Balatoni Halászati Zrt. MÉRLEG

Átírás

1 Statisztikai számjel 1 4 _ Cégjegyzék szám Balatoni Halászati Zrt. MÉRLEG MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Tárgy év 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készeletekre adott előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Siófok, PH. a vállalkozás vezetője (képviselője)

2 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám MÉRLEG Források (passzívák) Balatoni Halászati Zrt. MÉRLEG adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév 53. D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II.JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III.TŐKETARTALÉK 58. IV.EREDMÉNYTARTALÉK V.LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI.ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemb Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Siófok, PH. a vállalkozás vezetője (képviselője)

3 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Balatoni Halászati Zrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Tárgy év 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (03.±04.) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés 3397 A. ÜZEMI ( ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ± ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F ) Keltezés: Siófok, PH. a vállalkozás vezetője (képviselője)

4 A Balatoni Halászati Zrt évi éves beszámolójának Kiegészítő melléklete I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A. A vállalkozás és a számvitel politika bemutatása 1. A vállalkozás ismertetése A Balatoni Halászati Zrt. az 1899-ben létrehozott Balatoni Halászati Rt., majd Balatoni Halgazdaság jogutódaként alakult át állami vállalatból társasággá. Az átalakulás az évi LIV. törvény alapján történt zártkörű alapítással január 1. időponttal. A társaság cégbejegyzése: Balatoni Halászati Zártkörűen Működő Részvénytársaság, rövidített elnevezése: Balatoni Halászati Zrt. A Somogy Megyei Bíróságnál, mint Cégbíróságnál bejegyezve a Cg számon, hatályos: január 18-án. A társaság székhelye: Siófok, Horgony u. 1. A társaság fióktelepei: Balatonlelle-Irmapuszta Fonyód- Zardavár Buzsák-Ciframalom Nagykanizsa-Mórichely A társaság jegyzett tőkéje: E Ft augusztus 24.-i fordulónappal megtörtént a társaság átalakulása, a társaságból kivált a Balatoni Halgazdálkodási Nonprofit Zrt. A társaság tulajdonosai: Névérték Tulajdonosi részarány Tulajdonos megnevezése (eft) (ef) (eft) % % % Magyar Állam MNV ZRt % 100% 100% - BFT % -- - Agrárgazd. Vagyonkez. Kft -- Munkavállalók -- Visszavásárolt saját részvény -- Ebből még nem átalakított -- Összesen: % 100% 100% A részvénytársaság részvényeinek száma, névértéke típusonként és fajtánként az alábbi: 1 db Forint A társaság termelő alapjai kizárólag haltenyésztési célokat szolgálnak, funkcionálisan a tógazdasági haltenyésztés technológiai folyamatához kapcsolódnak

5 Jelentős tevékenységi körök: 6820 Saját tulajdonú ingatlan bérbe adása (fő tevékenység) 0322 Édesvízi halgazdálkodás 1020 Halfeldolgozás, tartósítás 4623 Élőállat nagykereskedelem (élőhal kereskedelem) 4632 Hús, húskészítmény nagykereskedelme (feldolgozott hal kereskedelme) A társaság életében évre vonatkozóan, és az azt követő évekre olyan jelentős tulajdonosi döntések születtek, amelyek a társaság tevékenységét a évben végrehajtott vagyonátcsoportosítás hatásaként jelentős mértékben megváltoztatták. Ezt követően a társaság a üzleti évtől tulajdonosi döntés alapján felhagyott termelő tevékenységével (tógazdasági haltermelés, halgazdálkodás, kereskedelem) és vagyongazdálkodási tevékenységet végez a tógazdaságok, és egyéb ingatlanok haszonbérletbe, illetve haszonkölcsönbe adása következtében, ennek megfelelően a társaság főtevékenysége is idő közben megváltozott Saját tulajdonú bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése. Három tógazdasági egység 10 évre szóló haszonbérbeadása valósult meg pályáztatás útján kiválasztott külső vállalkozók számára bérleti díj fejében, ebből egy tógazdaság a Varászlói 2015 évben az NFA részére értékesítésre került. Két tógazdasági egység határozatlan idejű haszonkölcsönbe adása valósult meg a társaságból kivált Balatoni Halgazdálkodási Nonprofit Zrt. részére, amely után a társaság bevételt nem realizál. A haszonkölcsön jogi forma megszűntetésével a Balatoni Halgazdálkodási Nonprofit Zrt. a tavakat tovább használja. A Nonprofit Zrt. által végzett rendszeres halászati tevékenység (busa halászat) csak minimális mértékben tudta biztosítani a Halfeldolgozó számára az alapanyagot, mivel a Nonprofit Zrt. Romániába értékesítette a halat. A Halfeldolgozó bezárásra került. Ezt követően a társaság fő tevékenységének megváltozásával ingatlan bérbeadás- a korábbi halfeldolgozót raktározási céllal hasznosítjuk. Gyakorlatilag a társaság termelő tevékenységet nem folytat, azokra a tulajdonosi döntésekre vár, amelyek következtében a társaság adósságállománya a társaság vagyona ellenében a tulajdonos államhoz kerül. 2. Számviteli politika bemutatása a./ Az elszámolás alapja A társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A évi beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő február 28. A mérleg fordulónapja december 31. Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. A társaság összköltség eljárással állapítja meg az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét, ennek megfelelően A típusú eredmény kimutatást készít. A termelés költségei elsődlegesen az 5-ös számlaosztályba kerülnek lekönyvelésre. A társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. A társaságnál a könyvvizsgálóra vonatkozó döntés a tulajdonos által előírt kötelezettség. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. b./ A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése: A társaság a vonatkozó számviteli törvény előírásai szerint végzi tevékenységét. A társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, bizonylatkezelési, leltározási, eszköz- és forrás értékelési, selejtezési és leértékelési szabályzatát

6 A társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesítését. Adósként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság a Ft alatti követeléseket, melyek maximum nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek háromszorosát. A valutában, illetve devizában felmerült eszközök és források év végi átértékelésénél a társaság az MNB árfolyamán értékelt. Az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatárok eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege eléri az adott év mérleg főösszegének 2 %-át. Az éves beszámolót aláírásával Klemm József vezérigazgató (2013 Pomáz, Jankovich Gyula u. 25.) látta el. A társaság könyvvizsgálatát a Morál-Audit könyvvizsgáló kft. (5309 Berekfürdő, Búzavirág u. 24) ezen belül Tamás Zoltán okleveles könyvvizsgáló (Bjsz.:006018) végzi. c./ A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása: Befektetett eszközként kerülnek elszámolásra az értéktől függetlenül azon eszközök, melyek tartósan, legalább egy éven túl szolgálják a vállalkozás tevékenységét. Ezeket leltárfelvételi egységként tartják nyilván. A forgóeszközök között kerülnek elszámolásra azok az eszközök - a szerszámok, munkaruhák és az állatok kivételével - amelyek egyetlen tevékenységi folyamatban vesznek részt. A befektetett pénzügyi eszközök között tartják nyilván az egy évet meghaladó futamidejű értékpapírokat, melyekbe vállalkozási céllal, tartós jövedelemszerzés céljából fektettek be. Az átmeneti, nem tartós, éven belüli befektetésként vásárolt értékpapírokat az értékpapírok között mutatják ki. A társaság céltartalékot a Szt ában előírt kötelezettségekre (várható kötelezettségekre, amelyek peres eljárások következtében várhatóak) képez. Rendkívüli bevételek és ráfordítások között a Szt ában előírt, a szokásos vállalkozási tevékenységgel közvetlen kapcsolatban nem álló eseményeket számolja el a társaság. Így számolja el halasztott bevételekből, a támogatásból beszerzett eszközök évente elszámolt értékcsökkenésének megfelelő összeget. A tárgyi eszközöknél az év végi vagyonértékelés alapján megállapított piaci érték figyelembevételével a piaci érték könyv szerinti érték, az ingatlanok teljes körére értékhelyesbítés elszámolásra került sor

7 A vagyonértékeléseket a Szak-Tan Bt. képviseletében Pásztóy András ingatlanszakértő (szakértői engedély száma:04335/2004) október 31-i fordulónapra elkészítette - a korábbi évekhez hasonlóan- a BH Zrt. tulajdonában lévő öt tógazdaság valamint az Irmapusztai Halfeldolgozó és Kacsatelep értékbecslését, valamint az Irmapusztán található a BH Zrt. tulajdonában lévő egyéb belterületi ingatlanok értékbecslését is. Az értékbecslések a helyszíni szemle tapasztalatai, az átadott okmányok, valamint a korábbi évek értékelései alapján készültek. Az értékelések az öt tógazdaság esetében két, illetve háromféle módszer alkalmazásával készültek. A Balatonlellei tógazdaság és a Buzsáki tógazdaság értékelésénél az un költség-megközelítés és a piaci megközelítés módszerét alkalmaztuk, a három bérbeadott tógazdaságnál ezt kiegészítettük a bevétel alapú módszer alkalmazásával. A végső becsült forgalmi értéket a két illetve három módszer súlyozott átlagában határoztuk meg. A Balatonlelle-Irmapusztán található egyéb belterületi ingatlanok- utak, beépítettlen területek, iroda, üzemi konyha-értékelésénél a piaci összehasonlító módszert alkalmaztuk, mivel ezzel a módszerrel kapott értékek fejezik ki legjobban a piac értékítéletét. A módszerek pontos leírása az egyes értékbecslési anyagokban, az összehasonlító adatok a piaci módszerhez a mellékletben lévő pótlapokon, az alkalmazott egyéb értékek minden anyag számítási táblázatában megtalálhatók. A beszámoló összeállításánál a készletek értékelése a vásárolt anyagoknál beszerzési átlagáron történt és években a halfeldolgozó ipari anyag készleteinél értékvesztés elszámolása történt és ezen további leértékelt készletértéken értékelte a társaság a készleteit 2015-ben is. A fenntartás, valamint a felújítás beruházás elhatárolása a mérlegben a számviteli politika alapján úgy történt, hogy a tipikusan nem karbantartási és hibaelhárító jellegű munkák felújításnak minősülnek és így a tárgyi eszközök értékét növelik. Így beruházásként kerülnek elszámolásra mindazok a tárgyi eszköz értékét növelő bővítéssel, átalakítással, kapacitás helyreállításával, az élettartam növelésével kapcsolatos ráfordítások. Tógazdasági felújításoknak minősülnek a tógazdasági rekonstrukciós munkák. Értékcsökkenést az üzembe helyezést követő első naptól számolják el. Értékcsökkenési leírás elszámolása havonta történik. A leírási kulcsok megállapításának módszere lineáris, meghatározott leírási kulcsokkal. Számítógépes nyilvántartással biztosítják, hogy a fent leírt tervezett lineáris, valamint a társasági adótörvény által az adóalap számításánál elszámolt leírási összeg egyidejűleg rendelkezésre álljon. A Ft egyedi beszerzési ár alatti tárgyi eszközök értékét az ún. kis értékű tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben számolják el értékcsökkenési leírásként. A vállalkozás szempontjából meghatározó jellegű tárgyi eszközök esetében a megtervezett értékcsökkenés megváltoztatható, ha az eredeti körülményekhez képest annak használatában, hasznosítás körülményeiben olyan lényeges változás következett be, amely az elhasználódásra jelentős hatással van. (Lényeges hatás, ha legalább 25 %-kal módosítja az éves értékcsökkenési leírás összegét.) A társaság terven felüli értékcsökkenési leírást számol el az eredmény terhére az egyéb ráfordítások között a tartós értékcsökkenés, feleslegessé válása, megrongálódása, használhatatlanná válása, hiányzó, kiselejtezett tárgyi eszközök esetében

