A RÁBA Rt évtől anyavállalati minőségben összevont (konszolidált) éves beszámolót készít.

Átírás

1 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A RÁBA Magyar Vagon és Gépgyár Rt. ( a "Társaság") a magyar törvények szerint bejegyzett társaság. A Társaság január 1-én alakult részvénytársasággá, az évi XIII. (átalakulási) Törvény alapján. A évben az anyavállalatnál névváltozás történt, június 5-től a vállalkozás neve Rába Magyar Vagon és Gépgyár Részvénytársaságról Rába Járműipari Holding Részvénytársaságra változott. A társaság székhelye: H-9027 Győr, Budai út 1-5. A Társaság termelő tevékenységet nem folytat, feladata az üzletfejlesztésre, a társaságok irányítására, szakmai felügyeletére és vagyongazdálkodásra koncentrálódik. A Társaság felelős vezetője: Steiner László vezérigazgató 1221 Bp. Vadász forduló 4./c A Társaság cégbírósági jegyzékszáma: KONSZOLIDÁCIÓ A RÁBA Rt években a konszolidált beszámolási és közzétételi kötelezettség alól mentesült (mentesíthető anyavállalat). A mentesítés az éves beszámolóra is érvényes, a RÁBA azonban erre az időszakra (és ennek bázisaként az évre) már a konszolidált éves beszámoló összeállításáról hozott döntést. A RÁBA Rt évtől anyavállalati minőségben összevont (konszolidált) éves beszámolót készít. 3. SZÁMVITELI POLITIKA A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos évi C. számviteli törvényben (a továbbiakban a ''Törvény''), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Törvény január 1-jén lépett hatályba. Mind a csatolt mérleg, mely a és december 31-i állapotot tükrözi, mind az eredménykimutatás a fenti dátumokkal végződő évekre vonatkozóan a Törvény előírásainak megfelelően készült A mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés napját a Társaság évben január 20-ban, évben január 20-ban határozta meg. 1

2 3.2. Immateriális javak Az immateriális javak a halmozott terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt eredeti beszerzési költségeiken vannak nyilvántartva. A Társaság a vagyoni értékű jogokat 5 év alatt, a szellemi termékek aktivált értékét pedig 3-7 év alatt írja le Tárgyi eszközök A vásárolt tárgyi eszközöket az eredeti beszerzési költség és az elszámolt értékcsökkenéssel (halmozott értékcsökkenés), terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt értéken vannak nyilvántartva. Az egyedileg 50 eft beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a Társaság a rendeltetésszerű használatba vételekor (aktiváláskor) egy összegben terv szerinti értékcsökkenésként elszámolja. A Társaság lineáris értékcsökkenési módszert alkalmaz a tárgyi eszközök várható hasznos élettartamának figyelembevételével. A várható hasznos élettartamok a következők: Év Maradványérték Épület nincs Egyéb építmény nincs Műszaki gépek, berendezések 3-7 nincs Irodai berendezések 3-7 nincs Járművek 5 nincs Számítástechnikai berendezések 3-7 nincs 3.4. Befektetések A tartós befektetések, részben 100 %-os és többségi, részben jelentős vagyoni betétben, részben pedig egyéb (nem jelentős) részesedést jelentő részvényekben, üzletrészekben testesülnek meg. /Tőzsdén nem jegyzett befektetések./ 3.5. Készletek A készletek értékelésében az óvatos értékelés elve érvényesül. A Társaság, a készleteit a piaci ár és a bekerülési költség közül az alacsonyabbikon értékeli. Ezen értékelés alapja a súlyozott átlagár. Képzési módja a következő: raktáron lévő mennyiség x nyilvántartási ár + számla szerinti mennyiség x számla szerinti ár raktáron lévő mennyiség + számlázott mennyiség A számla szerinti ár nem tartalmazza a vám, vámkezelési költség díjtételeit, valamint a készletre eső fuvarköltségeket. Kezelésük külön készletszámlákon történik. 2

3 A készletek év novemberét követő időszaktól azonnal költségként kerülnek elszámolásra. Erre az adta meg a lehetőséget, hogy az Rt. készletében összetételében az egyszerre költségként elszámolható készletek váltak meghatározóvá Kétes követelések értékvesztés A követelések értékelése vevőnként (egyedi) minősítéssel történik Devizás eszközök és források értékelése A Társaság a devizás tranzakciókat a teljesítés napján érvényes MNB árfolyam alapján értékeli. A mérleg fordulónapján nyitott devizás eszközöket és forrásokat a Társaság átértékeli az MNB által közzétett hivatalos deviza árfolyamok alapján. Amennyiben a Társaság külföldi pénzértékre szóló eszközeinek és forrásainak az átértékelése során keletkező összevont árfolyam különbözet egyenlege nyereséget mutat, akkor ez a nyereség passzív időbeli elhatárolásra kerül, melyet a társaság 2003-as üzleti év során teljesen felold Jelentős és lényeges hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek tekint egy hibát, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2 százalékát. Jelentős összegű hiba feltárása esetén a Társaság három oszlopos beszámolót készít. A Társaság megbízható és valós képet lényegesen befolyásolónak tekint egy hibát, ha az jelentős összegű és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - legalább 20 százalékos mértékben - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba feltárása esetén a Társaság a korábban közétett éves beszámolóját ismételten közzéteszi Az eredménykimutatás formája A Társaság az eredménykimutatást forgalmi költség eljárás módszere szerint, a Törvény A verziójának megfelelően készíti és A formátumú mérleget készít. A mérlegbeszámoló és eredménykimutatás adatai ezer forintban kerülnek kimutatásra. 3

4 4. PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS A Társaság pénzügyi helyzetét és likviditását és december 31-én az alábbi pénzügyi mutatók, valamint a csatolt cash-flow kimutatás szemlélteti Likviditási mutató = (forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek)* = Gyors likviditási mutató = (forgóeszközök mínusz készletek / rövid lejáratú kötelezettségek)* = Készpénz likviditási mutató = (pénzeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek) = *Az aktív és passzív időbeli elhatárolásokkal együtt. 5. IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak mozgásának összefoglalása a és december 31-ére végződő években a következő: Szellemi termékek Összesen BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitó egyenleg január 1-jén Növekedések Csökkenések Záró egyenleg december 31-én Növekedések Csökkenések Záró egyenleg december 31-én FELHALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS: Terv szerinti értékcsökkenés Nyitó egyenleg január 1-jén Növekedések Csökkenések Záró egyenleg december 31-én Növekedések Csökkenések Záró egyenleg december 31-én

5 Terven felüli értékcsökkenés Szellemi termékek Összesen Nyitó egyenleg január 1-jén 0 0 Növekedés 0 0 Visszaírás 0 0 Záró egyenleg december 31-én 0 0 NETTÓ ÉRTÉK december 31-én NETTÓ ÉRTÉK december 31-én TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök mozgásának összefoglalása a és december 31-ére végződő években a következő: Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Összesen BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitóegyenleg január 1-jén Növekedések Csökkenések Záró egyenleg december 31-én Növekedések Csökkenések Záró egyenleg december 31-én

6 FELHALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS: Terv szerinti értékcsökkenés Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Összesen Nyitó egyenleg január 1-jén Elszámolt értékcsökkenés Csökkenések Záró egyenleg december 31-én Elszámolt értékcsökkenés Csökkenések Záró egyenleg december 31-én Terven felüli értékcsökkenés Nyitó egyenleg január 1-jén Növekedés Visszaírás Záró egyenleg december 31-én NETTÓ ÉRTÉK december 31-én NETTÓ ÉRTÉK december 31-én Befejezetlen beruházások, felújítások és beruházásra adott előlegek alakulása: Nyitó egyenleg január Növekedés Csökkenés Záró egyenleg 2001.december Növekedés Csökkenés Záró egyenleg 2002.december

7 7. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2001 Részesedés 2002 Részesedés ezer Ft % ezer Ft % RÁBA Sárvár Kft 636, RÁBA- Szolgáltatóház Kft. 615, , IKARUS Móri Alkatrészgyártó Kft 603, RÁBA- Prágai Kft 6, RÁBA Románia Kft 1, RÁBA Ukrajna 38, , RÁBA-IPARTECHNIKA Kft 266, RÁBAKÉSZ Kft 8, RÁBA-MOTOR Kft 869, RÁBA-JÁRMŰ Kft 917, , RÁBA Alkatrész Kft 415, , RÁBA-FUTÓMŰ Kft 10,613, ,613, RÁBA Vagyonkezelő Kft 11, , RÁBA Mérnöki Szolgáltató 3, , Összesen 15,007,831 12,191,390 Közös és társult vállalkozások RÁBA-Detroit Diesel Kft. 25, , BPW-RÁBA Futóműgyár Kft. 445, , LIAZ Rt. 55, , RÁBA-MTA Rt 1, AUTOKUT 80, , MI Technik Alkatrésztesztelő Kft. 1, Összesen 607, ,578 Egyéb befektetések Questor Rt 350, ,000 KSZE Rt IKARUS RT Rába Energiaszolgáltató Kft. 100 Összesen: 350, ,120 Devizás befektetések felértékelése 103,233 12,061 Összes érdekeltség 16,069,182 13,161,149 Adott kölcsönök 3,917 9,750 Befektetett pénzügyi eszk. összesen: 16,073,099 13,170,899 7

8 Tul. hányad Jegyzett tőke Saját tőke Tartalékok % Rába Futómű Kft 100,00% 9,762,800 11,327,179 2,932,974 Rába Járműip. Alkatrészgy. Kft 100,00% 300, ,779 1,133,177 Rába Jármű Kft 100,00% 835, ,912-50,920 Rába Szolgáltatóház Kft 100,00% 615, ,740 0 Rába Ipartechnika Kft 100,00% 266,860-50, ,397 Rába Vagyonkezelő Kft. 100,00% 11,000 11, Rába Mérnök Szolgáltató Kft. 100,00% 3,000 A Rába befektetések bemutatása a) Rába -FUTÓMŰ Gyártó és Kereskedelmi Kft. Székhelye: H 9027 Győr, Martin út 1. Felelős vezetője: Kugler Gyula április 1-ig Dr. Fekecs Béla Zoltán április 1-től A társaságot a Rába Rt a Futómű üzletágból hozta létre, egyszemélyes leányvállalatként. A társaságba a Rába Rt január 1-i időponttal készleteket, termelő és egyéb gépeket, berendezéseket, felszereléseket, járműveket, immateriális javakat, továbbá készpénzt apportált összesen ezer forint értékben. Az apportált eszközökből 9.762,8 millió forint törzstőke, 850,7 millió forint pedig tőketartalék. A kft komplett és inkomplett futóműveket, azok részegységeit, alkatrészeit gyártja, amelyeket közép- és nehéz tehergépkocsikba, autóbuszokba, erő- és munkagépekbe építenek be. Termékskálája széles és számos saját fejlesztést, köztük több világszabadalmat tartalmaz. b) Rába Járműipari Alkatrészgyártó Kft Székhelye: H 9027 Győr, Budai út 1-5. Felelős vezetője: Szabó József április 15-ig Dr. Megyeri János április 15-től A társaság a Rába -JÁRMŰ Jármű és Busz Gyártó Kft-ből, kiválasztással jött létre, december 01-i időponttal ezer forint jegyzett tőkével, majd ebbe a társaságba október 1-én beolvasztásra került a Rába Sárvár és a RÁBA Mór Kft. Az így létrejött egységes Alkatrész Kft jegyzett tőkéjét a tulajdonos ezer forintban állapította meg. 8

9 c) Rába -JÁRMŰ Jármű és Busz Gyártó Kft Székhelye: H 9027 Győr, Budai út 1-5. Felelős vezetője: Csuport László március 1-ig Udvardi Ernő március 1-től szeptember 1-ig Kovács Csaba szeptember 1-től A társaság a Rába Rt jármű üzletágából alakult, 100 % Rába tulajdonnal. A társaság jegyzett tőkéje alapításkor 1,163 millió forint, melyen felül az alapító tőketartalékként a társaság birtokába adott további 75 millió forint értékű vagyont I. negyedévében az anyavállalat további tőkeemelést hajtott végre 87,5 millió forint értékben. A társaság májusig tehergépkocsi-, járóképes buszalváz, valamint ezek alkatrészeinek gyártását folytatta. A kft a terepjáró kategóriában elnyerte a katonai járművek rekonstrukciójára kiírt tendert. A kft-ből került kiválasztásra az Alkatrészgyártó Kft december 1-i időponttal, így a jelenlegi törzstőke: ezer Ft. d) Rába -Ipartechnika Szolgáltató Kft Székhelye: H 9027 Győr, Puskás T. út 8. Felelős vezetője: Miklóssy Lajos A társaságot a Rába Rt a volt Műszaki Szolgáltató Divízióból, egyszemélyes tulajdonlással, 255 millió forintos törzstőkével alapította február 1-én. A társaságnál 2000-ben az anyavállalat 11,860 ezer forintos tőkeemelést hajtott végre. Tevékenységi körébe tartoznak: a szerszám -és szerszámgépgyártás, egyéb gépgyártás, fémipari és építőipari tevékenységek, kis -és nagykereskedelem, műszaki vizsgálat. Árbevételének közel 80 százaléka a Csoporton belülről származik. e) Rába Szolgáltatóház Kft Székhelye: H 9027 Győr, Budai u Felelős vezetője: Veress László március 1-ig Dr. Surányi Jenő március 1-től A társaság a RÁBAKÖZ Kft-ből névváltozással és egyidejű tőkeemeléssel, egyszemélyes tulajdonlással jött létre. Tevékenységi köre a csoport vállalatainak történő alábbi szolgáltatások nyújtására terjed ki: energiatermelés- és elosztás (2002. decemberig), informatikai szolgáltatás, számviteli és pénzügyi szolgáltatás, humán szolgáltatások, szálláshely szolgáltatás és vendéglátás. f) Rába Vagyonkezelő Kft Székhelye: H 9027 Győr, Budai út 1-5. Felelős vezetője: Kovács Vilmos A társaságot 2001-ben egyszemélyes társaságként alapította, és 2002-től vonat be a konszolidációba az anyavállalat. Jegyzett tőkéje 11,000 ezer forint. 9

10 g) Rába-Detroit Diesel Magyarország Kft Székhelye: H 9027 Győr, Budai u A társaságot a Rába Rt és a Detroit Diesel december 20-án közös vezetéssel (50-50%) alapította. A társaság a gyártó tevékenységet második felében beszüntette. A Rába a mérlegfordulónap után döntött az üzletrész értékesítéséről. h) BPW-Rába Futóműgyár Kft Székhelye: H 9701 Szombathely, Pf. 56. A társaság évben alakult 1,100 millió forintos törzstőkével, melyet ezt követően több évben a tulajdonosok felemeltek. Jelenlegi törzstőkéje: 1,780 millió forint, a Rába tulajdoni hányada 25%. További befektetések neve, székhelye: i) Rába Mérnöki Szolgáltató Kft Székhely: Győr, Budai u. 1. j) Rába Ukrajna Vállalat Székhely: Ungvár, Ukrajna Cégbejegyzés szerinti társasági formája: teljes külföldi tulajdonú vállalat. k) Rába MTA Rt Székhely: Zarajszk, Oroszországi Föderáció m) IKARUS Járműgyártó Rt Székhely: Budapest n) AUTÓKUT Rt Székhely: Budapest 1998-ban szerezte meg a Rába Rt a részvények 40,2 százalékát kitevő tulajdoni hányadot. o) Likinoi LiAZ Autóbuszgyár Rt Székhely: Likino, Dalevo megye Tulajdoni hányad: 25 százalék. p) Rába Energiaszolgáltató Kft Székhely: Győr, Budai u. 1. r) Questor Rt Székhely: Budapest 10

11 8. KÉSZLETEK A készletek a következőket tartalmazzák: adatok ezer Ft-ban Készletek A évi záró készletállomány eft értékben emlékplaketteket ás eft értékben mérlegfordulónapig ki nem számlázott közvetített szolgáltatásokat tartalmaz. 9. KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL (VEVŐK) A vevői követelések és december 31-én a következők: december december 31. EETEK Kft Rába Energiaszolgáltató Kft Metál Hammer Kft Unicentrál Rt Egyéb belföldi vevők Belföldi vevők Értékvesztés Meritor Brazil Junitels AO Altkam Avtobus Tosnó Egyéb külföldi vevők Külföldi vevők összesen Értékvesztés Kapcsolt vállalkozással szemben

12 A Társaság követelés állománya december 31-én az alábbi állapotot tükrözte: Belföldi Külföldi Összesen Futamidőn belüli ebből kapcs. váll napos napos napos napon túli Lejárt ebből kapcs. váll Átértékelés korrekció: Összesen: KÖVETELÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN A követelések kapcsolt vállalkozással szemben és december 31-én a következők: Követelések kapcsolt váll. szemben: december december 31. Rába Futómű Kft RÁBA Jármű Kft Rába Ipartechnika Kft Rába Szolgáltatóház Kft Egyéb Követelések kapcsolt váll. szemben(vevői): Rába Járműipari Alkatrészgyártó Kft Rába Ipartechnika Kft Rába Futómű Kft Rába Szolgáltatóház Kft További kapcsolt vállalkozások Cash-pool követelés (leányvállalatokkal szemben) Egyéb köv. kapcsolt váll. szemben Követelések kapcsolt váll. szemben követelések összesen:

13 11. EGYÉB KÖVETELÉSEK Az egyéb követelések és december 31-én a következők: december december 31. Befektetések értékes. fakadó köv Társasági adó előleg Helyi iparűzési adó túlfizetés Egyéb Összesen ÉRTÉKPAPÍROK A forgatási célú értékpapírok 17 e Ft értékben étkezési bónokat és 10 e Ft értékben üdülési csekket tartalmaz. 13. BANKBETÉTEK és december 31-én a Társaság bankbetétei a következők: december december 31. MKB OTP West LB Rt Budapest Bank K&H Egyéb Forint számla Deviza betétszámla EUR Összesen

14 14. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások és december 31-én a következők: december december 31. Bevételek aktív időbeli elhatárolása Bérleti díj ktg Biztosítási díj Hitel utáni garancia egyéb Költség, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása összesen: Mindösszesen: A bevételek aktív időbeli elhatárolás 2002-ben e Ft határidős devizaügylet tárgyévet érintő árfolyamnyereséget, e Ft Kamatbevételt, e Ft márka és menedzsment díjat, e Ft bérleti díjat tartalmaz. 15. SAJÁT TŐKE A saját tőke elemeiben a december 31-ére, valamint a december 31-ére végződő években történt változások összefoglalása a következő (millió Ft-ban): Jegyzett tőke Tőketartalék Eredmény -tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen Egyenleg december 31-én évi eredmény átvezetése S. részvény eladására jutó osztalék visszavez Tv. változás miatt dsaját részv. lekötött tartalékba való átvez Sajátrészvény tranz. miatti rendezés Részvénybevonás Pótbefizetés Saját részvényre jutó osztalék évi eredmény Egyenleg december 31-én

15 Jegyzett tőke Tőketartalék Eredmény -tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen évi eredmény átvezetése S. részvény eladására jutó osztalék visszavez Sajátrészvény tranz. miatti rendezés Részvénybevonás évi eredmény Egyenleg december 31-én A tulajdonosok a következők: Részvénytulajdonosok Részesedés (%) Győr Megyei Jogú Város Önkormányzata 11,20 EBRD, Anglia 10,85 DRB Hicom Group, Malajzia 10,85 Wallis Rt. 8,63 RÁBA Rt saját részvény 5,80 Intézményi és egyéb befektetők 52,67 Jegyzett tőke Teljes összegben befizetett A típusú ezer Ft-os névértékű részvény A társaság tulajdonában lévő, a forgóeszközök között kimutatott saját részvények könyv szerint értéke december 31-én ezer forint. Az anyavállalat által közvetetten birtokolt saját részvény a könyvekben nem szerepel, a közvetlenül birtokolt saját részvények a törzsrészvények 5,8 százalékát testesítik meg. 15

16 16. CÉLTARTALÉKOK A Társaság céltartalékot évben eft értékben befektetésének értékesítéséből származó követelésére képzett ben céltartalék képzésére nem került sor, a 2001-ben képzett céltartalék feloldásra került. 17. TARTÓS KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN A Társaságnak sem az anyavállalattal sem kapcsolt vállalkozással szemben nincs tartós kötelezettsége. 18. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A Társaságnak hosszúlejáratú kötelezettségei és december 31-én a következők: december december 31. Környezetvédelmi beruházás felvett hitel Egy éven belül esedékes rész Kölcsönök(IT fejlesztés) Egy éven belül esedékes rész Hosszú lejáratú kötelez. összesen: A Környezetvédelmi beruházásra felvett hitel jelzáloggal biztosított. Az IT fejlesztésre kapott kölcsön biztosítéka pedig bankgarancia. 19. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A rövid lejáratú kötelezettségek és december 31-én a következők: december december 31. Vevőtől kapott előleg Integrál Penta Kft Vasútépítők Kft Rába Bástya Kft Biokör Kft Mobil Art Irodabútor Kft STO Építőanyag Ker. Kft Capital Communication X-Meditor Kft Egyéb Szállítói kötelezettségek(áruszáll. és szolg.) összesen:

17 2001. december december 31. Rövid lejáratú hitelek-biztosíték nélkül Hosszú lej. Kötelezettség egy éven belül esedékes része Rövid lejáratú hitelek összesen: Hosszúlejáratú kölcsön egy éven belül esedékes része Rába Futómű Kft Rába Vagyonkezelő Kft Rába Szolgáltatóház Kft További vállalatok Szállítói kötelezettségek áruszáll. kapcs. vállalkozással szemben Cash-pool tartozás leányváll. szemben Rövidlej köt. kapcs. vállalkozással szemben összesen EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és december 31-én a következők: december december 31. ÁFA SZJA kötelezettség TB kötelezettség Bérfizetési kötelezettség 12. hó Osztalékfizetési kötelezettség Egyéb Összesen

18 21. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolások és december 31-én a következők: december december 31. Bevételek passzív időbeli elhatárolása Devizás eszközök, források átértékelése Tanácsadói díj Ügyvédi díj Könyvvizsgálat Hitelkamat Takarítási költségek Reprezentáció Egyéb Költség, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Összesen ÉRTÉKESÍTÉS FÖLDRAJZI RÉGIÓNKÉNTI RÉSZLETEZÉSE A és december 31-ére végződő években a belföldi értékesítés összetétele: Rába Energiaszolgáltató Kft Rába-Front Kft Rába Kispest Kft AUDI Hungária Motor Kft Rábatransz Kft Egyéb belföldi vevő Kapcsolt vállalkozás* Belföld FÁK (Justin Limited) Egyéb export Export összesen Összesen *Részletesebb bontásban a 32. pontban található 18

19 23. EGYÉB BEVÉTELEK A és december 31-ére végződő években az egyéb bevételek értéke a következő: Tárgyi eszköz értékesítés Céltartalék feloldás Támogatás Egyéb Összesen IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE A és december 31-ére végződő években az igénybevett szolgáltatások költségei a következők: Hirdetés, reklám, propaganda Tanácsadói szolgáltatás Telefon, postaköltség, informatika Humán és számviteli szolgáltatás Bérleti díjak Karbantartási és szerviz díjak Köztisztasági költség Egyéb Összesen EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK december 31-ére végződő évben az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Pályázati, megbízási díjak Illetékek Biztosítási díjak Bankjutalék, garancia ktg Egyéb Összesen

