Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 1

Átírás

1 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 1

2 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 2

3 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 3

4 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 4

5 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 5 TARTALOMJEGYZÉK ÁLTALÁNOS RÉSZ... 7 A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA...7 A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI ÉS VÁLTOZÁSA A Számviteli politika általános alapelvei MÉRLEG ÉRTÉKELÉSE ESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása Befektetett pénzügyi eszközök Készletek Követelések Vevőkövetelések lejárat szerinti megoszlása, értékvesztése Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések Egyéb követelések Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás FORRÁSOK Saját tőke A tőkeszerkezet változását jellemző mutatók Céltartalékok Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Vevőktől kapott előlegek Szállítók kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal együtt Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás CASH FLOW PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉRTÉKELÉSE NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA Villamosenergia-beszerzés és értékesítés alakulása AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK EGYÉB BEVÉTELEK ÜZEMI EREDMÉNYT BEFOLYÁSOLÓ KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Bérgazdálkodás Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság évi járandósága Értékcsökkenési leírás... 40

6 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 6 Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Jövedelmezőségi mutatók PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY...47 KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK KONSZOLIDÁCIÓS KÖRBE BEVONT KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK EGYMÁS KÖZÖTTI FORGALMA KÖRNYEZETVÉDELEM A MÉRLEGBEN NEM SZEREPLŐ JOGOK ÉS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK PERES ÉS PEREN KÍVÜLI ÜGYEK HATÓSÁGI ELLENŐRZÉSEK... 53

7 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 7 ÁLTALÁNOS RÉSZ A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA Társaság neve: Társaság rövidített neve: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyrt. ÉMÁSZ Nyrt. (továbbiakban: Társaság) Székhelye: 3525 Miskolc, Dózsa György u. 13. Társaság elektronikus elérhetősége: Cégbíróság: A Társaság jegyzett tőkéje: emasz@emasz.hu Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cégjegyzékszám: Bejegyzés időpontja: Ft Igazgatóság: Emmerich Endresz (elnök) Dr. Konrad Mußenbrock Dr. Kövesdi Zoltán Endre Dr. Marie-Theres Thiell Felügyelő Bizottság: Dr. Andreas Radmacher (elnök) Markus Quack Hermann Lüschen Nyers Sándor Dr. Vasanits Dezső Gembiczki Tibor Takács János Audit Bizottság: Képviseletre jogosult személyek: Hermann Lüschen Markus Quack Dr. Vasanits Dezső Emmerich Endresz Dr. Konrad Mußenbrock Dr. Kövesdi Zoltán Endre Dr. Marie-Theres Thiell Oláh Tibor

8 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 8 Könyvviteli szolgáltatást végzi: Budapesti Elektromos Művek Nyrt. Wilk Józsefné kamarai tagsági száma: Medveczky Tünde adótanácsadói biz.sz.: ADT-01/ Könyvvizsgáló: A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett, könyvvizsgálója: PricewaterhouseCoopers Kft., Puskás István, kamarai tagsági szám: Az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyrt. a magyar regionális villamosenergia-szolgáltatás területén hosszú hagyományokra tekint vissza. A 80-as, 90-es évek politikai és gazdasági változásait követően a Társaság az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Vállalat átalakulásával jött létre december 31-i hatállyal. A privatizáció után a Társaság a tőkeerős, nemzetközi viszonylatban is ismert RWE AG és EnBW AG vállalatok érdekeltségi körébe került. A szervezet gazdasági formája: Nyilvánosan működő részvénytársaság. A Gt (1) bekezdése értelmében nyilvánosan működő részvénytársaságnál egy minimum három főből álló audit bizottságot kell létrehozni, melynek tagjait a közgyűlés a Felügyelő Bizottság független tagjaiból választ meg. A Gt nak megfelelően a közgyűlés módosította az alapszabályt, aminek értelmében a Felügyelő Bizottság tagjainak számát hatról hétre emelte. A Társaság legfőbb döntéshozó szerve a Közgyűlés, vezető és ellenőrző testületei a négytagú Igazgatóság és a héttagú Felügyelő Bizottság. Tulajdonosok és tulajdoni arányuk, december 31-i állapot. Tulajdonos neve Birtokolt darab Tulajdonosi hányad (%) RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh ,26 EnBW Energie Baden-Württemberg AG ,83 Belföldi jogi személyek ,11 Külföldi jogi személyek ,72 Önkormányzatok ,08 Nem regisztrált kategória ,79 Számlavezetők ,99 Belföldi magánszemélyek ,94 Külföldi magánszemélyek ,12 Nem nevesített alszámlák (Nominee) ,16 Gazdasági és Közlekedési Minisztérium 1 - Összesen ,00

9 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 9 A Társaság alaptőkéje db Ft névértékű névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs) részvényből áll. A részvények a Budapesti Értéktőzsdén B kategóriában jegyzettek. Tevékenységi kör A Társaság elsődleges feladata villamos energia beszerzése, szállítása, elosztása és értékesítése a fogyasztók részére. Ezen kívül tágabb értelemben mindazon kapcsolódó, kiegészítő és kiszolgáló melléktevékenységek végzése is a tevékenységi körébe tartozik, amelyek az elsődleges tevékenységek végzését valamilyen módon elősegítik. Az Uniós direktívák, valamint a Villamos Energia Törvény előírásai szerint július 1-től az elosztóhálózati tevékenységet az értékesítési tevékenységtől jogilag el kellett választani. A fent említett időponttól kezdődően, ezek a tevékenységek elkülönült gazdasági társaságokban végezhetők. Az ebből eredő tevékenység-átruházásokkal a Társaság a villamos energiáról szóló évi CX. Törvénynek - a évi LXXIX. Törvény 52. -a által módosított ában foglalt kötelezettségének tesz eleget. Ezen kötelezettség, valamint a költséghatékonyság szem előtt tartása mellett új vállalati struktúra kialakítása vált szükségessé, melynek következtében három leányvállalat megalapítására került sor. A hatályos jogszabályi előírások alapján a Társaság két funkcióval továbbra is folytatja tevékenységét. Egyrészt közüzemi szolgáltató marad, másrészt, mint anyavállalat tulajdonosa az újonnan alapított cégeknek. Az ÉMÁSZ Nyrt. rendkívüli közgyűlése határozatot hozott, mely szerint a Társaság adósemlegesen átruházza: - az elosztó hálózati tevékenységét az ÉMÁSZ Hálózati Korlátolt Felelősségű Társaságra, az elosztóhálózati tevékenységhez szükséges eszközökkel együtt, - hálózati szolgáltató tevékenységét az ELMŰ Nyrt.-vel közösen alapított ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaságra, és - az ügyfélszolgálati tevékenységét szintén az ELMŰ Nyrt.-vel közösen alapított ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Korlátolt Felelősségű Társaságra. A jogi szétválasztás január 1-i hatállyal került végrehajtásra. A csoport villamos energia kereskedelmi engedélyes vállalata a MÁSZ Kft. továbbra is szabadpiaci áramkereskedői tevékenységet folytat.

10 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 10 Kedvezményezett eszközátruházás Az ÉMÁSZ Nyrt. törvényi kötelezettségének megfelelően január 1-jével az elosztóhálózati tevékenységét átruházta a 100 %-os tulajdonú leányvállalatára (ÉMÁSZ Hálózati Kft.), melybe kedvezményezett eszközátruházással, piaci értéken kerültek át az elosztó hálózati üzletághoz kapcsolódó eszközök, kötelezettségek, céltartalékok, valamint az aktív és passzív időbeli elhatárolások. Az ÉMÁSZ Nyrt. és az ÉMÁSZ Hálózati Kft. között létrejövő vagyonátruházás egy komplex, többféle vagyonelem átadását magában foglaló ügylet. Ezek, a vagyonátruházási szerződésben foglaltaknak megfelelően a következők: - Apport szolgáltatása: Az ÉMÁSZ Nyrt. az elosztó hálózati üzletághoz tartozó eszközállomány szerződésben meghatározott részét az ÉMÁSZ Hálózati Kft. részére apport formájában adta át amelynek összegével az ÉMÁSZ Hálózati Kft. törzstőkéje felemelésre került. - Adásvétel: Az ÉMÁSZ Nyrt. ellenérték fejében az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-re ruházza át az elosztó hálózati üzletághoz tartozó eszközállomány a szerződésben meghatározott részét. Ezen tranzakció vételárát az ÉMÁSZ Hálózati Kft. követelés-kötelezettség beszámítás keretében egyenlítette ki az anyavállalatnak. - Engedményezés: Az ÉMÁSZ Nyrt. az elosztó hálózati rendszerhez kapcsolódó, a szerződésben meghatározott követeléseit és az aktív időbeli elhatárolásokat ellenérték fejében január 1- jei hatállyal az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-re engedményezte, melynek ellenértékét az ÉMÁSZ Hálózati Kft. követelés-kötelezettség beszámítás keretében egyenlítette ki az anyavállalatnak. - Tartozásátvállalás: Az ÉMÁSZ Nyrt. és az ÉMÁSZ Hálózati Kft január 1-jével tartozásátvállalási megállapodást kötött, amelynek értelmében az ÉMÁSZ Hálózati Kft. ellenérték fejében átvállalta az ÉMÁSZ Nyrt.-től az elosztó hálózati tevékenységhez tartozó, a szerződésben meghatározott hitelezői, szállítói és egyéb kötelezettségeket, céltartalékokat és a passzív időbeli elhatárolásokat. Az ÉMÁSZ Nyrt. a tartozásátvállalás ellenértékét követeléskötelezettség beszámítás keretében rendezte a leányvállalatával szemben.

11 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 11 Az ÉMÁSZ Nyrt. a fentiekben részletezett kedvezményezett eszközátruházáshoz kapcsolódó tranzakciókat január 1-jén az alábbi értékekkel bonyolította le: Megnevezés Apport szolgáltatás Adás-vétel Engedményezés Tartozásátvállalás Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-ben a tőkeemelés cégbírósági bejegyzése április 20-án megtörtént. Kedvezményezett eszközátruházás hatása az ÉMÁSZ Nyrt. eredményére: Megnevezés Apportált eszközök felértékelt értéke Apportált eszközök könyvszerinti értéke Apportált rendkívüli eredménye Átadott eszközökhöz kapcsolódó időbeli elhatárolások feloldása Rendkívüli eredmény hatás összesen A december 28-án kiadott /2006. számú Pénzügyminisztériumi határozat 4. pontja alapján a Társaság a halasztott bevételként (passzív időbeli elhatárolásként) kimutatott hálózatfejlesztési hozzájárulásoknak a számvitelről szóló évi C. törvény alapján történő megszüntetése miatt rendkívüli bevételként elszámolt összeggel a Tao. Törvény alapján az adózás előtti eredményét csökkenti. A vagyonértékelést az American Appraisal Magyarország Kft. végezte és a Ernst & Young Kft. könyvvizsgálta.