8 Értékvesztés kerül elszámolásra a vásárolt készleteknél, befektetett pénzügyi eszközöknél ha a mérlegkészítéskor azok piaci értéke alacsonyabb a bekerülési értéküknél és visszaírást kell végrehajtani akkor, ha az adott eszköz könyv szerinti értéke alacsonyabb, mint a piaci értéke, és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, vagy csak részben állnak fenn. Sajnálatos módon a halfeldolgozó eredeti tevékenységének leállását követően a megmaradt készletek (anyagok) értéke folyamatosan csökken. A társaság követeléseknél indokolt esetben a követelések értékét csökkentő értékvesztést számol el. Az öt éven túl be nem folyt követeléseket, mint behajthatatlan követeléseket a nyilvántartásból kivezetésre kerül. d./ Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és értékcsökkenési leírás szabályainak ismertetése Immateriális javak Az immateriális javak- a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett - bekerülési értéken, csökkentve a terven felüli és a tervezett értékcsökkenéssel, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenéssel kerülnek kimutatásra, a társaságnál a maradványérték nullaértékű. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az immateriális javak várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Vagyonértékű jog Üzleti vagy cégérték Befejezett kísérleti fejl. aktivált értéke Számítástechnikai szoftverek 6 év 5 év 4 év 3 év Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra, amelyet csökkent a terven felüli és a tervezett értékcsökkenés, növel a visszaírt terven felüli értékcsökkenés. A társaságnál a maradvány értéke nulla. Az értékcsökkenés kiszámítása lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Ingatlanok: Épületek Építmények Műszaki berendezések, gépek, gépjárművek: Termelőgépek, szerszámok Termelésben közvetlenül résztvevő járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek: Üzemi gépek, berendezések és felszerelések Egyéb járművek Irodai berendezések, felszerelések Üzemkörön kívüli ber., felsz., járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek év év 3-7 év 5 év 7-11 év 5 év 3-7 év év 5-11 év - 5 -

9 Terven felüli értékcsökkenés elszámolása szükséges, amennyiben a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci érték. Terven felüli értékcsökkenés visszaírása történik, amennyiben a leírás okai már nem, illetve csak részben állnak fenn és a tárgyi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a könyv szerinti értéket. A társaságnál az ingatlanokra (teljes körűen) értékhelyesbítés kerül elszámolásra. Befektetett pénzügyi eszközök A gazdasági társaságokban levő tulajdoni részesedést jelentő befektetések vásárlás esetén vételi áron, alapítás esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken kerülnek értékelésre mindaddig, míg piaci értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási érték alá. Ez esetben a mérlegkészítéskor ismert piaci áron kerülnek értékelésre. Gazdasági társaságban levő befektetés alapításkori értéken kerül értékelésre, ha a mérlegkészítés napját megelőzően legalább egy éven keresztül a társaság saját tőke értékének a befektetés névértékével arányos része nem csökken jelentősen a befektetés könyv szerinti értéke alá. Amennyiben az eszköz piaci értéke tartósan (egy éven túl) és jelentősen (10 % felett) meghaladja a könyv szerinti értéket, a korábban elszámolt értékvesztés összegét csökkenteni kell a visszaírással. Készletek A vásárolt készletek a tényleges beszerzési ár súlyozott átlagával kerülnek kimutatásra. Az elszámolt készleteket az előírt értékvesztéssel csökkentett és az értékvesztés visszaírt összegével növelt értékkel kell korrigálni. Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírokat a mérlegben bekerülési értéken, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken kell kimutatni. Követelések A követeléseket bekerülési értéken kell szerepeltetni. Értékvesztést kell elszámolni, ha a követelés könyv szerinti értéke nagyobb, mint a követelés várható megtérülő összege, és az eltérés tartósnak (360 napon túlinak) és jelentősnek (5-10 %) mutatkozik. A követelések értékvesztésének visszaírása történik meg, amennyiben az alacsony értékelés okai már nem állnak fenn, és várhatóan a követelés megtérülése jelentősen meghaladja a könyv szerinti értéket. Valuta és deviza tételek értékelése A valuta, devizakészletek, külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek egységes módszer szerint a választott hitelintézet MNB által meghirdetett középárfolyamon kerülnek értékelésre. Év végi átértékelést a társaság az összes devizás, valutás tételnél a mérleg fordulónapon elvégzi

10 Árbevétel Az értékesítés - az árkiegészítéssel és felárral növelt, engedményekkel csökkentett - nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Céltartalékok Céltartalékot várható kötelezettségre, - ilyen címen felvehető céltartalék képzés kötelező - jövőbeni kötelezettségekre, - az ilyen címen felvehető céltartalék képzés nem kötelező - és egyéb céltartalék címen képez a társaság. Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adó jogszabályok alapján kerül az eredmény-kimutatásban elszámolásra. II. SPECIFIKUS RÉSZ B. Szöveges és számszaki értékelés a vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról, a fizetőképességről. 1. Értékelés A gazdasági mutatók alakulása: Megnevezés Likviditás (B/FIII) (%) 2, 10 % 20,44 % 6,57 % Gyorsráta (B-B1/FII) (%) 23,61 % - - Idegen tőke aránya (F/főösszeg) (%) 74,20 % 70,62 % 83,22 % Forgótőke (B+C-F/III) (e Ft) Forgótőke szint (Forgótőke/B) (%) ,25% -389,09 % ,62 % Forgótőke/M főösszeg (%) -67,64 % -56,17 % -77,74 % (Adózott eredmény+fizetett kamat)/m főösszeg (%) -13,39 % -5,83 % 6,29 % Idegen tőkére jutó pénzeszköz (BIV/F) (%) 0,93 % 0,85 % 5,33 % Üzemi eredmény/árbevétel (%) -422,33 % -420,64 % 652,25 % Pénzügyi eredmény/árbevétel (%) -261,53 % -24,37 % -2,47 % Adózatlan eredmény/árbevétel (%) -688,05 % -439,48 % 656,73 % Adózott eredmény/árbevétel (%) -688,05 % -439,48 % 623,55 % Adózott eredmény/összes eszköz (%) -9,70 % -5,53 % 7,82 % Forgóeszköz hányad (B/árbevétel) (%) 103,02 % 1148,67 % 436,26 % Készlethányad (B1/árbevétel) (%) 17,55 % 16,08 % 11,74 % Anyaghányad (%) 12,28 % 11,37 % 14,02 % Bérhányad (%) 27,81 % 25,01 % 31,14 % Eszköz forgási sebesség 1,41 % 1,26 % 1,25 % A gazdasági mutató számok folyamatos romlása látható a és években évben az ingatlan értékesítés /Varászlói tógazdaság/ bevétele miatt a mutatók az előző évekhez képest kedvezőbb képet mutatnak. A vagyonkezelési tevékenységgel az árbevétel csökkent, de az ezekkel kapcsolatosan felmerülő költségek is csökkentek. A társaság 2015-ben nyereséggel zárta az évet. A pénzügyi mutatók továbbra is kedvezőtlenek a társaság magas idegen forrás aránnyal, igen jelentős forráshiánnyal és kötelezettségállománnyal rendelkezik. A pénzügyi eredmény és a magas késedelmi kamatok miatt az üzemi üzleti eredmény jelzi az idegen források magas kamatterheit, amelyek miatt a gazdasági mutatószámok kedvezőtlenek, illetve a 2015 éviek az ingatlaneladás miatt kedvezőbbek

11 C. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Immateriális javak Az immateriális javak értékének alakulásáról a 2/1. sz. mellékletben szereplő táblázat tájékoztat. Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest ben az elszámolt értékcsökkenés 80 volt Tárgyi eszközök A tárgyi eszköz értékének alakulásáról a 2/2. sz. mellékletben szereplő befektetési tükör tájékoztat. A társaságnál az immateriális javak, a tárgyi eszközök értéke után a évben elszámolt értékcsökkenési leírás volt. Terven felül értékcsökkenést 2015-ben nem számolt el a társaság. A társaság elvégeztette teljes körűen az ingatlanjaival kapcsolatosan azok piaci értékének aktualizálását, december 31. időponttal aktualizált értéke A társaság tulajdonában van 1 212,8 hektár termőföld, melyek piaci értéke e Ft-ban került meghatározásra. A saját tulajdonú mezőgazdasági művelés alatt állóterületekből 903,4 hektár halastó, 219,1 hektár nádas, 48,9 hektár gyep, legelő, 21,4 hektár erdő, és 20 hektár szántó terület van. A halastavak, mint műszaki létesítmények piaci értéke fentieken túl értékben került meghatározásra. A társaság tulajdonában lévő épületek piaci értéke , az utaké A Balatonlellei belterületek piaci értéke (10,7 hektár), Nagykanizsa 02133/A hrsz. major terület földterület piaci értéke én értékhelyesbítés összesen: (a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete) Az értékhelyesbítések területenkénti kidolgozását a 3. sz. melléklet tartalmazza. 3. Befektetések Leányvállalati, társult és egyéb vállalkozásokban a társaság részesedése az alábbi: Tulajdoni Könyv szerinti Névérték hányad érték Piaci érték % Leányvállalatban Közös vezetésű vállalkozásban Társult vállalkozásban Egyéb vállalkozásban: Gödöllő Agrárközp.Kht. Gödöllő Ganz Á.u Ö s s z e s e n :

12 A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök - dolgozói lakásépítési kölcsönök szerepelnek melyek összege 2015-ben, a záró állomány e Ft volt. Ugyanakkor a nem fizetőknél megindított végrehajtások miatt, azok bizonytalan teljesítését figyelembe véve év végével e Ft összegben értékvesztés elszámolása van, hat volt dolgozó tartozása miatt. 4. Készletek e Ft A készletek alakulása: Megnevezés Változás Anyagok Áruk Befejezetlen termelés Késztermékek Busa értékvesztés Készletek mindösszesen A készletek e Ft-al, csökkentek, ebből e Ft-al a halfeldolgozói ipari készleteknél leértékeléssel, 163 e Ft-al készlet selejtezéssel és 4 e Ft -al készlet értékesítéssel. A társaságnál keletkezett veszélyes hulladékok nyitó és záró készletének mennyiségi és értékadata 0 volt. A társaság tulajdonosi döntést követően a halastavait év tavaszán bérbe adta, majd az Balatonlelle Irma pusztai telepen levő központi műhely is folyamatos leépítésre, majd bezárásra került ben veszélyes hulladék már nem képződött, és készleten sem maradt Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Megnevezés Változás: Belföldi vevő követelések Külföldi vevő követelések Követelések értékvesztése Összesen:

13 Belföldi követelés értékvesztésének alakulása évben: Nyitó Növekedés Csökkenés Záró évben újabb értékvesztés képzés nem történt évben összesen e Ft összegben kivezetés történt a korábban képzett értékvesztésekből. Egy esetben a peres eljárás befejezéseként történt elszámolás miatt Penny Market Kft e Ft és egy esetben elévülés miatt. /2001 évi végrehajtást elévülés miatt nem lehetett érvényesíteni Kovács József e Ft/ A jelenleg állományban maradt értékvesztés e Ft Halépker Bt. felé fennálló követelés, amely Bt. beltagja ellen végrehajtást kezdeményeztünk. A év végi magas vevő állomány az NFA részére értékesítésre került a Varászlói tógazdaság év végével kiszámlázott vételára miatt volt. A vevő követelések lejárat szerinti Változás alakulása teljes követelésekre Határidőn belüli követelések Határidőn túli követelések lejárat szerint Ebből: 1-90 nap nap nap nap után Összesen: A évi vevő állománynál az összes értékvesztés 1 250, ezt figyelembe véve a vevő állomány egyenlege Egyéb követelések Egyéb követelések részletezése: Megnevezés Változás Áthúzódó áfa (3681) Áthúzódó pénzforgalmi Áfa Elszámolási előleg Helyi adók túlfizetése Munkavállalói peres eljárás köv SZJA magán szem. levont SZHA Egészségbiztosítási járulék Nyugdíjjárulék Szakképzési hozzájárulás 8 8 Összesen: Néhány adónemnél a NAV felé túlfizetés van

14 6. Pénzeszközök A pénzeszközök közül e Ft a pénztárak és e Ft a bankszámlák záró állománya. A pénztárból e Ft a banki trezorban lévő készpénz állomány. A bankban lévő pénzösszegből /Varászlói ingatlaneladásból az adóság-vagyonelszámolásnál jelentkező nyereség társasági adóbefizetésre félre tett összege/ tartósan lekötött pénzösszeg. 7. Aktív időbeli elhatárolások A bevételek aktív időbeli elhatárolása 122 a közvetített szolgáltatások miatti bevétel elhatárolások. A költségek, egyéb ráfordítások elhatárolása 142, amelyekből következő évet illető számítógépes program bérleti díj elhatárolások 5, és biztosítási díj elhatárolások Saját tőke A saját tőke a év során az alábbiak szerint változott: 2015-ben is az ingatlanokra teljes körűen elszámolásra került az értékelési tartalék - ami az előző évhez képest a Varászlói tógazdaság értékesítése miatt csökkent- és ezért pozitív összegű a saját tőke. Megnevezés Jegyzett tőke Tőke tartalék Eredmény tartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke i egyenleg Növekedés Csökkenés Előző évi eredmény i egyenleg

15 9. Céltartalékok A társaságnál céltartalék elszámolása nem történt. A társaságnál ismert környezetvédelmi károk és kötelezettségek nincsenek. 10. Kötelezettségek a.) A társaságnál hátrasorolt kötelezettség nincs. b.) Hosszúlejáratú kötelezettség nincs: c.) Rövid lejáratú kötelezettségek: Rövid lejáratú kölcsönök A rövid lejáratú kölcsönöknél a korábbi Agrár Vagyonkezelő Kft től felvett, jelenlegi Kincsem Nemzeti Kft nél fennálló lejárt kölcsöntartozás szerepelt. A kölcsöntartozás ával a Varászlói tógazdaságból befolyó bevételből visszafizetésre került. Szállítói és egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Megnevezés változás Szállítók Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Összesen:

16 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulása: Az egyéb kötelezettségek közül 2014-ben a legjelentősebb tételek az Agrárgazdasági Vagyonkezelő Kft. (jelenleg Kincsem Nemzeti Kft.) kapott kölcsön után kiszámlázott kamatai, amelyek ával szintén kifizetésre kerültek. Mindkét évben a dolgozókkal kapcsolatos elszámolás étkezési jegy elszámolásból adódó kötelezettségből áll. A fennálló egyéb adók munkavállalók bére kötelezettségek a december hónapra elszámolt, de a NAV felé január hónapban esedékes adók, bérkifizetések ben a legjelentősebb tétel a társasági adó kötelezettség valamint az elszámolt behajtási költségáltalány összegei. Kötelezettség változás SZJA EHO ÁFA Munkavállalók bére Egészség- és nyugdíjbiztosítási alap és magán nyp. felé kötelezettség Cégautó adó Szakképzési hozzájárulás Önkéntes nyugdíjbiztosítás Szoc. Hozzájárulási adó Egészségpénztári befizetés Végrehajtás során befolyt bevételek Dolg. kapcs. egyéb elsz Kincsem Nemzeti Kft. kamat köt Kincsem Nemzeti Kft. késedelmi kamat köt Következő időszaki Áfa Egyszerűsített fogl. közterhe 1 1 Dolgozói letiltás Behajtási költségáltalány Társasági adó köt Összesen Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Itt szerepelnek a szerződés szerint és évben törlesztendő, lejáró, illetve a már lejárt MNV Zrt. tulajdonosi kölcsönök, amelyek a rövid lejáratú kötelezettségek közé kerültek átsorolásra. (tőke kötelezettségek, korábbi évek kamat kötelezettségei)

17 Fennálló tulajdonosi kölcsönök 2015-ben: Szerződés szám Fennálló tőke Rövidbe átsorolt MNV Zrt. SZT MNV Zrt. SZT MNV Zrt. SZT Tulajdonosi kölcsönök összesen: Továbbá itt szerepelnek az MNV Zrt. felé fennálló kamat ( ) és késedelmi kamat ( ) kötelezettségek. Fennálló tulajdonosi kölcsön kamatok: Fenti kamat és késedelmi kamat 2014-ig tartalmazza a kötelezettségeket, a 2015 évi kötelezettségek a passzív időbeli elhatárolások között vannak. 11. Passzív időbeli elhatárolások A bevételek elhatárolása egyrészt- mindkét évben- az előre fizetett bérleti díj miatt került elszámolásra. (Az egyik haszonbérlő egy évre előre havonta fizeti a haszonbérleti díjat.) A bevételek elhatárolása másrészt évben a Varászlói tógazdaság kiszámlázott, de csak évben egyéb bevételként elszámolandó / / összege miatt emelkedett./a birtokba kerülés a án történő kifizetéskor volt/. Itt kerültek kimutatásra a ráfordítások elhatárolása között a Kincsem Nemzeti Kft. valamint az MNV Zrt. kiszámlázásra nem került, de közölt évi késedelmi kamat és kamat növekményei is. A évi kisebb összegű MNV Zrt. kamatnövekedés a még le nem járt kisebb összegű tőkeköveteléssel van összefüggésbe. MNV Zrt évi késedelmi kamata , Kincsem Kft. késedelmi kamata volt. Ezen utóbbi késedelmi kamatok a Kincsem Kft.-nél összesen volt, amelyek szintén án kerültek kifizetésre évben már csak az MNV Zrt. tulajdonosi kölcsön kamatai, kerültek itt kimutatásra. A költségek elhatárolása telefon, bankköltség és energia költségből áll. A halasztott bevételeknél a fejlesztési célú elhatárolás a korábbi ÁPV Rt-től fejlesztésre kapott támogatás összegéből a még nem amortizált utáni rész. Jelenleg itt csak a halfeldolgozó épület rekonstrukciójára kapott támogatás szerepel. A leltározás során fellelt készletek szintén a halasztott bevételek között kerültek elszámolásra

18 Megnevezés Változás Bevételek elhatárolása Költségek elhatárolása Fizetendő kamat elh. MNV Zrt MNV Zrt. késedelmi kamat Kincsem Nemzeti Kft. késedelmi kamat Fejlesztési célra kapott tám.elh Fellelt készletek Összesen: A kifizetendő kamatok között szerepel és évben az adott évet illető az MNV Zrt. felé fennálló tulajdonosi kölcsönökre kiszámításra került lejárt ügyleti kamatok utáni késedelmi kamatok, és a lejárt tőke után a Ptk /3/ bekezdés szerinti kamatok összegei. D. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 12. Nettó árbevétel A termelő tevékenységek leépítésével az árbevételnél a haszonbérleti díjak szerepelnek. Megnevezés Változás Bérleti díjak /tógazdasági bérletek/ Készlet fogyó anyag értékesítés Szolg.lakás bérleti díjak Egyéb bérletek Közvetített szolgáltatás Egyéb árbevétel Összesen: Saját termelésű készletek állomány változása és 2015-ben saját termelésű készlet nem volt

19 14. Egyéb bevételek Megnevezés Változás Varászlói tógazdaság értékesítése Értékesített egyéb tárgyi eszközök bevétele Céltartalék felhasználás Késedelmi kamat Előző évi helyesbítések Kapott kártérítés Értékvesztett követelés pénzügyi rendezése Elévült szállítói követelések Egyéb különféle bevételek Összesen: A tárgyi eszköz értékesítésnél a legjelentősebb tételek: évben a legjelentősebb ingatlaneladás a Varászlói tógazdaság értékesítése volt vételárért az NFA részére /kivezetett nettó érték , fedezet volt/ évben 2 lakott szolgálati lakás értékesítés történt a bentlakók részére vagyonérték felett. Ezen fedezet keletkezett (bevétel 2 250, kivezetésre került nettó érték 959 ). További egy db ingatlan eladása történt 850 -ért szennyvíz átemelő beruházáshoz /fedezet 834 volt/. Továbbá összesen 160 összegben csaknem nullára leírt halfeldolgozói berendezések értékesítése történt. /1 db kézi palettázó, 1 db bontó asztal és 1 db Kutter /1981/ 15. Költségek költségnemenkénti megbontása Megnevezés Változás Anyagköltség Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítás összesen Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenés Költségek összesen

20 16. Igénybevett szolgáltatások, és egyéb szolgáltatások részletezése Megnevezés Változás Bérleti díjak Karbantartási költség Utazás, kiküldetési költségek Posta, telefonköltség Vagyonvédelem Jogi képviselet Könyvviteli. Szolg Könyvvizsgálati díj Szakértői díjak Hulladék ártalmatlanítás Vízkészlet hozzájárulás Egyéb gazdasági szolgáltatás Tagsági díjak Egyéb költségek Összesen: évben a legjelentősebb növekedés a gépkocsi javítási költségeknél és veszélyes hulladék ártalmatlanítási költségnél volt. Egyéb szolgáltatások részletezése: Megnevezés Változás Hatósági díjak Bankköltségek Biztosítási díjak Különféle egyéb költségek Perköltségek Összesen:

21 17. Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások részletezése: Megnevezés Változás Tárgyi eszköz értékesítése miatti nettó ért kivez. Bírságok, kötbérek Peres ügyek késedelmi kamatai Késedelmi kamatok Kincsem Kft MNV Zrt. késedelmi kamat Helyi iparűzési adók Építményadó Gépjárműadó Arányosítás miatti Áfa Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Cégautó adó Peres ügyek megítélt kötelezettségei Kölcsönök elszámolt értékvesztése /lakésépítési/ Követelések elszámolt értékvesztése Készlet leértékelések Behajtási költségáltalány elsz Készlet selejtezés Előző évek helyesbítése Egyéb ráfordítások Összesen: Az egyéb ráfordításoknál a legjelentősebb összegek az elszámolt késedelmi kamatok. Az MNV Zrt. a lejárt ügyleti kamatok utáni és a lejárt tőke utáni Ptk 301. /3/ bekezdés szerinti kamatokat felszámolja. Ezek nagyságrendje az előző évinél, valamivel magasabb ben jelentős összeg még az értékesítésre került Varászlói tógazdaság kivezetésre került eszközértéke / /. A leállításra került halfeldolgozó 7-8 éves ipari anyag készleténél leértékelést kellett végrehajtani /2 050 / az évek alatti minőségromlás miatt évben került először elszámolásra a behajtási költségáltalány melynek összege szintén jelentős /1 485 / 18. Pénzügyi műveletek eredménye Megnevezés Változás Pénzügyi műveletek ráfordítása Pénzügyi műveletek bevétele Eredmény összesen

22 A pénzügyi műveletek ráfordításainak részletezése: Megnevezés Változás MNV Zrt kölcsön kamatok Összesen: Az MNV Zrt. tulajdonosi kölcsönök tőke utáni ügyleti kamat alacsony, mivel évben már lejártak a tőketörlesztő részletek. /a lejárt kölcsön után valamint azok tőkésített lejárt kamatai után már késedelmi kamat kerül felszámításra./ Pénzügyi műveletek bevételeinek részletezése: Megnevezés Változás Kapott kamat Összesen: A Varászlói tógazdaság értékesítését követően a fennmaradt, az adósságcsere tranzakció társasági adófizetésére tartalékolt és lekötésre került pénzösszeg éves kapott kamata szerepel. 19. Rendkívüli eredmény Megnevezés Változás Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli bevételek Összesen: Rendkívüli bevételként került elszámolásra mindkét évben a halasztott bevételekből, a végleges fejlesztési támogatásból beszerzett eszközök amortizációja utáni arányos támogatás (Halfeldolgozó rekonstrukciója miatt). ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY A Társaság évben nyereséget könyvelt el, amely valóságban a Varászlói tógazdaság értékesítéséből adódott. 20. Adózás A számvitel és az adózás alapjául szolgáló eredmény kapcsolata, a társasági adó összegének meghatározása

23 Társasági adó megállapítása: Adózás előtti eredmény Csökkentő jogcímek előző évek elhatárolt veszteségéből TA szerinti ÉCS-t kivezetett eszközök értéke korábbi értékvesztés visszaírt értéke Összesen csökkentő Növelő jogcímek SZLT szerinti ÉCS+ kivezetett eszközök jogerős határozatban megállapított bírság 220 peres ügyek megítélt köt. 994 tulajdonosi kölcsön tőke utáni kamata Összesen növelő ADÓALAP ADÓKÖTELEZETTSÉG Előző évekkel kapcsolatos adófizetési kötelezettség: december 31-ig a társaság által - előző években elhatárolt tovább vihető negatív adóalap összesen III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 21. Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók A társaság az év során a részesedési viszonyban, kapcsolatban álló vállalkozásokkal tranzakciókat nem bonyolított le. A társaságnak nincs leányvállalata, más vállalkozóval közösen vezetett vállalata, társult vállalkozása. Egyéb részesedési viszonyban egy társasággal van, amelyben a társaság részesedése elhanyagolható mértékű. (GAK Kht. 1,2 %) Fentiekből következik, hogy a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a társaság jelentős befolyással, többségi vagy közvetlen irányítást biztosító befolyással egy társaságnál sem rendelkezik. A társaságnak nincs olyan kötelezettség vállalása, amely a mérlegben nem jelenik meg. A december 31-én a fennálló tulajdonosi kölcsönök miatt történt jelzálog terheléseket az 1. sz. melléklet tartalmazza. A Balatoni Halászati Zrt. készfizető kezességet semmilyen ügyben nem vállalt. 22. Üzletvezetés, felügyelő bizottság A társaságnál igazgatóság nincs, a felügyelő bizottság díjazásba nem részesül. Sem az üzletvezetésnek, sem a Felügyelő Bizottság tagjainak előleg, kölcsön fizetés nem történt

24 A társaságnál 2015-ben az átlagos statisztikai állomány létszám 2 fő volt, ezen kívül 3 fő megbízásos jogviszony keretében tevékenykedett. Az állományi létszámból egy fő 4 órás munkaviszonyba dolgozik ( Ft /hó besorolt bér mellett). 23. Bér- és létszámadatok Megnevezés Változás Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Ebből alkalmazott fizikai Munkabér (e Ft) Ebből: Állományban lévők Megbízások Egyszerűsített foglakoztatott Bérjárulékok (e Ft) Személyi jellegű egyéb kifizetések (e Ft) Teljes munkaidősök átlagbére (Ft/fő/hó) Ebből alkalmazott Fizikai Az átlagbér adat 1 fő állományi dolgozó adata, aki a halfeldolgozóban dolgozik, és az egész Balatonlelle Irma pusztai gondnoki feladatokat is ellátja. A évi személyi jellegű egyéb kifizetések az alábbiakból adódtak: Megnevezés Változás Nyugdíjpénztár+egészségpénztár Étkezési utalvány Betegszabadság Saját gk. használat, üzemanyag költség Reprezentációs költségek Összesen:

25 24. Cash flow kimutatás Sorszám Megnevezés Előző év Tárgy év I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás, Működési cash flow Sorok Adózás előtti eredmény (+,-) Korrigált kapott osztalék 2. Elszámolt amortizáció (+) Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+,-) Céltartalék képz. És felhaszn. Különbözete (+,-) Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+,-) Szállítói kötelezettség változása (+,-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+,-) Passzív időbeli elhatárolás változása (+,-) Vevő követelés változása ((+,-) Forgóeszközök (vevő és pénz nélkül) változása (+,-) Korr. Értékvesztés miatt 11. Aktív időbeli elhatárolás változása (+,-) Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék részesedés (-) II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás Sorok Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék, részesedés (+) III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás Sorok Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 18. (+) 19. Hitel és kölcsön felvétel (+) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetétek törlesztése, 20. megszüntetése, beváltása (+) 21. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 24. Hitel és kölcsön törlesztés, visszafizetése (-) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetétek (-) 26. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+,-) IV. Pénzeszközök változása (+,-I+,- II+,- III) Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása Siófok, február Klemm József vezérigazgató