Független Könyvvizsgálói Jelentés

Átírás

1 Ernst & Young Kft. Ernst & Young Ltd. H-1132 Budapest Váci út Budapest 62. Pf.632, Hungary Tel: Fax: Cg Független Könyvvizsgálói Jelentés A részvényese részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1.) Elvégeztük a ( Társaság ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege E Ft, a mérleg szerinti eredmény 0 E Ft, az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért 2.) A vezetés felelős a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége 3.) A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. A member firm of Ernst & Young Global Limited

2 5.) Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 6.) Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Banif Plus Bank Zrt december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb ügyek 7.) A Társaság évi éves beszámolóját más könyvvizsgáló auditálta, aki arról május 13-án korlátozás nélküli véleményt bocsátott ki. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésről készült jelentés 8.) Elvégeztük a évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a évi üzleti jelentése a Banif Plus Bank Zrt évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, március 21. Virágh Gabriella Virágh Gabriella Ernst & Young Kft. Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: Kamarai tagsági szám: Jelen könyvvizsgálói jelentést megfelelően aláírva, papír alapon is kibocsátottuk.

3 ÉVES BESZÁMOLÓ A PÉNZÜGYI ÉVRE December 31.

4 MÉRLEG - ESZKÖZÖK Sorszám MEGNEVEZÉS Pénzeszközök Állampapírok 0 0 a) forgatási célú 0 0 b) befektetési célú 0 0 2/A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból elszámolóházzal szemben 0 0 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú ab) éven túli lejáratú b) befektetési szolgáltatásból 0 0 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés 0 0 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 0 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 aa) forgatási célú 0 0 ab) befektetési célú 0 0 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 bb) befektetési célú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 0 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 a) részvények, részesedések forgatási célra 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 0 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 bb) befektetési célú 0 0 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 (ezer forintban) március / 32

5 MÉRLEG - ESZKÖZÖK Sorszám MEGNEVEZÉS Részvények, részesedések befektetési célra 0 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) mûszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármûvek ac) beruházások 0 0 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 0 0 ba) ingatlanok 0 0 bb) mûszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármûvek 0 0 bc) beruházások 0 0 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés /A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 0 0 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1 + 2.a) + 3.a) + 3.ba) + 3.c) + 4.aa) + 4.b) + 5.aa) + 5.ba) + 6.a) + 6.ba) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 11,724,768 8,154,715 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b) + 3.bb) + 4.ab) + 5.ab) + 5.bb) + 6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] (ezer forintban) március / 32

6 MÉRLEG - FORRÁSOK Sorszám MEGNEVEZÉS Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 0 0 b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból elszámolóházzal szemben 0 0 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 1 1 a) takarékbetétek 1 1 aa) látra szóló 1 1 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 0 0 ba) látra szóló 0 0 bb) éven belüli lejáratú 0 0 bc) éven túli lejáratú 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 0 0 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 0 0 a) kibocsátott kötvények 0 0 aa) éven belüli lejáratú 0 0 ab) éven túli lejáratú 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 (ezer forintban) március / 32

7 MÉRLEG - FORRÁSOK Sorszám MEGNEVEZÉS c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 0 ca) éven belüli lejáratú 0 0 cb) éven túli lejáratú Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben szövetkezeti formában mûködő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 b) éven túli lejáratú 0 0 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 0 0 c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0 b) szövetkezeti formában mûködő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék 0 0 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+-) 0 0 Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a) + 1.ba) + 1.c) + 1/A + 2.aa) +2.ab) + 2.ba) + 2.bb) + 2.c) + 2/A + 3.aa) +3.ba) + 3.ca) + 4.a) + 4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) + 2.ac) + 2.bc) + 3.ab) + 3.bb) + 3.cb) + 4.b) + 7] SAJÁT TŐKE [ ] (ezer forintban) március / 32

8 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK MEGNEVEZÉS Mérlegen kívüli követelések Rendelkezésre álló hitelkonstrukciók Függővé tett és lejárt kamatok Kapott biztosítékok: kapott óvadék ingatlan jelzálog finanszírozott járművek referencia értéke egyetemleges készfizető kezesség Spot ügyletek miatti követelések Egyéb függő tételek Függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségek Felmondható hitelkeret harmadik partner részére Függő kötelezettség Spot ügylet miatti kötelezettség (ezer forintban) március / 32

9 EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám MEGNEVEZÉS Kapott kamatok és kamat jellegû bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegû bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamat jellegû ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból 0 0 a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi mûveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 0 0 b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 0 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása 0 0 (ezer forintban) március / 32

10 EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám MEGNEVEZÉS Általános igazgatási költségek a) személyi jellegû ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegû egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 a TB költségekből nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek a TB költségekből nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegû ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő 14. értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 0 [7.a)-10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+15+18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás () Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+21-/ ) 0 0 (ezer forintban) március / 32

11 CASH-FLOW KIMUTATÁS MEGNEVEZÉS Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírása és követelés pozitív értékelési különbözete kivételével) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás, illetve pozitív értékelési különbözet kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése és követelés negatív értékelési különbözete kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése, illetve negatív értékelési különbözet kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Mûködési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 0 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 0 Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 0 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 0 Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 0 Nettó pénzáramlás ebből: - készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása (A követelések, az értékpapírok és a készletek állományváltozását értékvesztés nélkül, azaz a bekerülési értékben kell meghatározni, a tárgyi eszközök és az immateriális javak állományváltozását pedig a bruttó értékben kell meghatározni.) (ezer forintban) március / 32

