutó része évi rek. támogatás 2012re jutó része ban kapott évi pót rek. támogatás 2012re jutó része évi, de 2004ben kapott pót rek. támogatásból a 2012re jutó része 2003ban a hódmezővásárhelyi önkormányzattól kapott fejlesztési támogatásból a 2012re jutó része 2002ben MNV Zrttől kapott, de 2004ben felhasznált támogatás 2012re jutó része 2003ban 8 db gázbusz beszerzéshez kapott támogatás évre jutó része 2006ban 2 db gázbusz beszerzéshez kapott támogatás 2012re 546 jutó része 2004ben MNV Zrttől kapott, de 2005ben felhasznált támogatásból a 2012re jutó rész (Busz mosó Makó, Szennyvíztisztító Szeged) 2005ben MNV Zrttől kapott, de 2006ban felhasznált támogatásból a 2012re jutó rész (fagyálló reg. Makó és Szentes műszak telep) MNV Zrttől 2008ban kapott, de 2009ben felhasznált 437 környezetvédelmi támogatásból a 2012re jutó rész Összesen:

50 2012ben elkülönített állami pénzalapokból kapott támogatások bemutatása (eftban) 2012ben Elszá évet érintő hatás Megnevezés kapott támogatás molás módja Időbeli elhat. Egyéb bevétel Előleg Tőketartalék NFMtől a helyközi közlekedéshez kapott költségtérítés: év miatt év miatt * TÁMOP pályázat alapján képzéshez kapott támogatás DAOP pályázat alapján kapott támogatás DAOP Klaszter pályázat alapján DAOP as Klaszter pályázat alapján kapott támogatás Délalföldi Reg. Munkaügyi Kptól kapott fogl. támogatás időbeli időbeli és előleg előlegként részben előleg ként 2011re aktív elhat re aktív elhat Összesen: * ebből: pénzügyileg 2012ben teljesített pénzügyileg I. hóban teljesült pénzügyileg még nem teljesített Egyéb ráfordítások december eft december eft Egyéb ráfordítások részletezése az alábbi: Megnevezés december december 31. Céltartalék képzés Adók, járulékok Értékvesztés ebből: terven felüli écs Egyéb ráfordítás Hitelezési veszteség Ért. tárgyi eszköz nyilvánt. ért Önellenőrzési pótlék Bírság 50 Készlet hiány Káreseményekkel kapcs. ráfordítás Fizetett késedelmi kamat Összesen:

51 2012. évi tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítésének bemutatása főbb eszköz csoportonként Eszköz főcsoport Árbevétel Nyilvántartási ár Eredmény Terv Tény Terv Tény Terv Tény Immateriális javak Ingatlanok és tartozé kai Járművek Egyéb berend., felsz., Összesen: Pénzügyi műveletek eredménye december eft december eft A pénzügyi műveletek eredménye az alábbi bevételekből és ráfordításokból tevődik össze: Bevételek Megnevezés december december 31. Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek Kapott osztalék és részesedés Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: Deviza és valuta készletek árf. nyer Forgatási célú értékpapír eladás árf. nyer Követelés és kötelezettség árf. nyer Deviza alapú lízingek és hitelek árf nyeresége Egyéb 2 11 Összesen:

52 Ráfordítások Megnevezés december december 31. Fizetett kamatok és kamat jellegű kifiz Részesedések értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: Deviza és valuta készlet árf. vesztesége Követelés és kötelezettség árf. vesztesége Deviza alapú hitelek és lízingek árf vesztesége Egyéb 5 10 Összesen: A pénzügyi műveletek bevétele a bázisnál efttal, a ráfordítása efttal magasabb, így az eredménye nagymértékben, eftal romlott! Rendkívüli eredmény december eft december eft A rendkívüli eredmény bevétel és ráfordítás összetevői az alábbiak: Rendkívüli bevételek Megnevezés december december 31. Visszavásárolt dolgozói részvények bevonása* Térítés nélkül átvett buszok écsvel arányos összege Többlet Összesen:

53 Rendkívüli ráfordítások Megnevezés december december 31. Véglegesen átadott pénzeszköz Visszavásárolt dolgozói részvények bevonása* Térítésmentesen végzett szolgáltatás Tartozás átvállalás 244 Összesen: *2012től a Számviteli törvény szerint az eredménytartalékkal szemben kellett elszámolni (± eft volt). A rendkívüli ráfordítások között elszámolt eftból eftot a Tisza Volán Dolgozói Alapítvány részére folyósítottunk, a fennmaradó részt pedig egyéb közérdekű kötelezettségvállalásként, és egyéb közcélú támogatásként adtuk. A végleges pénzeszköz átadás ( eft) és az ellenérték nélkül nyújtott szolgáltatás (100 eft) társasági adóalapra gyakorolt hatása: adóalap csökkentő: eft Költségek költségnemenkénti részletezése Megnevezés december december 31. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke * Eladott közvetített szolgáltatás értéke * Anyag jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen: *ELÁBÉval és közvetített szolgáltatással együtt

