K I E G É S Z Í Tİ MELLÉKLET év. Kalocsa, április 3. Máté Endre bv. alez. ügyvezetı igazgató

Átírás

1 K I E G É S Z Í Tİ MELLÉKLET év Kalocsa, április 3. Máté Endre bv. alez. ügyvezetı igazgató

2 I.1 A vállalkozás bemutatása A. ÁLTALÁNOS RÉSZ Az Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelemi Korlátolt Felelısségő Társaság (továbbiakban: Társaság) szeptember 30-án a Kalocsai Konfekcióipari Termelı és Kereskedelemi Korlátolt Felelısségő Társaság és az ÁBRÁND-TEXTIL Termelı és Kereskedelemi Korlátolt Felelısségő Társaság összeolvadása útján jött létre. A fentiek értelmében a Társaság évi tevékenysége az elsı üzleti év mely megegyezik egy naptári évvel, mely tevékenység során továbbra is kiemelt cél a fogvatartottak folyamatos foglalkoztatása és ennek érdekében a tömegszerő gyártás lehetıségének megteremtése. Cég neve: Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelısségő Társaság Rövidített név: Adorján-Tex Kft. Székhely, levélcím: 6300 Kalocsa, Szent István király u. 26. Fióktelepek: 3980 Sátoraljaújhely, Kazinczy u. 35., 4100 Nyíregyháza, Bujtos u. 5., 4002 Debrecen, Iparkamara u. 1., 3525 Miskolc, Fazekas u. 4. Alapítás ideje: október 01. Elszámolási számla: MKB Bank , A vállalkozás jogi helyzete: A vállalkozás egyszemélyes korlátolt felelısségő társaság. A jogelıd társaságok alapítója a Magyar Köztársaság Igazságügyi Minisztériuma (1055 Budapest, Szalay u. 16.). Tulajdonjog jellege 100%-ig a Magyar Állam tulajdona. A tulajdonosi jogokat, kötelezettségeket az MNV Zrt-vel kötött SZT/ számú szerzıdésben foglalt feltételekkel és korlátozásokkal a Büntetésvégrehajtás Országos Parancsnoksága (1054 Budapest, Steindl I. u. 8.) vagyonkezelıként gyakorolja. A Belügyminisztérium elvárása, hogy a börtönökben fogvatartottak a lehetı legszélesebb körben foglalkoztatva legyenek, ezáltal megteremtve a belsı ellátás megvalósulását. A Társaság feladata az eredményes gazdálkodás mellett a büntetésüket töltı fogvatartottak folyamatos foglalkoztatása. Célja a mőködıképesség megtartása, nyereséges gazdálkodás a fogvatartotti foglalkoztatás létszámának folyamatos növekedése mellett. A Társaság fı tevékenysége a munkaruházat gyártása, ezen belül a munka- és formaruha, valamint inggyártás, egészségügyi ruházat gyártása, továbbá a fegyveres és rendvédelmi szervek egyenruházati ellátása. A termelési és értékesítési tevékenységet alapvetıen meghatározza a Társaság fı feladata, a munkaképes fogvatartottak foglalkoztatása, mely tömegszerő gyártást igényel az alacsony iskolázottságú, a szakképzetlen, de a konfekcióipari termelésre betanított fogvatartottak munkáltatásával. A tömeggyártást az állami megrendelésekkel, a belsı ellátási feladatok végrehajtásával tudja a Társaság biztosítani. A Társaság a nagy volumenő megrendelések határidıre történı teljesítése, és a megfelelı minıség elérése érdekében civil munkavállalókat foglalkoztató varrodai szalagot is mőködtet. A Társaság a konfekcióipari termelésben nem foglalkoztatható, alacsony képzettségő fogvatartottak foglalkoztatására egyszerő bérmunkavégzést vállal. A vegyesipari fogvatartotti foglalkoztatás, papíripari bérmunka, cipı felsırész és népmővészeti terítık (kalocsai hímzés, riselinezés) készítésével valósul meg.