12 Kiegészítő melléklet Általános információk A Banif Plus Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság (korábban Bank Plus Zrt. ) a Tecnicrédito Magyarország Pénzügyi Zrt. pénzügyi vállalkozásból bankká történő átalakulásával keletkezett augusztus 11-én a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján (engedély referenciaszáma: PSZÁF E-I-711/2006). A társaság neve Bank Plus Zrt ről Banif Plus Bank Zrt-re változott, amely a Tecnicrédito SGPS, S.A. a Banif pénzügyi csoportba történő integrálódásának a következménye. A cégnévváltozás bejegyzése megtörtént, március 29. nappal vált hatályossá. A Bank zártkörűen működő részvénytársaság, Cégbíróságon bejegyzett cégjegyzékszáma: , adószáma: A az alábbi tevékenységek végrehajtására jogosult, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélye alapján: Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység) Pénzügyi lízing Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység A Bank, a 2010-es üzleti év folyamán kezdte meg zárt végű lízing tevékenységét. A termék piac általi elfogadása azóta folyamatosan növekedett, 2013-ban a zárt végű pénzügyi lízingszerződések 77%-ot tettek ki (2012: 62%-ot tett ki). Mindkét tevékenység esetében a fő eladási csatornát az ügynökök (gépjármű-kereskedések) képezték, akik a Bank termékeit értékesítik. Ennek elősegítésére a egy speciális szoftvert használ, amelynek segítségével a pénzügyi közvetítő Interneten keresztül elküldheti a hitelkérelmeket, és on-line módon figyelemmel kísérheti az engedélyezést. A hitelelbírálási folyamathoz a Bank szintén kifejlesztette a sokévi autófinanszírozási tapasztalatán alapuló saját belső scoring rendszerét, amely erős támogatást nyújt a hitelek aláírási folyamatának. A Bank a magyar piacon az átlagos gépjárművek finanszírozását célozza meg. A jóváhagyott új gépjármű finanszírozáshoz kapcsolódó hitel átlagos összege 2013-ban 737 ezer forint volt (2012-ben: 753 ezer forint), ami azt jelenti, hogy a portfoliója és ügyfélbázisa meglehetősen elaprózódott. A Bank folyamatosan figyelemmel kíséri a portfolióját, figyelve az esetleges visszaélések jeleit; és mihelyt ilyet tapasztal, azonnal megteszi a szükséges lépéseket a kintlévőség behajtására. A egy egyszerűsített kategorizálási módszert alkalmaz a kintlévőség osztályozására, amely a késedelmes napok számán alapul, de ez nem jelenti azt, hogy a biztosíték végrehajtása ne indulna meg, mihelyt a Bank megkárosításának lényeges jelei tapasztalhatóak lennének. Ilyen esetekben a Bank újrakategorizálja a követeléseket. A fiókhálózatot tart fenn az üzleti tevékenysége támogatására. A Banif Plus Bank Zrt. jelenleg az alábbi bejegyzett címmel rendelkezik, illetve az alábbiakban felsorolt fiókirodákat üzemelteti. 10 / 32

13 Székhely: HU 1138 Budapest, Népfürdő utca 22. C torony 5. em. Telephelyei: HU 1138 Budapest, Népfürdő utca 22. B torony fszt. Fióktelepei: HU 4024 Debrecen, Csapó u. 63 fszt.4 HU 7626 Pécs, Felsővámház u HU 3526 Miskolc, Arany János tér 1. HU 6000 Kecskemét, Nyíri u. 4. HU 9700 Szombathely, Jászi Oszkár u. 1. A Bank a Banco Banif Mais, S.A., a Portugál Köztársaság törvényei szerint bejegyzett hitelintézet (cégjegyzékszámmal és adó számmal: ) leányvállalata (100%-os szavazati aránnyal), melynek bejegyzett címe: PT Lisszabon, Avenida 24 de Julho no. 98. A Bank a Banif Pénzügyi Csoporthoz tartozik, amely holding pénzügyi társasága a BANIF Banco Internacional do Funchal S.A. (regisztrált szám: , székhely: Portugália, Madeira, Funchal, Rua de João Tavira, no. 30), konszolidált beszámolót készít a csoportról, és ebbe a Banco Banif Mais S. A. is beletartozik ben egyesülés történt, a BANIF SGPS,SA beolvadt a Banif Banco Internacional do Funchal S.A.-ba. Ezzel a beolvasztással a Banif Banco Internacional do Funchal S.A. lett a cégcsoport vezető társasága. A 2012-es év végén történt továbbá, hogy a Portugál Pénzügyminisztérium bejelentette a Portugál Kormánnyal elvben együttműködők felekkel kötött egyezségét a feltőkésítésről, mely megállapodás szerint a Banif Banco Internacional do Funchal S.A. 700 millió EUR értékben jegyez új speciális részvényeket (Coer Tier 1) és 400 millió EUR értékben elsődleges tőkének számító tőke instrumentumokat (átváltható kötvénykontingenseket) bocsájt ki január végéig. Valójában a Csoport január 16-i részvényesi közgyűlésén a feltőkésítési terv jóváhagyásra került a következő második szakasszal együtt, amely júniusig terjedően kizárólag magánbefektetők általi további 450 millió EUR tőkeemelés bevonását jelentette. Továbbá a fentieknek megfelelő, a portugál állam részvételével történő feltőkésítési folyamat január 25. napon fejeződött be. A év során így a következő tőkeemelésekre került sor: júniusban 100 millió EUR értékben a korábbi meghatározó részvényesek által, júliusban 100 millió EUR értékben nyilvános tőzsdei részvénykibocsátás során, augusztusban 40,7 millió EUR értékben zártkörű részvénykibocsátással, valamint októberben 0,7 millió EUR értéken átváltható kötvények bevonása mellett további 70,8 millió EUR értékben különböző értékpapírok részvényekre történő nyilvános cseréjével. Az év végén Banif - Banco Internacional do Funchal, SA jegyzett tőkéje elérte az ,43 EUR összeget. Érdemes megemlíteni azt is, hogy a Banif Banco Internacional do Funchal, S.A. augusztusban visszafizette az átváltható kötvénykontingens első részletét a portugál állam részére. 150 millió EUR étékben A Bank nem rendelkezik részesedéssel más gazdasági társaságokban. A Bank az éves beszámoló könyvvizsgálatára kötelezett.. A könyvvizsgálója az Ernst and Young Kft. (hivatalos cím: 1132 Budapest, Váci út 20, cégjegyzékszám: ). A könyvvizsgálatért felelős kijelölt természetes személy Virágh Gabriella (lakcíme: 1032 Budapest, Kiscelli utca 74.), Könyvvizsgálói Kamarai tagsági száma A 2013-as pénzügyi évre meghatározott könyvvizsgálat díja EUR+áfa volt. 11 / 32