12 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 12 Piaci helyzet A tevékenység szétválasztás megvalósítását a Villamos Energia Törvény és különböző EU-irányelvek írják elő július 1-jétől kezdődően az áramszolgáltató társaságoknak engedélyes tevékenységeiket egymástól és a nem engedélyes tevékenységektől jogilag szét kellett választaniuk. Az elosztói tevékenység állam által szabályozott monopólium marad. Az áramszolgáltatók a évi részleges piacnyitást követően a szabadpiacon jelenlévő energiakereskedő cégeiken keresztül is folytathatják tevékenységüket. A fentieknek megfelelően január 1-jével a Társaság elosztóhálózati tevékenységét átruházta, egy 100 %-os tulajdonú leányvállalatára (ÉMÁSZ Hálózati Kft.), melybe újraértékelés után kedvezményezett eszközátruházással kerültek be a villamos energia elosztáshoz szükséges eszközök. A tevékenység-átruházás a Magyar Energia Hivatal (MEH) engedélyezési eljárásához kötődött, a MEH-hez a szükséges engedély és jóváhagyási kérelmek benyújtásra kerültek, a tevékenység végzéséhez szükséges engedélyeket az ÉMÁSZ Nyrt. megkapta. Az Európai Unió szabályozását követő új, villamos energiáról szóló törvény értelmében január 1-jétől minden felhasználónak lehetősége van szabadpiaci kereskedőtől vásárolni az energiát, azonban a lakossági, valamint a kisfeszültségen vételező valamennyi telephelyük tekintetében 3x50 ampernél nem nagyobb csatlakozási teljesítményű felhasználók a közüzemi ellátást felváltó, hatóságilag ellenőrzött áron történő egyetemes szolgáltatást is választhatják. A piacnyitás sikerességét és a versenyképes árak kialakulását veszélyezteti, hogy a szabadpiacon elérhető villamos energia mennyisége nem elegendő, a villamosenergia-behozatal pedig korlátozott, tehát a jogi lehetőségek mind szélesebb körű kihasználását 2007-ben is főként a kínálati oldal kedvezőtlen adottságai hátráltatták.

13 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 13 A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI ÉS VÁLTOZÁSA Mérlegkészítés napja a mérleg fordulónapját követő negyedik munkanap. A Számviteli politika általános alapelvei Könyvvezetés módja, követelményrendszere A Társaság a könyvvezetésében a kettős könyvvitelt alkalmazza. A gazdasági események integrált, on-line vállalatirányítási rendszerrel (SAP) kerülnek feldolgozásra. Az éves beszámoló részét képező mérleget a Társaság a számviteli törvény 22. (1) bekezdése alapján az 1. számú melléklet A változatában előírtaknak megfelelő tagolásban készíti el, az eredménykimutatást is A változatban készíti, mind az összköltség, mind a forgalmi költség eljárással. Az üzleti év minden év január 1-jétől december 31-ig tart. A konszolidált beszámoló tekintetében, évtől kezdődően, kötelező az IAS/IFRS-ek alkalmazása a magyar tőzsdén jegyzett vállalkozások számára. Ennek megfelelően a Társaság december 31-i fordulónappal konszolidált éves beszámolóját az IAS/IFRS szabványoknak megfelelően készíti el. Az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű hibának minősül a mérleg főösszegének 2 %- át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 500 -ot, akkor az 500 -ot meghaladó hiba. Az ezen összeget meghaladó hiba esetén azokat az éves beszámoló harmadik oszlopában kell bemutatni az előző évi adatok mellett. Alkalmazott értékelési eljárások Az immateriális javak nyilvántartása a mérlegben az értékcsökkenési leírással csökkentett szükség szerint a terven felüli leírásként elszámolt értékcsökkenés visszaírásával növelt bekerülési értéken történik. A tárgyi eszközök értéke az éves mérlegben a tervszerű és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett szükség szerint az elszámolt terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt bekerülési értéken történik. A Társaság Számviteli politikájának megfelelően az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése nulla maradványérték figyelembe vételével történik. A Társaság értékhelyesbítés címén a befektetett eszközök könyv szerinti (nettó) értékét (a piaci érték változásának függvényében) évenként nem módosítja. A készletek tekintetében a Társaság folyamatos érték- és mennyiségi nyilvántartást vezet, súlyozott átlagáron. Az éves mérlegben a vásárolt készleteket értékvesztéssel csökkentett, illetve elszámolt értékvesztés visszaírásával növelt átlagos beszerzési értéken, a saját termelésű készleteket

14 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 14 értékvesztéssel csökkentett, illetve elszámolt értékvesztés visszaírásával növelt tényleges előállítási költségen mutatja ki. A vevők által elismert követeléseket a Társaság a pénzügyi rendezés valószínűsége alapján értékeli. Egyedileg kerül minősítésre az olyan vevőkövetelés, amellyel kapcsolatban külön szerződés vagy megállapodás került megkötésre. Az éves mérlegben az értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt számlakövetelés kerül kimutatásra. Alkalmazott eljárások értékvesztés számítására A Társaság a vevők értékvesztésének elszámolását két nagy csoportra, nagyfogyasztói és kisfogyasztói körre bontja. A nagyfogyasztókat a Társaság egyedi értékelés alapján minősíti, melynek során az e fogyasztói körben keletkezett számlatartozásokat abból a szempontból vizsgálja, hogy az esedékességhez viszonyítva a pénzügyi teljesítés hogyan alakult. A különböző kategóriákba besorolt tartozásokra vonatkozóan annak keletkezésének időpontjától függetlenül 5-50 %-os mértékű értékvesztés elszámolására kerül sor, a vevő fizetési magatartása alapján. A kisfogyasztói körben nyilvántartott alapdíjas árszabású lakossági és egyéb vevőkövetelésekre korosítás alapján a követelés értékének %-ára csoportos minősítés alapján kerül értékvesztés elszámolásra. A peresített és kétes követeléseknél a következő kulcsok alapján történik az értékvesztés számítása: Lakossági 70 % Alapdíjas 95 % Teljesítménydíjas 95 % Egyéb 70 % A behajthatatlan követelések meghatározásakor a Számviteli törvény 3. (4) 10. pontjában részletezett szempontokat alkalmazza a Társaság úgy, hogy a végrehajtással kapcsolatos költségeket addig tekinti a várhatóan behajtható összeggel arányosnak, ameddig a várhatóan behajtható összegnek legfeljebb 90 %-a a végrehajtás költsége, és a követelés összege meghaladja lakossági fogyasztók esetében a 36 EFt-ot, üzleti fogyasztók esetében a 38 EFt-ot, másodlagos számlák esetében (nem villamos energia) a 26 EFt-ot, valamint felszámolás alá került gazdálkodó szervezetek esetében a 61 EFt-ot. A küszöbérték magában foglalja a felszólítások, adatkérések költségeit, a megbízási díjat, a fizetési meghagyás illetékét.

15 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 15 Amortizációs politika A Társaság az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásánál hasznos élettartam meghatározásával a lineáris elszámolási módszert alkalmazza. A 100 EFt alatti egyedi bekerülési értékű vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök használatba vételkor egy összegben leírásra kerülnek. Az amortizáció költségként való elszámolásának kezdete a használatba vételt (üzembe helyezést) követő hónap első napja. Alkalmazott leírási kulcsok Immateriális javak Vagyoni értékű jogok, szoftverek 20% Egyéb szellemi termékek 20-25% Tárgyi eszközök Ingatlanok - épületek, építmények 1-6% - nyomvonalas jellegű építmények 8% Műszaki és egyéb berendezések, gépek, járművek - erőművi berendezések 10%; 7% - járművek 20% - számítástechnikai eszközök 33% - ügyviteltechnikai eszközök, hírközlés, egyéb gépek 14,5% Villamosenergia-vásárlás és értékesítés időbeli elhatárolása A villamos energiával kapcsolatos ráfordítás és árbevétel időbeli elhatárolásának összege a következő elv alapján kerül meghatározásra: A villamosenergia-forgalmat tükröző ráfordítás és árbevétel főkönyvek zárására legkésőbb az aktuális hónapot követő hó harmadik munkanapján kerül sor. A beszámolási időszakra vonatkozó számlák, amelyek a villamosenergia-vásárlási értékeket tartalmazzák, illetve a villamosenergia-értékesítésről kiállított számlák eddig az időpontig még nem állnak teljes egészében a Társaság rendelkezésére. A Társaság saját mérési adatok alapján mind mennyiségi, mind értékbeni vásárlási és értékesítési prognózist készít. A prognózis adatait az adott időszakra vonatkozó villamosenergia-mérleg is tartalmazza. Az árbevétel ki nem számlázott részét számításokkal alátámasztott adatok alapján időbeli elhatárolásként a Társaság a megfelelő főkönyvekre könyveli. A számlázott érték a számlakészítéskor, a villamosenergia-vásárlás értéke a szállítói számla beérkezésekor kerül rögzítésre a főkönyvben, a korábbi időszakban elszámolt időbeli elhatárolás egyidejű feloldásával.

16 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 16 Céltartalék-képzés A Társaság a számviteli törvény alapján céltartalékot képez az adózás előtti eredmény terhére végkielégítés miatti fizetési kötelezettségre, előnyugdíjazásra, környezetvédelmi és függő kötelezettségekre, valamint céltartalékot képezhet az időszakonként ismétlődő, kiemelt jövőbeni karbantartási költségekre. A beszámolási időszakban ez utóbbi céltartalék elem képzésére nem került sor. A Villamos Energia Törvény (VET) számvitelre vonatkozó előírásai Az Európai Unió 96/92/EC direktívája, valamint a Villamos Energia Törvény (VET) a és az ehhez kapcsolódó végrehajtási rendelet (Vh.r. 90. ) előírásainak megfelelően január 1. határidővel megtörtént az elosztói engedéllyel valamint a közüzemi engedéllyel összefüggő tevékenység társasági szétválasztása. Az elkülönült engedélyesi tevékenységet folytató gazdasági társaságok önálló mérlegkimutatása elkülönített, átlátható és ellenőrizhető módon biztosítja az egyes engedélyesi tevékenységhez kapcsolódó gazdálkodás eredményének megjelenítését.

17 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 17 MÉRLEG ÉRTÉKELÉSE ESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása Ingatlanok Műszaki berend., gépek, járművek Egyéb berend., felszer., járművek december december Bruttó érték Időszaki növekedés üzembe helyezés térítés nélküli átvétel Kedvezményezett eszközátruházás Eszköztípus Befejezetlen beruházás Összesen Immateriális javak apport értékesítés Időszaki csökkenés aktiválás selejtezés értékesítés Főkönyvi átsorolás Bruttó érték Ingatlanok Műszaki berend., gépek, járművek Egyéb berend., felszer., járművek Halmozott értékcsökkenés Növekedés költség Kedvezményezett eszközátruházás Eszköztípus Befejezetlen beruházás Összesen Immateriális javak apport értékesítés Csökkenés selejtezés értékesítés Főkönyvi átsorolás Halmozott értékcsökkenés Nettó érték Nettó érték Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának nettó értéke a évhez viszonyítva tal (87,03 %) csökkent. Ezen belül az immateriális javak értéke 499 -tal (47,84 %), a tárgyi eszközök értéke tal (87,92 %) csökkent. Az immateriális javak és tárgyi eszközök nagymértékű csökkenését a kedvezményezett eszközátruházás keretein belül megvalósult apport

18 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 18 átadás és tárgyi eszközértékesítés ( ) eredményezte. Az apport és az értékesítés nettó értéke , melyből az immateriális javak átadott nettó értéke 316, a tárgyi eszközök átadott nettó értéke A tárgyévi beruházások értéke 591, a bázishoz viszonyított csökkenése 94,35 % (9 861 ) oka, hogy a hálózati beruházási tevékenység átkerült az ÉMÁSZ Hálózati Kft. feladatkörébe. A évi beruházások jelentősebb részét az irodaépületek fejújítása, a közvilágítási berendezések rekonstrukciója és bővítése tette ki. Térítésmentesen 10 közvilágítási berendezést vettünk át. Befektetett pénzügyi eszközök december december Társaság megnevezése, székhelye Részesedések analitika szerint Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke Társasági szerződés alapján Tulajdonosi hányad (%) Szavazati hányad (%) I. Többségi részesedések 1. BC Erőmű Kft ,00 74, Kazincbarcika, Bolyai tér TVK-Erőmű Term.és Szolg. Kft ,00 74, Tiszaújváros TVK Ipartelep, Gyári út 3. ÉMÁSZ Hálózati Kft ,00 100, Miskolc, Dózsa György u.13. II. Jelentős részesedések 4. Sinergy Kft ,00 50, Budapest, Váci út Magyar Áramszolgáltató Kft ,00 50, Budapest, Váci út III. Kisebbségi részesedések 6. ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Kft ,00 50, Budapest Váci út ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft ,00 50, Budapest Váci út Mátrai Erőmű Zrt ,04 0, Visonta, Erőmű út 11. MINDÖSSZESEN A Társaság december 31-én nyolc vállalkozásban rendelkezett részesedéssel, összesen értékben. A december 31-i részesedésállományhoz viszonyítva a változás összességében növekedést hozott az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-ben. A Társaság a Magyar Áramszolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŰ Nyrt.-vel közösen alapította, a tulajdonosi arány %. A vállalkozás fő tevékenysége a liberalizált energiapiacon történő kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók villamosenergia-ellátása és villamos energia beszerzése.

19 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 19 A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre, hogy a tulajdonosok (ÉMÁSZ Nyrt. 50 % és ELMŰ Nyrt. 50 %) fő tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak öt leányvállalata (a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erőmű Kft., és a BC-Therm Kft.) és egy közös vezetésű vállalkozás (a Zugló-Therm Kft.) van. A TVK-Erőmű Kft. tevékenységi körébe a gőz- és a melegvíz ellátás tartozik. A bázis időszakban a Társaság, önállóan egy, a testvérvállalatával, az ELMŰ Nyrt.-vel közösen pedig két új vállalkozást hozott létre. A Társaság 100 %-os tulajdoni aránnyal megalapította az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-t, melynek feladata a tulajdonában lévő elosztóhálózaton keresztül történő villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggő szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tőke értéke Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, testvérvállalatával az ELMŰ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstőkéje 3, melyből a Társaság 30 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. Az alapított társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggő szolgáltatások nyújtása. Az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t a Társaság és az ELMŰ Nyrt. közösen alapította (35 %- os ÉMÁSZ Nyrt., 65 %-os ELMŰ Nyrt. tulajdoni hányaddal). Az új társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, ill. bővítése, valamint az ezekkel összefüggő szolgáltatások nyújtására terjed ki. Az üzleti évben a Társaság legjövedelmezőbb vállalkozásai a BC Erőmű Kft. és a TVK-Erőmű Kft.

20 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 20 Készletek december december Anyagfajta Nyitó készlet Záró készlet Záró készlet megoszlása (%) Alapanyagok ,22 Segédanyagok ,50 Tartalék alkatrész ,79 Egyéb anyagok ,50 Anyagok összesen ,00 Áruk beszerzési áron - 3 0,30 Közvetített szolgáltatások - 1 0,10 Göngyölegek 4 6 0,60 Áruk összesen ,00 Készletek összesen ,00 A készletek záró állománya a december 31-i állapothoz képest 9,89 %-kal, azaz 110 -tal csökkent, amely az anyagok értékének 10,47 %-os csökkenésével, az áruk záró értékének 150,00%- os növekedésével magyarázható. A forgási sebesség a beszámolási időszakban (üzembiztonsági tartalékkal együtt) 4,9 fordulat, ÜBT nélkül a forgási sebesség értéke 10,06 fordulat azaz 36,3 nap-, ami 12,8 %-os javulást jelent a évi értékhez viszonyítva. A 180 napon túl nem mozgó készletek értéke a 86 az előző időszakhoz 79 a csökkenés. Az elfekvő állományból a tárgy évben 85 -os a selejtezés értéke. Készletek megoszlása A vásárolt készleteken belül importbeszerzés értéke közbeszerzés alá eső beszerzés Az összes készletértéken belül nem mozgó készletek értéke raktári készletek selejtezése 29 85

21 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 21 Követelések december december Vevőkövetelések alakulása Kedvezményezett eszközátruházás Index (%) Villamosenergia-vevők ,07 Hálózathasználati díjas vevők ,11 Egyéb vevők ,42 Peres követelések ,20 Értékvesztés ,38 Vevőkövetelés összesen ,08 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben ,00 Egyéb követelések ,06 Összesen ,12 Az előző évhez viszonyítva a követelések értéke együttesen 784 -tal (5,12 %) növekedett. Ezen belül a vevőkövetelések a december 31-i állományhoz képest összességében 3,92 %-kal csökkentek. A vevőkategóriák áttekintésekor kiemelkedő változás figyelhető meg a hálózathasználati díjas-vevők körében. A hálózathasználati díjas vevők körénél a 2 -os csökkenés azzal magyarázható, hogy a beszámolási időszakban a tevékenység átkerült az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-be. Követelésre elszámolt értékvesztés Követelések Nyitó érték Kedvezményezett eszközátruházás Tárgyidőszaki képzés december december Tárgyidőszaki visszaírás Záró érték Vevőkövetelés összesen Összesen

22 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 22 Vevőkövetelések lejárat szerinti megoszlása, értékvesztése Lejárat Vevő kintlevőség Értékvesztés csoportos minősítés %-a alapján számolva Csoportos minősítés alapján Fizetési határidőn belüli Fizetési határidőn túli 1-90 napig nap közötti nap közötti napon túli Összesen Követel egyenlegű vevők átsorolása 314 Mindösszesen Egyedi minősítés alapján Teljesítménydíjas fogyasztók Összesen Követel egyenlegű vevők átsorolása 45 Mindösszesen Peresített vevőkövetelések Összesen Követel egyenlegű vevők átsorolása Mindösszesen Kapcsolt vállalkozással szemben Fizetési határidőn belüli Összesen Mindösszesen Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Mindösszesen - - Összes vevő kintlévőség és értékvesztés A vevőkövetelésekre elszámolt értékvesztés a Számviteli politikában meghatározott irányelvek szerint történt. A vevőkörökre együttesen értékvesztés került elszámolásra, mely 361 -tal alacsonyabb az előző beszámolási időszak értékénél. Jelentős a csökkenés a peresített vevőköveteléseknél (285 ) és az egyedileg minősített teljesítménydíjas fogyasztóknál (99 ).

23 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 23 Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések Megnevezés Pénzügyi követelés Egyéb vevő Összesen ELMŰ Nyrt ÉMÁSZ Nyrt. anyavállalatán keresztül kapcsolt vállalkozások összesen ÉMÁSZ Hálózati Kft ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Kft ÉMÁSZ Nyrt. befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozások összesen Összesen A Társaság a fölérendelt anyavállalat szempontjából minősíti a kapcsolt vállalkozásokat, ezen belül megkülönbözteti a saját befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozásokat. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések tal növekedtek a bázisévhez képest. E követelések értéke a beszámolási időszak végén A 2007.évi záró állomány és növekedés meghatározó tényezője, az ÉMÁSZ Hálózati Kft. negatív pénzáramlása, mely a CashPool elszámolás rendszeréből adódóan növelte a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés összegét. Kapcsolt vállalkozásokkal, valamint az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben a Társaság évben nem számolt el értékvesztést. Egyéb követelések december december Egyéb követelések Kedvezményezett eszközátruházás Index (%) Dolgozói lakásépítési kölcsön (1 éven belüli rész) ,33 Munkavállalókkal szembeni követelések ,67 Költségvetéssel szembeni követelések ,42 Szállítóknak adott előlegek, letét ,10 Egyéb követelések ,00 Összesen ,06 Az egyéb követelések értéke 1 367, mely 504 -tal (26,94 %) alacsonyabb a bázis időszakhoz viszonyítva.

24 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 24 A szállítóknak adott előlegek nagyságát jelentősen csökkentette, hogy a rendszerirányítási és rendszerszintű szolgáltatásokra vonatkozóan nincs előleg (2 ), mert az elosztóhálózati tevékenység megszűnt a Társaságnál. A költségvetéssel szembeni követelések os növekedést mutatnak, amelyből a társasági adó 274 -tal, az önkormányzat által kivetett adó 302 -tal, és az ÁFA elszámolás 459 -tal magasabb az előző évhez képest. A társasági és különadó követelés növekedésének oka, hogy az adóalap módosító tételek figyelembe vétele után a Társaságnak nem keletkezett adófizetési kötelezettsége. A többletfizetés az előző hónapok adóelőleg befizetéseivel magyarázható. Pénzeszközök december december Pénzeszközök Index (%) Pénztár ,67 Elszámolási betétszámla ,71 Elkülönített betétszámla ,00 Deviza betétszámla N/A Átvezetési számla Összesen ,23 A pénzeszközök záró állománya a december 31-i állapothoz képest 179 -tal növekedett. A főpénztár forint pénztári forgalma szeptember 03-tól fokozatosan megszűnt, üzleti kártya került bevezetésre, melynek használatát az üzleti kártya ügyrend szabályozza. A pénztári záró állomány csökkenése a bázishoz viszonyítva 5. Az elkülönített betétszámla növekedése 23, melyből a lakáscélú számla összege növekedett (16 ) a fel nem használt kafetéria támogatás miatt. A valuta pénztár funkciója július 01-jével szűnt meg, a folyamatot a Külföldi utazások ügyrendje szakmai szabályzat működteti.

25 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 25 Aktív időbeli elhatárolás december december Megnevezés Kedvezményezett eszközátruházás Index (%) Kötelező villamosenergia-átvétellel kapcsolatos árkiegészítő pótlék ,95 Személyi jellegű költségek ,54 Igénybe vett szolgáltatások ,00 Egyéb szolgáltatás ,33 Költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása összesen ,11 Villamosenergia-árbevétel ,93 ebből: energiaadó ,33 Egyéb árbevétel, kamatbevétel ,94 Bevételek időbeli elhatárolása összesen ,68 Aktív időbeli elhatárolás összesen ,41 Az aktív időbeli elhatárolás értéke 343 -tal (10,56 %) csökkent a bázisévhez viszonyítva. A költségek, ráfordítások elhatárolása 141 -tal emelkedett, míg a bevételek elhatárolása 484 -tal csökkent. A változás tényezői, hogy a kötelező villamosenergia-átvétellel kapcsolatos árkiegészítő pótlék 179 -tal a kamatbevétel 318 -tal növekedett, míg a villamosenergia-árbevétel 802 tal csökkent a 2006-os időszakhoz képest.

26 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 26 FORRÁSOK Saját tőke december december Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke december Átvezetés Mérleg szerinti eredmény december A saját tőke nagysága az előző év záró egyenlegéhez viszonyítva tal emelkedett a évi mérleg szerinti eredmény miatt. Ebben nagy szerepet játszott az ÉMÁSZ Hálózati Kft-ben felértékelt értéken apportált tárgyi eszközök, és a kivezetett könyvszerinti érték hatása. A növekedés évben realizált nyereségnek felel meg. A tőkeszerkezeten belüli további változás oka, hogy a évi 487 -os mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba helyezése megtörtént. A tőkeszerkezet változását jellemző mutatók Megnevezés Képlet (%) Saját tőke aránya saját tőke / összes forrás 48,88 75,80 Kötelezettségek részaránya kötelezettségek / források 30,91 16,08 Befektetett eszköz fedezettsége saját tőke / befektetett eszközök 67,26 91,76 Befektetett eszköz finanszírozottsága (saját tőke + hosszú lejáratú hitel) / befektetett eszközök 71,30 93,65 Eladósodottság mértéke kötelezettségek / saját tőke 63,24 21,21 Nettó eladósodottság (kötelezettség - követelések) / saját tőke 19,83 2,95 Saját tőke növekedési mutató saját tőke / jegyzett tőke 115,71 289,24 A saját tőke aránya az összes forráshoz viszonyítva 75,80 %. Ez az arány az előző évhez képest 26,92 %-kal magasabb, melynek két meghatározó összetevője a tárgyévi mérleg szerinti eredmény os összege, valamint a kötelezettségek os csökkenése.

27 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 27 A nettó eladósodottság 16,88 %-kal csökkent. A saját tőkenövekedési mutató 173,53 %-kal emelkedett, mely a jegyzett tőke változatlan értéke mellett a tárgyévi mérleg szerinti eredmény hatása. Céltartalékok december december Megnevezés Kedvezményezett eszközátruházás Eltérés előző évhez képest Index (%) Korengedményes nyugdíj ,00 Megállapodásos bér ,18 Előnyugdíj ,58 Előnyugdíj korengedményes része ,68 Végkielégítésre ,15 Függő kötelezettség ,00 Környezetvédelem N/A Összesen ,70 A Társaság adózás előtti eredménye terhére 94 -tal (37,30 %) kevesebb céltartalékot képzett várható kötelezettségeire a bázis időszakhoz viszonyítva. A Társaság a gazdasági érdekek érvényesítésének felelőssége mellett nagy hangsúlyt fektet azokra a munkavállalókra, akiknek aktív munkaviszonya megszűnik. Az előnyugdíjazási rendszer keretében azok a dolgozók, akik 53. életévüket betöltötték december 31-ig, az állami korengedményes nyugdíj korhatáráig dolgozói kezdeményezésre, előnyugdíjazásban részesülhettek. Az ezzel kapcsolatban képzett céltartalék az előző időszakhoz képest csökkent, mivel a évre megképzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelően feloldásra került. A környezetvédelmi költségekre 30 céltartalék képzés történt. Hosszú lejáratú kötelezettségek december december Hosszú lejáratra folyósított hitelek állománya Megnevezés Kötelezettség állomány (EUR) 2006.év 2007.év Fedezet CIB EUR Hitel Negatív pledge, pari passu Összesen

28 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 28 Hosszú lejáratú kötelezettségek törlesztési üteme Év CIB hitel (EUR) Lejárat és az azt követő évek Aktuális év június 30 A működéshez szükséges tartós forgóeszköz-szükséglet finanszírozása érdekében a Társaság a CIB Bank Zrt.-vel kölcsönszerződést kötött, melynek összege: EUR. A kötelezettség állománya évben EUR (2 422 ), mely 2007-ben EUR-ra (2 128 ) csökkent. A beszámolási időszakban törlesztésre került EUR. A évi törlesztő részlet 304, a rövid lejáratú hitelek közé lett átsorolva. Rövid lejáratú kötelezettségek december december Bank megnevezése Összeg Lejárat ideje Fedezet CIB Hungária Bank Zrt. devizahitel rövidlej. része Negatív pledge, pari passu CIB Hungária Bank Zrt Negatív pledge, pari passu ING Bank Zrt Negatív pledge, pari passu MKB Bank Nyrt Negatív pledge, pari passu K&H Bank Nyrt Negatív pledge, pari passu OTP Bank Nyrt Negatív pledge, pari passu CIB Hungária Bank Zrt Negatív pledge, pari passu CIB Hungária Bank Zrt Negatív pledge, pari passu Rövid lejáratú hitelek összesen A Társaság rövidtávú finanszírozási igényei saját forrásain kívül rövid lejáratú hitelek igénybevételét is szükségessé tették. Az egy éven belül lejáró hitelek záró állománya 8 534, amely az előző évi értékhez képest (2 263 ) 20,96 %-kal csökkent. A csökkenés a szétválás következtében végrehajtott szervezeti változások hatása. A Társaság eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli.

29 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 29 Vevőktől kapott előlegek december december Előleg jogcíme Befizetett összeg Index (%) Villamosenergia-fogyasztás ,59 Egyéb ,00 Összesen ,27 A vevőktől kapott előlegek záró értéke a december 31-i állományhoz viszonyítva 11 -tal csökkent. Az előleg jogcímeit áttekintve megfigyelhető, hogy az egyéb vevőktől kapott előleg 9 -tal (90,00 %) alacsonyabb a bázis évinél. Szállítók kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal együtt december december Megnevezés Kedvezményezett eszközátruházás Index (%) Beruházási szállítók ,84 Egyéb szállítók ,19 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Kapcsolt vállalkozással szembeni beruházási kötelezettségek Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben összesen Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben összesen , , , , ,14 Összesen ,61 A szállítók állománya kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal együtt tal (63,61 %) növekedett a bázisévhez képest. E csoporton belül az áruszállításból és szolgáltatásból keletkező kötelezettség tal csökkent, a változás meghatározó tényezői a beruházási szállítók os csökkenése és az egyéb szállítók 500 -os növekedése. Ez a kötelezettség átrendeződés fejeződik ki a kapcsolt vállalkozással szembeni rövid lejáratú kötelezettségeknél is, mivel a beruházási tevékenység kiszervezésre került az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-be. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni egyéb kötelezettségek jelentős növekedését a kifizetésre kerülő os osztalék eredményezte.

30 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 30 Megnevezés Osztalék fizetési kötelezettség Pénzügyi kötelezettség Szállító Összesen RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden-Württemberg AG ELMŰ Nyrt Hochtief Hungária Facility Management Kft TIGÁZ Nyrt. 6 6 ÉMÁSZ Nyrt. anyavállalatán keresztül kapcsolt vállalkozások összesen ÉMÁSZ Hálózati Kft ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Kft. 6 6 ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft Ózdi Erőmű Kft Magyar Áramszolgáltató Kft ÉMÁSZ Nyrt. befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozások összesen Összesen A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség összege 4 662, mely tal magasabb az előző időszakhoz viszonyítva. Az anya (ÉMÁSZ Nyrt.) és leányvállalat (ÉMÁSZ Hálózati Kft.) között évi szétválás miatti (26 ) nem rendezett pénzügyi elszámolásokat tartalmazza. A évi záró állomány egyik meghatározó tényezője az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-vel szembeni kötelezettség, (200 ) amely közvetített szolgáltatást tartalmaz ( United Call Center Kft. december havi szolgáltatása). Osztalék fizetési kötelezettség Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek december december Megnevezés Kedvezményezett eszközátruházás Index (%) Követel egyenlegű vevők ,30 Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség ,23 Munkavállalókkal szembeni kötelezettség ,49 Alapítókkal szembeni kötelezettség ,46 Részesedésekkel, értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettség ,15 Egyéb ,51 Összesen ,82 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 1 961, a bázisidőszakhoz viszonyítva tal alacsonyabb. A változást döntően az alapítókkal szembeni kötelezettségek állományának csökkenése okozta. A beszámolás évében az előző évre vonatkozó osztalék (3 966 ) kifizetése megtörtént.

31 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 31 Passzív időbeli elhatárolás 2007 december december Megnevezés Kedvezményezett eszközátruházás Index (%) Villamosenergia-vásárlás ,58 Anyagköltség ,50 Személyi jellegű kifizetések ,40 Igénybe vett szolgáltatások ,46 Egyéb szolgáltatások Bankkamatok ,81 Költségek és ráfordítások összesen ,59 Bevételek passzív időbeli elhatárolása N/A ebből: villamos energia árbevétel N/A tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatás árbevétele N/A Bevételek összesen N/A Halasztott bevételek ,49 ebből: fejlesztési célra átvett pénzeszköz ,84 térítés nélkül átvett eszközök nettó értéke ,07 leltári többletként fellelt eszközök nettó értéke egyéb Halasztott bevételek összesen ,49 Passzív időbeli elhatárolás összesen ,84 A passzív időbeli elhatárolások december 31-i záró állománya 9 298, amely tal kevesebb az előző évinél. Ezen belül a költségek, ráfordítások összesen 699 -tal (10,59 %) növekedtek. A bevételek elhatárolása (1 420 ) növekedett, a villamos energiaértékesítés (1 396 ) és a tagvállatoknak nyújtott szolgáltatások (24 ) összegével. A halasztott bevételek os csökkenését a fejlesztési célra átvett pénzeszközök (5 925 ) és a térítés nélkül átvett eszközök nettó értékének (1 176 ) csökkenése okozta, mivel ezek a tevékenységek kikerültek től az ÉMÁSZ Nyrt. feladatköréből.

32 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 32 CASH FLOW CASH-FLOW kimutatás Változás (%) 1. Adózás előtti eredmény (+/- kompenzáló tételek) ,48 1/A Eredményt módosító tételek (+/-) (-16-24) ,03 2. Elszámolt amortizáció (+) ,31 3. Elszámolt értékvesztés (+) N/A 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) ,91 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (-/+) N/A 6. Szállítói kötelezettség változása (+/-) ,36 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás (+/-) N/A 8. Passzív időbeli elhatárolás változása (-/+) N/A 9. Vevőkövetelés változása (-/+) N/A 10. Forgóeszköz változás (vevő, pénzeszköz nélkül) (-/+) , Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+) , Fizetett adó (nyereség után) (-) N/A 13. Fizetett osztalék I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési CF) , Befektetett eszközök beszerzése , Befektetett eszközök eladása (+) , Kapott osztalék (+) ,34 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás , Részvénykibocsátás bevétele (+) Kötvénykibocsátás bevétele (+) Hitelfelvétel (+) , Véglegesen kapott pénzeszköz (+) , Részvénybevonás, tőkeleszállítás (-) Kötvényvisszafizetés (-) Hitertörlesztés, visszafizetés (-) , Véglegesen átadott pénzeszköz (-) ,56 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás N/A IV. Pénzeszköz változása N/A Pénzállomány nyitó pénzkészlet Pénzállomány záró pénzkészlet

33 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 33 PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA Megnevezés Képlet % Likviditási gyorsráta (Pénzeszközök + Követelés + Értékpapírok) / Rövid lejáratú kötelezettségek 76,10 96,73 Likviditási mutató Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek 81,60 102,66 Hitelfedezettségi mutató Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek 75,84 95,36 Saját tőke aránya Saját tőke / (Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek) 94,34 97,97 Adósságállomány aránya Összes kötelezettség / Összes forrás 30,91 16,08 A decemberi záró likviditási mutató az előző évhez képest 21,06 %-kal javult. A változást a követelések ezen belül a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések növekedése, valamint a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése eredményezte. A hitel fedezettségi mutató 19,52 %-kal emelkedett, melyet a követelés állomány (5,12 %) növekedése, valamint a rövid lejáratú kötelezettségek állományának csökkenése (16,40 %) okozott.

34 Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete ÉMÁSZ Nyrt. 34 EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉRTÉKELÉSE NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA december december Megnevezés Index % Villamosenergia-értékesítés ,31 ebből: kiszámlázott energiaadó ,35 Rendszerhasználati díj árbevétele Eladott áruk árbevétele ,64 Egyéb árbevétel ,16 Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,81 Export értékesítés nettó árbevétele ,00 ebből: villamosenergia-értékesítés ,00 Értékesítés nettó árbevétele ,81 Az értékesítés nettó árbevétele a beszámolási időszakban A nettó árbevétel 90,68 %-át a villamosenergia-értékesítés teszi ki. A beszámolási időszakban a szervezeti és tevékenység változás következtében a Társaság az elosztóhálózati tevékenységét átruházta az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-re, ezért a rendszerhasználati díj a ÉMÁSZ Hálózati Kft. árbevételében jelenik meg. Az értékesítés nettó árbevételéből 1 -ot tett ki az export, amely a Szlovákia felé történt villamosenergia-értékesítést foglalja magában. Az eladott áruk árbevétele ra növekedett. Az árbevételen belül nőtt a konszolidált körbe tartozó vállalatoknak értékesített anyagok értéke 410 -tal, az egyéb vállalkozásnak értékesített pedig csökkent 772 -tal. Ennél a tevékenységnél is érvényesül a szétválás hatása. Az egyéb tevékenység árbevétele tal növekedett. A növekedés oka, a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások os összege, és a tovább számlázott szolgáltatások 576 -os emelkedése. A csökkenés tényezői: a bérbe adott tárgyi eszközök és ingatlanok esetében 171, az egyéb gazdasági jellegű szolgáltatások árbevételében 100 -os a visszaesés.