Éves beszámoló. MISEK Miskolci Semmelweis Ignác Egészségügyi Központ és Egyetemi Oktató Kórház Nonprofit Kft. Miskolc, Csabai kapu

Átírás

1 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: CG MISEK Miskolci Semmelweis Ignác Egészségügyi Központ és Egyetemi Oktató Kórház Nonprofit Kft. Miskolc, Csabai kapu Éves beszámoló Miskolc, április 26. ügyvezető igazgató

2 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: CG MISEK Nonprofit Kft. MÉRLEG Eszközök (aktívák) " A " változat adatok ezer Ft-ban Ssz. A tétel megnevezése a b c d 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 06. Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZK.( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. viszonyban álló váll.-ban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek 30. Növendék-, hízó- egyéb állatok 31. Késztermékek 32. Áruk Készletekre adott előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 37. Követelések egyéb rész. viszonyban lévő váll.-sal szemben 38. Váltókövetelések 39. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. Egyéb részesedés 43. Saját részvények, saját üzletrészek 44. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Miskolc, április 26. a vállalkozás vezetője 2

3 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: CG MISEK Nonprofit Kft. MÉRLEG Források (passzívák) " A " változat Ssz. A tétel megnevezése a b d 53. D. Saját tőke ( sorok) I. JEGYZETT TŐKE Ebből : visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III. TŐKETARTALÉK 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre 65. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 69. Hátrasorolt köt.-ek egyéb rész. viszonyban lévő váll.-sal szemben 70. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 71. II. HOSSZÚ LEJ.KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Tartós köt.-ek egyéb rész. viszonyban lévő váll.-sal szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. III.RÖVID LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Rövid lejáratú kölcsönök ebből : az átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek 84. Vevőktől kapott előlegek 85. Kötelezetts. áruszáll.-ból és szolg.-ból (szállítók) Váltótartozások 87. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 88. Rövid lejáratú köt.-ek egyéb rész. viszonyban lévő váll.-sal szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passszív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( ) Miskolc, április 26. a vállalkozás vezetője 3

4 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: CG MISEK Nonprofit Kft. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok ezer Ft-ban Tételsz A tétel megnevezése a b c d 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítási eszközök aktivált értéke 0 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE ( ) 0 0 III. EGYÉB BEVÉTELEK ebből: értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ( ) VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebből: értékvesztés A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+-III-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott osztalék és részesedés Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 320 Ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ( ) B. PÜ. MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALK.EREDM.(+-A.+-B.) X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY(+-C.+-D.) XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) Eredménytart.igénybevét.osztalékra, részesedésre 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY(+-F ) Miskolc, április a vállalkozás vezetője

5 M I S K O L C I S E M M E L W E I S I G N Á C E G É S Z S É G Ü G Y I K Ö Z P O N T É S E G Y E T E M I O K T A T Ó K Ó R H Á Z N O N P R O F I T K F T KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MISEK Nonprofit Kft ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ Miskolc, április 26. 5

6 A VÁLLALKOZÁS ALAPADATAI: A cég elnevezése: Miskolci Semmelweis Ignác Egészségügyi Központ és Egyetemi Oktató Kórház Nonprofit Kft. A cég székhelye: Miskolc, Csabai kapu A cég tulajdonosa: Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata 100 %-ban Telephelyei: Fióktelepei: A cégjegyzék szám: Adószám: Közösségi adószám: Statisztikai számjel: Miskolc, Kórház u Miskolc, Kerpely Antal u Miskolc, Testvérvárosok útja 14/B Miskolc-Tapolcafürdő, Pazár sétány 3400 Mezőkövesd, Széchenyi u Mezőkövesd, Fülemüle u Mezőkövesd, Bogácsi út HU A cég elektronikus elérhetősége: A cég honlapja: 6

7 A Társaság a számvitelről szóló, módosított évi C. sz. törvény előírásainak megfelelően elkészítette a évi Éves beszámolója részeként a mérleget, valamint az összköltség típusú eredménykimutatást. A Miskolci Semmelweis Ignác Egészségügyi Központ és Egyetemi Oktató Kórház Nonprofit Kft. kettős könyvvitelt vezető vállalkozás. Az éves beszámoló december 31-i fordulónappal készül. Az éves számviteli zárlat időpontja március 31. A mérleg és az eredménykimutatás számszaki adatai mellett a kiegészítő melléklet az alábbi információkat és részletezéseket tartalmazza. I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1./ A vállalkozás bemutatása a./ Működési forma, alapítás A Társaság március 1-jétől működik Miskolci Semmelweis Ignác Egészségügyi Központ és Egyetemi Oktató Kórház Nonprofit Kft. néven. A Társaság alapítója Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata. A Társaság a február 5-i cégbírósági bejegyzés szerint nonprofit korlátolt felelősségű társaság. Közhasznúsági fokozata: kiemelten közhasznú. A Társaság alapítása előtt Miskolci Egészségügyi Központ (MEK) néven, költségvetési szervként látta el az egészségügyi tevékenységet a kórház. A Nonprofit társaság nem jogutódja a MEK-nek, azonban a feladatátadás megállapodás szerint a MEK kötelezettségei és követelései a MISEK Kft-t illetik. A Kft. jegyzett tőkéjét a tulajdonos Önkormányzat eft-ban határozta meg. b./ Tevékenységi kör A Társaság fő tevékenységi köre: Fekvő-beteg és Járó-beteg ellátás. 7