14 A Bank nevében a számviteli osztály irányításáért és vezetéséért felelős természetes személy: Varga Zsuzsanna (regisztrálási szám: MK ). A Bank vezérigazgatója Mr. Pedro Serra Campos. A Bank ügyvezetője Ferencz Zoltán, Kovács Tibor, Mr. Francisco Fonseca és Gáti Tamás György (további adatok a Kiegészítő melléklet végén). Az Igazgatóság további tagjainak adatai a Kiegészítő melléklet végén találhatók. Az éves beszámolót az Igazgatóság köteles aláírni. A Bank egyéb adatai megtalálhatóak az alábbi Internet oldalon: 2. Számviteli Politika A számvitelről szóló évi C. törvény, és a 250/2000 számú Kormányrendelet szerint, valamint a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény alapján elkészített Számviteli Politika főbb rendelkezései a következők: A pénzügyi jelentés fordulónapja: december 31. A pénzügyi jelentés készítésének időpontja január 08. A pénzügyi tranzakciók könyvelése a kettős könyvvezetés szabályai alapján történnek; A Bank könyvvezetése magyar forintban történik. Más devizában denominált tranzakciók a tranzakció teljesítésének napján esedékes árfolyamon kerülnek átszámításra: a külföldi devizában denominált eszközök és források a december 31-i Magyar Nemzeti Bank árfolyamán kerültek átértékelésre. Az átszámításhoz kapcsolódóan a Bank árfolyamveszteséget ill. árfolyamnyereséget számol el. A tárgyi eszközök az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva; A befektetett eszközök és immateriális javak értékcsökkenésének kiszámításakor a Bank az eszközök hasznos élettartamát figyelembe vette. Ennek alapján a fő eszközcsoportokra az alábbi leírási kulcsok használatosak: Immateriális javak o Szoftver 20, 00% o Vagyoni értékű jogok 16, 67% Tárgyi eszközök o Idegen ingatlanon végzett beruházások 6, 00% o Gépjárművek 20, 00% o Számítástechnikai eszközök 33, 00% o Gépek és felszerelések 14, 50% o Irodai berendezések 14, 50% o Egyéb irodai gépek, berendezések 14, 50% A Bank az értékcsökkenést lineáris módon számolja. A kis értékű tárgyi eszközök ( forint alatt) a használat évében teljes mértékben amortizálásra kerültek. Az értékcsökkenés havonta kerül elszámolásra. A Bank által nyújtott hiteleket hitelkövetelésként, és értékvesztéssel csökkentett értéken mutatja ki. Az évi CXII törvény 75. -ának megfelelően a Bank megképezte a 10%-os általános tartalékot az adózás utáni eredményből; 12 / 32

15 A Bank a valós értéken való értékelést nem alkalmazta a tárgyév folyamán. A számviteli politika értelmében minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió forintot. Aktív időbeli elhatárolásként - elkülönítetten - kell a mérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. Év közben a kamatok és kamat jellegű jutalékok még nem esedékes, időarányosan járó összegét legalább havonta az aktív időbeli elhatárolások és a kapott kamatok, kamat jellegű bevételek között el kell számolni. Az ügyfeleknek nyújtott hitelek kamata és a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek kamata időarányos része el lett határolva. Az ügyfeleknek nyújtott hitelek kamata az eredménykimutatásban a 250/2000. Kormányrendelet 17. -nak megfelelően került kimutatásra. Passzív időbeli elhatárolásként kell elkülönítetten kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi; a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra; a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a Bankkal szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget; továbbá a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járulékát. Devizában fennálló, beruházáshoz kapcsolódó hiteltartozáshoz kapcsolódó nem realizált árfolyamveszteséget a Bank nem határol el. A számviteli politikához kapcsolódóan a Bank az alábbi szabályzatokat készítette el a jogszabályi előírások alapján: Hitelezési szabályzat, Adósminősítési szabályzat, Fedezetértékelési szabályzat, Értékvesztésképzési szabályzat, Követelések minősítési szabályzata, Leltárkészítési és leltározási szabályzat, Pénzkezelési szabályzat, Szigorú számadási bizonylatok szabályzata, Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzata, Önköltségszámítási szabályzat. 13 / 32

16 3. Mérleg 3.1. Eszközök A Bank eszközei nincsenek elzálogosítva vagy más biztosítékkal megterhelve Forgóeszközök A forgóeszközök részletezése a következő: Pénzeszközök Hitelintézetek részére nyújtott kölcsönök és előlegek Ügyfelek részére nyújtott kölcsönök és előlegek (1 évnél rövidebb hátralévő futamidővel) Egyéb eszközök Forgóeszközök összesen Készpénz és Betétek Ezen tétel összetevői: Pénzeszközök Hitelintézetek részére nyújtott kölcsönök és előlegek A hitelintézetek részére nyújtott kölcsönök és előlegek a hátralévő futamidejük tekintetésben 3 hónapon belül lejárónak voltak besorolva és év végén Ügyfelek részére nyújtott kölcsönök és előlegek A hátralévő futamidő szerint: 3 hónapon belül hónap és 1 év között év és 5 év között év felett Összes jövőbeni kintlévő tőkekövetelés Lejárt követelések Minősített követelésekhez kapcsolódó értékvesztés Teljes portfolió (1000 f orintban) Az értékvesztés-számítás alapja a minősített követelések teljes tőkekövetelése, (nemcsak a lejárt esedékességű követelések), a táblázatban bemutatott kategóriák szerint. 14 / 32

17 Kintlevő Értékvesztés December 31. tőkekövetelés összege Fogyasztási hitel Lizing követelések Készletfinanszírozás Összesen Ebből újratárgyalt szerződés: Kintlevő Értékvesztés December 31. tőkekövetelés összege Fogyasztási hitel Lizing követelések Készletfinanszírozás Összesen Ebből újratárgyalt szerződés: Az értékvesztés tárgyévi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Nyitó egyenleg Leírás Visszaírás Kivezetés Záró egyenleg (1000 f orintban) Az alábbi táblázatban bemutatjuk a jövőbeni kinnlevő tőkekövetelések részletezését devizanemenként. Az EUR és CHF címszó alatt szereplő összegek deviza alapú szerződésekre vonatkoznak: december 31. HUF EUR CHF TOTAL 3 hónapon belül hónap és 1 év között év és 5 év között év felett Összes jövőbeni kintlévő tőkekövetelés Összes jövőbeni kintlévő tőkekövetelés %-a 33.98% 2.17% 63.85% % december 31. HUF EUR CHF TOTAL 3 hónapon belül hónap és 1 év között év és 5 év között év felett Összes jövőbeni kintlévő tőkekövetelés Összes jövőbeni kintlévő tőkekövetelés %-a 53.44% 1.91% 44.65% % 15 / 32

18 Az alábbi táblázatban a lejárt követeléseket mutatjuk be a szerződéskötés szerinti devizanemenként. A lejárt követeléseket a Bank forintban tartja nyilván, azok után további árfolyamkülönbözet nem számolódik. CHF EUR HUF Lejárt követelések összesen (1000 f orintban) Immateriális javak és tárgyi eszközök Az alábbi táblázat bemutatja az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásait: Br. nyitóegyenleg (2013. január 1.) Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok Immateriális javak összesen Gépek, berend. felszer. Gépjárm űvek Idegen ingatlanon végzett beruházás Tárgyi eszközök összesen Növekedés Csökkenés Br. záróegyenleg (2013. december 31.) Écs. nyitóegyenleg (2013. január 1.) Növekedés Csökkenés Écs záróegyenleg (2013. december 31.) Nettó nyitóegyenleg (2013. január 1.) Növekedés Csökkenés Nettó záróegyenleg (2013. december 31.) A és a év végén nem volt beruházásra adott előleg Egyéb eszközök Előlegek és betétek bérleti célokra Előlegek az autókereskedők részére Túlfizetések és egyéb ügyfelekkel kapcsolatos követelések Adó túlfizetések Követelés fejében visszavett eszközök Összesen (1000 f orintban) 16 / 32

