PANNERGY Nyrt évi beszámoló. független könyvvizsgálói jelentés

Átírás

1 PANNERGY Nyrt évi beszámoló és független könyvvizsgálói jelentés

2

3

4 Tartalomjegyzék I. Független könyvvizsgálói jelentés II. Éves beszámoló Mérleg Eredménykimutatás Kiegészít melléklet Üzleti jelentés

5 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma PANNERGY NYRT. a vállalkozás megnevezése 1117 Budapest, Budafoki út 56. a vállalkozás címe december 31. Éves beszámoló Keltezés: Budapest, február 15. a vállalkozás vezet je (képvisel je)

6 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma PANNERGY NYRT december 31. "A" változat MÉRLEG: ESZKÖZÖK (aktívák) adatok eft-ban Sorszám El z évek A tétel megnevezése El z év módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni érték jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott el legek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni érték jogok M szaki berendezések, gépek, járm vek Egyéb berendezések, felszerelések, járm vek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott el legek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKT. PÉNZÜGYI ESZK. ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. viszonyban álló váll.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapir Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletre adott el legek II. KÖVETELÉSEK ( sor) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vev k) Követelések kapcsolt vállalkozással szembem Követelések egyéb rész. viszonyban lév váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részv., saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív id beli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív id beli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Budapest, február 15. a vállalkozás vezet je (képvisel je)

7 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma PANNERGY NYRT december 31. "A" változat MÉRLEG: FORRÁSOK (passzívák) adatok eft-ban Sorszám El z évek A tétel megnevezése El z év módosításai Tárgyév a b c d e 54. D. Saját t ke ( sor) I. JEGYZETT T KE ebb l: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT T KE (-) III. T KETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jöv beni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sor) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt köt. egyéb rész. viszonyban lév váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lév váll. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Rövid lejáratú kölcsönök ebb l: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vev t l kapott el legek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Rövid lejáratú köt.egyéb rész. viszonyban lév váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív id beli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív id beli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Budapest, február 15. a vállalkozás vezet je (képvisel je)

8 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma PANNERGY NYRT december 31. "A" változat Eredménykimutatás - összköltség eljárással adatok eft-ban Sorszám El z évek A tétel megnevezése El z év módosításai Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele - - I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelés készletek állomány változása Saját el állítású eszközök aktívált értéke - - II. Aktívált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek ebb l: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjelleg ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jelleg ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebb l: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés - - ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége - - ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjelleg bevételek ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi m veletek egyéb bevételei ebb l: értékelési különbözet - - VIII. Pénzügyi m veletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége - - ebb l: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetend kamatok és kamatjelleg ráfordítások ebb l: kapcsolt vállalkozásnak adott Részedések, részvények, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi m veletek egyéb ráfordításai IX. ebb l: értékelési különbözet Pénzügyi m veletek ráfordításai ( ) B. Pénzügyi m veletek eredménye (VIII.-IX.) C. Szokásos vállalkozási eredmény (A.+B.) X. Rendkívüli bevételek - - XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X.-XI.) E. Adózás el tti eredmény (C.+D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés - - G. Mérleg szerinti eredmény (F ) Keltezés: Budapest, február 15. a vállalkozás vezet je (képvisel je)

9 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma PANNERGY NYRT december 31. "A" változat Eredménykimutatás - forgalmi költség eljárással adatok eft-ban Sorszám El z évek A tétel megnevezése El z év módosításai Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele - - I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Az értékesítés közvetlen költségei ( ) III. Az értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek IV. Az értékesítés közvetett költségei ( ) V. Egyéb bevételek ebb l: visszaírt értékvesztés VI. Egyéb ráfordítások ebb l: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (III.-IV.+V.-VI.) Kapott (járó) osztalék és részesedés - - ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége - - ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjelleg bevételek ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi m veletek egyéb bevételei ebb l: értékelési különbözet - - VIII. Pénzügyi m veletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége - - ebb l: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetend kamatok és kamatjelleg ráfordítások ebb l: kapcsolt vállalkozásnak adott Részedések, részvények, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi m veletek egyéb ráfordításai ebb l: értékelési különbözet - - IX. Pénzügyi m veletek ráfordításai ( ) B. Pénzügyi m veletek eredménye (VIII.-IX.) C. Szokásos vállalkozási eredmény (A.+B.) X. Rendkívüli bevételek - - XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X.-XI.) E. Adózás el tti eredmény (C.+D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés - - G. Mérleg szerinti eredmény (F ) Keltezés: Budapest, február 15. a vállalkozás vezet je (képvisel je)

10 PANNERGY NYILVÁNOSAN M KÖD RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVI BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍT MELLÉKLETE A magyar számviteli szabályok szerint összeállítva Budapest, február 15. Bokorovics Balázs Benedek Igazgatótanács elnöke

11 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Tartalomjegyzék I. Általános kiegészítések A vállalkozás bemutatása Számviteli politika A mérlegkészítés id pontja Az eredménykimutatás formája Befektetett eszközök Értékpapírok Devizás tételek értékelése Lízing Származékos pénzügyi instrumentumok Árbevétel A PannErgy Nyrt. befektetéseinek felsorolása II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet bemutatása Befektetett eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének változásai Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések, tartozások bemutatása Egyes kötelezettségek teljes összegének bemutatása Jelzálog kötelezettség Mérlegen kívüli követelések, kötelezettségek Vagyonkezel i tranzakciókkal kapcsolatos kötelezettségvállalások Eszközök források összetétele Eszközök értékének és összetételének alakulása Források értékének és összetételének alakulása III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az árbevétel, bevétel, f bb piacok és termékek Az elszámolt értékcsökkenési leírás Aktivált saját teljesítmények értékének részletezése Költségek részletezése Rendkívüli eredmény részletezése IV. Tájékoztató rész Az Igazgatótanács, az Ügyvezetés és a Felügyel Bizottság díjazása Foglalkoztatottak létszáma, bérköltség és személyi jelleg egyéb kifizetések A részvények száma és névértéke Társasági adó Cash-Flow kimutatás Kutatás, kísérleti fejlesztés Környezetvédelem

12 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) I. Általános kiegészítések A PannErgy Nyrt. (a Társaság vagy PannErgy ) egy magyar társaság, amely egy olyan vállalatcsoport (a Csoport ) holdingjaként m ködik, melynek f tevékenysége a megújuló-, azon belül a geotermikus energiák hasznosításával kapcsolatos befektetések kezdeményezése és a vagyonkezelés május 31-én a vállalat részvénytársasággá alakult a gazdasági szervezetek átalakulásáról szóló évi XII. törvény szerint. Felhívjuk a figyelmet, hogy a PannErgy Nyrt. nyilvánosan m köd, a Budapesti Értékt zsdére bevezetett részvénytársaság, mely honlapján ( és a Budapesti Értékt zsde honlapján ( rendszeres és rendkívüli tájékoztatásokat tesz közzé. Ezen nyilvános információk jelent sen hozzájárulnak a Társaság és kapcsolt vállalkozásai m ködésének és gazdasági helyzetének megértéséhez és megítéléséhez, így azok a jelen beszámolóban közzétett információkat lényeges ismeretekkel egészíthetik ki és a jelen beszámoló megfelel értékeléséhez szükségesek. Az elmúlt években kibontakozó gazdasági világválság és annak lassú felszámolása kiszámíthatatlan környezetet hozott létre a vagyonkezel és az energetikai üzletágban fejleszt társaságok számára (pl. deviza árfolyamok, energiaárak, szabályozási környezet, stb.), így a PannErgy Nyrt. és kapcsolt vállalkozásai számára is. Ez a környezet többek közt nehezen megbecsülhet vé teszi a vagyonelemek értékesíthet ségének feltételeit és átfutási idejét, értékét, továbbá a pénz- és t kepiacon elérhet finanszírozási lehet ségek hozzáférhet ségét és feltételeit. Nem utolsó sorban érdemes még egyszer kiemelni Magyarország és az Európai Unió gazdasági és szabályozási környezetét, mely megannyi kiszámíthatatlan változás kockázatát hordozza. 1. A vállalkozás bemutatása A Pannonplast M anyagipari Nyilvánosan M köd Részvénytársaság helyett a F városi Cégbíróság január 23-án bejegyezte a Társaság új nevét: PannErgy Nyilvánosan M köd Részvénytársaság. A céget egy 24 részvényesb l álló csoport alapította 1922-ben Magyar Gomb- és M anyaggyár Rt. néven. A gyár az akkor még Budapest külterületének számító Nagytétényben kezdte meg m ködését. A társaság gumitermékeket és h re keményed m anyagból gombokat, sétapálcákat, stb. állított el, és 1932-re már 24 országba exportált. A második világháborút követ en a társaságot államosították. Az ötvenes években megkezd dött a h re lágyuló m anyagok, mindenekel tt a PVC feldolgozása, amit további új m anyag-feldolgozó technológiák üzemszer alkalmazása követett. A termelésnövekedés és választékb vülés következtében a hatvanas évek közepét l új telephelyek kialakítása is megkezd dött, ami a különböz technológiák racionális elrendezését szolgálta ben Debrecenben, 1968-ban Szombathelyen, 1987-ben pedig Csepelen létesült új gyártelep ben 2 millió db részvény kibocsátásával a Pannonplast részvénytársasággá alakult, jegyzett t kéje eft volt közepén a Magyar Állam a részvények 51 százalékát zártkör en, külföldi intézményi befektet k számára értékesítette, 15 százalékot pedig az alkalmazottak vásároltak meg