54 Anyag jellegű költségek (elábé és közvetített költségek nélkül) részletezése (adatok eftban) Anyagköltség év tény év tény Tény / Bázis Fenntartási anyag, alkatrész, gumi, fődarab 511 felhasználás ,34 % 512 Energiahordozók költsége ,06 % 513 Anyagnak minősülő szerszámok, műszerek ,44 % Nyomtatványok, számítástechnikai 514 adathordozók ,66 % 515 Anyagnak minősülő ruhák ,12 % 516 Hulladékok* Egyéb anyag ,74 % Összesen: ,27 % *2012től a selejtezett anyagok hulladékáron történő készletre vétele, mint megtérülés a 86 számlacsoport javára került elszámolásra. (A selejt ráfordítást csökkentő tétel.) Megnevezés 2011.év tény 2012.év tény Tény / Bázis 521 Más vállalkozóval végzett javítás, karbantartás ,44 % 522 Fizetett bérleti díjak ,80 % 523 Vizsgadíjak ,46 % 524 Pénzszállítás, őrzésvédés ,60 % 525 Hirdetés, reklám ,26 % 526 Tagsági díjak, oktatás, jogi tevékenység ,81 % 527 Posta, telefon, internet, frekvencia használat ,42 % 528 Jutalékok, szemétszállítás, környezetvédelem* ,19 % Foglalkozás eü, fogorvos, tanácsadás, 529 különféle egyéb szolg ,65 % Igénybevett személyszállítási alvállalkozó ,42 % Összesen: ,28 % *2011ben még a csatornadíj (21,5 MFt) az anyagköltségek között volt elszámolva. A Számviteli törvény 2012 től az igénybevett szolgáltatások közé sorolta át. 44

55 Megnevezés év tény év tény Tény / Bázis 531 Pénzintézetek részére fizetett jutalék ,5 % 532 Illetékek, engedélyezési és vizsgadíjak ,98 % 533 Biztosítási díjak ,56 % Összesen: ,45 % évi aktivált saját teljesítmény értékének részletezése Saját előállítású eszközök aktivált értéke: eft ebből: karosszéria felújítás eft (befejezett) eft (befejezetlen) saját váll.ban végzett software fejlesztés eft (befejezett) saját építőipari beruházás eft (befejezett) Saját termelésű készletek állományváltozása: 959 eft ebből: alkatrész felújítás 813 eft fődarab felújítás 329 eft egyéb (gumicikk, nyomdai, stb.) 7 eft gumi 17 eft befejezetlen termelés 193 eft 45

56 1.5. Kapcsolt vállalkozásokkal folytatott gazdasági események Vállalkozás neve évi forgalom Egyenleg december 31én 1.) Leányvállalat Partiscum Busz Kft. részére nyújtott szolgáltatás személyszállítási tevékenység anyageladás közvetített szolgáltatás bérbeadás, őrzés javítási szolgáltatás üzemanyag eladás egyéb szolgáltatás Összesen: (követelés: ) tőle igénybevett szolgáltatás alvállalkozói díj jutalék bérleti díj közvetített szolgáltatás Összesen: (kötelezettség: ) 2.) Társult vállalkozások Dakört Kft. részére nyújtott szolgáltatás személyszállítás egyéb üzemanyag eladás közvetített szolgáltatás egyéb Összesen: (követelés: 1.261) tőle igénybevett szolgáltatás közúti és menetjegy ellenőrzés Összesen: (kötelezettség: 4.712) Salus Kft. részére nyújtott szolgáltatás közvetített szolgáltatás bérbeadás egyéb szolgáltatás nyomdai személyszállítás tőle igénybevett szolgáltatás oktatás egészségügyi ellátás egyéb Összesen: (követelés: 155) Összesen: (kötelezettség: 861) 3.) Egyéb részesedésű vállalkozás Volán Humán Zrt. részére nyújtott szolgáltatás tőle igénybevett szolgáltatás oktatás egyéb Összesen: Tisza Volán TAXI Kft. részére nyújtott szolgáltatás egyéb 36 Összesen: 36 (követelés: 68) tőle igénybevett szolgáltatás személyfuvarozás 18 Összesen: 18 (kötelezettség: 4) KlastromInnovációs Zrt. részére nyújtott szolgáltatás tőle igénybevett szolgáltatás tanácsadás Összes nyújtott szolgáltatás Összes igénybevétel

57 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek Követelések Társaságunknak december 31én: a befektetett eszközök között kimutatott leány, társult és egyéb részesedési viszonyú vállalkozásokkal szemben eft volt a követelése. Kötelezettségek Partiscum Busz Kftvel szemben: eft Dakört Kftvel szemben: eft Salus Nonprofit Kftvel szemben: 155 eft Taxi Három Kftvel szemben: 68 eft Társaságunknak december 31én: A befektetett eszközök között kimutatott leány és egyéb vállalkozásokkal szemben eft volt a szállítói számlafizetési kötelezettsége. Partiscum Busz Kft. felé: eft Salus Nonprofit Kft felé: 861 eft Dakört Kft. felé: eft Taxi Három Kft. felé: 4 eft 1.6. Veszélyes hulladékok bemutatása A veszélyes hulladékok az előírásoknak megfelelően ártalmatlanításra, átadásra kerültek. Egy éven túl nem tároltunk veszélyes hulladékot. Az előírások betartását a Környezetvédelmi Felügyelőség több alkalommal ellenőrizte, hiányosságot nem állapított meg, környezetvédelmi bírság kiszabására nem került sor. A veszélyes hulladékok kiszállítási és ártalmatlanítási költsége az alábbiak szerint alakult: Veszélyes hulladékok készletének alakulása Telephely évi költség: eft évi költség: eft Veszélyes hulladék megnevezése I. 01. Nyitó készlet (kg) XII. 31. Záró készlet (kg) Központi telep olajos rongy, fűrészpor, papírszűrő Központi telepen kívüli telepek Hódmezővásárhelyi olajos papírszűrő 0 0 műhely Szentesi műhely olajos papírszűrő 0 0 Csongrádi műhely olajos rongy, papírszűrő 0 0 Makói műhely olajos rongy, papírszűrő 0 0 Összesen:

58 Veszélyes hulladékok záró készlete veszélyességi osztályonként Veszélyességi osztály Mennyiség (kg) I II. 335 Összesen Környezetvédelmi tevékenységünk bemutatása A környezetvédelem érdekében tett évi intézkedések és ezek értékelése: 2012ben is a 2003ban bevezetett és auditált Integrált Minőség és Környezetirányítási Rendszer célkitűzéseinek és elvárásainak megfelelően végeztük a tevékenységünket. Az Integrált Minőség és Környezetirányítási Rendszer keretén belül meghatároztuk a környezeti célokat és előirányzatokat, amelyek összhangban vannak a Minőség és Környezeti politikánkkal. A célok meghatározásánál figyelembe vettük a jelentős környezeti tényezőket és a jogi követelményeket is. A gazdasági nehézségek következtében minden célkitűzést nem tudtunk maradéktalanul teljesíteni. Alaptevékenységünk jellegéből adódóan kiemelt célként és feladatként kezeltük a járműveink káros anyag kibocsátásának csökkentését. A záró autóbusz állomány motor összetétele emissziós szintje szerint az alábbi: Emisszió szint AUTÓBUSZ MOTOROK DARABSZÁMA EMISSZIÓS SZINTENKÉNT XII XII XII. 31. Tény darabszám év végén XII. 31. XII XII XII. 31. Hagyományos motorok EURO 0 Környezetbarát motorok EURO 1 motorok EURO 2 motorok EURO 3 motorok EURO 4 motorok EURO 5 motorok 1 2 Gázüzemű motorok EUROEEV XII. 31. Összesen: A központi telephely talajvízének monitoringózása 2012ben lezárult, a hatóság a kármentesítést befejezettnek nyilvánította. A Szeged Mars tér 11. szám alatti, korábban értékesített telek talajvíz szennyezettségéhez kapcsolódó ATIKTVF határozat szerint 2015ig monitoring rendszert kell működtetni évente történő mintavétellel. 48

59 A Hódmezővásárhelyi pályaudvarunkkal kapcsolatos zajterhelési panaszügyünk még folyamatban van. Környezetvédelem érdekében felmerült költségek 2012ben 2011ben: eft eft 1.8. Kutatás és kísérleti fejlesztés Társaságunk kutatásfejlesztéssel kapcsolatos tevékenysége 2012ben a kisebb horderejű, saját tevékenységben végzett kísérletekből állt, melyek elsősorban hajtó és kenőanyag tesztekre vonatkoztak. III. Tájékoztató adatok 1.1. Társaságunk vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének értékelése Társaságunk legfőbb stratégiai célkitűzése a már megszerzett piaci pozíciónk megtartása, és további piaci lehetőségek megszerzése. Ezzel párhuzamosan a kiszolgálás színvonalának emelése, a marketing technikák módszeres megújítása. Mindehhez célunk, a megfelelő eszközpark biztosítása, és a járművek átlagos életkorának fokozatos csökkentése, illetve szinten tartása. Mérlegelemzés Index% Vagyoni helyzet vizsgálata 1.Befektetett eszközök aránya: 71,4 67,6 94,7 M:A/M:A+B+C 2. Forgóeszközök aránya 28,6 32,4 113,3 M:B+C/M:A+B+C 3. Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója 15,4 18,3 118,8 M:B/M:A 4. Eladósodottság mutatója 78,9 77,1 97,7 M:F/M:D 5. Eladósodási fok 44,1 43,5 98,7 M:F/M:D+F 49

60 Index% 6. Befektetett eszközök fedezettsége 98,3 96,2 97,9 M:D+F/I+II./M:A 7. Tárgyi eszközök fedezettsége 75,4 80,3 106,5 M:D/M:A/II. 8. Tárgyi eszközök hatékonysága 1,5 1,5 100,0 E:I./M:A/II. 9. Saját tőke aránya 52,7 53,1 100,8 M:D/M:D+E+F+G 10. Saját tőke és befektetett eszközök aránya 73,9 78,7 106,5 M:D/M:A 11. Működő tőke és összes forrás aránya 48,9 51,5 105,3 M:D/I.II.+III.+IV./M: FORRÁS Pénzügyi helyzet vizsgálata 12.Készpénz likviditási ráta 0,89 2,77 311,2 M:B/IV./M:F/III. 13. Likviditási gyorsráta 46,5 31,5 67,7 M:B/IV.+B/II.+B/III/M:F/III. 14. Likviditási ráta 118,4 111,3 94,0 M:B+C/M:F/III. 15. Hitel fedezettségi mutató 32,3 28,7 88,9 M:B/II./M:F/III. 16. Vevőállomány aránya a szállító állományhoz 31,4 38,8 123,6 M:B/II/01/M:F/III/ Forgótőke eft eft 126,7 forgóeszközökrövidlejáratú kötelezettségek 18. Forgótőke aránya a saját tőkéhez 25,0 31,6 126,4 forgótőke/m:d 19. Nettó eladósodottság 64,1 61,4 95,8 M:FB/II./M:D 50

61 Index% 20. Beruházások önfinanszírozása 2,3 1,6 69,6 cash flow mutató/beruházások ráfordítása Hatékonyság vizsgálata 21.1főre jutó nettó árbevétel Ft Ft 99,7 nettó árbevétel/ átlagos statisztikai létszám 22. 1főre jutó bruttó termelési érték Ft Ft 106,1 bruttó termelési érték/ átlagos statisztikai létszám 23. 1főre jutó hozzáadott érték Ft Ft 105,5 hozzáadott érték/ átlagos statisztikai létszám főre jutó nettó termelési érték Ft Ft 109,2 nettó termelési érték/átlagos statisztikai létszám 25.Tárgyi eszközök hatékonysága 1,0 1,0 100,0 hozzáadott érték/m:a/ii. 26. Eszközök megtérülése 1,4 1,4 100,0 nettó árbevétel/tárgyi eszközök+készletek átlagos értéke 27. Komplex hatékonyság 0,74 0,74 100,0 nettó termelési érték/ 0,15 eszközérték+1,8 bérköltség 28.Eszközhatékonyság 1,9 2,0 105,3 bruttó termelési érték/m:a 29. Tőkehatékonyság 2,5 2,6 104,0 bruttó termelési érték/ M:D Jövedelmezőség vizsgálata 30.Árbevételarányos üzemi eredmény 1,5 2,6 173,3 E:A/E:I. 31. Költségszintek alakulása 94,1 93,3 99,1 összes költség/ bruttó termelési érték 32. Értékesítés költségszintje 120,1 126,8 105,6 értékesítés összes költsége/e:i. 51

62 Index% 33. Tőkearányos szokásos vállalkozási eredmény 0,24 0,03 12,5 E:C/M:D 34. Tőkearányos adózás előtti eredmény 0,01 0,09 900,0 E:E/M:D 35.Létszámarányos jövedelmezőség Ft Ft 173,5 E:A/ átlagos statisztikai létszám 1.2. Befektetések főbb adatainak fordulónapi állapot szerinti bemutatása Tartós befektetések Leányvállalat Cégnév Székhely Saját tőke Partiscum Busz Kft. Társult vállalkozás Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Részesedés Szavazati arány évi várható mérleg szerinti eredmény (%) (%) Szeged ,0 100,0 0 Cégnév Székhely Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Részesedés Szavazati arány évi mérleg szerinti eredmény (%) (%) Dakört Kft. Szeged ,0 25, Salus Kft. Szeged ,0 25,

63 Egyéb vállalkozások Cégnév Székhely Klastrom Innov Zrt. (várható) Tisza Volán Taxi Kft. Volán Humán Zrt. Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék (%) Részesedés Szavazati arány (%) évi várható mérleg szerinti eredmény Győr ,21 16,21 Szeged ,33 3,33 0 Budapest ,13 6, Forgatási célú befektetések Társaságunknak december 31én forgatási célú befektetése nem volt! 1.3. Ellenőrzés és önellenőrzés megállapításainak hatása a évi mérlegre, eredménykimutatásra Hatósági ellenőrzések A NAV 2012ben átfogó ellenőrzést végzett, azonban jelenleg még határozat nem érkezett. Egy volt munkavállalónk miatt NAV átfogó ellenőrzéssel már lezárt időszakra felülellenőrzést kellett kérnünk, melynek következtében 28 eft fizetendő, 122 eft visszajáró adó és 70 eft bírság keletkezett. A Csongrád Megyei Kormányhivatal Egészségbiztosítási Szakigazgatási Szerve átfogó ellenőrzést végzett időszakra, melynek során pénzbeni megállapítást nem tettek. A Délalföldi Regionális Egészségpénztár 16 esetben fizetési meghagyást bocsátott ki összesen eft összegben üzemi baleset miatti táppénz átterhelésként, melyek munkavédelmi hiányosságokhoz kapcsolódtak. A fizetési meghagyások jogosságát elismertük, így fellebbezéssel nem éltünk, azonban ahol a feltételek lehetővé tették ott a biztosító felé a kártérítési igényünket összesen eft összegben benyújtottuk, így e miatt a tényleges eredményromlás 396 eft. A Délalföldi Regionális Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság több esetben végzett ellenőrzést öregségi nyugdíjhoz és korkedvezményes nyugdíjhoz megadott adatokkal kapcsolatban, de eltérést nem állapított meg. A NAV a központi telepünkön lévő kútnál üzemanyag készletmérést rendszeresen végzett, de bírság köteles eltérést nem állapított meg. Egyik kapcsolt vállalkozásunk NAV ellenőrzéséhez társaságunknál is végeztek ellenőrzést. 53

64 A Csongrád Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Felügyelősége helyszíni ellenőrzés keretében vizsgálta a rendelet szerinti évi bérkompenzáció végrehajtását, melynek során megállapítást nem tettek. TÁMOP és DAOP pályázatok keretében nyert támogatások végelszámolását is ellenőrizték, melynek során megállapították a még járó támogatásokat. Fentiek mellett más cégek ellenőrzéséhez is kértek társaságunktól kapcsolódó adatokat. Fentiek mérlegre, eredménykimutatásra gyakorolt hatása az alábbi: Egyéb kötelezettség növekedés: Egyéb ráfordítás növekedés: Adózás előtti eredmény csökkenés: 372 eft 372 eft 372 eft Önellenőrzés Társaságunk 2012ben önellenőrzést és évekre végzett, melynek mérlegre, eredménykimutatásra gyakorolt hatása az alábbi: Egyenlegében 601 eft eredményromlást számoltunk el, mely magában foglal 328 eft bevétel csökkenést és 273 eft költségnövekedést. Így a évi negatív adóalap csökkent, a évi pedig nőtt Jegyzett tőke összetételének bemutatása A december 31i állapotú, ,Ft összegű jegyzett tőke az alábbi dematerializált névre szóló részvényekből tevődik össze: I. TÖRZSRÉSZVÉNYEK A sorozatú, névre szóló, dematerializált formában előállított részvények: db A sorozatú, névre szóló, egyenként 1.010,Ft névértékű dematerializált törzsrészvény, ,Ft összegben. DOLGOZÓI RÉSZVÉNYEK C sorozatú, névre szóló, dematerializált dolgozói részvények: db C sorozatú, névre szóló, egyenként 1.010,Ft névértékű dematerializált dolgozói részvény, ,Ft összegben Adózás Adózás előtti eredményünk: december eft december eft 54

65 Társasági adó Adóalapot növelő tételek Megnevezés Összeg Adóévben a várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre képzett céltartalék, céltartalékot növelő összeg következtében az adóévben elszámolt ráfordítás Adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként és terven felüli écs.ként elszámolt összeg, továbbá a tárgyi eszközök és immateriális javak állományból történő kivezetésekor a nettó érték Jogerős határozatban megállapított bírság összege (kivéve, ha önellenőrzéshez 466 kapcsolódik) Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés. Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként ráfordításként vagy aktivált saját teljesítmény csökkenésként elszámolt összeg Nem a vállalkozás érdekében felmerült költségek, ráfordítások Összesen:

66 Adóalapot csökkentő tételek Megnevezés Összeg Céltartalék felhasználása miatt az adóévben bevételként elszámolt összeg Tao. Tv. szerinti értékcsökkenési leírás továbbá a tárgyi eszközök és immateriális javak állományból történő kivezetéskor a nettó érték Bevételként elszámolt osztalék Szakmunkástanulók foglalkoztatása után a minimál bér 24 %a Munkanélküli foglalkoztatása és a szakképző iskolai tanulmány befejezését követően alkalmazott gyakorlati képzésben részt vett tanuló után folyamatos továbbfoglalkoztatása esetén a befizetett szocho járulék (legfeljebb 12 hó) Követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés és a leírt köv. értékvesztése Adomány Fejlesztési tartalék Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, térítésmentesen átvett eszköz adó évi bevétele Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi bevételként vagy költségcsökkentésként elszámolt összeg Összesen: Társasági adó megállapítás Megnevezés december december 31. Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Adóalap csökkentő tételek Adóalap Korábbi évek elhatárolt vesztesé géből felhasznált Korrigált adóalap Számított adó (16 %) Fizetendő adó Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

67 Előző évek elhatárolt negatív adóalapja: ,Ft, melyből az eredeti szabályok (a törvény átmeneti rendelkezése) szerint még felhasználható eft Elvárt adó A 2007.évi XXXIX. tv. 1. a által módosított társasági és osztalékadóról szóló évi LXXX. törvény minimum adófizetésre vonatkozó szabályai alapján társaságunk élt a választás lehetőségével, és a nyilatkozat beadását választja! Különadó Az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló évi LIX. tv. társas vállalkozásokra vonatkozó előírásait a évi LXXVII. tv I. 01től hatályon kívül helyezte, de a évi XCIV. tv. szerinti különadó fizetési kötelezettségbe a kereskedelmi tevékenységünk árbevételéből az eft feletti rész beletartozik, mely után 253eFt adót kell fizetnünk. 57

68 1.6. Munkaügyi adatok Az átlagos állományi létszám, és a statisztikai előírások szerinti bér és személyi jellegű egyéb kifizetések Állománycsoport Átlagos év megnevezése állományi Kereset Személyi Összesen létszám jellegű egyéb Tehergépjárművezető 4, , , ,8 Autóbuszvezető 661, , , ,1 D tanfolyamos autóbuszvezető 0,3 205,3 34,3 239,6 Forgalmi utazó egyéb 12, , , ,2 FORGALMI UTAZÓ ÖSSZ. 678, , , ,7 Karbantartó szakmunkás 214, , , ,1 Karbantartó betanított munkás 14, , , ,9 KARBANTARTÓ M. ÖSSZ. 228, , , ,0 Egyéb szakmunkás 42, , , ,1 Egyéb betanított munkás 4, , , ,1 Egyéb segédmunkás 18, , , ,8 EGYÉB MUNKÁS ÖSSZ. 64, , , ,0 Kisegítő dolgozó összesen 35, , , ,8 FIZIKAI DOLGOZÓ ÖSSZ , , , ,5 Műszaki munkakörben dolgozó 37, , , ,9 Igazg. gazd. munkakörben 113, , , ,8 dolgozó Számv., püi munkakörben 65, , , ,4 dolgozó NEM FIZIKAI DOLG. ÖSSZ. 216, , , ,1 TELJ. MUNKAID.DOLG , , , ,6 ÖSSZ. Részmunkaidős fizikai dolgozó 56, , , ,6 Részmunkaidős szellemi 10, , , ,7 dolgozó További jogviszony 67, , , ,8 MINDÖSSZESEN 1.291, , , ,7 58

69 2012. évi átlagos állományi létszám, és a statisztikai előírások szerinti bér és személyi jellegű egyéb kifizetések Az alábbi táblázatban feltüntetett kereset adatok a 2012ben ténylegesen kifizetett bért tartalmazzák, mely az eredménykimutatásban kimutatott bérköltségtől az elhatárolt prémium és jutalom miatt tér el. Állománycsoport Átlagos év megnevezése állományi Kereset Személyi létszám jellegű egyéb Összesen Tehergépjárművezető 3, ,5 839, ,0 Autóbuszvezető 630, , , ,6 D tanfolyamos autóbuszvezető 0,0 0,0 0,0 0,0 Forgalmi utazó egyéb 11, , , ,9 FORGALMI UTAZÓ ÖSSZ. 645, , , ,5 Karbantartó szakmunkás 211, , , ,2 Karbantartó betanított munkás 13, , , ,6 KARBANTARTÓ M. ÖSSZ. 224, , , ,8 Egyéb szakmunkás 40, , , ,0 Egyéb betanított munkás 6, , , ,8 Egyéb segédmunkás 17, , , ,2 EGYÉB MUNKÁS ÖSSZ. 64, , , ,0 Kisegítő dolgozó összesen 36, , , ,9 FIZIKAI DOLGOZÓ ÖSSZ. 970, , , ,2 Műszaki munkakörben dolgozó 34, , , ,2 Igazg. gazd. munkakörben 107, , , ,9 dolgozó Számv., püi munkakörben 64, , , ,5 dolgozó NEM FIZIKAI DOLG. ÖSSZ. 206, , , ,6 TELJ. MUNKAID.DOLG , , , ,8 ÖSSZ. Részmunkaidős fizikai dolgozó 51, , , ,5 Részmunkaidős szellemi 10, , , ,6 dolgozó További jogviszony 62, , , ,0 MINDÖSSZESEN 1.239, , , ,9 59

70 Átlagos állományi létszám, és a statisztikai előírások szerinti bér és személyi jellegű egyéb kifizetések állománycsoportonkénti változása adatok eftban Állománycsoport megnevezése Index (Tény/Bázis) (%) Átlagos állományi létszám Kereset Személyi jellegű egyéb kifiz. Össz. Kereset Tehergépjárművezető 75,0 82,0 56,0 77,9 Autóbuszvezető 95,4 99,8 84,7 97,2 D tanfolyamos autóbuszvez. 0,0 0,0 0,0 0,0 Forgalmi utazó egyéb 90,4 93,8 113,8 96,7 FORGALMI UTAZÓ ÖSSZ. 95,1 99,6 85,0 97,0 Karbantartó szakmunkás 98,7 102,1 94,2 101,0 Karbantartó betanított munkás 93,0 97,0 111,7 99,3 KARBANTARTÓ M. ÖSSZ. 98,4 101,8 95,3 100,9 Egyéb szakmunkás 95,3 101,5 80,8 98,2 Egyéb betanított munkás 146,5 158,7 132,3 154,6 Egyéb segédmunkás 97,8 107,4 103,6 106,7 EGYÉB MUNKÁS ÖSSZ. 99,4 106,4 89,5 103,7 Kisegítő dolgozó összesen 102,5 114,9 81,4 109,1 FIZIKAI DOLGOZÓ ÖSSZ. 96,4 100,8 87,0 98,5 Műszaki munkakörben dolgozó 92,3 87,7 99,2 89,2 Igazg. gazd. munkakörben 94,3 86,8 86,8 86,8 dolgozó Számv., püi munkakörben 98,2 101,2 81,9 97,9 dolgozó NEM FIZIKAI DOLG. ÖSSZ. 95,1 89,9 87,8 89,6 TELJ. MUNKAID.DOLG. Ö. 96,2 98,1 87,2 96,4 Részmunkaidős fizikai dolgozó 90,2 97,0 78,3 94,4 Részmunkaidős szellemi 104,6 108,0 70,9 101,6 dolgozó További jogviszony összesen 92,4 78,7 38,9 74,1 MINDÖSSZESEN 96,0 97,8 86,4 96, évi nyitólétszám: fő évi zárólétszám: fő Csökkenés: 60 fő 60

71 1.7. CASHFLOW KIMUTATÁS adatok eftban Sor Megnevezés Előző év Tárgyév szám I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow) 113. sorok 1. Adózás előtti eredmény +, Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás +, Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +, Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +, Szállítói kötelezettség változása +, Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +, Passzív időbeli elhatárolások változása +, Vevő követelés változása +, Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +, 11. Aktív időbeli elhatárolások változása +, Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash flow 1Ő16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétel Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása +, IV. Pénzeszközök változása (+,I+II+III. sorok) Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása

72 1.8. Járműbeszerzés és felújítás Autóbusz beszerzés 2012ben lízing konstrukcióban 3 db használt autóbuszt vásároltunk eftért, melyet a helyközi közlekedéshez rendeltünk. A korábbi években beszerzett buszokra értéknövelő beruházásként eftot fordítottunk, melyből eft saját karosszéria felújítás közvetlen költsége volt. A fennmaradó 491 eft jelentős részét WFI beépítés eredményezte. Befejezetlen járműberuházásunk december 31én eft, melyből a befejezetlen karosszéria felújítás eft, míg a fennmaradó eft a pályázaton nyert forgalomirányítási és utastájékoztatási rendszer része. Autóbusz felújítás évben társaságunk 21 db autóbusz karosszéria felújítását kezdte meg, melyből 20 db befejezése megtörtént, 1 db befejezetlen maradt. A évről áthúzódó 2 db szóló busz felújítása 2012ben befejeződött. A évi felújítások beruházási ráfordítása eft. Befejezetlen: Ikarus E 95.V6 HK szóló busz 2 db eft MAN SL 223 szóló busz 1 db eft Az összes beruházási ráfordítás eft, melyből évi eft Felügyelő Bizottság és Könyvvizsgáló díjazása Felügyelő Bizottság A Felügyelő Bizottság Közgyűlési jóváhagyással az alábbi díjazásban részesült: Megnevezés évi évi Felügyelő Bizottság Tiszteletdíj Fentieken felül, esetenként üzleti, hivatali célú utazási költségtérítést számoltunk el a tisztségviselők részére. Társaságunk a tisztségviselőknek előleget, kölcsönt nem folyósított, így az év végén tartozásuk sincs. 62

73 Könyvvizsgáló díja A könyvvizsgálatot végző Interauditor Kftnek a Közgyűlés által meghatározott díjat számoltunk el 2.065,5 eft + ÁFA összegben. 2. Konszolidációs kör és a mentesítés bemutatása Társaságunk tartós befektetései a Számviteli törvény minősítési ismérvei és a szavazati arányok alapján az alábbi kategóriákba sorolandók be: Tartós befektetések leányvállalat társult vállalat, és egyéb vállalat Az egyes kategóriákba tartozó befektetések bemutatása, illetve a konszolidációs viszony meghatározása az alábbi: Leányvállalat Partiscum Busz Kft. Alapítás: A korábbi AKH Kft. neve és tevékenységi köre módosult 2006ban, majd tevékenységi köre és törzstőkéje VII. 01től ismét változott. A törzstőke eftról eftra nőtt törzstőke emelés ( eft pénzbeni és eft nem pénzbeli betét) következtében. Tulajdoni arány: 100 % Szavazati arány: 100 % Befektetési könyvszerinti összege: E társaság konszolidációs körbe tartozik. Társult vállalatok eft DAKÖRT Kft. Alapítás: Tulajdoni arány: 25,00 % Szavazati arány: 25,00 % Befektetés könyvszerinti összege: 1.230,0 eft 63

74 Megjegyzés: E társaság tevékenységi köre és elnevezése július 01től változott, ugyanis a közúti és menetjegy ellenőrzési tevékenységet e Kftbe szerveztük ki! E társaság is konszolidációs körbe tartozik. Salus Nonprofit Kft. Alapítás: Tulajdoni arány: 25,00 % Szavazati arány: 25,00 % Befektetés könyvszerinti összege: eft E társaság 2006ban előtársaságként működött, bejegyzése 2007ben történt meg. Tevékenységét április 01el kezdte meg. A szavazati arány alapján konszolidációs körbe tartozik. Egyéb vállalkozás Klastrom Innov Zrt. (korábban Volán Klastrom Rt.) Alapítás: Tulajdoni arány: 16,21% Szavazati arány: 16,21% Befektetés könyvszerinti összege: eft Konszolidációs körbe nem tartozik. Volán Humán Zrt. Alapítás: Tulajdoni arány: 6,13 % Szavazati arány: 6,13 % Befektetés könyvszerinti összege: 314 eft, mely az előző évhez képest nem változott. E társaság nem tartozik a konszolidációs körbe. Tisza Volán Taxi Kft. Alapítás: Tulajdoni arány: 14,29 % Szavazati arány: 14,29 % Befektetés könyvszerinti értéke: 31,86 eft E társaságban 2002ig 1.516,2 eft összegű forgatási célú üzletrészünk volt, melyből 2002ben nyilvántartási értéken 1.416,2 eft tulajdonrészt értékesítettünk, a fennmaradó 100 eftot pedig a tartós befektetések közé soroltuk át, azonban időközben értékvesztést kellett elszámolni. E befektetésnek alapvetően reklám értéke van társaságunk számára. Konszolidációs körbe nem tartozik. Fentieket összefoglalva a konszolidációs körbe három befektetési célú társaság tartozik, azonban a Számviteli Politikában rögzítettek alapján figyelemmel a Számvitelről szóló 64

75 2000. évi C. törvény bekezdésében foglaltakra e társaságokat mentesítjük a konszolidációba való bevonástól, mivel az anyavállalat beszámolója e nélkül is megbízható és valós képet ad a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről. A konszolidációs körbe tartozó társaságok mentesítését társaságunk, mint anyavállalat akkor alkalmazza, ha a leány, a közös vezetésű és társult tagvállalatok jegyzett tőkéje saját tőkéje mérleg főösszege nettó árbevétele személyi jellegű ráfordítása az anyavállalat ugyanezen értékeihez viszonyított mutatónkénti aránya legalább 3 mutatónál az 5 %ot egyedenként, illetve összesenben nem éri el. A évi mentesítés feltételeinek való megfelelést az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Jegyzett tőke Saját tőke Nettó bevétel Személyi jellegű ráfordítás Mérleg főösszeg 1.) Leányvállalat Partiscum Busz Kft Anyavállalat adatához való viszony (%) 3,68 1,95 3,31 0,84 1,73 2.) Társult vállalat DAKÖRT vállalat Anyavállalat adatához való viszony (%) 0,21 0,47 2,62 2,73 0,88 Salus Kft Anyavállalat adatához való viszony (%) 0,17 0,13 0,62 0,49 0,13 3.) Anyavállalat Tisza Volán Zrt Leány és társult vállalatok összege Anyavállalathoz viszonyított arány (%) 4,06 2,55 6,56 4,06 2,74 Előző évi leány és társult vállalat korrigált összege Anyavállalathoz viszonyított arány (%) 4,06 2,5 5,6 4,3 2,36 Tehát az öt mutató közül csak a korrekció nélküli nettó bevételnél éri el az arány az 5 %ot, így a feltételeknek megfelelve mentesíthető a leányvállalat a konszolidációba való bevonástól, társaságunk pedig a konszolidált beszámoló készítés alól. (A társult vállalatok nettó bevételének csak a tulajdoni hányaddal arányos részével számolva, ez a mutató is 5 % alatti.) 65

76 TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A TISZA VOLÁN KÖZLEKEDÉSI ÉS SZOLGÁLTATÓ ZRT. TULAJDONOSAI RÉSZÉRE Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt. mellékelt, évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege eft, a mérleg szerinti eredmény eft (nyereség), és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentese a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt december 31én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Készítette az INTERAUDITOR Kft. 1

77 TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt. mellékelt évi éves beszámolójához kapcsolódó, december 31i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt évi üzleti jelentése a TISZA VOLÁN Közlekedési és Szolgáltató Zrt évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, május 16. Honti Péter ügyvezető Móri Ferencné kamarai tag könyvvizsgáló INTERAUDITOR Kft Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22/A. II. em Készítette az INTERAUDITOR Kft. 2