19 Aktív időbeli elhatárolások Hitelek kamata Egyéb kamatjellegű bevételek Szolgáltatások előlegei, és egyéb költségek Összesen (1000 f orintban) 3.2. Források és a Saját tőke Tartozások hitelintézetek felé Ezen kategória részletezése: Rövid lejáratú kötelezettségek: Látra szóló 0 0 Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú kötelezettségek: Összes tartozások hitelintézetek felé (1000 f orintban) Részletezés lejárat szerint 3 hónapon belül hónap és 1 év között év és 5 év között Összes tartozások hitelintézetek felé (1000 f orintban) A 2013-es év folyamán a Bank 32 millió euró (2012: 50 millió euró) összegű hitelkeret megállapodással rendelkezett a tulajdonos Banco Banif Mais, S.A.-val. A Bank ebből CHF-t és HUF-ot (2012: CHF és HUF) használt fel 2013 év végéig. Banif Plus Bank az év végén nem használt fel más finanszírozó által biztosított hitelkeretet, A hitelintézetek felé fennálló kötelezettség részletezését devizanemenként az alábbi táblázatok tartalmazzák: December 31 HUF CHF TOTAL Rövid lejáratú kötelezettségek: Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú kötelezettségek Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek (unit: '000 HUF) 17 / 32

20 2013. December 31. HUF CHF TOTAL Rövid lejáratú kötelezettségek: Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú kötelezettségek Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek (unit: '000 HUF) A Bank nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, amelynek a hátralévő futamideje meghaladná az öt évet. A Bank nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, amely zálogjoggal, jelzáloggal, vagy egyéb hasonló joggal van biztosítva Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Jóváhagyott osztalék Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Társasági adó befizetési kötelezettség Személyi Jövedelemadó TB és egyéb járulékok Egyéb adók és díjak Összesen ban a Bank forintot fizetett ki osztalékként a részvényesek részére a as eredményből és a korábbi évek eredménytartalékából. A 2013-es adózás utáni eredmény, és a korábbi évek eredménytartalékának terhére a javasolt fizetendő osztalék összege forint, amely a részvényes Banco Banif Mais, S.A. részére kerül kifizetésre. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének (2013. október 1-től MNB) felügyeleti díjként a Bank ezer forintot (2012-ben: ezer forintot) fizetett ki a tárgyévben Passzív időbeli elhatárolások Hitelekre fiz. Kam. és egyéb kamatjell. kiadások Egyéb szolg-hoz kapcs elhat. és egyéb költségek Összesen Céltartalékok Nyitó egyenleg Visszaírás Felhasználás Záró egyenleg ban a Bank teljesen felhasználta az általános kockázati céltartalékot azoknak a követeléseknek a veszteség leírásával kapcsolatban, amelyeknél nem volt értékvesztés képezve (2013-ban 111 millió forint értékben, 2012: 0 forint) 18 / 32

21 Saját tőke Jegyzett tőke Tartalékok: Eredménytartalék Általános tartalék Év nettó eredménye 0 0 Összes saját tőke december 31-én a alaptőkéjének 100%-os tulajdonosa a Banco Banif Mais, S.A. A alaptőkéjét részvény képviseli 2000 forintos névértékkel ban a Bank ezer forint osztalékot fizetett ki, a 2012-es nettó eredmény és az eredmény tartalék terhére, miután a kötelező általános tartalékot megképezte. A 2013-es pénzügyi évre vonatkozóan a javasolt osztalék kifizetés összege ezer forint ezer forintértékben a tárgyévi nettó eredmény, ezer forintértékben az eredménytartalék terhére. A 2013-es pénzügyi év adózott eredmény értéke elérte a ezer forintot, amely felhasználása az alábbiak szerint javasolt: - Általános tartalék (10%): ezer forint; - Osztalék: ezer forint Eredménytartalék igénybevétel osztalékra ezer forint A Bank nem rendelkezik, és nem vásárolt vissza saját részvényeket. A saját tőke tárgyévi változásait a következő tábla mutatja be: Egyenleg december 31.-én Jegyzett tőke Általános tartalék Eredménytartalék Tárgyévi eredmény Saját tőke összesen Tárgyévi eredmény Általános tartalék Jóváhagyott osztalék Egyenleg december 31.-én Tárgyévi eredmény Általános tartalék Jóváhagyott osztalék Egyenleg december 31.-én / 32

22 4. Eredménykimutatás 4.1. Kamatkülönbözet Kamatok és kamatjellegű bevételek Bankbetét Fogyasztási hitel és készletfinanszírozás Lizing követelések Fizetett kamatok és kamatjellegű kiadások Kamatkülönbözet A Bank a kapcsolt válllakozásokkal szemben ezer forint kamat és kamatjellegű bevételt (2012: ezer forint), és ezer forint fizetett kamat és kamatjellegű kiadást számolt el 2013-ban (2012: ezer forint) Jutalékok eredménye Kapott vagy esedékes jutalékok és díjak Fizetett vagy fizetendő jutalékok Jutalékok eredménye A Bank 193 ezer forint jutalék ráfordítást számolt el kapcsolt vállalkozásokkal szemben a as pénzügyi évben (2012: ezer forint). A pénzügyi évben a Bank rendelkezett a K&H Bank által biztosított hitelkeret megállapodásal, melyet kapcsolt vállalkozás által nyújtott garancia biztosított. A Bank 2013-ban nem fizetett garancia díjat kapcsolt vállalkozásnak Pénzügyi műveletek eredménye Árfolyamkülönbözet Határidős és opciós árfolyamügyletek eredménye 0 0 Pénzügyi műveletek eredménye A kapcsolt vállalkozásokkal szemben a pénzügyi évben árfolyamkülönbözetként a Bank 44,756 ezer forint veszteséget (2012: 663,185 ezer forint nyereséget) számolt el. 20 / 32

23 4.4. Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások Egyéb bevételek: Eladott eszközök eladási ára Pénzügyi lízing árbevétel Működésből származó egyéb bevételek Biztosítási események bevételei Előző évből eredő bevételek Összesen: Egyéb ráfordítások: Eladott eszközök könyv szerinti értéke Pénzügyi lízing ráfordításai Működésből származó egyéb ráfordítások Leírt követelések Immateriális javak és tárgyi eszközök selejtezése Egyéb adók és díjak Összesen: A Banknak 2013-ban az egyéb bevételeiből ezer forint származott kapcsolt vállalkozástól (2012: 0 forints) Általános adminisztratív költségek Ezen tételek részletezése: Bérköltség és kapcsolódó járulékai Egyéb: Irodabérlet Rezsiköltség bérelt telephelyekhez kapcsolódó költségek Irodai fogyasztási cikkek Egyéb bérelt eszközök Kommunikációs költségek Szállítási és utazási költségek Reklámozás és egyéb marketing költségek Könyvvizsgálati díj Karbantartás és kapcsolódó szolgáltatások Biztosítási költségek Jogi szolg. és peres eljárásokkal kapcs. költségek Speciális szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Felügyeleti díj és egyéb tagsági díjak Összes adminisztratív költség A Bank 2013-ban a Banco Banif Mais, S.A.-tól igénybevett szolgáltatásként tárgyévben ezer forintot (2012: ezer forint) számolt el. A Bank tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak, azonban az alacsony összegű ügyfélbetét állománya miatt nem volt dijfizetési kötelezettsége 2013-ban (2012: 0 forints). 21 / 32

24 Személyi jellegű további információk A személyi jellegű ráfordításokból ezer forint (2012: ezer forint) az Igazgatóság tagjainak bérköltsége és a kapcsolódó járulékai. A Bank nem rendelkezik nyugdíj kötelezettséggel, nem folyósított előleget, kölcsönt és nem nyújtott garanciát volt vezető tisztségviselő Igazgatósági vagy Felügyelő Bizottsági tag részére. A munkavállalók átlagos száma (fő) Külföldről beszerzett áruk és szolgáltatások Portugália IT szolgáltatás Összesen (unit: 000 HUF) 5. Általános kockázati céltartalék Az általános kockázati céltartalék összege a és évi mérlegben az alábbi: Általános kockázati céltartalék (1000 f orintban) 2013-ban a Bank teljesen felhasználta az általános kockázati céltartalékot azoknak a követeléseknek a veszteség leírásával kapcsolatban, amelyeknél nem volt értékvesztés képezve (2013-ban 111 millió forint értékben, 2012: 0 forint) 6. Osztalék és eredménytartalék Az adózott eredmény értéke 2013-ben elérte a ezer forintot, melynek javasolt felhasználása az alábbi: - Általános tartalék (10%): ezer forint; - Osztalék: ezer forint Az eredménytartalék igénybevétel osztalékra: ezer forint. A részvénytulajdonos részére kifizetendő osztalék összege ezer forint. 22 / 32

25 7. Társasági adó különadó és hitelintézeti adó Az eredmény terhére fizetendő adók összetétele a következő: Adózás előtti eredmény Adó alap növelő tételek: Büntetések, késedelmi kamatok Reprezentációs költség 0 0 Értékcsökkenési leírás Adó alap csökkentő tételek: Értékvesztés (*) Előző évre vonatkozó bevételek Hitelintézeti különadó Értékcsökkenési leírás Társasági adó alap társasági adó alap 10% Társasági adó alap 19% Társasági adó összesen Hitelintézeti különadó Hitelintézeti különadó összege Adófizetési kötelezettség (*) értékvesztéssel kapcsolatos korrekció, amelyet még, mint pénzügyi vállalkozásként képzett a Bank, a kötelező pénzügyminisztériumi előírásnak megfelelően. A társasági adó alapot 2013-ban és 2012-ben is két részre kellett megbontani: 500 millió forintig a társasági adó mértéke: 10%, ezt meghaladó részre 19% adófizetési kötelezettség áll fenn ben került bevezetésre a hitelintézeti különadó. Az adó alapja a tárgyévi nettó eredmény növelve a pénzintézeti különadó összegével. Az adó mértéke 30%, de legfeljebb a 2011-es pénzintézeti különadó összege. A pénzintézeti különadó összegéből a hitelintézeti különadó összege levonható. 8. Mérlegen kívüli tételek 8.1. A főbb mérlegen kívüli tételek részletezése december 31. Követelések Kötelezettségek Rendelkezésre álló hitelkonstrukciók Felmondható hitelkeret harmadik partner részére Speratív jutalék Függővé tett és lejárt kamatok Kapott biztosítékok Kapott óvadék 0 Ingatlan jelzálog Finanszírozott járművek referencia értéke Egyetemleges készfizető kezesség Egyéb függő tételek Spot ügylet miatti követelések Spot ügylet miatti kötelezettségek / 32

26 2013. december 31. Követelések Kötelezettségek Rendelkezésre álló hitelkonstrukciók Felmondható hitelkeret harmadik partner részére Speratív jutalék Függővé tett és lejárt kamatok Kapott biztosítékok Kapott óvadék Ingatlan jelzálog Finanszírozott járművek referencia értéke Egyetemleges készfizető kezesség Egyéb függő tételek Spot ügylet miatti követelések Spot ügylet miatti kötelezettségek A év végén függővé tett kamatokból ezer forint folyt be 2013-ban. 9. Pénzügyi mutatók A törvényes előírások szerint az alábbi a szavatoló tőke és a fizetőképességi mutató értéke: Szavatoló tőke (millió HUF) Tőkemegfelelési mutató (%) A PSZAF által előírt többlettőke követelménnyel számolt tőke megfelelési mutató 19,39% (2012: 16,51%). Az alábbi táblázatok megmutatják, hogy a továbbra is jó tőke- és eszközmegtérüléssel működik. A Bank nagyon jó mérlegstruktúrával rendelkezik 28,36%-os (2012: 20,00%) fizetőképességi mutatóval. Készpénz és bankbetét Rövid lejáratú követelések Rövid lejáratú kötelezettségek (unit: '000 HUF) Likviditási ráta: Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási gyorsráta: Készpénz és bankbetét/rövidlejáratú kötelezettségek Eszközarányos eredmény (ROA %): Adózás utáni eredmény/átlagos mérlegfőösszeg 3.97% 6.70% Saját tőke arányos eredmény (ROE %) Adózás utáni eredmény (n) / Saját tőke (n-1) 22.22% 28.70% Fizetőképességi mutató (%): Saját tőke / Kötelezettségek 20.00% 28.36% 24 / 32

27 A beszámoló magyar nyelvű változata az eredeti angol nyelvű dokumentum fordítása. Budapest, március 20. A Igazgatóságának tagjai: Dr. Mário Raul Leite Santos Dr. João Manuel Mora de Ibérico Nogueira Dr. Vítor Manuel Farinha Nunes Ferencz Zoltán, ügyvezető Francisco de Sousa e Faro Rosado da Fonseca, ügyvezető Kovács Tibor, ügyvezető Pedro Nuno Lorenzo Vieira Serra Campos, vezérigazgató Gáti György Tamás, ügyvezető 25 / 32

28 2013 ÜZLETI JELENTÉS A 2013-as évet a magyar gazdaság teljesítményének változása jellemezte. Míg az előző évet gazdasági visszaesés jellemezte (2012-ben a GDP 1,7%-os csökkenést mutatott), 2013-ban az ország visszatért a gazdasági növekedés irányába, melyet az 1,1%-os GDP növekedés is jelez. A legfrissebb adatok az elmúlt negyedévben 2,7%-os növekedést mutatnak. A vizsgált évet enyhe növekedés jellemezte a fő gazdasági térségekben visszafogott inflációs adatok mellett (az Eurozónában a GDP 0,4%-os csökkenést mutatott az EU szintű 0,1% emelkedés mellett). A fő központi bankok ennek megfelelően folytatták laza monetáris politikáikat, melynek továbbra is része maradt a FED "pénzkínálati bővítési" csomagja az USA-ban. Az év második felében mindemellett megpróbálták felkészíteni a piacot egy lehetséges csökkentésre, azaz a gazdasági ösztönzés csökkentésére a pénzügyi eszközökök felvásárlásának redukálásán keresztül. Fontos megemlíteni a FED pénzügyi beavatkozását, amely 2013-ban a piacon elérte a 85 milliárd dollárt havonta (a FED mérlege a 2007-es 900 milliár dolllárról 4 trillió dollárra emelkedett 2013 végére). December 18-án a FED úgy döntött, lecsökkenti a pénzügyi beavatkozás mértékét (havi 10 milliárd dollárral) amellyel instabilitást idézett elő a feltörekvő piacokon, melyek tőkekiáramlástól szenvedtek. Magyarországon a Magyar Nemzeti Bank agresszív, dovish monetáris politikát folytatott, többször visszavágva a jegybanki alapkamatot a 2013-as év folyamán, ezzel az év eleji 5,75% -ról 3,00%-ra csökkentve azt december végére. Az inflációs adatok ezen lépéseket alátámasztották, mivel a központi rezsicsökkentés (a kormánypolitika egyik mérföldköve) megjelent a fogyasztói árindexben is, amely (csak) +1,7% növekedést jelentett 2013-ban. A FED csökkentési lépései hatással voltak a forint fő devizákhoz viszonyított árfolyamára (és általában a feltörekvő piacok valutáira, mint azt fent említettük), a magyar forint euróhoz viszonyított árfolyama a év végi 269,91 szintről január végére 311,15-re emelkedett (amely megközelítőleg 5%-os értékcsökkenésést jelent egy hónap alatt). A megszorító intézkedések továbbra is érvényben maradtak az euróövezet országaiban az államháztartás kiegyensúlyozásához; emiatt a háztartásokat továbbra is befolyásolják a rájuk nehezedő pénzügyi terhek, főként adónövekedés formájában (valamint indirekt módon néhány országban a magas munkanélküliségi ráta miatt). Megfelelő gazdasági növekedés, illetve további Európai Központi Banki ösztönzés nélkül a jelen helyzet drasztikus változása nem várható. Magyarországon a jelen kormány olyan politikát folytat, mely szerint a "globális válság" következményeit, illetve a pénzügyi terhek növekedésének hatását a lakosság helyett a nagyvállalatokra (melyek döntő többsége külföldi tulajdonban van) helyezi át az úgynevezett "krízisadó" formájában (melynek fő célpontjai a pénzügyi intézmények, az energiai és telekommunikációs cégek, valamint a nagy kiskereskedők). Továbbá a közművek hatósági árának bevezetésével a lakosság havi rezsiköltségeit is csökkentették. Ezen politika tovább folytatódik a 2014-es évben is. A kormány irányítás alatt tudta tartani a költségvetési hiányt, amely a legutóbbi adatok alapján a GDP - 2,6%-a; így a teljes államadósság a GDP 80%-os szintje alatt maradt (2012, 79,3%). 26 / 32

29 Az inflációs adatok vonatkozásában, a fogyasztói árindex 2013-ban 1,7% volt, amely az előző évi 5,7%-os arányhoz képest jelentős csökkenés. A fogyasztói árindex várhatóan hasonlóan alacsony szinten marad 2014-ben is, mivel a kormány továbbra is folytatni kívánja jelen politikáját a közüzemi díjak alacsony szinten tartása érdekében. Az egyetlen veszély, mely ezen mutató felső határát veszélyeztetheti a forint árfolyamának évközbeni változása lehet (azaz magasabb lehet az infláció az import cikkek magasabb árai miatt). Mindemellett, amennyiben a magyar forint erőteljes értékcsökkenése bekövetkezne, az MNB beavatkozhatna, hogy bizonyos korlátok közt tartsa a forint árfolyamát, ezzel is elérve a stabilitást. A munkanélküliségi mutatók vonatkozásában, a kormány által bevezetett néhány szociális program eredményeként a munkaképes lakosság foglalkoztatottsága tovább növekedett 59,7%-ra, és a munkanélküliség szintje 10,2%-ra csökkent 2013-ban, amely 0,7%-kal a 2012-es szint alatt marad.. AUTÓ PIAC Az eladott új gépjárművek száma 6%-kal emelkedett 2013-ban a 2012-es adatokhoz viszonyítva, az eladott autók száma volt. Hasonló tendencia figyelhető meg az összes használtautó eladás piacán, a kereskedések eladási adatai alapján, ahol szintén növekedés figyelhető meg, bár kevésbé jelentős mértékben, az előző évit 1%-kal meghaladva, 2013-ban eladott autót. A ténylegesen finanszírozott használtautó eladási ügyletek száma tovább csökkent. A finanszírozott használtautó eladási ügyletek aránya a kereskedésekben a 2012-es 20,5%-ról 18,1%-ra csökkent ban. Mindemellett az új autó finanszírozási szegmensben pozitív változás volt tapasztalható, az összes finanszírozott ügylet aránya 22,4%-ról 25,9%-ra változott az összes eladás arányában ban összesen gépjárművet finanszíroztak ( új, és használt autót). TELJESÍTMÉNY 2013-ban a Banif Plus Bank tevékenysége hasonló volt a 2012-es évhez: +1% a szerződések számában, illetve -1% a kihelyezett hitelösszegben. Azonban az 1%-os piaci csökkenését figyelembe véve, különös tekintettel a használt autók finanszírozására (-11%), ezen adatok a piaci részesedés növekedését mutatják, amely a 2012-es 9,2%-ról 2013-ban 10,1%-ra nőtt. Az alkalmazottak átlagos száma a 2012-es 64 főhöz képest 61-re csökkent 2013-ban december végén a tényleges alkalmazottak száma 57 volt (2012: 63). A Bank leginkább hitelezési kockázatnak van kitéve, melyet a külföldi deviza árfolyamkockázat, a piaci kamatlábkockázat, valamint a likviditási kockázat követ. Az Igazgatóság felelős a limitek meghatározásáért, valamint a Bank pozíciójának nyomonkövetéséért a fenti területeken. 27 / 32

30 - Hitelezési kockázat: ezen kockázat felmerül pénzügyi veszteségként, amennyiben valamely, a Bank felé kötelezettséget vállalt partner nem teljesít. Az igazgatóság meghatározza a hitelezési szabályzatot, amely a hitel elbírálási folyamat alapját képezi, meghatározza a limiteket és felelősségi szinteket mindazon osztályok, illetve személyek vonatkozásában, akik részt vesznek a hitelkérelmek elbírálási folyamatában; meghatározza az előszűrési és behajtási folyamatok normáit, valamint limitálja a portfólió koncentrációját. Lakossági hiteleket rendszeresen minősítik és ellenőrzik. - Árfolyamkockázat: a Bank rendelkezik deviza alapú, külföldi devizában denominált eszközökkel és forrásokkal, valamint mérlegen kívüli pozíciókkal külföldi devizában. Az igazgatóság felelős az árfolyamkockázati limitek meghatározásáért, valamint ezek ellenőrzéséért. - Piaci kamatláb-kockázat: a kamatlábkockázatot az alapján mérik, hogy a piaci kamatoknak milyen hatása van a kamatmarzsra. A különböző lejáratú vagy újraárazási periódusú eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékében található rések generálhatnak kamatkockázatot. Az igazgatóság figyelemmel kíséri ezen terület helyzetét és alakulását. A Bank csökkentheti kockázatát származékos ügyletekkel, új termékstruktúra kialakításával vagy az adósságok újrarendezésével. - Likviditási kockázat: ezen terület legfontosabb célja, hogy biztosítsa a Bank részére a kötelezettségei teljesítéséhez szükséges forrásokat. A felső vezetés részére napi likviditási jelentés készül. Vannak eshetőségi tervek, melyek biztosítják a kötelezettségek teljesíthetőségét a piaci körülmények romlása esetére. MEGJEGYZÉSEK A PÉNZÜGYI JELENTÉSHEZ A Bank teljesítményét leginkább befolyásoló tényező 2013 folyamán ismét az állomány tovább csökkenő tendenciája volt. Valójában, az új kihelyezések volumene nem volt elegendő a kinnlevő állomány fizetési szintjének kompenzálására, ezért az ügyfelekkel szembeni követelések összességében 26%-kal csökkentek 2013-ben, ezer forintra. A Bank mérlegfőösszege 28%-kal csökkent, ezer forintra (2012: ezer forint). A hitelintézetekkel szembeni követelések 33%-kal csökkentek ezer forintról (2012 év végi adat) ezer forintra 2013 év végére. A tárgyi eszközök is 25%-os csökkenést mutattak, melynek fő oka a vállalati gépjárműbeszerzési politika változása, mivel a kiöregedő gépjármű flottát új céges autókra cserélték egy operatív lízing megállapodás keretében. A mérleg forrásoldala vonatkozásában, a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 39%-kal csökkentek, 2013 év végén ezer forintot érve el (2012-ben: ezer forint). A részvénytulajdonos által nyújtott hitelkonstrukció törlesztése az előzetes tervek alapján történt. A Bank továbbra is a részvényes Banco Banif Mais, S.A. erőteljes támogatását élvezi, a meglévő konstrukció teljes hiteltartozása 32 millió euró volt az év végén. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek teljes állományát a részvényesek által nyújtott pénzügyi források adták év végén ezen konstrukcióban több különböző pénznemben is volt kinnlevőség; egy deviza alapú lejárati halasztott visszafizetéses hitel svájci frank összértékkel (azaz ezer forint), valamint két helyi devizában folyósított lejárati halasztott visszafizetéses hitel ezer forint értékben. Az ezer forintos előirányzott osztalék kifizetés a 2013-as pénzügyi évre megegyezik a 2012-es évre fizetett osztalék összegével. 28 / 32

31 A Bank saját tőkéje 2013 év végén ezer forint volt, amely 1%-kal meghaladja az előző évi adatot (2012: ezer forint). Mivel az összes eszközök értéke nagy mértékben csökkent, az összes eszköz saját tőkéhez viszonyított aránya javult; 20%-ról 28%-ra emelkedett. Az eredménykimutatás vonatkozásában, mivel a teljes állomány jelentős mértékben csökkent, a kapott kamatok és egyéb kamat jellegű bevételek ezer forintra csökkent 2013-ban (2012-ben: ezer forint), amely 18%-os csökkenés az előző év adataihoz képest. Az egyéb hitelintézetekkel szembeni követelésekből származó kamat (nevezetesen a Banif Pénzügyi Csoport többi leányvállalatával szemben) 44%-kal csökkent ezer forintra, amely a Banknál halmozódó többletlikviditás csökkenését tükrözi.. A hitelállományból származó 'egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek' 15%-kal csökkentek ezer forintról ezer forintra, azaz 15%-os évenkénti csökkenést mutat, amely a teljes állomány tendenciájával megyegyező. Mindemellett fontos megemlíteni, hogy a hitelállomány átlagos kamatlába valójában emelkedik, mivel a lejáró alapvetően devizaalapú hitelállományt helyi devizában folyósított hitelek cserélik le, amelyek kamata magasabb (a svájci frank, az euro és forint alapú hitelek kamatkülönbözete miatt). A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 39%-kal csökkentek, mivel a jelenlegi hitelállomány hiteltörlesztéseiből befolyó pozitív cash flow meghaladja az új hitelkihelyezéseket, mint azt már fentebb említettük. A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 44%-kal csökkentek, amely a javuló pénzügyi forrás feltételeket tükrözi. Banco Banif Mais, S.A. az egyetlen pénzügyi forrásnyújtó a Banif Plus Bank Zrt részére év végén. A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások tétel jelentős csökkenése miatt a a teljes körű nettó kamatmarzs (csak) 9%-kal csökkent ezer forintra (2012-ben ezer forint volt), a hitelállománynál sokkal kisebb ütemben csökkenve. A kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 16%-kal csökkentek 2013-ben, összességében ezer forintot érve el. Ugyanilyen tendenciát mutatott kisebb léptékben a fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 7%-os csökkenése, és elsősorban a helyi hitelintézeteknél használt hitelkonstrukciók támogatásához kapott garanciák költségének csökkenése (2012-ben) miatt. A pénzügyi műveletek nettó eredménye vonatkozásában 12%-os növekedés volt, amely elérte a ezer forintot. Ezen tétel tartalmazza a devizában nyilvántartott eszközök és források devizaárfolyamai nyereségeinek és veszteségeinek összegét. Az általános igazgatási költségek 19%-kal csökkentek 2013-ben. A csökkenés részben a 2011-ben meghozott költségcsökkentési intézkedések eredménye a magyarországi működés hatékonyságnövelése érdekében. Ezen tétel részleteit figyelembe véve a személyi jellegű ráfordítások 4%-kal csökkentek az év folyamán, míg az egyéb igazgatási költségek 25%-kal csökkentek. A jelentős csökkenés ezen utóbbi tétel vonatkozásában a késői stádiumban lévő nem teljesítő hitelállományhoz kapcsolódó behajtási költségek csökkentésének eredménye. 29 / 32

32 Az egyéb bevételek üzleti tevékenységből, valamint az egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből mutatókat nagy mértékben befolyásolta a zárt végű pénzügyi lízing műveletek új kihelyezéseinek forgalmához kapcsolódó összegek (jegyzet: nem pénzügyi és befektetési szolgáltatási műveletek bevételei és kiadásai). Ezen műveletek hatásától eltekintve az összes egyéb bevétel üzleti tevékenységből 2013-ban elérte a ezer forintot (2012-ben: ezer forint), és az összes egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből ezer forint volt (2012-ben: ezer forint). Az "egyéb költségek" címszó alatt a céltartalékkal "nem fedezett leírt követelések" szerepelnek, melyek összege ezer forint volt 2013-ben (2012-ben: ezer forint). Ezen tétel növekedéséhez hozzájárult, a ezer forintos adókötelezettség a hozzá tartozó büntetésekkel és díjtételekkel, amelyek a 2009-es és 2010-es pénzügyi év adóellenőrzéséből adódtak. A Bank 65 millió forintot követel vissza ezen összegből bírósági úton. A tárgyi eszközök teljes összegének csökkenésével összhangban, nevezetesen a gépjárműflotta lecserélése miatt, a 2013-es évre vonatkozó elkönyvelt értékcsökkenés elérte a ezer forintot, amely 30%-os csökkenés az előző évhez képest. A kiigazítások és újraigazítások nettó értéke a kölcsönök és előlegek vonatkozásában a Bank ezer forintot vezetett vissza (2012-ben ezer forintot írt le), ami a nem teljesítő hitelállomány javuló tendenciáját jelzi. A Bank ezer forintot írt vissza az általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözetéből, és ezt a kockázati céltartalékot arra is használta, hogy fedezze a nem teljesen fedezett leírt követelésekből származó veszteségeit. A szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 30%-kal emelkedett ezer forintra (2012-ben: ezer forint volt). Az alacsonyabb kamatmarzs és jutalék bevételeket, amely összesen 300 millió forint volt, kompenzálták az alacsonyabb igazgatási költségek, illetve az értékcsökkenés költsége, amely 288 millió forint volt. Az értékvesztés és a céltartalékok visszaírása szintén fontos szerepet játszott, nagyban hozzájárulva az elért eredményekhez. Az adófizetési kötelezettség sorban nyilvántartott összeg 2013-ban az ezévi társasági adóból ( ezer forint) és a hitelintézetekre kivetett speciális adóból ( ezer forint) tevődik össze. Mindösszesen ezen tétel ezer forintot ért el, ami hasonló a 2012 évi ezer forintos tételhez. Az adózott eredmény 2013-ban ezer forint volt, ami a év végi teljes saját tőkét figyelembe véve 28,36%-os vagyonarányos jövedelmezőséget jelent az évre. A bank ezer forint osztalék-kifizetést irányzott elő a részvényesek számára. Az üzletmenet a szokásos gyakorlat szerint megy. 30 / 32

33 JAVASLAT A NETTÓ EREDMÉNY FELHASZNÁLÁSÁRA A igazgatósága a nettó eredmény következő felosztását javasolja az eredménytartalék felhasználására és az osztalék kifizetésére. Az éves ezer forintos nettó eredményéből az alábbi felosztás javasolt: - általános tartalék: ezer forint, - osztalék kifizetés: ezer forint, Az eredménytartalékból az alábbi összeget fordít a Bank az osztalékok kifizetésére: - osztalék kifizetés: ezer forint, Teljes osztalék kifizetés: ezer forint, TERVEK ÉS JÖVŐBELI KIHÍVÁSOK Magyarországon a következő év folyamatos kihívása a gazdasági növekedés fenntartása, a elkeserítő gazdasági teljesítménye, illetve pozitív GDP visszatérése után. A 2014-es előrejelzések szerint a gazdaság képes fenntartani, sőt akár felgyorsítani is növekedési ütemét. Valójában, Magyarország a 2013-as évet az egyik legerősebb termelési PMI mutatóval zárta. Banif Plus Bank és a fő piaca (gépjármű vásárlások finanszírozása) tekintetében várható, hogy a gépjárművek eladása hasonlóan alacsony (esetleg enyhén növekvő) szinten marad a lakossági gépjármű vásárlások terén. Jelen körülmények közt ismét a piaci részesedés növelése a legfontosabb a Bank számára (a vizsgált évben ezen a területen elért jó eredmények ellenére) az átlagos hitelállomány növelése mellett azáltal, hogy "fiatalabb" használt autók finanszírozását célozza. Mindemellett a Bank új üzletágak felé is nyitni kíván (pl. kamionok vagy mezőgazdasági gépek), valamint a már meglévő termékek (pl. személyi hitel) állományának növelését is vizsgálják. Budapest, március 20. A Igazgatóságának tagjai: Dr. Mário Raul Leite Santos Dr. João Manuel Mora de Ibérico Nogueira 31 / 32

34 Dr. Vítor Manuel Farinha Nunes Ferencz Zoltán, ügyvezető Francisco de Sousa e Faro Rosado da Fonseca, ügyvezető Kovács Tibor, ügyvezető Pedro Nuno Lorenzo Vieira Serra Campos, vezérigazgató Gáti György Tamás, ügyvezető 32 / 32