3 I.2 A számviteli politika rövid ismertetése A számviteli politika célja, hogy a Vállalkozásnál olyan számviteli rendszer mőködjön, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információ bázisul szolgál. A társaság a számviteli törvény 9. -a alapján éves beszámolót készít, a bizonylatokkal alátámasztott, szabályszerően vezetett kettıs könyvvitel adatai alapján, világos és áttekinthetı formában, magyar nyelven. Az éves beszámoló részét képezı mérleget, eredmény-kimutatást és a kiegészítı mellékletet a hely és a dátum feltüntetésével a vállalkozás képviseletére jogosult személy köteles aláírni. A társaság a beszámoló mérlegét a törvény 1. számú melléklet A változata szerint, eredmény-kimutatását a törvény 3. számú melléklet (forgalmi költség eljárással) A változata szerinti tagolásban készíti el. Az Alapító információs igényeinek kielégítésére az eredmény-kimutatást a 2. számú melléklet (összköltség eljárás) A változata szerinti tagolásban is elkészíti. Az eredmény kimutatás alátámasztására a társaság az elsıdleges költséghely-költségviselı, másodlagos költségnem elszámolást alkalmazza. Az üzleti év idıtartama a társaságnál január 1-jétıl december 31-ig tart, mely a Társaságnak az összeolvadást követı második beszámolója, viszont az elsı olyan, amely megegyezik egy teljes naptári évvel. A pénzügyi mutatók, illetve az elemzések esetében az összeolvadást követı utolsó negyedévérıl készített elsı beszámoló adatait vettük elızı idıszakként figyelembe. Ezért az összehasonlítás csak korlátozásokkal alkalmas a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetérıl alkotott kép bemutatására, elemzésére. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés idıpontja: március 15. napja. A társaság évközben havonta részleges, december 31-ei forduló napra teljes könyvviteli zárlatot hajt végre. A társaságnál a könyvvizsgálatot törvény írja elı. A mérleg fordulónapja után a gazdálkodást érintı jelentıs esemény a Bv. Holding Kft. mint Uralkodó Tag és a büntetés-végrehajtás gazdasági társaságai mint Ellenırzött Tagok - között február 26. napján létrejött Uralmi Szerzıdés, mely rögzítette, hogy a Bv. Holding Vállalatcsoport tagjaiként mőködnek tovább a szervezet gazdasági társaságai, így az Adorján-Tex Kft. is. Mérlegtételek értékelése. Immateriális javak, tárgyi eszközök. Az eszközöket beszerzési értéken, a saját elıállítású eszközöket tényleges közvetlen önköltségen értékeli a társaság. Amennyiben az üzembe helyezésig, a raktárba történı beszállításig a számla, a megfelelı bizonylat nem érkezett meg, a fizetendı összeget az illetékes hatóság nem állapította meg, akkor az adott eszköz értékét a rendelkezésre álló dokumentumok (szerzıdés, piaci információ, jogszabályi elıírás) alapján kell meghatározni. Az így meghatározott érték és a ténylegesen számlázott vagy késıbb módosított fizetendı (kivetett) összeg közötti különbözettel a beszerzési értéket a végleges bizonylatok kézhezvétele idıpontjában akkor kell módosítani, ha a különbözet összege az adott eszköz értékét jelentısen, legalább 10 %-kal módosítja, Sztv. 47. (9). Amennyiben a különbözet összege jelentısen nem módosítja az adott eszköz bekerülési (beszerzési) értékét, annak összegét a végleges bizonylatok kézhezvétele idıpontjában egyéb ráfordításként, illetve egyéb bevételként kell elszámolni.

4 Forgóeszközök A vásárolt készletek nyilvántartása és értékelése mérlegelt átlagáron történik. A saját termeléső készleteket év közben rögzített közvetlen költségen tartja nyilván, emellett készletérték különbözet számlát alkalmaz. Év végén a leltározással megállapított készletet (befejezetlen, késztermék) utókalkuláció szerinti tényleges közvetlen költségen értékeli. Vevı követelések között az adós által elismert követeléseket mutatja ki. A követelésekkel kapcsolatos veszteségekre értékvesztést számol el. Egyéb követeléseket a jogszerően követelhetı összegben mutatja ki a mérlegben. Pénzeszközöket a bankszámla kivonattal egyeztetett és a leltározással megállapított készpénz-készlettel egyezı értéken értékeli. Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolásokként mutatja ki a mérlegben az üzleti fordulónap elıtt felmerült olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként csak a mérleg fordulónapját követı idıszakra számolhatók el, valamint az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el. Itt kerülnek elszámolásra a halasztott ráfordítások. Saját tıke A saját források értékelése könyv szerinti értéken történik. Kötelezettségek Az áruszállításból és szolgáltatásból eredı, valamint az egyéb kötelezettségeket könyv szerinti értéken az elfogadott, elismert teljesítendı összegben értékeli. Passzív idıbeli elhatárolások A passzív idıbeli elhatárolások között kell a mérlegben kimutatni a mérleg fordulónapja elıtt befolyt elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni idıszak bevételeit képezi. A mérleg fordulónapja elıtti idıszakot terhelı költségeket, ráfordításokat, amelyek a mérleg fordulónapja utáni idıszakban merültek fel. Itt kell elszámolni a halasztott bevételeket. Értékcsökkenés elszámolása Az immateriális és tárgyi eszközök értékcsökkenését egyedi értékelés elve alapján, a hasznos élettartam figyelembe vételével meghatározott lineáris leírási kulcsokkal számítjuk. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a hasznos élettartam végéig, illetve a kivezetés napjáig számolunk el. A 100 eft egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök beszerzési vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A maradványérték A maradványérték a rendeltetésszerő használatbavétel, az üzembe helyezés idıpontjában a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradvány érték, ha annak értéke valószínősíthetıen nem jelentıs. Nem jelentıs a maradványérték, ha az nem éri el az eszköz bekerülési értékének 10 %-át, de legalább 100 eft-ot. A szoftverek maradványértéke nulla.

5 A céltartalék képzése Az adózás elıtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni azokra a fizetési kötelezettségekre, amelyek összege a mérleg készítésekor még bizonytalan, és a társaság a szükséges fedezeteket más módon nem biztosította. Eszközök értékvesztése és visszaírása Amennyiben az eszközök mérlegkészítéskori piaci értéke alacsonyabb a könyv szerinti (bekerülési) értéknél, tárgyi eszközöknél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értéknél, a könyv szerinti értéket kell az értékvesztés elszámolásával csökkenteni. Amennyiben az alkalmazott leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn a megbízható és valós összkép érdekében az eszköz piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásban megállapított, bekerülési értékre vissza kell értékelni az egyéb bevétellel szemben. Az eszközök értékhelyesbítése A Társaság értékhelyesbítést nem számolt el. A számviteli politika keretében elkészült szabályzatok: a, Számlarend b, Önköltség-számítási szabályzat c, Pénzkezelési szabályzat d, Leltározási szabályzat e, Értékelési szabályzat Rendkívüli bevételek és ráfordítások A rendkívüli bevételek és ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban egyéb vagyoncsökkenéssel járó bevételek ráfordításai tartós átvállalás. I.3. Eltérés a számviteli alapelvektıl A társaság a számviteli alapelvektıl tudatosan nem tért el.

6 B. SPECIFIKUS RÉSZ I.A mérleghez kapcsolódó kiegészítések I.1. Általános elıírás A mérlegben össze nem hasonlítható adatok nincsenek. I.2. Immateriális javak, tárgyi eszközök A tervszerinti értékcsökkenés eft összegben számolt el a Társaság az alábbiak szerint. Bruttó érték utáni lineáris módszerrel: eft Abszolút összegő értékcsökkenés: eft december 31-ig használatba vett egyedileg 100 eft érték alatti eszközök értéke: eft A Társaság december 31-ig 3 eft terven felüli értékcsökkenést számolt el. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását az 1. és 2. számú melléklet tartalmazza évi beruházások értéke : eft, melybıl a fontosabb nagy értékő tárgyi eszközök az alábbiak: Nagy értékő tárgyi eszköz megnevezése Érték (eft) Kompresszor beszerzés (Kalocsa) Ragasztógép (Kalocsa) Személygépkocsi beszerzés Libra 3S ügyviteli rendszer licenszdíj, telepítés, oktatás Ford Tranzit vásárlás (Sátoraljaújhely) Használt többfunkciós gépkocsi beszerzés (Sátoraljaújhely) Hitex-i forrólevegıs hegesztıgép beszerzés (Kalocsa) Klímarendszer kiépítése (Kalocsa Üzemház) Mosdó helyiségek felújítása Ingatlan vásárlás (Sátoraljaújhely, Széchenyi u.6.) I.3. Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközt a tárgyévben már nem számolt el a társaság.

7 I.4. Készletek A készletek év végi mérlegértéke eft, melynek összetételét az alábbi táblázat mutatja: Készletek alakulása: Megnevezés eFt eft Anyagok Befejezetlen termelés Késztermék Áru ,878 Készletekre adott elıleg Összesen A készletek értéke évihez képest kis mértékben emelkedett. Az anyagok és a késztermékek értéke nıtt, a befejezetlen termelés értéke csökkent. Készletek értékvesztése: 229 Anyagok értékvesztése: - nyitó adat: eft - csökkenés: eft - záró: 942 eft 259 Késztermékek értékvesztése: - nyitó adat: eft - csökkenés: 212 eft - záró: eft 269 Kereskedelmi áruk értékvesztése: - nyitó adat: 21 eft - csökkenés: 0 eft - záró: 21 eft I.5. Követelések Nyitó adat: Belföldi követelés áruszállításból Vevık összesen : Egyéb követelés Követelések év végi állománya eft eft eft eft eft

8 Lejárt vevıkövetelések eft-ban 1-90 nap nap nap 360 napon túli Összesen Értékvesztés alakulása: A Társaság évben nem számolt el vevıi értékvesztést, mivel a 360 napon túli vevık között olyan partnerek találhatók (kórház és önkormányzat) akik kiegyenlítik tartozásaikat. Nyitó adat : Növekedés: Csökkenés: Záró: eft 0 eft 0 eft eft A határidın túli követelések kisebb részét a mérleg készítés idıpontjáig a vevık pénzügyileg rendezték. I.6. Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolások között szerepel a évben befolyt évre járó késedelmi kamat 357 eft, valamint a befizetett magáncélú gépjármőhasználat 68 eft összegben. I.7. Saját tıke Jegyzett tıke: évi nyitó és záró eft Tıketartalék: évi nyitó és záró eft Eredménytartalék: évi nyitó és záró eft Lekötött tartalék: eft ebbıl: BVOP évi pótbefizetés eft Mérlegszerinti eredmény eft Saját tıke összesen eft Az adózott eredményt a társaság a évi egységes rendvédelmi ruházati ellátás megvalósításához szükséges további beruházások finanszírozására kívánja fordítani. I.8 Céltartalékok A társaság évben céltartalékot nem képzett. I.9 Kötelezettségek Egyéb hosszúlejáratú kötelezettség eft, melybıl eft a 61/13/2014. számú Határozat alapján a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága által folyósított egyszeri június 30-ig visszatérítendı támogatás, a fennmaradó eft összeg 1 db Ford Transit tehergépkocsi lízingdíja. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból összege eft. Vevıtıl kapott elıleg összege: eft.

9 A felügyeleti szerv eft rövid lejáratú kölcsönt bocsátott rendelkezésünkre a 12M e.r télikabát gyártás alapanyag és kellék beszerzése után jelentkezı finanszírozási problémák miatt, melyet a 37/13/2014. számú Határozat alapján október 31-ig kell visszafizetni. A társaság év végén rövid lejáratú banki hitel állománya nem volt. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettség eft. Ebbıl az adófizetési kötelezettségek részletezése az alábbi: Levont személyi jövedelemadó Kifizetıt terhelı személyi jövedelemadó Általános forgalmi adó Egészségügyi hozzájárulás EHO SZOCHO adó Nyugdíjbiztosítási kötelezettség Egészségbiztosítási és munkaerıpiaci járulék Cégautóadó 133 Összes adófizetési kötelezettség december 31-ei fordulónappal lejárt határidejő köztartozás nem volt. Adófizetési kötelezettségek az év során mindig határidıre kiegyenlítésre kerültek. A társaság szerepel a NAV által nyilvántartott köztartozásmentes adózók körében. eft-ban I.10 Passzív idıbeli elhatárolások alakulása eft-ban Megnevezés Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek (Fejlesztési célra kapott támogatás) Passzív idıbeli elhatárolások összesen I.11 Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkezik a Társaság. Környezetvédelem szempontjából a Társaságra az alábbiak az érvényesek: Levegıtisztaság-védelmi szempontból nem érintett, ugyanis bejelentés köteles pontforrással nem rendelkezik.

10 A kalocsai székhely és a sátoraljaújhelyi fióktelep szennyvízelvezetése a büntetés-végrehajtási intézetekkel közös kommunális szennyvízcsatornába történik, és a Társaság mőködése során olyan tevékenységet nem folytat, amely közvetlen vagy közvetett úton a talajt, illetve a felszíni és felszín alatti vizeket károsítaná. A Társaság szelektív hulladékgyőjtése megoldott. Papírhulladék külön van győjtve, a nagyobb mennyiség értékesítésre kerül. A ragasztós bélés szabászati hulladéka a szállítók részére visszaszállításra kerül. A Kft. zajmérése megtörtént. A jegyzıkönyv hiányosságot nem tartalmaz. A veszélyes anyagokból a bejelentési határérték alatti megengedett mennyiség kerül csak egyszerre beszállításra illetve tárolásra, így külön felhasználási engedély kérése nem szükséges. II. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés Általános elıírás Az eredmény-kimutatásban szereplı adatok az idıszakok eltérı hossza miatt nem, vagy csak korlátozott mértékben összehasonlíthatók. Az értékesítés nettó árbevételének alakulása fıbb tevékenységenként: eft-ban Megnevezés X-XII. hó év Konfekcióipari értékesítés árbevétele Népmővészeti termékek árbevétele Konfekcióipari bérmunka árbevétele Papíripari bérmunka Egyéb bérmunka árbevétele Szállítási tevékenység árbevétele Kereskedelmi tevékenység árbevétele Közvetített szolgáltatás bevétele Egyéb tevékenység bevételei Értékesítés árbevétele összesen

11 Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások alakulása Egyéb bevételek eft-ban Megnevezés X-XII. hó év Értékesített tárgyi eszköz bevétele Kapott késedelmi kamat, kötbér Költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatás, juttatás 0 0 Vevı értékvesztés visszavezetése Költségvetési támogatás Elkülönített alapoktól kapott támogatás Kártérítés Leírt követelésre kapott összeg 0 0 Leltártöbblet Egyéb Összesen Az egyéb bevételek között az elkülönített alapoktól, valamint a költségvetéstıl kapott támogatás a legnagyobb összegő tétel. Jelentıs az elkülönített alapoktól kapott eft támogatás, valamint a eft összegő költségvetési támogatás. Egyéb ráfordítások eft-ban Megnevezés X-XII. hó év Fizetett késedelmi kamat, kötbér,kártérítés Értékvesztés Adók, illetékek, hozzájárulások Hiányzó megsemmisült készletek Egyéb Összesen Vevınek a szerzıdés késedelmes teljesítése miatt fizetett késedelmi kamat és kötbér összege eft.

12 Rendkívüli bevétel és ráfordítás Rendkívüli bevétele és ráfordítása nem volt a társaságnak. Aktivált saját teljesítmények Az aktivált saját teljesítmények összetétele: eft-ban Megnevezés X-XII. hó év Saját ellátású eszközök aktivált értéke 6 0 Saját termeléső készletek állományváltozása Aktivált saját teljesítmények értéke Költségek alakulása A költségek összehasonlítása: eft-ban Megnevezés X-XII. hó év Anyagköltség Igénybevett anyagjellegő szolgáltatás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Alvállalkozói teljesítmények értéke 0 7 Anyagjellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségek összesen

13 III.A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének értékelése Vagyoni helyzet értékelése Mérleg tételek XII XII. 31. eft részar.% eft részar.% a.) Eszközök összértékének alakulása Befektetett eszközök , ,79 Forgóeszközök , Aktív idıbeli elhatárolás 462 0, ,05 Eszközök összesen , ,0 b.) Források összetételének alakulása Saját tıke , ,10 Kötelezettségek , ,40 Céltartalékok Passzív idıbeli elhatárolás , ,50 Források összesen , ,0 c, Eszközcsoportok aránymutatója: XII XII. 31. Forgóeszköz Befektetett eszköz 565,7 % 495,5 % d, Beruházási fedezetmutató Tárgyévi értékcsökkenési leírás Tárgyévi üzembe helyezett beruh. 27,02 % 41,3.% e, Tıkefeszültségi mutató Saját tıke Kötelezettségek 68,4 % 138,9 %

14 f, Esedékességi mutató Rövidlejáratú kötelezettségek Összes kötelezettség 99,7 % 73,6 % g, Vevı / szállító arány 148,5 % 150,2 % A vagyoni helyzet megítéléséhez bemutatott számok alapján a Társaság vagyoni pozíciója a december 31-ei mérleghez képest javult. A saját tıke értéke a vagyonmérleghez képest 22,3 %-kal nıtt. A tıkefeszültségi mutató értéke nagymértékben nıtt. Ennek oka, hogy a saját tıke értéke jelentısen 41 %- kal nıtt a kötelezettségek értéke pedig jelentısen 30 %-kal csökkent. A saját tıke értéke 138,9 %-ban nyújt fedezetet a kötelezettségekre. A vevık, szállítók aránya kis mértékben nıtt, a vevık aránya a szállítókhoz képest 150,25 %. A vevı és a szállítói állomány jelentısen egyforma mértékben 47 %-kal csökkent a tavalyi év végéhez képest. Pénzügyi struktúra mutatói XII XII. 31. a, Eladósodási fok Kötelezettség Összes forrás 57,2 % 40,4 % b, Tıke ellátottsági mutató Saját tıke Összes forrás 39,1 % 56,1 % c, Likviditási mutató Forgóeszköz Rövid lejáratú kötelezettség 149 % 279,6 % d, Likviditási gyorsráta Pénzeszközök + Forgatási célú értékpapírok+ Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek 92,9 % 156,1 %

15 Likviditási mérleg december 31. eft-ban I. Pénzeszközök II. Mobil eszközök Követelések Céltartalék képzés 0 Értékpapírok 0 Aktív idıbeli elhatárolás 746 Rövid lejáratú tartozások Passzív idıbeli elhatárolás Összesen III. Mobilizálható eszközök Készletek Összesen IV. Immobil eszközök Befektetett eszközök Céltartalék képzés 0 Saját tıke Hosszúlejáratú tartozások Céltartalék 0 Összesen Megnevezés Eszközök Források I. Pénzeszközök I-II. Pénzeszközök + Mobil eszközök I-II-III. Pénzeszközök + Mobil eszközök + Mobilizálható eszközök I.-II.-III.-IV. Összesen

16 A pénzügyi struktúra egyik legjellemzıbb mutatója a likviditási gyorsráta, mely nagymértékő növekedést mutat az elızı évhez képest. A nevezıben szereplı rövid lejáratú kötelezettségek értéke és a számlálóban szereplı vevıkövetelések értéke szinte 40%-kal csökkent, a pénzeszközök értéke viszont nagyobb mértékben nıtt. Az eladósodási fok csökkent, tehát a mutató javult az elızı idıszakhoz képest. Az összes forrás állomány 40,4 %-át teszik ki a kötelezettségek. Megállapítható, hogy a pénzügyi struktúra mutatói kifejezetten kedvezıbbek az elızı idıszakhoz képest, viszont fontos kihangsúlyozni, hogy az összehasonlítás alapját képezı elızı idıszak az összeolvadás utáni elsı negyedév, amikor a készletek között sok volt a befejezetlen termelés értéke, nagy volt a szállítói és a vevı állomány értéke. Társaság hosszúlejáratú kötelezettsége eft, mely a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága által december hónapban nyújtott eft június 30-ig visszatérítendı kapacitás növelı támogatás összege, valamint a eft gépjármő lízing díj. A tıke ellátottsági mutató nıtt a év végéhez képest, a források értéke szinte változatlan a saját tıke nagymértékő növekedése mellet. A mutató 56,1 %, tehát a saját tıke 56,1 %-ban nyújt fedezetet a Társaság forrásaira. Az összes forrás nagyobb része már saját tıke, ami kedvezı a társaság megítélése szempontjából. Tájékoztató adatok Létszám és bér alakulása Megnevezés Létszám fı Bér eft-ban Létszám fı Bér eft-ban XII XII. 31. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak - Fizikai 131, , Nem fizikai 43, , Összesen 175, , Fogvatartottak 475, , Egyéb állományon kívüli 4, , Mindösszesen: 654, ,

17 Személyi jellegő egyéb kifizetések Megnevezés X-XII. hó eft-ban év eftban Társaságot terhelı táppénz Betegszabadság Saját szgk használat Segély Cafetéria: Erzsébet utalvány Cafetéria: MKB Szépkártya Cafetéria: Egészségpénztár, Nyugdíjpénztár Természetbeni juttatás Bérlettérítés Reprezentáció TÁMOP-os dolgozók támogatása 50 0 Napidíj Egyéb Személyi jellegő összesen A Felügyelı Bizottsági tagok részére tevékenységükért az üzleti év során fizetett juttatás - 3 fı részére elszámolt tiszteletdíj eft. A társaság éves beszámolóját az EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt. (MKVK nyilvántatási szám: JT ), személy szerint: Fiedler Gábor (MKVK: ) könyvvizsgálta. A könyvvizsgálat díjazására december 31-ig eft + ÁFA összeget fordított a Társaság.

18 A társaság éves beszámolóját összeállította: Ridegné Pahocsa Ildikó 6300 Kalocsa Erdei Ferenc u. 8 Nyilvántartási száma: A társaság éves beszámolójának aláírására jogosult személy: Máté Endre bv. alezredes ügyvezetı igazgató 4400 Nyíregyháza, Esze Tamás u. 4. A társaság címe: Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Kft Kalocsa, Szent István király u. 26 Internet: konfekci@t-online.hu Honlap:

19 Cash-flow év Befektetési cash-flow korrekciók Finanszírozási cash-flow korrekciók Operatív cash-flow korrekciók Megnevezés Cash-flow év Nyers Cash-flow Tárgyi eszközök eredménye Tárgyi eszköz értékesítés eredménye Kivezetett immat. Jószág Térítés nélkül kapott eszköz Elızı évben kifizetett beruházás Értékhelyesbítés Nem realizált árfolyam-különbözet Realizált árfolyam-különbözet Térítés nélkül átvett készlet Elszámolt értékvesztés Összesen I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13 sorok) 0 1. Adózás elıtti eredmény (+ -) Térítés nélküli átvett eszközhöz kapcsolódó eredmény Nem realizált árfolyam-különbözet Realizált árfolyamkülöbözet Elszámolt amortizáció (+ -) Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+ -)

20 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözet (+ -) Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+ -) Szállítói kötelezettség változása (+ -) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása (+ -) Passzív idıbeli elhatárolások változása (+ -) Vevıkövetelés változása (+ -) Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása (+ -) Aktív idıbeli elhatárolások változása (+ -) Fizetett, fizetendı adó (nyereség után)(-) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés (-) II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék, részesedés (+)

21 III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele (+) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele (+) Hitel és kölcsön felvétele (+) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) Véglegesen kapott pénzeszköz (+) Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) (-) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése (-) Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz (-) Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejárató kötelezettségek változása (+ -) IV. Pénzeszközök változása (I ± II ± III sorok)

22 Megnevezés Alapítás átszervezés Kutatás-fejlesztés Vagyon értékő jogok Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN Bruttó Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Terven felüli écs Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nettó Nyitó Záró

23 Megnevezés Ingatlanok és kapcs. vagyon értékő jogok Mőszaki berendezések gépek jármővek Egyéb berendezések Tenyészállatok Beruházások Beruházásokra adott elıleg Tárgyi eszközök összesen Bruttó Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Terven felüli écs Nyitó Növekedés 0 3 Csökkenés Záró Nettó Nyitó Záró