13 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 1994-ben 1 millió darab új részvény részben nyilvános kibocsátásával egyidej leg az Állam értékesítette a még meglév részvényeit, és megtörtént a részvények bevezetése a Budapesti Értékt zsdére ban további 1 millió darab új részvény zártkör kibocsátására került sor. A folyamat eredményeképpen a Társaság 1994-t l stratégiai holdingként, majd 2005-t l vagyonkezel társaságként m ködik, amelynek jelenleg 14 (közvetlen és közvetett) önálló gazdálkodást folytató társasága van (a PannErgy-vel együttesen: a Csoport ). Az önálló gazdasági társaságokban a PannErgy 51%, vagy ennél nagyobb tulajdonhányaddal rendelkezik. A Csoport júniusában új üzletág kiépítését kezdte meg, megújuló energiák üzletág néven. Célja a megújuló energiaforrások közé tartozó geotermikus energiaforrások kiaknázására irányuló beruházások els sorban befektet i szerepének ellátása. Jelenleg a geotermikus er m vek szerteágazó fejlesztési feladataira a PannErgy Nyrt. 93,1%-os tulajdonában lév, PannErgy Geotermikus Er m vek Zrt. (továbbiakban: PEGE ) lett kijelölve. PannErgy Geotermikus Er m vek Zrt. (továbbiakban: PEGE ) csoport decemberében a geotermikus energia helyi hasznosítására 3 cég alakult, amiben a PEGE 90% tulajdonos, a kisebbségi (10%-os részesedés) önkormányzati tulajdon mellett. Ezek a cégek: a Csurgói Geotermia Zrt., a Szentl rinci Geotermia Zrt. és a Tamási Geotermia Zrt ben további két cég alakult: Kiskunhalasi PannTerm Kft. és a Miskolci Geotermia Zrt., majd 2010-ben újabb társaság a Gödöll i Geotermia Zrt december 31-ével a PEGE Zrt-vé alakult január 12-én a PannErgy Nyrt. részér l jelent s mérték t keemelés valósult meg, melynek következtében a PEGE alapt kéjét új részvények zártkör forgalomba hozatalával, pénzbeli hozzájárulás rendelkezésre bocsátása ellenében 725 millió forint mértékben, továbbá nem pénzbeli hozzájárulás rendelkezésre bocsátása ellenében 950 millió forint mértékben, azaz összesen millió forint mértékben megemelte, így a jegyzett t ke millió forint lett január 21-én millió forint t keemelés során az ONP Holdings SE eft névérték új részvény tulajdonosa lett, eft ONP t keemelés rész pedig a t ketartalékba lett helyezve július 7-én a PannErgy Nyrt. a PEGE-ben szintén millió forint t keemelést hajtott végre, melyb l eft-ot a t ketartalékba helyezett ben két vállalkozást vásárolt meg a PEGE Zrt, a Berekfürd Energia Kft-t és a DoverDrill Kft-t, valamint megalapította a DoverDrill Kft-vel közösen a DD Energy Kft-t ben 100%-os tulajdonrésszel megalapította az ARRABONA Kft-t. PMM Kereskedelmi Zrt ban a PMM Kereskedelmi Zrt. (PMM) értékesítette a Székesfehérváron található termel gépeit és berendezéseit. A tulajdonában lév székesfehérvári ingatlan tekintetében a bérl áprilisában élt opciós jogával és megvásárolta. A tranzakció lezárását követ en a PMM els sorban a Csoport beszerzési tevékenységeire és a geotermikus projektek beruházási szakaszainak f vállalkozói feladatait végzi ben a PMM Zrt. a miskolci geotermikus projekt kivitelezésének f vállalkozója volt ban a PannErgy a PMM Zrt. t kéjének rendezésére t keemelést fog végrehajtani, így biztosítva a leányvállalat zavartalan további m ködését

14 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Egyéb vállalati befektetések A PannErgy Csoport 2006-ban megkezdte azt a többlépcs s befektetési folyamatot, melynek eredményeként a t zsdén jegyzett (BÉT) Synergon Nyrt. egyik legnagyobb tulajdonosává vált. A befektetés célja a Synergon átszervezését és m ködésének javítását követ potenciális árfolyamnyereség elérése. A PannErgy befektetését nem kívánja hosszútávon fenntartani, azonban az elmúlt évek világválsággal összefügg, és Hazai informatikai piacra jellemz kedvez tlen m ködési és vállalatértékesítési környezet a divesztíciót késleltette. A Synergon Nyrt. árfolyama során mégis emelkedett, amely lehet vé tette a befektetésre elszámolt értékvesztés részleges visszaírását

15 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A társaság neve: PannErgy Nyilvánosan M köd Részvénytársaság A társaság székhelye: 1117 Budapest, Budafoki út 56. Az éves beszámolót aláíró személy neve: Bokorovics Balázs Benedek, címe: 3533 Miskolc, Árvíz utca 2/a. 6.em. 2. Igazgatótanács elnöke Az éves beszámolót a PannErgy Nyrt. készíti el a vonatkozó törvényben meghatározott határid re, mely megtekinthet lesz a BÉT és a PannErgy Nyrt. honlapján, valamint a Társaság székhelyén (munkanapon 9-15 óráig). Internetes honlap címe: Társaságunk a évi C. tv a értelmében könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgálattal megbízott cég: UNION-Audit Adó- és Közgazdasági Tanácsadó Kft Budapest, Thoman I. u. 8. Bejegyzett könyvvizsgáló: Pisták István Ferencné Könyvvizsgálói száma: Könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felel s személy: MG Proventus Kft. Molnár Gabriella (reg.sz.:150152) 1138 Budapest, Danubius u.5. 8/3. A társaság tevékenységi köre (08 TEAOR szerint): Üzletvezetés f tevékenység Egyéb bányászati szolgáltatás M anyag lap, lemez, fólia, cs, profil gyártása M anyag csomagolóeszköz gyártása M anyag épít anyag gyártása Egyéb m anyag termék gyártása Egyéb elektronikus, villamos vezeték, kábel gyártása Szerelvény gyártása Egyéb ipari eszköz javítása Ipari gép, berendezés üzembe helyezése Egyéb m.n.s feldolgozóipari tevékenység G zellátás, légkondicionálás Folyadék szállítására szolgáló közm építése Talajmintavétel, próbafúrás Vegyes termékkör ügynöki nagykereskedelem Hulladék-nagykereskedelem Vegyes termékkör nagykereskedelem Raktározás, tárolás - 6 -

16 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Rakománykezelés Számítógép-üzemeltetés Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Mérnöki tevékenység, m szaki tanácsadás Egyéb természettudományi, m szaki kutatás, fejlesztés M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, m szaki tevékenység Légi szállítóeszköz kölcsönzése Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése Immateriális javak kölcsönzése M.n.s. egyéb kiegészít üzleti szolgáltatás 2. Számviteli politika A társaság könyveit és nyilvántartását a jelenleg hatályos évi C. számviteli törvényben (a továbbiakban a Törvény ), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelel en vezeti. A Társaságnál az üzleti év azonos a naptári évvel. A számviteli törvény értelmében a Társaság számviteli elszámolásaiban a vállalkozás folytatásának elvéb l kiindulva érvényre juttatja a teljesség, a valódiság, a világosság, az összemérés, a következetesség, a folytonosság, az óvatosság, az egyedi értékelés, a bruttó elszámolás, a tartalom els dlegessége a formával szemben, a lényegesség, az id beli elhatárolás és a költség-haszon összevetésének elvét t l a Társaság összhangban az IFRS standardokkal a valós értékelésre tért át. A PannErgy Nyrt. nyilvános, t zsdén jegyzett részvénytársaság, amely IFRS szerinti konszolidációs kötelezettség alá tartozik, melybe bevonásra kerülnek ezen társaság leányvállalatai is. A PannErgy Csoport érthet célja, hogy számviteli elszámolásai és kimutatásai minél inkább harmonizáltak legyenek, így az IFRS konszolidációban alkalmazott, az értékpapírok valós értéken történ értékelési módszerére állt át a Társaság. Ez a változás növeli a nyilvántartások transzparenciáját és a beszámoló-készítések hatékonyságát. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az alábbiak A mérlegkészítés id pontja A mérlegkészítés napjaként a Társaság a tárgyévben a beszámoló fordulónapját követ év február 15-ét határozta meg Az eredménykimutatás formája A Társaság az eredménykimutatását összköltség eljárással, azon belül is A és B változat szerint készíti el Befektetett eszközök Az eszközök bekerülési értékének részét képezi minden olyan tétel, amely az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében felmerült és az eszközhöz egyedileg - 7 -

17 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) hozzákapcsolható, vagy valamilyen jellemz vetítési alap arányában felosztható. A befektetett eszközök a mérlegben nettó terv szerinti és terven felüli értékcsökkenéssel, ill. értékvesztéssel csökkentett értéken szerepelnek. A társaság az eszközeit a beszerzés napján aktiválja és értékcsökkenését a következ naptól számolja el Immateriális javak, tárgyi eszközök A 100 eft beszerzési érték alatti immateriális javak, tárgyi eszközök értékcsökkenését használatbavételkor a Társaság egy összegben számolja el. A Társaság a 100 eft feletti beszerzési érték immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél minden esetben lineáris leírási módot alkalmaz. A leírási kulcs meghatározásánál a várható élettartamot veszi alapul, minden eszköznél egyedileg. Az immateriális javak között nyilvántartott üzleti vagy cégértéket 10 év alatt számolja el a Társaság. Ennek oka a hazai termékek közötti piacvezet szerep hosszú távú megléte. Az év végén még nettó értékkel bíró immateriális javak, tárgyi eszközök leírási kulcsa a következ képpen alakul eszközcsoportonként: Ingatlanok 1-6 % Gépek, berendezések 14,5 % Járm vek 20 % Egyéb lízingelt járm vek 6,67 % Számítástechnikai eszközök 33 % Szoftverek 20 % Vagyoni érték jogok 17 % Üzleti vagy cégérték 10 % Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között a kapcsolt, illetve az egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokban lév tartós részesedéseket tartja nyilván a Társaság. A befektetett pénzügyi eszközök értékelése egyedileg történt. A részesedések a beszámolóban az értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek. A számviteli politika szerint a gazdasági társaságokban lév tulajdoni részesedést jelent befektetést le kell értékelni akkor, ha a gazdasági társaságba befektetett összeg a gazdasági társaság megsz nésekor várhatóan nem térül meg, illetve ha a gazdasági társaság saját t ke/jegyzett t ke aránya tartósan és jelent sen (a saját t ke kevesebb, mint a jegyzett t ke 70%- a) csökken Értékpapírok 2012-t l a PannErgy áttért a valós értékelésre (lsd. 2. pont). A Társaság azon értékpapírjait amelyeket forgatási célból, nem tartós befektetésként vásárolt, a bekerülés id pontjában érvényes, illetve mérleg-fordulónapi értékelés esetén a mérlegkészítéskor ismert valós értéken kell értékelni,(áttérés hatását lsd pont) A visszavásárolt saját részvényeket forgatási célból, nem tartós befektetésként évközben átlagos beszerzési áron kell nyilvántartani, évvégén az ismert mérlegfordulónapi valós értéken kell értékelni

18 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az eszközöket beszerzési, illetve el állítási költségüknél magasabb értéken nem szabad a mérlegbe felvenni. A t zsdén jegyzett, a forgóeszközök között kimutatott értékpapírokat az év utolsó, közzétett t zsdei árfolyamán kell értékelni Devizás tételek értékelése A Társaság a devizás tételeit év közben a teljesítés napjára vonatkozó, az MNB által meghirdetett deviza árfolyamán átszámított forintértéken értékeli. A Társaság a devizában fennálló eszközeit és forrásait az MNB által december 31-i dátummal meghirdetett deviza árfolyamán szerepelteti a beszámolóban Lízing A pénzügyi lízing keretében beszerzett eszközöket a Társaság a tényleges bekerülési értéken aktiválja, és a hasznos élettartam ideje alatt amortizálja. A lízingdíj t kerészét a lízingkötelezettség csökkenéseként, míg a kamatrészt a fizetett kamatok között mutatja ki. Az operatív lízing keretében fizetett lízingdíjakat az igénybe vett szolgáltatások között számolja el a Társaság Származékos pénzügyi instrumentumok A Társaság a származékos pénzügyi instrumentumok közül azokat, melyeknek az eredménye a mérlegkészítés id pontjáig ismertté válik, a pénzügyi m veletek bevételei, ill. ráfordításai között számolja el. Azoknál, melyeknek eredménye a mérlegkészítésig nem válik ismertté, csak a várható veszteség kerül kimutatásra Árbevétel A bevételek értéke a beérkezett, vagy jöv ben beérkez ellenszolgáltatások piaci értéke. Az árbevétel összege az értékesítéshez kapcsolódó adók és engedmények nélkül kerül elszámolásra. A Társaság árbevétele jellemz en ingatlanok bérbeadásából, valamint az ezekhez kapcsolódó költségek továbbszámlázásából áll

19 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 3. A PannErgy Nyrt. befektetéseinek felsorolása december 31-én Kapcsolt vállalkozások Jegyzett t ke Közvetett Közvetlen Részesedés Részesedés eft aránya % aránya % Kuala Ingatlanhasznosító Kft ,0 80, Budapest, Budafoki út 56. PMM Kereskedelmi Zrt ,0 100, Budapest, Budafoki út 56. PannErgy Geotermikus Er m vek Zrt ,1 93, Budapest, Budafoki út 56. Pannunion Service GmbH ,0 91, Németország, Berlin Friedrichstr. 90 Szentl rinci Geotermia Zrt ,8 0, Szentl rinc, Belterület 562/22 hrsz. Gödöll i Geotermia Zrt ,8 0, Gödöll, Szabadság út 1-2. Csurgói Geotermia Zrt ,8 0, Csurgó, Széchenyi tér 2. Tamási Geotermia Zrt ,8 0, Tamási, Nyírfa sor 13. PannTerm Kft ,8 0, Budapest, Budafoki út 56. Miskolci Geotermia Zrt ,8 0, Miskolc, Belterület 33831/58 Berekfürd Energia Kft ,1 0, Budapest, Budafoki út 56. DoverDrill Kft ,1 0, Miskolc, Gagarin u. 52. ARRABONA Kft ,1 0, Budapest, Budafoki út 56. DD Energy Kft ,1 0, Budapest, Munkácsy Mihály u. 23. A kapcsolt befektetések évi mérlegadatait az 5. sz. melléklet tartalmazza. Egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozás Synergon Nyrt-ben 14,96%-os szavazati jogot biztosító közvetlen és közvetett részesedés a fordulónapon

20 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet bemutatása 1.1. T kestruktúra, t keellátottság 1. sz. melléklet 1.2. Jövedelmez ségi mutatók 1. sz. melléklet 1.3. Termelékenységi mutatók 2. sz. melléklet 1.4. Likviditás, fizet képesség 2. sz. melléklet 2. Befektetett eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének változásai (3. sz. melléklet) 3. Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések, tartozások bemutatása A Társaság mérlegében nem szerepel tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak, bár ezek lejáratának hosszabbítását tervezi a Társaság. A PannErgy-nek nincs hátrasorolt és tartós kötelezettsége kapcsolt vállalkozással szemben. Rövid lejáratú követelések leányvállalattal szemben: eft Rövid lejáratú követelések egyéb részesedési viszonyban lév vállalattal szemben: 0 eft Rövid lejáratú kötelezettségek leányvállalattal szemben: 206 eft Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalattal szemben: 0 eft 4. Egyes kötelezettségek teljes összegének bemutatása A Társaságnak a mérleg fordulónapján nincs hosszú lejáratú kötelezettsége Jelzálog kötelezettség 2009-ben, a Társaság közvetett többségi tulajdonában álló kapcsolt vállalkozásának gépbeszerzési támogatásával kapcsolatosan vállalt jelzálogjogot terheltek a PannErgy Nyrt. XXI. kerületi ingatlanára, ami jelenleg is fenn áll Mérlegen kívüli követelések, kötelezettségek Készfizet kezességvállalási kötelezettség A PannErgy Nyrt. az általa és bizonyos tagvállalatai által felvett hitelekkel kapcsolatban értékpapír biztosítékot nyújtott (Synergon és PannErgy részvények); A PannErgy Nyrt. a PannErgy Csoport tagvállalatai vissza nem térítend támogatásaihoz, (pl. KEOP) óvadék jelleg biztosítékként felajánlja értékpapírjait (részvények, kötvények, stb.) és egyéb eszközeit a támogatási programok és a végrehajtó hatóságok, illetve finanszírozók igényeivel összhangban, az esetleges jöv beni nem teljesítések fedezetére, továbbá esetileg készfizet kezességet nyújthat Részesedés vételi opció A Társaságnak nincs részesedés vásárlási opciója december 31-én

