Független Könyvvizsgálói Jelentés

Átírás

1 Morál-Audit Kft Berekfürdő, Búzavirág u Budapest, Wesselényi u. 12. II/1. Tel.: Független Könyvvizsgálói Jelentés a MAHART-Szabadkikötő Zrt. tulajdonosának Elvégeztük a MAHART-Szabadkikötő Zrt. (1211. Budapest, Weiss Manfréd út 5-7. Cégjegyzékszám : továbbiakban : a Társaság ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege E Ft, a mérleg szerinti eredmény E Ft nyereség, a saját tőke E Ft, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

2 Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó MAHART- Szabadkikötő Zrt december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a MAHART-Szabadkikötő Zrt. (1211. Budapest, Weiss Manfréd út 5-7. Cégjegyzékszám : ) mellékelt évi éves beszámolójához kapcsolódó, december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a MAHART-Szabadkikötő Zrt évi üzleti jelentése a MAHART- Szabadkikötő Zrt évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Berekfürdő április 28. Tamás Zoltán Tamás Zoltán Ügyvezető Igazgató Kamarai tag könyvvizsgáló Morál Audit Kft. Nyilv.sz.: Berekfürdő,Búzavirág u.24. Nyilv.sz.:

3 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Cégbíróság: Fővárosi Bíróság, Cégbírósága MAHART - Szabadkikötő Zrt Budapest, Weiss Manfréd út ÉVES BESZÁMOLÓ január december 31. Kelt: Budapest,

4 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. MÉRLEG "A" változat Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e 1. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3.-9.sorok) Alapítás-átszervezés altivált értéke Kisérleti fejlesztés altivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befeketett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befeketett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. FORGÓESZKÖZÖK ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részsedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ( sorok) Bevételek aktv időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Budapest, P.H... Vállalkozás vezetője (képviselője)

5 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. MÉRLEG "A" változat Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e 57. D. SAJÁT TŐKE ( sor) I.JEGYZETT TŐKE sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK ( sorok) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALAKOK ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III.RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87.és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelel Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK(PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Budapest, P.H... Vállalkozás vezetője (képviselője) 3

6 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. Összköltség eljárással készített Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e 1. Belföldi értékesítés árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele 0 0 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 II. AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE ( ) 0 0 III. EGYÉB BEVÉTELEK III.sorból: visszaírt értékvesztés 5. Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 IV. ANYAG JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ( ) VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK VII.sorból: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége sorból_ kapcsolt vállakozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei sorból: értékelési különbözet VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések értékpapírók, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai sorból: értékelési különbözet IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ( ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.+XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C+D) XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F ) Budapest, P.H... Vállalkozás vezetője (képviselője) 4

7 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ Jóváhagyta: vezérigazgató Budapest, április 28. 5

8 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. I. ÁLTALÁNOS RÉSZ... 8 I/A. A társaság és a számviteli politika bemutatása A társaság bemutatása A számviteli politika bemutatása Az elszámolás alapja A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése Adósonként együttesen kisösszegű követelés A valuta és deviza tételek értékelése Fajlagosan kis értékű készlet A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése Az értékvesztés elszámolásának módja Céltartalék képzés rendszere A társaság által alkalmazott Számviteli politika tárgyévi módosítása I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása A Társaság vagyoni helyzetének értékelése A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése II. SPECIFIKUS RÉSZ II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A Társaság mérlegének elemzése Eszközök Befektetett eszközök elemzése Forgóeszközök elemzése Készletek Követelések elemzése Értékpapírok Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása Pénzeszközök alakulása Aktív időbeli elhatárolások A Társaság mérlegének elemzése Források Saját tőke elemzése Lekötött tartalék összetevői Céltartalékok elemzése Kötelezettségek elemzése Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése Passzív időbeli elhatárolások elemzése Az Üzemi eredmény összetevői Értékesítés nettó árbevételének elemzése Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése Egyéb bevételek

9 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT Költségek Költségek költségnemenkénti összetétele Értékesítési költségek Egyéb ráfordítások összetétele Adózás A mérleg szerinti eredmény levezetése III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ Személyi jellegű tájékoztatás Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek Környezetvédelmi tevékenység bemutatása Ellenőrzések Mérleg fordulónapját követő események bemutatása Egyéb tájékoztatás IV. CASH-FLOW

10 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. I. ÁLTALÁNOS RÉSZ I/A. A társaság és a számviteli politika bemutatása 1. A társaság bemutatása I. Általános rész Neve: MAHART-Szabadkikötő Zrt. Rövidített neve: MAHART-Szabadkikötő Zrt. (a továbbiakban: Társaság ) Székhelye: 1211 Budapest, Weiss Manfréd út 5-7. Telephelyei: nincsenek Fióktelepei: nincsenek Cégjegyzék száma: KSH jelzőszáma: Adószáma: Alapítás időpontja, rövid bemutatása: A Társaság május 26.-án a ÁPV Zrt. alapítói hatáskörében meghozott 101/2005. (V.26.) számú Alapítói határozatával, a MAHART-Szabadkikötő Rt.-ból (névváltoztatás után: Budapesti Szabadkikötő Logisztikai Zrt.) történő kiválással jött létre. A kiválás célja, hogy a tulajdonos egyrészt eleget tegyen a privatizációt elrendelő 2220/2003. (IX.12.) számú Kormányhatározatnak, másrészt a Csepeli Szabadkikötőt országos közforgalmú kikötővé nyilvánító 1019/2006. (III.10.) számú Kormányhatározat előírásainak. A Társaság feladata, hogy gondoskodjon a tartósan állami tulajdonban lévő földterületek, az azokon álló felépítmények és a kapcsolódó infrastruktúra, valamint az átalakulási vagyonleltárban meghatározott más eszközökről. A társaság tulajdonosa: Magyar Állam A tulajdonosi jogok gyakorlója: Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság A társaság képviseletére jogosult személyek: Sztilkovics Szávó A könyvvezetésért és a beszámoló készítéséért felelős személy adatai: Samuné Gorza Irén (131919) A társaság tevékenységei: Jegyzett tőke: Ingatlankezelés Forint, mely 450 db Ft névértékű dematerizált törzsrészvényből áll. 8

11 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. A jegyzett tőke kizárólag pénzbeli hozzájárulást jelent, mely teljes egészében a Magyar Állam tulajdona. A társaság adottságainak, piaci helyzetének bemutatása Az általános gazdálkodási szabályokon túl a Társaság működését meghatározó speciális gazdálkodási jogszabályok nincsenek. A könyvvezetésért és a beszámoló készítéséért felelős személy(ek)adatai: A társaság a számviteli feladatok ellátására a HSSC Szolgáltató Központ Kft.-vel (1117 Budapest, Fehérvári út 70., adószám: ) kötött vállalkozási szerződést. A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. 2. A számviteli politika bemutatása 2.1. Az elszámolás alapja A Társaság a Számviteli törvény előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámoló készítésére kötelezett. Az éves beszámoló felépítése: Mérleg: a Szt. 1. számú mellékletében meghatározott A változatban; Eredménykimutatás: a Szt. 2. számú mellékletében meghatározott A változatban, összköltség eljárással; Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés Az éves zárás fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés időpontja: április 28. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Sztilkovics Szávó A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. Hitelesítő könyvvizsgáló: Az éves beszámolót készítette: Morál-Audit Kft Berekfürdő, Búzavirág u. 24. Tamás Zoltán 5309 Berekfürdő, Búzavirág u Pilisszentiván, Táncsics u. 2) Samuné Gorza Irén regisztrált mérlegképes könyvelő (131919). Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer Forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is. 9

12 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a Számviteli törvény előírásai alapján kettős könyvvitelszabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság pénzügyi-gazdasági helyzetéről valós kép kialakítását teszi lehetővé. A számlatükör a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra. A Társaság költségei elszámolásának módja: elsődlegesen 5. számlaosztályban költségnemenként. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi zárást készít. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A Társaságnak a könyvvezetésre, a bizonylatolásra vonatkozó részletes belső szabályait úgy alakította ki, hogy az a mérleg és az eredménykimutatás alátámasztásán túlmenően a kiegészítő melléklet adatainak közvetlen alátámasztására is alkalmas legyen. A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellenőrizhetősége érdekében a nyilvántartási (könyvvezetési) rendszerét oly módon tovább részletezett, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak. A beszámoló összeállítása során alkalmazott szabályzatok: Számviteli politika Eszközök és források értékelési szabályzata Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata Selejtezési szabályzat Pénzkezelési szabályzat A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra, illetve nem kerülnek elhagyásra azok az arab számmal jelzett sorok, amelyben sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel adat A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, 10

13 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát; Az ellenőrzés által megállapított nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelő tárgyévi adatai tartalmazzák. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) megállapított hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint. A Társaság életében a beszámoló időszaka alatt jelentős, nem jelentős hiba feltárására nem került sor Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével kapcsolatos költségeket a társaság a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve ha a kísérleti fejlesztés tevékenység révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül Adósonként együttesen kisösszegű követelés Adósonként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek háromszorosát A valuta és deviza tételek értékelése A mérlegben a valuta pénztárban lévő valutakészletet, a deviza számlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló és minősített követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos árfolyamon átszámított forint értékben mutatja ki a társaság. A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek a fordulónapon minden esetben átértékelésre kerülnek Fajlagosan kis értékű készlet Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik. 11

14 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése A Társaság a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben a FIFO módszerrel megállapított áron jelennek meg. Az értékelés során úgy kell eljárni, hogy a leltárban szereplő készleteket a legutóbbi beszerzések egységárain kell számba venni, feltételezve, hogy mindig a legkorábban beszerzett készletek kerültek elsőként felhasználásra. Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek a mérlegben az egyedi tényleges előállítási értéken (közvetlen önköltségen) jelennek meg. Céltartalék-képzés szabályai A Társaság a garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez. Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl módosítás nem történt Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése Az alkalmazott értékelési eljárások rövid ismertetése: Az értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg történik. A leírási kulcsok felsorolása (a év előtti években beszerzett eszközökre vonatkozóan): A befejezett kísérleti fejlesztés, alapítás-átszervezés aktivált értéke 20% Vagyoni értékű jogok 16,7% (6 év) Szellemi termékek 25% (4 év) 12

15 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. Épületek o Műszaki épületek 5%; 10% o Raktár épületek 2%; 4%; 5%; 7%; 10% o Irodai épületek 2%; 3%; 4%; 5%; 7% o Szociális épületek 2%; 3%; 4%; 5%; 7% o Lakóház 10% o Út, úttest, vágány 2%; 3%; 5%; 7%; 10% o Kutak, hidak, partfalak, egyéb építmények 2%; 3%; 5% o Hálózatok, vezetékek, csatornák 2%; 3%; 4%; 5%; 6%; 7%; 8%; 10%; 11% o Parkolók, térburkolatok 5%; 7%; 10% o Partfalépítési beruházás 5% o Kikötő beruházás 5% Bérelt ingatlanon végzett felújítások 6% Járművek 20% Gépek, berendezések, felszerelések (a számítástechnikai eszközök kivételével 14,5% Irodai bútorok 10%; 11%; 13%; 14%; 17% Bérbeadott tárgyi eszközök 30% Számítástechnikai eszközök 33% 200 e Ft alatti nettó értékben beszerzett számítástechnikai eszközök 50% A leírási kulcsok felsorolása évtől: A befejezett kísérleti fejlesztés, alapítás-átszervezés aktivált értéke 20% Vagyoni értékű jogok 16,7% (6 év) Szellemi termékek 25% (4 év) Épületek (saját használatban) 2% Épületek (bérbe adva) 5% Partfalépítés, kikötő 5% Bérelt ingatlanon végzett felújítások 6% Járművek 20% Gépek, berendezések, felszerelések (a számítástechnikai eszközök kivételével 14,5% Bérbeadott tárgyi eszközök 30% Számítástechnikai eszközök 33% 200 eft alatti nettó értékben beszerzett számítástechnikai eszközök 50% A számviteli politika az amortizációra vonatkozóan 2012 évben módosításra került az alábbiak szerint: A következő eszközöknél a várható élettartam és ennek következtében az amortizációs kulcs módosításra került. Megnevezés Ro-RO kikötő létesítésével a Csepeli Szabadkikötő intermodális kapcsolatainak Üzembe helyezés dátuma eredeti várható élettartam Módosított várható élettartam Eredeti é.cs kulcs Módosított é.cs kulcs év 50 év 5% 2% 13

16 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. fejlesztése Partfalépítéssel, mederkotrásal és kapacitást növelő vasúti pályaépítéssel intermodális fejlesztések megvalósítása Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása év 50 év 5% 2% A 100 e Ft vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a beszerzési érték 10%-át vagy a 100e Ft-ot, illetve az ennek megfelelő devizaösszeget. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 eft-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek. Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 eft-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó különbözet. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik Az értékvesztés elszámolásának módja A konkrét szabályokat az Értékelési szabályzat tartalmazza eszközcsoportonként. Befektetések, értékpapírok értékvesztése A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. (SzV törvény 54. ) A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke 14

17 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. és (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 10 %-át. A készletek értékelése, minősítése és értékvesztése A készletek fogalomkörébe tartozó vagyoni eszközök csoportosítását, analitikus nyilvántartásuk elveit, értékelésüket, a készletekkel összefüggő gazdasági műveletek könyvviteli számlaösszefüggéseit a Számlarendben a 2. számlaosztály magyarázata tartalmazza. A szállítóktól beszerzett készleteket a szállító által megküldött számla alapján beszerzési értéken kell nyilvántartásba venni. A beszerzési értékbe tartozó tételeket a számviteli törvény, a Számlarend és az Értékelési szabályzat részletesen meghatározza. A készletállomány leltározása során fellelt többlet készleteket piaci értéken kell nyilvántartásba venni. A készletállományban felhasználás, értékesítés, selejtezés címén bekövetkezett csökkenéseket a FIFO módszer szerint kell elszámolni. A munkavállalóknak használatba kiadott, tárgyi eszköznek nem minősülő munkaeszközöket, és egyéb készlet jellegű vagyontárgyakat a kiadással egyidejűleg időbeli hatályát is figyelembe véve költségként kell elszámolni. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. Amennyiben az szerint alkalmazott leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, a megbízható és valós összkép érdekében az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 10 %-át. A készletállományt selejtezni és a könyvekből ki kell vezetni, ha az feleslegessé vált és további hasznosítása nem lehetséges. A követelések értékelése, minősítése és értékvesztése 15

18 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. A könyvviteli nyilvántartásokban szereplő valamennyi követelést adósonként (ideértve a vevőkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított előlegeket, az adott kölcsönöket is) az éves beszámoló összeállítását megelőzően a követelés lejárati időpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével minősíteni kell. A követelések minősítési kategóriái: - határidőn belüli, teljes értékű követelések, - határidőn túli, (lejárt) követelések, - behajthatatlan követelések. A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelést legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként le kell írni. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ide értve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Itt jelentősnek tekinthető a 100 e Ft feletti különbözet. A határidőn túli követelésekre a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. A behajthatatlannak minősített - és az előző üzleti év(ek)ben hitelezési veszteségként leírt - követelésekre kapott összeget, valamint a követelés eredeti jogosultjánál - ha a követelésre korábban értékvesztést számolt el - a követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeget egyéb bevételként kell elszámolni (Sztv. 77. ). Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. szerinti árfolyamon számított) értékét Céltartalék képzés rendszere Az adózás előtti eredmény terhére a szükséges mértékben céltartalékot képez a Társaság azokra a múltbeli, ill. folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, függő kötelezettséget, biztos jövőbeni kötelezettséget (korengedményes nyugdíj, végkielégítés miatt), környezetvédelmi kötelezettséget amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint a mérlegfordulónapon várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. 16

19 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. Az adózás előtti eredmény terhére a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben a törvény előírása szerint céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási-, az átszervezés-, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyekről a mérlegfordulónapon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Ez a céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető A társaság által alkalmazott Számviteli politika tárgyévi módosítása A Társaság által jelenleg alkalmazott Számviteli politika január 1.-től hatályos, azonban az előző évekhez viszonyítva nem történt változás az alkalmazott elvekben, csupán új formában, újra struktúráltan került kialakításra. I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása 1. A Társaság vagyoni helyzetének értékelése Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgy év Változás (%) Tőkeerősség (%) Saját tőke / összes forrás 21,59% 21,59% 100,00% Kötelezettségek aránya (%) Kötelezettségek / összes forrás 0,06% 0,17% 283,33% Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%) Hosszú lej.köt / összes forrás 0,00% 0,00% 0,00% Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%) Rövid lej.köt / összes forrás 0,06% 0,17% 283,33% Befektetett eszközök fedezete (%) Saját tőke / befektetett eszközök 22,21% 22,25% 100,18% Saját tőke növekedésének mértéke I. (%) MSZE / Jegyzett tőke 0,16% 7,47% 4668,75% Saját tőke növekedésének mértéke II. (%) MSZE / Saját tőke 0,01% 0,40% 4000,00% Eszköz igényességi mutató Összes eszköz / saját tőke 4,63 4,63 100,03% Tárgyi eszközök használhatósági foka (%) TE nettó értéke / TE bruttó értéke 87,17% 85,24% 97,79% Tárgyi eszközök megújítási mértéke (%) Tárgyévi aktivált érték / TE bruttó értéke 0,00% 4,37% 0,00% Eszközök forgási sebessége Értékesítés nettó árbev / összes eszköz 0,03 0,03 97,26% Tárgyi eszközök forgási sebessége Értékesítés nettó árbev / Tárgyi eszközök 0,03 0,03 97,34% Készletek forgási sebessége Értékesítés nettó árbev / Készletek - - 0,00% Saját tőke forgási sebessége Értékesítés nettó árbev / Saját tőke 0,14 0,13 97,19% 17