20 26. ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK A Beszámoló időszakában az eladott (közvetített) szolgáltatások eft a Cégcsoport által igénybevett Rt. keresztül megrendelt IT, Vagyonvédelmi, Tűzvédelmi, Takarítási, Parkgondozási költségeket takarja. 27. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK A és december 31-ére végződő években az egyéb ráfordítások a következők: Részesedések értékvesztése Alkatrészüzletág kialakítása Építményadó Selejtezés Tárgyi eszköz értékesítés Iparűzési adó Egyéb Összesen RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK A és december 31-ére végződő években a rendkívüli bevételei az alábbiak szerint alakultak Visszavásárolt saját részvény Befektetések átalakulásakor megszűnt részesedés Társaságba bevitt eszközök Összesen

21 29. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK A és december 31-ére végződő években a rendkívüli ráfordításai az alábbiak: Befektetések átalakulásakor megszűnt részesedés Térítés nélkül átadott pénzeszköz Visszavásárolt saját részvény nyilván. tartási ért Térítés nélkül átadott eszköz nyilvántartás szerinti értéke Társaságba bevitt eszközök nyilvántartási értéke Összesen TÁRSASÁGI ADÓ A társasági adó törvény szerinti adóalap és az adózás előtti eredmény közötti eltérések a és december 31-én végződő évre, vonatkozóan a következők: Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Számviteli törvény szerinti elszámolt értékcsökkenés, és kivezetés Céltartalék várható kötelezettségekre Vevőkövetelésre képzett értékvesztés Behajthatatlan követelés leírása Jogerős határozatban megállapított bírság Adóellenőrzés során megállapított, adóévi költségként elszámolt összeg Nem vállalkozási tevékenységet érintő ráford Támogatás, elengedet követelés Kamarai tagdíj 0 0 Adóalap növelő tételek összesen

22 Adóalap csökkentő tételek Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés, és kivezetés Kutatás és kísérleti fejlesztés 100% Adóévben visszírt értékvesztés Követelés értékvesztésének elismert mértéke Adóellenőrzés során bevételként elsz Szakmunkás tanulók után Kapott osztalék, részesedés Adomány Céltartalék feloldás Adóalap csökkentő tételek összesen Adóalap Számított társasági adó 0 0 Adókedvezmény kamarai tagdíj miatt 0 0 Fizetendő társasági adó (ezer Ft) 0 0 Felhalmozódott elhatárolt veszteség IGAZGATÓSÁG, ÜZLETVEZETÉS, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG, MUNKAVÁLLALÓK A Társaság igazgatósága, és felügyelő bizottsága részére évben eft, évben eft tiszteletdíj került kifizetésre. A 2001-ben és 2002-ben foglalkoztatott munkavállalók átlagos létszáma állománycsoportonként az alábbi: Fizikai foglalkozásúak 0 0 Szellemi foglalkozásúak Összesen A személyi jellegű ráfordítások megoszlása 2002-ben állománycsoportonként a következő: Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak

23 32. TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL A Társaság és 2002-es árbevételéből a kapcsolt vállalkozásoktól származó árbevétel az alábbiak szerint alakult: Kapcsolt viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt nettó árbevétel Rába Futómű Kft Rába Járműipari Alkatrészgyártó Kft Rába Szolgáltatóház Kft Rába Ipartechnika Kft Rába Jármű Kft További kapcsolt vállalkozások Összesen Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt egyéb bevételek Rába Járműipari Alkatrészgyártó Kft Rába Futómű Kft További kapcsolt vállalkozások Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt egyéb bevételek összesen Mindösszesen A kapcsolt vállalkozásokkal szemben az alábbi ráfordításokat számolta el a Társaság: Kapcsolt viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt ráfordítások Rába Alkatrészgyártó Kft Rába Jármű Kft Rába Ipartechnika Rába Szolgáltatóház Kft További kapcsolt vállalkozások Összesen A 2002-évben a kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt ráfordítás a befektetésekre elszámolt értékvesztésekből adódik. 33. KÖRNYEZETVÉDELEM Veszélyességi osztály évi nyitó mennyiség (kg) 2002.évi növekedés (kg) 2002.évi csökkenés (kg) 2002.évi záró mennyiség (kg) Olajos, festékes veszélyes hulladékok

24 Rába Rt. CASH-FLOW kimutatás Adatok: ezer Ft I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (1-15. sorok) (3,953,407) (1,257,182) 1. Adózás előtti eredmény 3,852,549 (3,528,432) 1.a. Kapott osztalék kiszűrése (4,374,016) 0 2. Elszámolt amortizáció 389, , Tárgyi eszköz átsorolás, selejt 2,883 8, Elszámolt értékvesztés és visszaírás 500,000 3,481, Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 250,000 (250,000) 6. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (547,146) (1,065,441) 7.a. Befektetett eszköz apport eredménye (2,740) 0 7.b. Készlet apportálás eredménye c. Készlet apportálás bevétele Szállítói kötelezettség változása (251,056) 89, Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása (1,449,071) (465,031) 10. Passzív időbeli elhatárolások változása 124,271 92, Vevőkövetelés változása 1,080,545 (2,598,240) 12. Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélk.) (2,285,306) 2,679, Aktív időbeli elhatárolások változása 101,827 (8,431) 14. Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés (1,345,699) (51,000) II. Befektetési tevékenységből származópénzeszközváltozás ( sorok) 5,060,666 1,376, Befektetett eszközök beszerzése (1,156,061) (889,107) 17. Befektetett eszközök eladása 1,842,711 2,265,476 - ebből apportba bevitt 14, Kapott osztalék 4,374,016 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás ( sorok) (1,300,035) (213,115) 19. Részvénykibocsátás,tőkebevonás bevétele Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele 0 11,385, Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás (Tőkeleszállítás) (235,036) (393,724) 24. Kötvényvisszafizetés Hiteltörlesztés, -visszafizetés (229,899) (11,205,123) 26. Visszafizetett adott kölcsönök Véglegesen átadott pénzeszköz/pótbefizetés (835,100) 0 IV. Pénzeszközök változása (± I ± II ± III. sorok) (192,777) (93,928) 24

25 34. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK A Társaságnak az alábbi peres eljárásai folynak: - A Társaság által üzemeltetett vasúti átjáróban történt balesetből kifolyólag kártérítési igény Ft. Alperesek között kármegosztás várható. - Foglalkozásból eredő munkaképesség csökkenés, miatti kárigény Ft. - Munkaviszony megszüntetéséből fakadó kárigény Ft /95 években hatályos versenytörvény rendelkezéseivel ütköző magatartás tanúsításából eredő kártérítési igény. - Garanciális kötelezettség megváltásból eredő kártérítési igény. Határidő ügyletek: Exportárbevétel árfolyamkockázatának fedezetére szolgáló határidős devizaügylet: 2 millió EUR eladás forint ellenében. Az ügylet január 15-én zárásra került, az teljes árfolyamnyereség összege eft. Az árfolyamnyereségből a tárgyévre jutó összeg, mely az eredményben és a mérlegben is figyelembe vételre került határidős ügyletek árfolyamnyeresége illetve aktív időbeli elhatárolás formájában eft. Az ügylet kötési árfolyama: 259,68 Ft. 35. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLY Név: Steiner László Lengyel Péter 1221 Bp. Vadász forduló 4./c 1026 Bp. Pasaréti u. 76. Beosztás: Vezérigazgató Pénzügyi Igazgató Győr, március 31. Steiner László Vezérigazgató Lengyel Péter Pénzügyi Igazgató 25