21 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A Társaság a PEGE Zrt. kisebbségi tulajdonosával kötött szindikátusi szerz dés tartalmaz opció jelleg megállapodásokat. Ezen megállapodás lényegi és üzleti titkot nem sért részleteir l a Társaság nyilvános tájékoztatást tett közzé Forward ügyletek A Társaság forward ügyleteinek eredménye a tárgyévben eft veszteség. A tárgyév végén nyitott forward ügylet egy nettó eladási opció 500 ezer euróra, i lejárattal Saját részvény ügyletek A Társaság december 31-én db saját részvénnyel rendelkezett, amelyek többségét biztosítékként rendelkezésre bocsátott saját és kapcsolt vállalatai bizonyos kötelezettségei fedezetére (lsd pont) A részvények piaci (t zsdei) árának csökkenése miatt, év végén eft értékvesztést számolt el Bankgarancia A Társaság eft bankgaranciával rendelkezik december 31-én küls felek felé T zsdén kívüli opciós ügylet Az idevonatkozó ügyletek lényegi elemeit a Társaság rendkívüli tájékoztatások keretében nyilvánosságra hozta ( ). Bokorovics Balázs mint a Társaság Igazgatótanácsának elnöke és Gyimóthy Dénes megbízott vezér- és gazdasági igazgató vezet i részvényopciós program keretében (egyenl arányban) összesen db PannErgy részvény tekintetében szerzett feltételes vételi jogot a PannErgy Nyrt-vel szemben melynek gyakorlására harmadik feleket jelöltek ki a vonatkozó opciós szerz dések megkötésére; Három küls partner részvényopciós ösztönz program keretében összesen db PannErgy részvény tekintetében szerzett feltételes vételi jogot a PannErgy Nyrt-vel szemben (feltételrendszer a társaság honlapján elérhet ) Értékpapírletét Lsd pont 4.3. Vagyonkezel i tranzakciókkal kapcsolatos kötelezettségvállalások A Társaság a vagyonkezel i tranzakciók (részesedés értékesítés, egyéb eszközértékesítés, stb.) során ésszer garanciákat vállalt a tranzakció gazdasági tartalmának biztosítására. A garanciális id szak jellemz en az adott tranzakciót követ 5 év. A vállalt garanciákból ered en a Társaság vezetése, legjobb tudása szerint várható jelent s teljesítési kötelezettséget nem valószín sít

22 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 5. Eszközök források összetétele 5.1. Eszközök értékének és összetételének alakulása

23 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 5.2. Források értékének és összetételének alakulása

24 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Az árbevétel, bevétel, f bb piacok és termékek 2. Az elszámolt értékcsökkenési leírás 3. Aktivált saját teljesítmények értékének részletezése 4. Költségek részletezése

25 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 5. Rendkívüli eredmény részletezése

26 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) IV. Tájékoztató rész 1. Az Igazgatótanács, az Ügyvezetés és a Felügyel Bizottság tagjai részére tevékenységükért az üzleti év után járó díjazás évben Felügyel Bizottság (nem m ködik a Társaságnál) - Igazgatótanácsi tagok díjazása: eft A megbízott vezér- és gazdasági igazgató csak igazgatótanácsi min ségében részesült személy jelleg javadalmazásban. 2. Foglalkoztatottak létszáma, bérköltség és személyi jelleg egyéb kifizetések a 9. sz. mellékletben találhatók. 3. A részvények száma és névértéke A Társaság alapt kéje Ft. A dematerializált részvények jelenlegi ISIN azonosítója: HU ben a Társaság folytatta korábbi saját részvény vásárlási tevékenységét, így december 31-én a Társaság tulajdonában db saját részvény volt. A mérleg fordulónapon a részvények árfolyama 579 Ft/db volt. A tulajdonosi struktúra december 31-én a következ : Belföldi intézmények 41,05 % Külföldi intézmények 14,10 % Belföldi magánszemélyek 21,09 % Külföldi magánszemélyek 0,16 % Alkalmazottak 2,44 % Közigazgatási szerv 7,98 % PannErgy (Csoport) saját tulajdon 13,18 % 4. Társasági adó A társasági adó megállapításánál alkalmazott módosító tételeket a 10. sz. melléklet tartalmazza. 5. Cash-Flow kimutatás Az Nyrt évi Cash-Flow kimutatása a 11. sz. mellékletben található. 6. Kutatás, kísérleti fejlesztés Kutatás, kísérleti fejlesztés a tárgyévben nem volt

27 PANNERGY NYRT. KIEGÉSZÍT MELLÉKLET a DECEMBER 31-ÉN VÉGZ D ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 7. Környezetvédelem A Társaság kiemelten fontosnak tartja a környezetvédelem magas szint kezelését, habár a Társaság els sorban vagyonkezel i tevékenysége nem képvisel számottev közvetlen környezetvédelmi kockázatot. A PannErgy Nyrt ben termel tevékenységet nem végzett. Budapest, február 15. Bokorovics Balázs Benedek Igazgatótanács elnöke

28 sz. melléklet II/1. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet bemutatása 1.1. T kestruktúra, t keellátottság Beszámolóadatok (ezer Ft-ban) dec dec Összes eszköz Összes forrás Jegyzett t ke Saját t ke Befektett eszközök Forgóeszközök Kötelezettségek Hosszú.lej.kötelezettségek Rövid lej. kötelezettségek Mutatószámok dec dec Saját t keellátottság (4/2x100) 11 Idegen t ke aránya (7/1x100) 12 Saját t ke/bef.eszk.arány (4/5x100) 13 Tartós források/bef.eszk.arány ((4+8)/5x100) 14 Eladósodottsági mutató (7/(7+4)x100) 15 Idegen t ke/saját t ke arány (7/4x100) 95,40% 95,15% 4,55% 4,81% 384,89% 379,35% 386,56% 379,35% 4,55% 4,81% 4,77% 5,05% 1.2. Jövedelmez ségi mutatók Beszámolóadatok (ezer Ft-ban) dec dec Jegyzett t ke Adózás el tti eredmény Üzemi tevékenység eredménye Nettó árbevétel Összes t ke (saját + idegen) Mutatószámok dec dec T kearányos nyereség (2/1x100) 7,03% -59,17% 7 Árbevétel arányos eredmény (2/4x100) 8,45% -39,21% 8 Összes t ke jövedelmez sége (3/5x100) -4,08% -3,11%

29 sz. melléklet 1.3. Termelékenységi mutatók Beszámolóadatok (ezer Ft-ban) dec dec Nettó árbev étel Üzemi tev ékeny ség eredmény e Adózás el tti eredmény Átlagos stat.állomány i létszám 5 6 Mutatószámok dec dec f re jutó árbev étel (1/4) eft/f f re jutó üzemi eredmény (2/4) eft/f f re jutó eredmény (3/4) eft/f Likv iditás, fizet képesség Beszámolóadatok (ezer Ft-ban) dec dec Készletek Köv etelések Pénzeszközök Röv id lejáratú kötelezettségek Értékcsökkenés Hosszú lej. hitel év en belüli törlesztése Mérleg szerinti eredmény Mutatószámok dec dec Likv iditási mutató ((1+2+3)/4) 12,81 13,65 9 Likv iditási gy orsráta ((2+3)/4) 12,81 13,65 10 Adósságszolgálati mutató ((7+5)/6) 11 -

30 IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK eft Megnevezés Bruttó érték Amortizáció Nettó érték Index Nyitó + - Záró Nyitó + - Záró Nyitó Záró % Vagyoni érték jogok ,8 Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Kisérleti fejl. aktivált értéke Alapítás-átszervezés Immateriális javak összesen ,8 Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Index Nyitó + - Záró Nyitó + - Záró Nyitó Záró % Ingatlanok ,8 M szaki berendezések Egyéb berendezések ,3 Beruházások Beruházásokra adott el leg Tárgyi eszközök összesen ,9 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK eft Megnevezés Bruttó érték Értékvesztés Nettó érték Nyitó Nyitó + - Záró Nyitó + - Záró Záró Részesedések Adott kölcsönök Befektetett pénzügyi eszközök összesen sz. melléklet

31 HITELEK december 31-én I. Hosszú lejáratú hitel (Mérleg 82.sor) Hitel összege Hitel HITEL Kamat lejárata jogcíme Deviza értéke egys. eft II. Rövid lejáratú hitel és kölcsön 1 havi EURIBOR + 4% EUR március (Mérleg 84., 86.sor) 3 havi EURIBOR EUR december ebb l: - Folyószámla hitel EUR Hosszú lejáratú hitel éven belüli része 4. sz. melléklet

32 PannErgy Csoport befektetéseinek bemutatása Társaság neve Jegyzett t ke T ketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját t ke összesen 1. PMM Kereskedelmi Zrt Kuala Ingatlanhasznosító Kft PannErgy Geotermikus Er m vek Zrt Tamási Geotermia Zrt Csurgói Geotermia Zrt Szentl rinci Geotermia Zrt PannTerm Kft Miskolci Geotermia Zrt Gödöll i Geotermia Zrt Berekfürd Energia Kft DoverDrill Kft PU Service GmbH eft sz. melléklet

33 sz. melléklet Egyéb követelések és kötelezettségek dec. 31-én és dec. 31-én Egyéb követelések dec dec. 31. Összesen Portfolió kezelésre adott eszköz 11 Adott kölcsön és kamat ÁFA Határid s részvény árkülönbözeti számla - Egyéb követelés Egyéb adók (APEH-t l) Dematerializált részvénnyel kapcs. követelés - Egyéb követelések munkavállalókkal szemben Saját részvényre vonatkozó határid s ügylet köv. - Pannunion értékesítése miatti követelés Helyi adók eft Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek dec dec. 31. Összesen Pénzügyi lízing egy éven belüli törleszt részlete Fizetend osztalék (kapcsolt vállalkozáson kivüli) Dematerializált részvénnyel kapcs. kötelezettség Egyéb adók Saját részvényre vonatkozó határid s ügylet köt TB járulék Egyéb kötelezettségek munkavállalókkal szemben - 81 ÁFA Erste folyószámlahitel - Egyéb 24 eft

34 Aktív és passzív id beli elhatárolások dec. 31-én és dec. 31-én eft dec dec dec dec. 31. Aktív id beli elhatárolások ####### Passzív id beli elhatárolások Bevételek id beli elhatárolása Bevételek id beli elhatárolása Árbevétel Árbevétel 518 Forward ügylet árfolyamnyeresége - (mérlegkészítésig realizált) Egyéb bevétel 1 Kamatbevétel Költségek, ráfordítások id beli elhatárolása Költségek, ráfordítások id beli elhatárolása Biztosítás Szolgáltatási szerz dések Irodabérlet - - Szakért i díj Egyéb Forward ügylet árfolyamvesztesége - Közvetített szolgáltatás (mérlegkészítésig le nem zárult) - Telefon és internet ktg Hitel kamat, bankjutalék - Egyéb átmeneti ktg. 101 Vezet i Részvény Opciós Program Halasztott ráfordítások Halasztott bevételek - - Részvény óvadék árf. veszt sz. melléklet

35 sz. melléklet Export értékesítés dev izában E HUF E EUR E USD Egyéb EU-n kívüli európai államok 0,0 0,0 0,0 0,0 EU országai 0,0 0,0 0,0 0,0 Más földrészek összesen 0,0 0,0 0,0 0,0 Összes export értékesítés 0,0 0,0 0,0 0,0

36 sz. melléklet Létszámra, bérekre v onatkozó adatok Létszámadatok (f ) Szellemi Fizikai Összesen Átlagos stat.állomány i létszám (f ) 6-6 Bér és bérjelleg kifizetések (eft) Szellemi Fizikai Összesen Bérköltség Személy i jelleg egy éb kif izetések Személy i jelleg kif izetések összesen Közterhek (eft) Szellemi Fizikai Összesen Egészségügy i hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Szociális hozzájárulás adó Közterhek összesen

37 sz. melléklet Társasági adó eft Adózás el tti eredmény Adóalapot csökkent tételek 1. Korábbi év ek elhatárolt v esztesége Céltartalék f elhasználás miatti bev étel - 3. Adótörv ény szerinti értékcsökkenés Kapott osztalék, részesedés - 4. Kiv ezetett részesedés bev étele - 5. Kapcsolt v állalkozástól kapott kamat 50 %-a - 6. Visszaf izetési kötelezettség nélkül kapott eszköz - 7. Behajthatatlan köv etelés - 8. Köv etelések v isszaírt értékv esztése El z év i bev étel növ ekedés Adott támogatás igazolt költsége Kapcsolt v állalkozástól származó árbev étel korrekció - Összesen: Adóalapot növel tételek 1. Képzett céltartalék - 2. Sztv. szerinti értékcsökkenés Nem a v állalkozási tev ékeny séggel kapcsolatos ktg Joger s határozat szerinti bírság - 5. Köv etelésekre elszámolt értékv esztés El z év ben elszámolt értékv esztés - 7. Elengedett köv etelés Behajthatatlan köv etelés leírt összege - 9. Visszaf izetési kötelezettség nélkül adott támogatás El z év i költség növ ekedés Egy éb - Összesen: Adóalap: Társasági adó 8 004

38 sz. melléklet Cash-Flow kimutatás eft Sorszám Adatok dec dec. 31. I. Szokásos tev-b l. származó pénzeszköz-változás Adózás el tti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív id beli elhatárolások változása Vev követelés változása Forgóeszközök (vev és pénzeszköz nélkül) változása Aktív id beli elhatárolások változása Fizetett, fizetend adó (nyereség után) Fizetett, fizetend osztalék, részesedés - - II. Befektetési tevékenységb l származó pénzeszköz-változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés - - III. Pénzügyi m veletekb l származó pénzeszköz-változás Részvénykibocsátás bevétele (t kebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Hosszú lejáratra adott kölcsönök, bankbetétek megszüntetése Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás (t keleszállitás) Kötvény-visszafizetés Hiteltörlesztés, -visszafizetés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, bankbetétek elhelyezése Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lej. kötelezettség változása IV. Pénzeszközök változása (I+II+III) V. Pénzeszközök záróállománya VI. Pénzeszközök nyitóállománya