20 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. 2. A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése Adósságállományra vonatkozó mutatók Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgy év Változás (%) Hitelfedezeti mutató (%) Követelések / Rövid lej.köt 256,74% 201,40% 78,45% Adósságállomány arány (%) Adósságállomány / Adósságáll + saját tőke 0,00% 0,00% 0,00% Adósságszolgálati fedezeti mutató Adózott eredmény + ÉCS / Hossz.lej.köt esed.törl.részlete - - 0,00% Adósságállomány fedezettsége (%) Saját tőke / adósságállomány - - 0,00% Átlagos vevő futamidő (nap) Vevők / 1 napi értékesítés nettó árbevétele 1,02 22, ,43% Átlagos szállító futamidő (nap) Szállítók / 1 napi anyag jellegű ráf 24,94 38,22 153,25% Vevői/szállítói állomány aránya (%) Vevők / szállítók 47,53% 664,86% 1398,82% 18

21 Kiegészítő Melléklet MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. Likviditási mutatók Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgy év Változás (%) Likviditási mutató I. Forgóeszközök / Rövid lejáratú köt. 42,35 17,48 41,26% Likviditási mutató II. Forgóeszközök - Készlet / Rövid lej.köt 42,35 17,48 41,26% Likviditási mutató III. Pénzeszköz + Értékpapír / Rövid lej.köt 39,78 15,46 38,87% Likviditási mutató IV. Pénzeszközök / Rövid lej.köt 39,78 15,46 38,87% EBITDA fedezet I. Üzemi eredmény + ÉCS / Fizetett kamatok - - 0,00% EBITDA fedezet II. Szok.vállalkoz.eredmény + fiz kamat - kapott kamat / fizetett kamatok - - 0,00% 3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgy év Változás (%) Árbevétel arányos üzemi eredmény (%) Üzemi tevékenység eredménye / Nettó árbevétel -62,67% -1,95% 3,11% Árbevétel arányos adózott eredmény (%) Adózott eredmény / Nettó árbevétel 0,06% 3,04% 5066,67% Tőke arányos üzemi eredmény (%) Üzemi tevékenység eredménye / Saját tőke -8,47% -0,26% 3,07% Sajáttőke arányos adózott eredmény (ROE) (%) Adózott eredmény / Saját tőke 0,01% 0,40% 4000,00% Eszközarányos adózott nyereség (ROA) (%) Adózott eredmény / összes eszköz 0,00% 0,09% 0,00% Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) (%) Adózott eredmény / Nettó árbevétel 0,06% 3,04% 5066,67% Befektetés megtérülése (ROI) (%) MSZE / Saját tőke + hátrasorolt + hosszú.lej.köt 0,01% 0,40% 4000,00% 1 főre jutó adózás előtti eredmény (E Ft) Adózás előtti eredmény / átlagos stat.létszám 221, ,00 949,89% 1 főre jutó adózott eredmény (E Ft) Adózott eredmény / átlagos stat.létszám 35, , ,86% Bérarányos jövedelmezőség (%) Adózás előtti eredmény / bérköltség 2,50% 20,56% 822,40% Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%) Adózás előtti eredmény / személyi jell.ráfordítás 1,79% 14,89% 831,84% 19

22 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. II. SPECIFIKUS RÉSZ II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. A Társaság mérlegének elemzése Eszközök Mérlegtétel Előző év Tárgy év Változás E Ft % E Ft % E Ft % Befektetett eszközök ,23% ,04% ,23% Immateriális javak ,07% ,07% ,86% Tárgyi eszközök ,06% ,89% ,25% Befektetett pénzügyi eszk ,10% ,08% ,83% Forgóeszközök ,70% ,94% ,57% Készletek ,00% Követelések ,16% ,34% ,30% Értékpapírok ,00% Pénzeszközök ,53% ,60% ,20% ,00% ,00% ,00% Aktív időbeli elhatárolás ,07% 635 0,02% ,74% Eszközök összesen ,00% ,00% ,44% 1.1. Befektetett eszközök elemzése Megnevezés Előző év Tárgy év Változás E Ft % E Ft % E Ft % Immateriális javak ,08% ,07% ,86% Tárgyi eszközök ,83% ,84% ,25% Befektetett pénzügyi eszközök ,10% ,09% ,83% Összesen: ,00% ,00% ,23% 20

23 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT Immateriális javak MEGNEVEZÉS Alapításátszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriá-lis javakra adott előlegek Immateriá-lis javak értékhelyesbítése 1. Bruttó érték nyitó állománya Beszerzés-felújítás (aktiválás) Térítés nélk.átvétel Leltári többlet Térítés nélk.átadás Társaságba vitt Értékesítés Selejtezés, részselejt Hiány Megsemmisülés Átsorolás (megbontás, összevezetés) Bruttó érték záró állománya Értékcsökkenés nyitó állománya Tárgyévi tervszerinti leírás Előző évi tervszerinti leírás Tárgyévi terven felüli leírás Terven felüli écs. visszaírása Térítés nélk.átvétel Leltári többlet Térítés nélk.átadás Társaságba vitt Értékesítés Selejtezés Hiány Megsemmisülés Átsorolás (megbontás, összevezetés) Értékcsökkenés záró állománya Nyitó állomány nettó értéke Záró állomány nettó értéke Ö sszesen Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évekhez képest. 21

24 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT Tárgyi eszközök Megnevezés Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezé-sek, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházá-sok, felújítások Beruházá-sokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Ö sszesen 1. Bruttó érték nyitó állománya Tárgyévi beszerzés (beruh., felújítás) Térítés nélk.átvétel Leltári többlet Térítés nélk.átadás Társaságba apportálás Értékesítés Selejtezés, részselejt Hiány Megsemmisülés Aktiválás tárgyévi beszerzésből Aktiválás előző évi beszerzésből Átsorolás Bruttó érték záró állománya Értékcsökkenés nyitó állománya Tárgyévi tervszerinti leírás Előző évi tervszerinti leírás Tárgyévi terven felüli leírás Terven felüli écs. visszaírása Térítés nélk.átvétel Leltári többlet Térítés nélk.átadás Társaságba apportálás Értékesítés Selejtezés Hiány Megsemmisülés Átsorolás Értékcsökkenés záró állománya Nyitó állomány nettó értéke Záró állomány nettó értéke

25 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. Az évvégén folyamatban lévő beruházások bemutatása Megnevezés Előző év Tárgyév Nyitó Beszerzés Egyéb növekedés 0 Tárgyévi ráfordítás 0 Aktiválás Terven felüli écs. 0 Egyéb csökkenés 0 Záró A beruházások között az alábbiakban felsorolt pályázatok szerepelnek. 1. KÖZOP Pályázat 2. KÖZOP Pályázat A pályázatok célja a Csepeli Kikötő nagyszabású fejlesztése. Megnevezés Dátum Bekerülési érték Jogcím KÖZOP támogatás Ft Számlák KÖZOP támogatás Ft Munkabér Összesen Ft Megnevezés Dátum Bekerülési érték Jogcím Közop év Ft Számla Közop év Számla Összesen Ft Befejezetlen beruházás összesen Ft Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként 23

26 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET MAHART SZABADKIKÖTŐ ZRT. Mérlegtétel Terv szerinti Lineáris Degresz-szív Telj. arányos Egyéb módon Összesen Terven felüli Visszaírt terven felüli Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek További im. javak Immateriális javak összesen Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen Mindöszesen: Befektetett pénzügyi eszközök elemzése Megnevezés Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban E Ft % E Ft % E Ft % 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 0,00% 0 0,00% Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 0,00% 0,00% 0 0,00% Egyéb tartósan adott kölcsön ,00% ,00% ,83% Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0,00% 0,00% 0 0,00% Összesen: ,00% ,00% ,83% Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Előző év Tárgy év Változás Megnevezés Előző év Tárgy év Változás E Ft % E Ft % E Ft % Dolgozói lakásépítési kölcsön ,00% ,00% ,83% Dolgozói gépkocsi vásárlási kölcsön 0,00% 0,00% 0 0,00% Vállalkozóknak adott kölcsönök 0,00% 0,00% 0 0,00% Magánszemélynek adott kölcsön 0,00% 0,00% 0 0,00% Egyéb 0,00% 0,00% 0 0,00% Ósszesen: ,00% ,00% ,83% decemberében a társaság e Ft kölcsönt nyújtott az egyik munkavállalója részére deviza hitelének végtörlesztéséhez. A Kölcsön mérlegszerinti értéke az évek során átsorolt következő évi törlesztő részlet miatt csökken. 24