8 c./ Piaci helyzet A társaság gazdasági-pénzügyi helyzetét alapvetően az egészségügyi ellátás központi finanszírozási feltételei határozzák meg évben a nettó árbevétel 95%-a, az egyéb bevétel 69%-a az OEP finanszírozásból származott. Az egészségügyben év folyamán bekövetkezett kedvezőtlen változások eredményeként az alapellátás finanszírozásához rendelkezésre álló összeg folyamatosan csökkent. Ez a tendencia az elmúlt két évben is megfigyelhető volt. A MISEK Nonprofit Kft számára komoly problémát jelent az ellátási kötelezettségnek való megfelelés az egyre szűkölő pénzügyi források mellett. Mindenki előtt ismeretes az a kormányzati szándék és törekvés, miszerint az egészségügyi ellátás mind pénzügyi, mind strukturális szempontból jelentős átalakításra kerül. Ennek a mikéntje azonban napjainkig nem ismeretes, ezért a MISEK Nonprofit Kft működésére, gazdálkodására való kihatások egyelőre nem becsülhetőek meg. Az azonban valószínűsíthető, hogy a jelenlegi feladat-ellátási területek módosulni fognak, és egyfajta szakosodás történik a megyei illetve a városi egészségügyi intézmények között. A tartami egyeztetések elkezdődtek, illetve jelenleg is zajlanak. A jövőbeni struktúra mielőbbi körvonalazódása azért is rendkívül sürgető, mert a társaság a napokban írja alá azt a támogatási szerződést, ami egy előző években kezdeményezett, ezer Ft teljes bekerülési értékű beruházáshoz biztosít 90%-os támogatást. A támogatás összege: ezer Ft, a tulajdonos önkormányzat önrésze: ezer Ft, melyből 110 millió Ft már felhasználásra került év folyamán az előkészítő-tervező munkák finanszírozására. A megvalósítás helyszíne a MISEK Kft. székhelye (Miskolc Csabai kapu 9-11.) a felújított Szülészet nőgyógyászat épülete és a Sebészeti épület között 3000 m2 beépíthető területen 16 m magassági határig. 2./ A számviteli politika fő vonásai a./ Célok ismertetése A számviteli politika célja a számviteli törvényben rögzített alapelvek, értékelési előírások alapján a vállalkozás sajátosságainak leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítása és működtetése, amely alapján megbízható és valós tartalmú éves beszámoló állítható össze, amely egyidejűleg a vezetői és tulajdonosi döntések számára is használható információ bázissal szolgál. 8

9 b./ Alkalmazott értékelési eljárások Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket beszerzési áron, illetve előállítási (közvetlen) költségen veszi nyilvántartásba a Társaság. A vásárolt készleteknél a beszerzési érték a vételáron felül tartalmazza a beszerzéssel kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási költségeket, a beszerzéshez kapcsolódó adókat, vámterheket, járulékokat. Az anyagkészletek beszerzése és felhasználása mérlegelt átlagár módszerrel kerül könyvelésre. Az anyagkészletekről a Társaság év közben folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet. c./ Az értékcsökkenési leírás elszámolási módszere A Társaság az értékcsökkenés elszámolása során törekszik a tényleges fizikai, technikai és erkölcsi avulás érvényre juttatására. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzési értékét, illetve előállítási költségét fel kell osztani azokra az évekre, amelyekben ezeket az eszközöket várhatóan a Társaság használni fogja. Az alkalmazott amortizációs kulcsok megegyeznek a társasági adó törvény szerinti kulcsokkal. Az eszközök kihasználtsága egyenletesnek mondható, ezért az értékcsökkenési leírás összegét havonta, a bruttó érték alapján számolja el a Társaság lineáris leírási kulcsokkal. Maradványértékkel a Társaság nem számol. A kisértékű immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél Ft alatt a bekerülési érték használatba vételkor egy összegben elszámolásra kerül. d./ Követelések és kötelezettségek értékelése A követelések a mérlegben az elismert, elfogadott összegben szerepelnek. Minősítésükre évente egyszer, a mérleg készítésekor kerül sor. A fizetőképességről szerzett információk alapján a bizonytalan követelésekre értékvesztés került elszámolásra. A Társaság márciusban módosította a számviteli politikát oly módon, hogy az abban foglaltakat már a évi Éves beszámoló elkészítésekor is alkalmazni kell. A módosítás a kisértékű vevők csoportképzés alapján történő követelés leírására vonatkozik. 9

10 A Külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek forint értékének meghatározása a szerződés szerinti teljesítés, illetve a bekerülés napjára érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forint értéken történik és ezen kell nyilvántartásba venni. A kötelezettségek könyv szerinti értéken szerepelnek az éves beszámolóban. e./ Az alapítás, átszervezés költségeit a Társaság nem aktiválja. f./ A Társaság összköltség eljárással készíti el "A" típusú eredménykimutatását. 3./ A számviteli alapelveket a Társaság évi gazdálkodásában maradéktalanul figyelembe vette, azoktól való eltérés nem történt. 4./ A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése a./ Az eszközök és források értékének és összetételének alakulása (1. sz. táblázat) A mérleg főösszeg 3,85 %-os csökkenése tapasztalható, melyet az eszköz oldalon a befektetett eszközök nettó értékének az amortizáció miatti csökkenése és a forgóeszközök növekedése, a forrás oldalon a veszteség és a céltartalék növekedése okozott. b./ A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása (2. sz. táblázat) A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulását a 2. sz. táblázat mutatószám rendszere szemlélteti, amely a Társaság helyzetét, a változások tendenciáit mutatja be. 1. A vagyoni helyzet mutatói A vagyoni helyzet vizsgálata a mérlegben kimutatott eszközök és források egyes tételeinek nagyságát, egymáshoz mért viszonyát fejezi ki, értékelve az így kialakított mutatószámok változását, rámutatva a vagyon, illetve tőkestruktúra, az eszközök és azok forrásainak alakulásán keresztül a Társaság gazdálkodásának milyenségére, színvonalára. Az alaptevékenység jellegéből kifolyólag magas a befektetett eszközök aránya évre aránya 85,5 %-ról 84,74 %-ra csökkent, aminek oka a befektetett eszközök értékének csökkenése az amortizációtól alacsonyabb bruttó érték növekedés. 10

11 A forgóeszközök arányának 14,39 %-ról 15,17 %-ra való növekedését az anyagkészlet növekedése idézte elő. A tőkeerősségi mutató értéke a jelentős összegű veszteség és a kötelezettségek magas értéke miatt csökkent. 2. Pénzügyi helyzet mutatói A pénzügyi helyzet alakulásának átfogó elemzésére alapvetően a likviditási mutatókat és az adósságállományra vonatkozó mutatókat alkalmaztuk. Társaságunk esetében, a tevékenység jellegéből adódóan (befektetett eszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek túlsúlya miatt) a két mutató értéke messze elmarad az elfogadható 1,3-as szinttől. Így a mutatók változását akkor tekinthetjük megfelelőnek, ha értékük növekszik. A likviditás I. mutató 70,34 %-ról 77,42 %-ra, a likviditás II. mutató 67,47 %-ról 72,58 %-ra növekedett a bázis időszakhoz viszonyítva. Az adósságállományra vonatkozó mutatószámokat kiszámítottuk, de az adósságállomány minimális összege miatt hatásuk elhanyagolható. 3. Fedezettségi mutatók A befektetett eszközök fedezettsége azt fejezi ki, hogy a vállalkozás a tartósan lekötött, befektetett eszközeit milyen mértékben tudja tartósan rendelkezésre álló saját forrásokkal finanszírozni. Társaságunk esetében a mutató magas értéke a tőkével való ellátottságra utal. Ezt alapvetően a Társaság alapítói vagyona határozta meg, azonban a betegellátás színvonalának szinten tartásához is jelentős beruházási források lennének szükségesek. A tárgyi eszközök fedezettsége azt jelzi, hogy a befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök finanszírozására - közvetlenül az alaptevékenységben résztvevő tartósan befektetett eszközökre - a saját tőke milyen mértékben nyújt fedezetet. Társaságunk alaptevékenységének jellegéből adódóan a tárgyi eszközök állománya nagy összegű. A mutató magas értéke tükrözi, hogy az eszköz pótlásokhoz külső forrás nem állt rendelkezésre. A tőkemultiplikátort más néven eszköz-igényességi mutatónak nevezik. Értékének növekedése kedvezőtlen tendenciára utal. A mutatószám megmutatja, hogy egységnyi saját tőkével hány egység eszközállományt mozgat meg társaságunk. A saját tőke növekedése kedvező, ha a mutató értéke 1-nél nagyobb. Az 1-nél kisebb mutató tőkevesztésre utal. A már korábban említett tőkevesztés a év negatív eredményének következménye. 11

12 4. A jövedelmezőségi helyzet elemzése A jövedelmezőségi helyzetet vizsgáló mutatók társaságunk esetében nem mutatnak kedvező képet, mivel értéke negatív, ami a negatív eredménynek köszönhető. Esetünkben a kedvezőtlen tendenciát az mutathatja meg, hogy a veszteség a jegyzett tőke 5,1 %-a. II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK l./ A mérlegben az előző év adataiként a Társaság december 31-i záró adatai szerepelnek. 2./ Több helyen szerepeltethető adat ismertetése Értékpapírok A Társaság nyilvántartásaiban értékpapírok nem szerepelnek. Adott kölcsönök A Társaság nyilvántartásaiban adott kölcsönök nem szerepelnek. 3./ A mérlegtételek értékelési elve nem változott. 4./ Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása (3. sz. és 4. sz. táblázat) évben az immateriális javak beszerzésből eredő növekedése eft, mely szoftverek beszerzése. Az üzembehelyezett tárgyi eszközök értéke eft, melynek főbb tételei: orvosi gép, műszer eft, egyéb tárgyi eszközök eft, kisértékű tárgyi eszköz beszerzés eft. A Társaság évben értékhelyesbítést nem számolt el. 5./ Részesedés A Társaságnak részesedése van: 25 % a MITIME Dél-borsodi Egészségügyi-szociális Klaszter Szolgáltató Nonprofit Kft.-ben 150 ezer Ft értékben, 12

13 5 % a Kórház Informatika Informatikai és Szolgáltató Közhasznú Társaságban, 150 ezer Ft értékben. 6./ Készletek változása évben a készletek teljes körűen leltározásra kerültek. A leltár kiértékelés során 122 eft hiány és 21 eft többlet került megállapításra. A készletérték eft-os növekedését okozta, hogy a január első munkanapjaiban esedékes leltározás miatt az osztályok a zavartalan ellátása miatt megnövelt készletet az osztályok a beszerzési keret szűkössége miatt nem tudták kivételezni. 7./ Követelések változása Az OEP finanszírozás ki nem utalt összegét a nyitómérlegben a vevő követelések tartalmazták, míg az év végén az egyéb követelések között szerepel. A követelések év végi állománya eft. Az összeg 8 %-a vevő követelés. Az egyéb követelésből az OEP-pel szembeni követelés eft, szemben a nyitó eft-tal, mivel az utófinanszírozás 3 hónapról 2 hónapra csökkent. A eft vevőkövetelésből fizetési határidőn túli kintlevőség eft. Ebből 90 napon túli lejárt határidejű eft. 8./ Pénzeszközök változása A pénzeszközök jelentős növekedését két tényező okozta: decemberében az OEP eft konszolidációs támogatást nyújtott a Kft-nek a felhalmozódott szállítói állomány kifizetésére. A szállítókkal történt részletfizetési megállapodásokra vonatkozó tárgyalások időigénye miatt a kifizetések egy része januárban történtek. - Az OEP december 23-án eft finanszírozási előleget utalt át a januárban esedékes bérfizetésre, melynek dolgozók felé való tovább utalása január 3-án történt. 9./ Saját tőke A saját tőke elemei az alábbiak szerint változtak: (adatok ezer Ft-ban) 13

14 Megnevezés Index december 31. december 31. % Jegyzett tőke ,00% Jegyzett, de be nem fizetett 0 0 tőke Tőketartalék 0 0 Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen: ,24% (adatok ezer Ft-ban) A jegyzett tőke változásának elemei Nyitó érték Záró érték A tőketartalék változásának elemei Nyitó érték Záró érték Eredménytartalék változásának elemei Nyitó érték Záró érték: A lekötött tartalék változásának elemei Nyitó érték Záró érték: A mérleg szerinti eredmény változásának elemei: Nyitó érték évi mérleg szerinti eredmény átvezetése évi mérleg szerinti eredmény Záró érték: / Céltartalék évben eft céltartalék képzésére került sor várható kötelezettségekre, melyből eft több orvosi műhiba miatti kártérítési igény, elmaradt ügyeleti díjra és műszakpótlékra eft, az Ener-G Zrt. többletszámlázás miatti elszámolási különbözetre eft, szerződésből eredő kötelezettségre 447 eft. Ezen kötelezettségek még a MISEK Nonprofit Kft megalakulása előtti időkből származnak, s a megalakuláskor mint kötelezettség nem jelent meg. 14

15 11./ Kötelezettségek változása A Kft. kötelezettség állománya évben eft-tal növekedett. A Miskolc Holding által folyósított a szállítói tartozások rendezésére eft kölcsönt, ezért a szállítói állomány eft-tal csökkent. A hosszú lejáratú kötelezettség eft, melyet a Miskolc Holding által folyósított a szállítói tartozások rendezésére és évben visszafizetendő. A MISEK Nonprofit Kft. kötelezettség állománya december 31-én eft, amelynek 67,4 %-a szállítói kötelezettség. Hátrasorolt kötelezettsége nincs a Társaságnak. A rövid lejáratú kötelezettségek értéke eft. A rövid lejáratú kölcsönök összege december 31-én eft, melyet a Tulajdonos Önkormányzat, és a Mezőkövesdi Önkormányzat (2 millió Ft) folyósított. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségállomány alapvetően a decemberi munkabérfizetéshez és az általános forgalmi adó fizetéshez kapcsolódó kötelezettségeket tartalmazza és az OEP visszavont finanszírozás miatti eft követelését tartalmazza, összesen eft értékben. A szállítói tartozás értéke eft, Fizetési határidőn belüli tartozás fizetési határidőn túli 1-30 nap közti eft nap közti eft nap közti eft 90 napon túli eft eft, eft, A szállítói állományt tovább csökkentette a záró pénzkészlet szállítói kiegyenlítésre való felhasználása január hónapban. Zálogjoggal és egyéb jogokkal biztosított kötelezettség: A Társaságnak zálogjoggal és egyéb jogokkal terhelt vagyontárgyai és kötelezettségei nincsenek. A mérlegben meg nem jelenő, de a pénzügyi helyzetre kiható pénzügyi kötelezettsége a Társaságnak nincs. 15

16 Az egyéb kötelezettségek között nincs olyan, melynek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. 12./ Időbeli elhatárolások A bevételek aktív időbeli elhatárolása eft, évet érintő bevétel. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása eft, évi költség. Halasztott ráfordítás évben nem volt. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 442 eft, a befolyt, elszámolt bevételek elhatárolása évre. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolására nem került sor. A halasztott bevétel évi záró egyenlege eft, melynek főbb tételei: Fejlesztési célra kapott támogatás miatt eft Térítés nélkül átvett eszközök miatt eft. 13./ Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli tétel évben nem volt. III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE 1./ Az eredménykimutatásban szerepel olyan adat, amelyek az előző év adataihoz nem viszonyíthatók. A évi adatok 10 hónapra vonatkoznak az év közbeni alapítás miatt. 2./ Árbevétel évben devizában, valutában elszámolt árbevétel nem volt. Alaptevékenység nettó árbevételének megoszlása: OEP finanszírozás eft Egészségügyi tevékenység eft Bérleti díjak eft Gyógyszerértékesítés eft Zsóry Patika eft Nem egészségügyi szolgáltatás eft Egyéb saját bevétel eft Összesen: eft 16

17 3./ Támogatások A Társaság könyveiben szereplő végleges jelleggel kapott támogatások: Támogató Év Felhasználás ezer Ft Miskolc mj. Város Önkormányzata 2009 A MEK által használt szoftverek térítésmentes átadása 2009 Szülészet rekonstrukció Endo Plusz Service Kft Térítésmentes átadás: 910 betegmegőrző monitor, infúziós pumpa Medison Kft Ultron automat készülék 50 Az Egészségért, az Egészségügyi 2009 Laptop 50 Dolgozókért Alapítvány Új Magyarország Fejlesztési Terv 2010 TIOP Sebészeti tömb beruházásra Gyógyszergyárak 2010 Rabbatként kapott gyógyszerek Új Magyarország Fejlesztési Terv 2010 Támop Alapítványi támogatások 2010 Diagnosztikai és irodaberendezések Miskolc mj. Város Önkormányzata 2010 Ügyelet ellátás ÉM.Regionális Munkaügyi Központ 2010 Foglalkoztatás 547 Országos Tisztiorvosi Hivatal 2010 Oltópont létesítés / Aktivált saját előállítású eszközök részletezése A Társaságnak aktivált saját előállítású eszköze évben nem volt. 5./ Mérleg szerinti eredmény Az üzemi tevékenység vesztesége e Ft veszteség. A pénzügyi műveletek eredménye 251 eft, a rendkívüli veszteség eft, az adózás előtti eredmény eft veszteség. 17

18 Adózás előtti eredményt érintő társasági adóalapot módosító tételek (adatok ezer Ft-ban) Ssz Megnevezés I. Adózás előtti eredmény Elhatárolt negatív adóalapból a tárgyévben figyelembevett összeg 0 2 Céltartalék felhasználása Terven felül értékcsökkenés tárgyévben visszaírt összege 0 4 Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenés, kivezetéskori érték Fejlesztési tartalék után 0 6 Kapott (járó) osztalék, részesedés 0 7 Tulajdoni részesedést jelentő befektetés kivezetésekor elszámolt bevétel 0 8 Szakképző iskolai tanuló után 0 9 Volt munkanélküli, szakmunkástanuló tovább foglalk. után elsz.tb járulék, tételes EHO 10 Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat bevételi többlet 50%-a 0 11 Képzőművészeti alkotás beszerzésére fordított összeg ig kapott támogatás, elengedett kötelezettség, térítés nélkül átvett eszköz bevétele Behajthatatlan követelés leírásakor,kiegyenlítésekor korábbi években 13 elszámolt értékvesztés visszaírása Korábbi évek adóalapot növelő bírságainak elengedése miatti bevételek 0 15 Kutatás, kísérlet fejlesztés közvetlen költségei 16 Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel 0 17 Megváltozott munkaképességű munkavállaló foglalkoztatása után 0 18 Adomány után 0 19 Helyi iparűzési adó / 2007-ben 50% / 0 20 Külföldi pénzértékben fennálló követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem realizált árfolyamnyeresége 0 21 Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt 0 22 Egyéb csökkentő jogcím 0 II. Adóalapot csökkentő tételek összesen Céltartalék képzés Számviteli tv.szerint elszámolt értékcsökkenés, kivezetéskori nettó érték Nem vállalkozási célú költség, ráfordítás 4 Bírság, késedelmi pótlék, jogkövetkezmény Követelésekre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett követelés Saját tőke háromszorosát meghaladó kötelezettség arányos kamatráfordítása, csökkentve a 8.sor összegével 0 8 Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat ráfordítás többlet 50%-a 0 9 Véglegesen átadott pénzeszköz, támogatás, átvállalt kötelezettség, térítés nélkül adott eszköz és szolgáltatás 0 10 Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt költség, ráfordítás Külföldi pénzértékben fennálló követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem 10 realizált árfolyamvesztesége 0 12 Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt 0 13 Egyéb növelő jogcím 0 III. Adóalapot növelő tételek összesen Adóalap módosító tételek csak a fenti jogcímeken keletkeztek. 18

19 5./ Kísérleti fejlesztés Társaságunk évben nem folytatott kísérleti fejlesztést. 6./ Rendkívüli tételek Rendkívüli bevétel évben eft volt. A kapott fejlesztési támogatásból megvalósított, a térítésmentesen kapott eszközök elszámolt értékcsökkenési leírásának a támogatással arányos összege: Véglegesen átvett fejlesztési célú pénzeszköz eft Véglegesen átvett nem fejlesztési célú pénzeszköz eft Térítés nélkül átvett eszközök forgalmi, piaci értéke eft Ajándékként kapott, fellelt eszközök piaci értéke eft Egyéb rendkívüli bevétel 150 eft Rendkívüli ráfordítás évben eft volt. Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke 818 eft Egyéb rendkívüli ráfordítás az előző időszakot, éveket érintően eft A rendkívüli tételek összességében eft-tal növelték az üzemi tevékenység veszteségét. 7./ Ellenőrzés és önellenőrzés hatása OEP ellenőrzés év folyamán jogerőre emelkedett megállapítást nem tett én történt ellenőrzés során a sürgősségi betegellátásra tett több évre vonatkozó megállapítást, összesen eft értékben. Ebből eft évet érinti. A megállapítás összegét kötelezettségként nyilvántartásba vettük. Munkaügyi ellenőrzés 200 eft, az Egészségbiztosítási Felügyelet összesen eft bírságot szabott ki. Önellenőrzések: A Nyugdíjbiztosítási Pénztár felé 283 eft értékben történt önellenőrzési pótlék fizetés. Az ellenőrzések, és az önellenőrzések megállapításai az eredményre, valamint az eszközökre és a forrásokra nem gyakoroltak jelentős hatást. 19

20 IV. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1./ Létszám és bérköltség alakulása Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Teljes munkaidős Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak Részmunkaidős Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak Főállásban foglalkoztatott Bérköltség (ezer Ft) Teljes munkaidős Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak Részmunkaidős Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak Főállásban foglalkoztatott Egyéb Bérköltség összesen Szellemi jellegű egyéb kifizetés (ezer Ft) Főállásban foglalkoztatott Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak A személyi jellegű egyéb kifizetés jellemző tételei évben az alábbiak: Végkielégítés Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz Munkábajárási költség Jubileumi jutalom Reprezentáció Étkezési hozzájárulás Üdülési hozzájárulás eft eft eft eft 693 eft eft 283 eft 2./ Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatait az 5. sz. táblázat tartalmazza évben környezetvédelmi célt szolgáló tárgyi eszköz beszerzés nem történt. 20

21 3./ Veszélyes hulladékok készletének alakulása (kg-ban) Megnevezés Nyitó állomány Növeked és Átadva Átvevő neve Záró állomány Irodaszer, festékpatron ÉMK Kft. 0 (EWC ) Egészségügyi hulladék ÉMK Kft. 0 (EWC ) Veszélyes anyagokat ÉMK Kft. 0 tartalmazó vegyszer (EWC ) Lejárt szavatosságú ÉMK Kft. 0 gyógyszer (EWC ) Étolaj és zsír ÉMK Kft. (EWC Veszélyes anyagok ÉMK Kft. 0 csomagolása (EWC ) Oldószer ÉMK Kft. 0 (EWC ) Fixír oldatok ÉMK Kft. (EWC 1140) Összesen: A veszélyes hulladékok nyilvántartása csak mennyiségben történik, érték szerint nem. 4./ Környezetvédelmi költségek részletezése A veszélyes hulladék szállítási és elhelyezési költsége évben eft volt. 5./ Pénzügyi helyzet A cash-flow kimutatás adatait a 6. sz. táblázat tartalmazza. A működési cash-flow eft, a befektetési tevékenységből származó pénzeszköz csökkenés eft, a pénzügyi cash-flow növekedés eft. A pénzeszközök változása eft növekedés. A Társaság pénzügyi és likviditási helyzete évben kritikus volt. A decemberben folyósított konszolidációs támogatásnak köszönhetően a pénzügyi helyzet év végén a év végéhez viszonyítva nem romlott. 21

22 6./ A Felügyelő Bizottság járandósága A Felügyelő Bizottság tagjai október 28-ig: Juhász Imre FB elnök Dr. Kovács Andrea Dr. Török Pál Dulibán Lászlóné Garamvölgyi Attila Ráczné Bodnár Lenke A Felügyelő Bizottság tagjai október 29-től: Tordainé dr. Juhász Ildikó Dr. Kása Miklós Szilvássy Zsolt Tóth Tibor Dulibán Lászlóné Dr. Török Pál A Felügyelő bizottság tagjai tevékenységükért évben eft díjazásban részesültek. A Felügyelő Bizottság tagjai a Társaságtól előleget és kölcsönt nem kaptak. 7/ Üzleti jelentés A Társaság központjában az üzleti jelentésbe való betekintés minden érdekelt részére biztosított. Ennek érdekében az alábbi helyeken tekinthető meg: Papír alapon - Ügyvezető - igazgatói titkárság - Gazdasági igazgatói iroda Elektronikusan - honlapon 8./ Közhasznú tevékenység A társaság közhasznú tevékenységeinek eredménye eft veszteség. A Társaság közhasznú tevékenységeiről a jogszabályban előírt Közhasznúsági jelentést elkészítette. 9/ A Kft könyvvizsgálata AUDITING Könyvvizsgáló Kft Nyilv.szám: Iglai Szabolcs bejegyzett könyvvizsgáló, Kamarai tags.szám:

23 10./ A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: Szeghőné Gábor Valéria számviteli osztályvezető Könyvvizsgálói Kamarai tagsági száma: / A Társaság képviseletére jogosult: Dr. Tóth László ügyvezető-igazgató Budapest, Szarvas-tér 1. Miskolc, április 26. Dr. Tóth László ügyvezető igazgató Mellékletek: 1. sz.táblázat Az eszközök, források értékének és összetételének alakulása 2. sz. táblázat A gazdálkodás főbb mutatószámai 3. sz. táblázat Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása 4. sz. táblázat Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának alakulása 5. sz. táblázat A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatai 6. sz. táblázat Cash-Flow kimutatás 23

24 1. sz. táblázat AZ ESZKÖZÖK, FORRÁSOK ÉRTÉKÉNEK ÉS ÖSSZETÉTELÉNEK ALAKULÁSA ezer Ft-ban Megnevezés december 31. Részarány december 31. Rész- arány ESZKÖZÖK Befektetett eszközök , ,7 Forgóeszközök , ,2 Aktív időbeli elhatárolások , ,1 Ö s s z e s e n , ,0 FORRÁSOK Saját tőke , ,2 Céltartalék , ,2 Kötelezettségek , ,3 Passzív időbeli elhatárolások , ,3 Ö s s z e s e n , ,0 24

25 A gazdálkodás főbb mutatószámai 2. sz. táblázat ezer Ft-ban Vagyoni helyzet mutatói: Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök / Eszközök összesen 85,50% 84,74% Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök / Eszközök összesen 14,39% 15,17% Saját tőke aránya (Tőkeerősség) = Saját tőke / Források összesen 77,83% 76,19% Pénzügyi helyzet mutatói: Likviditás I. = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettség 70,34% 77,42% Likviditás II. = (Forgóeszközök - Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek 67,47% 72,58% Adósságállomány aránya = Adósságállomány / (Adósságállomány + Saját tőke) 1,66% 1,77% Adósságállomány fedezettsége = Saját tőke / Adósságállomány 5907,09% 5559,86% Adósságszolgálati fedezet = (Mérleg szerinti eredmény + Értékcsökkenés) / Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékes törlesztőrészlete 1000 Ft nettó árbevételből mennyi Ft megy el hiteltörlesztésre = Hosszú lejáratú hitelek esedékes törlesztő részlete / Értékesítés nettó árbevétele (Ft) Fedezettségi mutatók: Befektetett eszközök fedezettsége = Saját tőke / Befektett eszközök 91,03% 89,91% Tárgyi eszközök fedezettsége = Saját tőke /Tárgyi eszközök nettó értéke 91,48% 90,18% Tőkemultiplikátor = Eszközök összesen / Saját tőke 128,48% 131,25% Saját tőke növekedése = Saját tőke / Jegyzett tőke 87,38% 82,24% Jövedelmezőségi helyzet elemzése: Nyereség hányad (Árbevétel arányos adózott eredmény) = Adózott eredmény / Értékesítés nettó árbevétele -403,75% -7,36% Tőkearányos adózott eredmény (ROE) = Adózott eredmény / Saját tőke -14,45% -6,25% Eszköz arányos adózott eredmény (ROA) = Adózott eredmény / Eszközök összesen -11,24% -4,76% Tárgyi eszköz arányos üzemi eredmény = Üzemi tevékenység eredménye / Tárgyi eszköz nettó értéke -11,84% -5,57% EBITDA = Árbevétel - Anyagjellegű ráfordítások - Személyi jellegű ráfordítások - Egyéb ráfordítások (ezer Ft) EBIT = EBITDA - Értékcsökkenés (ezer Ft)

26 IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA 2010 ÉV 3 sz. táblázat ezer Ft-ban T á r g y i e s z k ö z ö k Megnevezés Immateriális Egyéb Immateriális javak javak Ingatlanok Műszaki ber., berendezés kisértékű Összesen és tárgyi eszközök gép, jármű jármű eszköz Nyitó bruttó állomány Eszköz beszerzés Felújítás Kisértékű beszerzés Egyéb növekedés Összes növekedés Selejtezés Eladás 0 0 Egyéb csökkenés Összes csökkenés Tárgyévi bruttó záró állomány Nyitó nettó állomány Záró nettó állomány Befejezetlen beruházások Befektettt eszközök 4. sz. táblázat AZ IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS A TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁSÁNAK ALAKULÁSA 2010 ÉV Megnevezés T á r g y i e s z k ö z ö k Immateriális Ingatlanok Műszaki ber, Egyéb kisértékű javak gép, jármű berend, jármű eszközök Összesen ezer Ft-ban Immateriális javak és tárgyi eszközök Nyitó értékcsökkenés Tárgyévi tervszerinti Ebből: 0 0 Lineáris Kisértékű Egyéb növekedés Összes növekedés Selejtezés Eladás 0 0 Egyéb csökkenés Összes csökkenés Záró értékcsökkenés

27 5. sz. táblázat A KÖRNYEZET VÉDELMÉT KÖZVETLENÜL SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK ADATAI ÉV ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Nyitó állomány Új eszköz beszerzése 0 0 Selejtezés Tárgyévi értékcsökk. 30 Záró állomány

28 6. sz. táblázat CASH FLOW KIMUTATÁS év ( eft-ban) 1. Adózás előtti eredmény Elszámolt értékcsökkenés Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó Fizetett osztalék, részesedés 0 I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék 0 II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW Részvénykibocsátás( tőkeemelés ) Alapítókkal szembeni tartozás változása 19. Hitelfelvétel Hiteltörlesztés III. PÉNZÜGYI MŰVELETEK CASH FLOW IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA