Szöveges kiegészítés a időszakra vonatkozó közbenső mérleghez MÉRLEG

Átírás

1 MÉRLEG 1. Vagyoni értékű jogok időszakban e vagyonelemek körében a terepi leolvasó rendszer (bruttó értéken 300 ), a számviteli ügyviteli rendszer (bruttó értéken 288 ), a bérszámfejtő rendszer (bruttó értéken 684 ), a műszaki folyamatirányító rendszer (bruttó értéken 90 e Ft) folyamatos fejlesztése, valamint telefonkártyák (összesen 7 bruttó értékben) beszerzése történt. 2. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok vonatkozó időszakában e vagyonelemek körében változás nem történt. 3. Műszaki berendezések, gépek, járművek érintett időszakában 1 darab tompahegesztő gép (bruttó értéken ), 2 darab motoros fűkasza (bruttó értéken 351 ), 1 darab vákuumszivattyú (bruttó értéken 325 e Ft), valamint 280 bruttó értékben műszerek, szerszámok, gyártóeszközök beszerzése történt e területen. 4. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek A számítástechnikai eszközök körében szerver és számítógépek, valamint szünetmentes áramforrások és egyéb számítástechnikai eszközök kerültek beszerzésre és üzembe helyezésre bruttó értékben. Az üzemi gépek, járművek vonatkozásában fémkereső eszköz, illetve klímaberendezés vásárlása, valamint a rakodógép bővítése történt meg, összesen 617 bruttó értékben. Emellett kommunikációs eszközök, telefon, asztali számológép, fényképezőgép és irodai és egyéb berendezések beszerzése történt, összesen 288 bruttó értéken. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök (bruttó és nettó értékek, illetve a ig elszámolt értékcsökkenés) alakulását a következő táblázatok mutatják: Tettye Forrásház Zrt. 1/19. oldal Cégjegyzékszám:

2 Kimutatás az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulásáról időszak Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Összesen Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok Ingatlanok Műszaki berendezés, gép, jármű Egyéb berendezés, gép, jármű Nyitó Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Selejtezés, leltárhiány, káresemény Értékesítés Térítés nélküli átadás Záró Tettye Forrásház Zrt. 2/19. oldal Cégjegyzékszám:

3 Kimutatás az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulásáról időszak Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Összesen Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok Ingatlanok Műszaki berendezés, gép, jármű Egyéb berendezés, gép, jármű Nyitó Tárgyévi növekedés Tárgyévi amortizáció Tárgyévi csökkenés Selejtezés, leltárhiány, káresemény Értékesítés Térítés nélküli átadás Záró Tettye Forrásház Zrt. 3/19. oldal Cégjegyzékszám:

4 5. Beruházások, felújítások Befejezetlen beruházásként mutatjuk ki a még folyamatban próbaüzem alatt - levő szennyvíziszap rothasztó beruházás beszerzési értékét értékben, illetve kisebb, folyamatban levő beruházások értékét 136 értékben. 6. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban március 31-én a társaság megalapította a Tettye Vízház Kft-t (székhelye Pécs, Széchenyi tér 1; cégjegyzékszám ; képviseli Pallaghy Orsolya Márta ügyvezető), 500 törzstőkével. A társaság fő tevékenységi köre Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése. A társaság törzstőkéjét az alapító június 7-én készpénzzel ra emelte. A tőkeemelés a cégbíróságon évben bejegyzésre került évben vételi jogot alapító szerződés alapján, a vételi jog gyakorlásával társaságunk megvásárolta SIÓ MENTI ÖNKORMÁNYZATOK VÍZ- ÉS CSATORNAMŰ FENNTARTÓ KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG (SIÓ-VÍZ Kft. székhelye 7081 Simontornya, József A u 1. fszt. 1. cégjegyzékszám képviseli Szokodi József ügyvezető) 48,99% szavazati jognak megfelelő üzletrészét. A társaság fő tevékenységi köre: Víztermelés, -kezelés, -ellátás Az üzletrész névértéke , nyilvántartási értéke A társaság jelenleg től - felszámolás alatt áll december 16-án társaságunk részvételével létrejött a PKKE Pécsi Követeléskezelő Egyesülés (PKKE Egyesülés; székhelye 7634 Pécs, Nyugati ipari út 8; cégjegyzékszám ; képviseli Vida János). Az egyesülés cégbírósági bejegyzése január 15-én megtörtént. A társaság fő tevékenységi köre: Követelésbehajtás A társaság alapításkori jegyzett tőkéje volt, ebből társaságunk részesedése 33,33%. Vonatkozó vagyoni hozzájárulási fizetési kötelezettségét társaságunk január 21-én teljesítette ben társaságunk az önkormányzati lakások bérlőinek július 31-i állapot szerint 365 napot meghaladóan lejárt és elismert díjtartozását apportálta az egyesülésbe. Az apportként bevitt követelések könyv szerinti értéke Ft, melyből Ft a PKKE Pécsi Követeléskezelő Egyesülés törzstőkéjét emelte meg, míg a fennmaradó Ft az egyesülés tőketartalékba került. Az apport átadása december 12-én megtörtént. Tettye Forrásház Zrt. 4/19. oldal Cégjegyzékszám:

5 án tehát társaságunk az alábbi részesedésekkel rendelkezik: Név Jegyzett tőke () Részesedés névértéke () Tulajdoni hányad Tettye Vízház Kft % SIÓ VÍZ Kft ,99% PKKE Egyesülés ,36% 7. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban E mérlegsoron a Tettye Vízház Kft. részére 2010-ben nyújtott tagi kölcsönből fennálló, augusztus 1-én lejáró kölcsön összege szerepel. 8. Anyagok án a mennyiségi és értékbeli nyilvántartás adatai alapján - az anyagkészlet értéke Befejezetlen termelés és félkész-termékek Az üzemeltetési terület közműhálózatán végzett, s án még folyamatban levő, műszakilag be nem fejezett, ki nem számlázott rekonstrukciós munkák tényleges közvetlen önköltségen kimutatott értéke Egyéb, társaságunktól megrendelt, de még folyamatban levő munka án nincs a nyilvántartásunkban. 10. Késztermékek Késztermékként palackozott vizet 414 értékben, saját előállítású beton fedlapot pedig 23 értékben tartunk nyilván. Tettye Forrásház Zrt. 5/19. oldal Cégjegyzékszám:

6 11. Áruk Az árukészlet (vízórák, palackozási göngyölegek) értéke án a mennyiségi és értékbeli nyilvántartás adatai alapján Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Kapcsolt vállalkozásainkkal szembeni követeléseink összege án Összetétele az alábbi: Számlázott tételek (vevő): Társaságunk kapcsolt vállalkozásai, mint vevők felé kiállított számlák összege E követelések kapcsán I. félévben értékben került sor értékvesztés képzésére. Ennek következtében az e tételekre vonatkozóan nyilvántartott értékvesztés összege , így a követelések mérleg szerinti értéke Követelés-vásárlásból (engedményezés) származó tételek: Aquainvest Kft. (2 tétel) Vár-Vi-Za Kft. (2 tétel) Bekerülési érték Nyilvántartott értékvesztés Mérleg szerinti érték SióVíz Kft Dunaág Kft. (2 tétel) Pécsi Vízmű Zrt vonatkozó időszakában az e tételek kapcsán elszámolt értékvesztés nem volt, a visszaírt értékvesztés összege 145. A fenti összes, kapcsolt vállalkozással szembeni követelésekre vonatkozóan nyilvántartott értékvesztés összege Tettye Forrásház Zrt. 6/19. oldal Cégjegyzékszám:

7 13. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) A fogyasztóink, partnereink részére kiszámlázott alaptevékenység és egyéb tevékenység általános forgalmi adót is tartalmazó, elszámolt értékvesztéssel csökkentett értéke. A határidőn belüli és a lejárt követelések is e mérlegsoron szerepelnek. A vevőállományra vonatkozó értékvesztés képzése az alábbiak szerint történt: Vevőállományunkra vonatkozóan a vevőállomány számosságára való tekintettel százalékos mértékek felhasználásával számolunk el értékvesztést. A számítás a mellékelt táblázatban látható. Egyes kiemelt vevő partnereink esetében az adósok egyedi minősítése alapján történik az értékvesztés meghatározása. Összességében a mellékelt táblázat szerinti részletezésben összegű értékvesztést tartunk nyilván a vevőállományra vonatkozóan. Ebből a kapcsolt vállalkozással szembeni követelésként nyilvántartott vevőállományra vonatkozó értékvesztés összege , a nem kapcsolt vevőállományra vonatkozó pedig A nem kapcsolt vevőállományra vonatkozó fenti összegből az előző évek során összesen értékvesztést számoltunk el. Ezt az elszámolt értékvesztést PKKE Pécsi Követeléskezelő Egyesülésbe apportként bevitt követelések kivezetett értékvesztése tal csökkentette ben pedig további értékvesztés képzése történt. Azon felhasználóink esetében, ahol a társaságunknak áll fenn tartozása a partner felé (negatív vevő egyenleg), az így keletkező kötelezettségünk összegét átvezettük a rövid lejáratú kötelezettségek közé ( ). Tettye Forrásház Zrt. 7/19. oldal Cégjegyzékszám:

8 Követelések Vevők Lakosság Közület Egyéb Kötelezettség Együtt Nyitott tételek Befolyt Befolyt tételek aránya 27% 26% 19% 24% Nyitott tételek Nyitott tételekből eljárás alá vont nap nap nap nap felett értékvesztés kulcs: 90%xsúlyozás 90% 90% 90% 90% 90% Képzett értékvesztés Nyitott tételekből határidő szerint nap nap nap nap felett Értékvesztés kulcs 71% 71% 75% 84% 74% nap 10%xsúlyozás 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% nap 45%xsúlyozás 45,00% 45,00% 45,00% 45,00% 45,00% nap 60%xsúlyozás 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 360 nap felett 90%xsúlyozás 90,00% 90,00% 90,00% 90,00% 90,00% Képzett értékvesztés határidő szerint nap nap nap nap felett Képzett értékvesztés eljárás alá vont és határidő szerint Ebből: Kapcsolt vállalkozás értékvesztés Ebből: Nem kapcsolt vállalkozás értékvesztés Tettye Forrásház Zrt. 8/19. oldal Cégjegyzékszám:

9 14. Egyéb követelések Követelések megnevezése Nyitó Záró egyenleg Munkavállalókkal szembeni követelés Visszatérítendő adók, járulékok Egyéb Összesen Pénzeszközök (pénztár, csekkek, bankbetétek) Pénzeszköz megnevezése Nyitó Záró egyenleg Pénztár, csekkek CIB Bank Zrt. elszámolási számlák K&H Bank Zrt. elszámolási számlák Hungária Takarék elszámolási számla Lekötött betét, K&H Bank Zrt Lekötött betét, Hungária Takarék Összesen Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásaként az alaptevékenység ig teljesített, de a mérlegkészítésig még ki nem számlázott, kalkulált összege ( ), társaságunk részére még járó vízterhelési díj (4 800 ), a Tettye Vízház Kft. részére nyújtott tagi kölcsönök után járó kamatok összege ( ), illetve egyéb árbevétel és járó kamat tételek (898 ) szerepelnek. Költségek aktív időbeli elhatárolásaként előtt kifizetett, de a következő időszakot terhelő bérleti díjak, szoftver-követési díjak, tagdíjak, biztosítási díjak, előfizetési díjak kerültek kimutatásra (4 356 ). Tettye Forrásház Zrt. 9/19. oldal Cégjegyzékszám:

10 17. Jegyzett tőke Társaságunk október 1-én alaptőkével alakult meg évben a tulajdonos a társaság eredménytartalékban szereplő vagyonából a jegyzett tőkét tal, majd további tal megemelte. E tőkeemelések cégbírósági bejegyzése évben megtörtént. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2/2011 (05. 26) számú alapítói határozata a társaság törzstőkéjét az eredménytartalék terhére tal megemelte. Az alapítói határozat alapján a tőkeemelés cégbíróság felé benyújtásra került, s a cégbírósági bejegyzés 2012-ben megtörtént ben a jegyzett tőke újabb tal került megemelésre, Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 310/2014 (11.27) határozata alapján. A tőkeemelés cégbírósági bejegyzése december 23-án megtörtént. A tulajdonos a befizetési kötelezettségét 2014.december 30-án tagi kölcsönnel szembeni kompenzálással teljesítette. A jegyzett tőke összege a üzleti év végén ben a jegyzett tőke összegében változás nem történt, annak összege jelenleg is Eredménytartalék Az eredménytartalék tartalmazza az előző évek évi mérleg szerinti eredményeit ( e Ft), csökkentve az alaptőke emeléséhez felhasznált összeggel ( ), valamint a BIOMŰ-Baranya Kft. beolvadása következtében történő eredménytartalék csökkenés ( ) összegével. 19. Lekötött tartalék án lekötött tartalékot nem tartunk nyilván könyveinkben. 20. Céltartalék a jövőbeni költségekre évben a szennyvíztelepen elvégzendő, hatóság által előírt, jövőbeni környezetvédelmi költségekre céltartalék képeztünk összegben. Átlagos fajsúlyt és várható évi árakat figyelembe véve ekkora összegben volt várható a félkész komposzt felrakodásának elszállításának költsége. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése Jogi és Ügyrendi Bizottságának 118/2015. (08.25) számú határozata forrást biztosít a fenti feladat elvégzésére. Mivel a határozat alapján a felmerülő költségek nem társaságunkat terhelik, a korábban képzett céltartalék összege 2015-ben megszüntetésre került. Tettye Forrásház Zrt. 10/19. oldal Cégjegyzékszám:

11 21. Beruházási és fejlesztési hitelek A K&H Bank Zrt. által 2014-ben nyújtott hitel keretében kiváltásra került társaságunk korábbi, a CIB Bank Zrt. által nyújtott beruházási és fejlesztési hitele. Az igénybe vett hitel teljes összege , ebből a án még fennálló összeg Ennek egy éven túl esedékes része A hitel lejárata május 30. Visszafizetése tól kezdődően havonta összegben történik, az utolsó törlesztés összege A hitel biztosítéka Pécs Megyei Jogú Város egyes ingatlanjait, valamint a Tettye Vízház Kft. ingatlanjait terhelő jelzálog. 22. Hosszú lejáratú hitelek A korábbi években hosszú lejáratú hitelként mutattuk ki a pénzügyi lízing keretében beszerzett eszközök vételárából egy éven túl fennálló fizetési kötelezettségeinket. A lízingügyletek egy része I. félévében lezáródott, a folyamatban levő lízingügyleteink közül pedig nincs már olyan, melynek hosszú lejáratú része lenne. Jelenlegi lízingügyleteink még évben lezárulnak. 23. Rövid lejáratú hitelek E mérlegsoron szerepel a K&H Bank Zrt. által nyújtott hitel egy éven belül esedékes összege ( ). A hitel biztosítéka Pécs Megyei Jogú Város egyes ingatlanjait, valamint a Tettye Vízház Kft. ingatlanjait terhelő jelzálog. Rövid lejáratú hitelként mutatjuk ki, továbbá a pénzügyi lízing keretében beszerzett eszközök vételárából egy éven belül esedékes fizetési kötelezettségeinket, az alábbi táblázat szerinti részletezésben: Hitel nyújtója Egy éven belül esedékes lízingdíj CIB Lízing Zrt. 181 CIB Lízing Zrt. 94 CIB Lízing Zrt. 338 Összesen: 613 Tettye Forrásház Zrt. 11/19. oldal Cégjegyzékszám:

12 24. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) A partnereink által részünkre kiszámlázott, teljesített termékértékesítések és szolgáltatásnyújtások általunk elismert, pénzügyileg még nem rendezett, általános forgalmi adót is tartalmazó értéke ( ) szerepel e mérlegsoron. 25. Kapcsolt vállalkozással szembeni rövid lejáratú kötelezettség Kapcsolt vállalkozással szembeni rövid lejáratú kötelezettségként szállítói számlák összege szerepel összegben. 26. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Követelések megnevezése Nyitó Záró egyenleg Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség Társadalombiztosítással kapcsolatos kötelezettség Költségvetési kapcsolatok Egyéb kötelezettség Összesen Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása A költségek, ráfordítások elhatárolása elsősorban közmű és egyéb bérleti díj ( ), valamint hitelkamatok ( ), személyi jellegű ráfordítások ( ), szoftverkövetés (493 ), illetve egyéb kisebb tételek (242 ) összegéből adódik. 28. Halasztott bevétel Halasztott bevételként mutatjuk ki a társaságunk által beszedett közműfejlesztési hozzájárulás még fel nem használt részét (3 731 ). E mérlegsoron szerepel továbbá a többletként fellelt készletek és eszközök értéke (4 099 e Ft), valamint a TÁMOP /1 projekt keretében eszközbeszerzésre kapott támogatás elhatárolt összege (58 ) is. Tettye Forrásház Zrt. 12/19. oldal Cégjegyzékszám:

13 vel a szennyvíziszap rothasztó üzem megvalósítását végző BIOMŰ-Baranya Kft. átalakulással megszűnt, s beolvadt a társaságunkba. Ennek megfelelően eszközei és forrásai már a mi beszámolónkban már szerepelnek. A KEOP-4.4.0/ projekt keretében BIOMŰ-Baranya Kft. támogatást kapott a szennyvíziszap rothasztó üzem megvalósításához. Mivel a társaság beolvadt társaságunkba, így mind az általa kapott, mind pedig jogutódként a társaságunk által kapott támogatás összegét (mindösszesen ) a halasztott bevételek között mutatjuk ki. Tettye Forrásház Zrt. 13/19. oldal Cégjegyzékszám:

14 EREDMÉNYKIMUTATÁS Az eredmény-kimutatás adatai az alábbiakban a ra vonatkozóan elkészített közbenső eredmény-kimutatás adataival kerültek összevetésre. Mivel a jelenlegi közbenső mérleg hat hónap adatait tartalmazza, szemben a évi hét hónappal, e tényt figyelembe kell venni az összehasonlításokból történő következtetések levonásakor. 1. Értékesítés nettó árbevétele Az árbevétel mind az alaptevékenység (víz- és csatornaszolgáltatás), mind az egyéb tevékenységek kiszámlázott, illetve elhatárolással kalkulált összegét tartalmazza. Alaptevékenység árbevétele Egyéb árbevétel Belföldi értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Az üzemeltetési terület közműhálózatán végzett rekonstrukciós munkák állományváltozása, valamint a saját előállítású eszközök aktivált értéke. 03. Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Kapott bírságok, kötbérek Káreseménnyel kapcsolatos bevételek Késedelmi kamat Kapott támogatás Külön eljárási költség (KEK) bevétel Követelések visszaírt értékvesztése Jövőbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása Különféle egyéb bevételek III. Egyéb bevételek Tettye Forrásház Zrt. 14/19. oldal Cégjegyzékszám:

15 4. Anyagjellegű ráfordítások Üzemanyag Vegyianyag Villamos energia Földgáz Alapanyagok Egyéb anyagok Anyagköltség Szállítás, rakodás, csomagolás költségei Bérleti és lízing díjak Más vállalkozó által végzett javítás Hírdetés, reklám, propaganda költség Oktatás, továbbképzés költségei Utazási és kiküldetési költségek Posta és telefon Szakértői, ellenőrzési, tanácsadási díjak Takarítás, terepkarbantartás, köztisztasági díjak Ügyvédi, per, végrehajtási költségek Minőségvizsgálati és vízmérő hitelesítési díjak Őrzés, védelem Adatszolgáltatási díj (vízdíjszámlázáshoz) Hulladék-kezelés Egyéb igénybe vett szolgáltatás Igénybe vett szolgáltatások értéke Hatósági, igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek Bankköltség Biztosítási díjak Vízkészlet használati díj Felügyeleti díj Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített szolgáltatások) értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Személyi jellegű ráfordítások 10. Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) Tettye Forrásház Zrt. 15/19. oldal Cégjegyzékszám:

16 A személyi jellegű egyéb ráfordítások összetétele a következő: Betegszabadság Végkielégítés Étkezési hozzájárulás Adómentes lakáscélú támogatás Nyugdíjpénztári hozzájárulás Egészségpénztári hozzájárulás SZÉP kártya Bérlettérítés Külső reprezentáció Természetbeni juttatás Egyéb személyi jellegű kifizetés Egyéb személyi jellegű kifizetés után fizetendő adók Összesen: Értékcsökkenési leírás Vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenése Ingatlanok terv szerinti értékcsökkenése Műszaki berendezések, gépek, járművek terv szerinti értékcsökkenése Egyéb berendezések, gépek, járművek terv szerinti értékcsökkenése Használatba vételkor egy összegben elszámolt értékcsökkenés Összesen: Tettye Forrásház Zrt. 16/19. oldal Cégjegyzékszám:

17 7. Egyéb ráfordítások Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök értéke Káreseménnyel kapcsolatos kifizetések Késedelmi kamat Adott támogatások Elszámolt értékvesztés (követelés, elhatárolás) Céltartalék a jövőbeni költségekre Behajthatatlan követelés Helyi iparűzési adó Gépjárműadó Innovációs járulék Vízterhelési díj Közművezeték-adó Behajtási költségátalány Egyéb VII Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek eredménye 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés - - Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű 16. bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei VIII. ( ) Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek 20. értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai ( IX ) Tettye Forrásház Zrt. 17/19. oldal Cégjegyzékszám:

18 9. Rendkívüli eredmény Társaságba bevitt eszközök létesítő okiratban meghatározott értéke Térítés nélkül átvett eszközök, kapott szolgáltatások forgalmi, piaci értéke Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás 61 - Hitelező által elengedett kötelezettség értéke X. Rendkívüli bevételek Társaságba bevitt eszközök nyilvántartás szerinti értéke Térítés nélküli átadás nyilvántartási értéke Elengedett követelés könyv szerinti értéke XI. Rendkívüli ráfordítások Tettye Forrásház Zrt. 18/19. oldal Cégjegyzékszám:

19 10. Társasági adó Adóalapot csökkentő tételek Előző évek elhatárolt veszteségéből (negatív adóalap) az adóévben leírt összeg - Kapott (járó) osztalék - Várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás és az eszközök kivezetés-kori, számított nyilvántartás szerinti értéke Követelésekre az adóévben visszaírt értékvesztés 145 Támogatás, juttatás meghatározott összege - Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi bevételként elszámolt összeg Fejlesztési tartalék - Adóalapot növelő tételek Várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre képzett céltartalék összege - A számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés, és az eszközök nyilvántartásból való kivezetéskor ráfordításként elszámolt összege Nem a vállalkozás érdekében felmerült költségek Jogerős határozatban megállapított bírság és egyéb jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összege 27 Követelésekre az adóévben elszámolt értékvesztés összege Behajthatatlannak nem minősülő elengedett követelés adóévben leírt összege Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként, ráfordításként elszámolt összeg - Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Adózás előtti eredményt növelő tételek Adóalap az eredmény korrekciójával Adóalap a jövedelem (nyereség) minimum alapján Számított adó (10%) Adókedvezmények időszak társasági adókötelezettsége Adózott eredmény Tettye Forrásház Zrt. 19/19. oldal Cégjegyzékszám: