Schneider Gyula ügyvezet igazgató

Átírás

1 Állampusztai Mez gazdasági és Kereskedelmi KFT. Állampuszta Kiegészít melléklet a évi éves beszámolóhoz Állampuszta, április 30. Schneider Gyula ügyvezet igazgató

2 ÁLTALÁNOS RÉSZ... 2 A) A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA A vállalkozás bemutatása A számviteli politika bemutatása... 3 SPECIFIKUS RÉSZ... 6 B) SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉR L, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZET KÉPESSÉGR L... 6 C) MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének valamint halmozott értékcsökkenésének alakulása Tárgyévben elszámolt értékcsökkenés Az értékhelyesbítések bemutatása Lízingelt eszközök a tárgyévben pénzügyi lízing keretében üzemeltetett eszközök lízingfeltételeinek bemutatása Befektetések tulajdoni hányadok, szavazati arányok bemutatása Készletek alakulása Követelések külön kiemelve az elszámolt értékvesztést Értékpapírok Saját t ke Céltartalékok Kötelezettségek Aktív és passzív id beli elhatárolások alakulása, tartalma Értékvesztések...13 D) EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A rendszeres tevékenység értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés f bb irányai szerint Egyéb bevételek Költségek költségnemenkénti bontása, alakulása; a kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek ismertetése Kutatás, kísérleti fejlesztés bemutatása Egyéb ráfordítások f bb csoportjai, azok alakulása Pénzügyi m veletek eredményében f bb szerepet játszó tényez k, azok alakulása A rendkívüli eredmény f bb szerepet játszó tényez k, azok alakulása Adózás a társasági adó alapjának levezetése Módosítások TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ Részesedési viszonyban álló vállalkozások adatai Kötelezettségvállalások Mérlegen kívüli tételek Üzletvezetés, igazgatóság, felügyel bizottság Bér- és létszámadatok Egyéb adatok Cash-flow kimutatás

3 ÁLTALÁNOS RÉSZ A) A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA 1. A vállalkozás bemutatása A társaság megnevezése: Állampusztai Mez gazdasági és Kereskedelmi Kft. Állampusztai Kft. A társaság székhelye: Állampuszta A társaság fióktelepe: - Adószáma: KSH száma: Cégjegyzékszáma: Az Állampusztai Mez gazdasági és Kereskedelmi Kft. egyszemélyes korlátolt felel sség társaság. Tulajdonosa a Magyar Állam. A társaságot január 1.-én a Magyar Köztársaság Igazságügyi Minisztériuma alapította határozatlan id re. Alapítása átalakulással az évi LIII. törvény alapján történt. Az Állampusztai Kft. az Állampusztai Célgazdaság általános jogutódja. Tulajdonosi döntés alapján 2002-ben kivált a Nagyfai Kft. és ekkor alakult ki az Állampusztai Kft jelenlegi szerkezete. Kiváláskor az Állampusztai Kft. törzst kéje Ft-ban került megállapításra. A társaság alapításkor meghatározott feladata az elítéltek foglalkoztatása. A évi CVI. törvény hatálybalépésével változott a tulajdonosi képviselet, a tulajdonosi jogokat az MNV Zrt. gyakorolja. Vagyonkezelési szerz dés alapján a Vagyonkezel a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága, képviseli dr. Kökényesi Antal bv. altábornagy, országos parancsnok. Állampusztai Kft. alapító okiratában meghatározott tevékenységi körök közül ki kell emelni a mez gazdasági termelést, ezen belül a szántóföldi növénytermesztést és az állattenyésztést. A mez gazdasági tevékenység adta 2008-ben az éves árbevétel 88,4 %-át. A társaság jelenleg 9892 hektár területtel rendelkezik, ebb l a szántóterület aránya 58,4 %. 2

4 Állattenyésztés f korcsoportjainak éves átlaglétszáma tárgyévben 90 db mangalica koca, 1576 db juh, db pulyka, 33 db ló. A 2008-as termelési évet az Állampusztai Kft adózott eredménnyel zárta, ami a tervezetthez viszonyítva jelent s javulást jelent. Az árbevétel 6,5 %-kal alacsonyabb, mint 2007-ben, de a tervezett nál jelent sebb mértékben, 15,5 %-kal kevesebb. A kedvez hozamok mellett kialakult, tervhez viszonyított árbevétel csökkenés a késztermékek értékesítésének részbeni átütemezésével indokolható. Csak a teljes napraforgó készlet évi várható nettó árbevétele 140 millió Ft. Az állattenyésztés fedezethiánya továbbra is jelent s, a felvásárlási ár az év folyamán az önköltség alatt maradt, amit a részleges támogatások, és a felvásárlási ár, pulykánál számottev változása sem kompenzált. Annak ellenére, hogy a pulyka ellenértékét megkaptuk, a fizetési készség nem volt folyamatos, rendszeresen késve teljesítettek. A baromfiágazat helyzete továbbra sem stabilizálódott. Az elitélt foglalkoztatást, nagy részben biztosító ágazat fenntartásához a növénytermesztésben keletkezett fedezet járult hozzá. A bevétel és fedezet f ágazatonkénti megoszlása az elmúlt két évben Árbevétel Fedezet % változás Szántóföldi növénytermesztés , Kertészet , Állattenyésztés , Mg. melléktevékenység , Egyéb mg. tevékenység , Alaptevékenységen kívüli tevékenység , Összesen: , A számviteli politika bemutatása a) A beszámoló formája, tartalma Társaságunk a hatályos Számviteli törvény 9. -a alapján éves beszámolót készít. A beszámolót a számviteli törvényben meghatározott szerkezetben az ott el írt tagolásban, az el írt tételeket a megadott sorrendben, bizonylatokkal alátámasztott, szabályszer en vezetett kett s könyvvitel adatai alapján, világos és áttekinthet formában, magyar nyelven kell elkészíteni. A mérleg, az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti kötelez tagoláson túl, tovább nem részletezett, illetve összevonásokat nem tartalmazhat. 3

5 Az éves beszámoló részét képez mérleget, eredménykimutatást és kiegészít mellékletet a hely és a kelet feltüntetésével a vállalkozó képviseletére jogosult személy köteles aláírni. Társaságunk a beszámoló mérlegét a törvény 1. sz. melléklet A változata szerinti, eredménykimutatását a törvény 3. sz. melléklet (forgalmi költség eljárás) A változata szerinti tagolásban készíti el. Az Alapító információs igényeinek kielégítésére az eredménykimutatást a 2. sz. melléklet (összköltség eljárás) A változata szerinti tagolásban is elkészítjük. Az eredménykimutatás alátámasztására Társaságunk az els dleges költséghely-költségvisel, másodlagos költségnem elszámolást alkalmazza. Társaságunk az Sztv. el írásainak (12. ) megfelel en könyvvezetési kötelezettségét a kett s könyvvitel rendszerében teljesíti. b) Üzleti év, a mérleg fordulónapja, a mérlegkészítés id pontja Üzleti év az az id tartam, amelyr l a beszámolót kell készíteni. Az üzleti év id tartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: az üzleti év utolsó naptári napja. A mérlegkészítés id pontja: a tárgyévet követ év április hó 30. napja. Tulajdonosi döntés alapján a évben a mérlegkészítés napja április 15. volt, az el z években meghatározott április 30. helyett. Az id pont megváltoztatásának a évi beszámolót lényegesen érint kihatása nincs. c) Értékcsökkenési leírás szabályai Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az egyedi értékelés elve, a hasznos élettartam figyelembe vétele alapján meghatározott lineáris leírási kulcsokkal számítjuk. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a hasznos élettartam végéig, illetve kivezetéskor a kivezetés napjáig számolunk el. Az 50 egyedi beszerzési, el állítási érték alatti vagyoni érték jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök beszerzési vagy el állítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. d) Piaci értéken történ értékelés elveinek ismertetése Év közben az eszközökr l mennyiségben és értékben analitikus nyilvántartást vezetünk. Tárgyi eszközök közül az ingatlanokat négy, a berendezéseket, járm veket kétévenként egyeztetjük a nyilvántartásokkal. Egyéb eszközöket évente tényleges leltár felvétellel alátámasztva vesszük számba. Immateriális javakat, tárgyi eszközöket egyedileg, beszerzési, el állítási értéken tartjuk nyilván. A mérlegbe amortizációval csökkentett nettó értéken kerülnek. Befektetett pénzügyi eszközöket értékvesztéssel csökkentett könyvszerinti értéken tartjuk nyilván. 4

6 Vásárolt készleteket a f könyvben anyagféleségenként csoportosítva, elkülönítve, elszámoló áron tartjuk nyilván és számoljuk el. Anyagféleségenként gy jtött árkülönbözetet negyedévente osztjuk fel a készlet és készletcsökkenés arányában. El z évek saját termelés készleteit év közben sz kített, valamint sz kített él súly önköltségen tartjuk nyilván és számoljuk el. Tárgyévi el állítású termékeket elszámoló áron hozamoljuk és használjuk fel. Saját termelés termékek tényleges el állítási költségét év végén a termelési folyamat befejezésekor utókalkulációval állapítjuk meg és módosítjuk az elszámoló áron elszámolt készletértéket. Követeléseket egyeztetve, számla szerinti összegben tartjuk nyilván. Min sítésük a lejárati id, valamint a behajthatóság szerint történik. Saját t ke könyvszerinti, ezen belül a jegyzett t ke a cégbíróságon bejegyzett értéken szerepel. Rövid és hosszú lejáratú kötelezettségek a mérlegben könyvszerinti értéken szerepelnek. e) A társaság könyvvizsgálatával megbízott, beszámoló aláírására jogosult, könyvviteli feladatok irányításáért felel s személy. Társasági törvényben leírtak szerint a társaság választott könyvvizsgálót alkalmaz. A könyvvizsgáló neve, címe: EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt Budapest, F utca 71. II./1. MKVK nyilvántartási száma: Képvisel je: Fiedler Gábor bejegyzett könyvvizsgáló MKVK tagsági ig. száma: Az éves beszámoló aláírására jogosult, és a törvény által arra köteles személy: Schneider Gyula ügyvezet igazgató Dunaföldvár, Pet fi u. 18. A könyvviteli feladatok irányításáért felel s személy: Kriska József Harta, Templom u. 94. Regisztrálási száma: MKVK Számviteli elvekt l való eltérést a mérleg és eredménykimutatás tudomásunk szerint nem tartalmaz. 5

7 SPECIFIKUS RÉSZ B) SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉR L, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZET - KÉPESSÉGR L A mutatók táblázatos formában a 1. számú mellékletben találhatók. C) MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének valamint halmozott értékcsökkenésének alakulása Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni érték jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen 1 Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Egyéb növekedés 4 - Értékesítés 5 - Selejtezés 6 - Egyéb csökkenés 7 Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Terv szerinti écs Terven felüli écs Értékesítés miatt kiv Selejtezés miatt kiv Egyéb csökkenés 14 Záró értékcsökkenés Záró nettó érték

8 Ingatlanok M szaki berendezések gépek, járm vek Egyéb berendezések felszerelések, járm vek Tenyészállatok Beruházások Tárgyi eszközök összesen 1 Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Egyéb növekedés 4 - Értékesítés Selejtezés Egyéb csökkenés Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Terv szerinti écs Terven felüli écs Értékesítés miatt kiv Selejtezés miatt kiv Egyéb csökkenés Záró értékcsökkenés Záró nettó érték Tárgyévben elszámolt értékcsökkenés Lineáris módszerrel elszámolt Terv szerinti értékcsökkenési leírás Degresszív Teljesítmény módszerrel arányosan Egyösszeg elszámolt elszámolt Összesen Terven felüli értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírás összesen Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni érték jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen Ingatlanok M szaki berendezések gépek, járm vek Egyéb berendezések, felszerelések, járm vek Tenyészállatok Beruházások Tárgyieszközök összesen

9 3. Az értékhelyesbítések bemutatása Értékhelyesbítés elszámolásának lehet ségével a társaság nem élt. 4. Lízingelt eszközök a tárgyévben pénzügyi lízing keretében üzemeltetett eszközök lízingfeltételeinek bemutatása Lízingelt eszközök és a fennálló törleszt részletek Bruttó Futamid Törlesztés értéke db New-Holland TG 285 er gép hó Törleszt részletek összesen: Befektetések tulajdoni hányadok, szavazati arányok bemutatása Befektetések Cégjegyzék száma Névérték Beszerzési érték Értékvesztés Mérleg érték Szavazati arány % Kalocsai F szerpaprika Zrt. Kalocsa ,4 Összesen: ,4 Dolgozóknak adott kölcsön

10 6. Készletek alakulása Készletek december 31.-én Változás Anyagok Ebb l: Ipari takarmány Üzemanyag Alkatrész Állatgyógyszer Befejezetlen termelés Növendék, hízó és egyéb állatok Ebb l: Pulyka Sertés Késztermékek Ebb l: Búza Kukorica Napraforgó Árpa Áruk Készletekre adott el leg Összesen: Készletek szükség esetén mobilizálhatóak, azok a termelési folyamat részét képezik. 7. Követelések külön kiemelve az elszámolt értékvesztést Követelések megoszlása december 31.-én lejáratuk szerint Fizetési határid n belül napon belül lejárt nap között lejárt nap között lejárt napon túl lejárt Összesen:

11 Követelésekre elszámolt értékvesztés: Követelés Ft Értékvesztés % Ft Merián Rt. Orosháza Sáfár István Fülöpszállás Vér Sándor Szabadszállás Kaszala Imre Kunszentmiklós Mészáros János Egyéb Összesen: Egyéb követelések Változás Elszámolás adóhatósággal Munkáltatói kölcsön éven belüli része Elszámolás dolgozókkal Földalapú támogatás Szállítói túlfizetés Egyéb Összesen: Értékpapírok Forgatási céllal vásárolt értékpapírral a társaság nem rendelkezik. 9. Saját t ke Változás Jegyzett t ke T ketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját t ke

12 A t ketartalék tal növekedett a évi géptámogatás kiutalását követ en. Csökkenést a támogatások visszafizetési kötelezettségének arányos lejárata miatt lekötött tartalékból felszabadított, valamint lekötött tartalékba helyezett összeg egyenlege okozza. A lekötött tartalék képzését, jogszabály alapján t ketartalékba helyezett támogatások, visszafizetési kötelezettséggel terhelt még fennálló része indokolja az alábbiak szerint. Összesen Visszafizetési kötelezettség lejár Lekötött tartalék Céltartalékok Céltartalékot, 2006-ban értékben képeztünk a gázolajtartályok és az esetleges környezeti károk felszámolására. 11. Kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettségek alakulása Összesen Törlesztés Európa hitel T kepótló hitel Aszálykáros hitel Lízing Összesen: Az éves hitelkeret fedezeteként az el z évek gyakorlatának megfelel en, keret jelzálogként kezelt alábbi ingatlanokat fogadta el a bank. Földterület Solt 0269/1; 0269/2; 0271 hrsz Harta 0180; 0181; 0187/3; 0187/4; 0212 hrsz Pince Solt 4681 hrsz Ingó dolgot (szárító berendezés) terhel jelzálogjog

13 Egyéb kötelezettségek Változás Lízingtörlesztés éven belül Osztalékfizetési kötelezettség - Fogvatartott bér Polgári bér TB elszámolás Elszámolás adóhatósággal Elszámolás dolgozókkal Egyéb Összesen: Aktív és passzív id beli elhatárolások alakulása, tartalma Változás Bevételek aktív id beli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen: Változás Bevételek passzív id beli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen:

14 13. Értékvesztések Nyitó Elszámolt Visszaírt Csökkenés Záró Vagyoni érték jogok 0 Immateriális javak: 0 Ingatlanok és vagyoni ért. jogok M szaki berendezések 0 Egyéb berendezések 0 Tenyészállatok 0 Beruházások 0 Tárgyieszközök: Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Befektetett pénzügyi eszközök: Befektetett eszközök összesen: Anyagok Befejezetlen és félkész termékek 0 Növendék-, hízó- és egyéb állat Késztermékek Áruk 0 Készletre adott el legek 0 Készletek: Köv. áruszállítás és szolg. (vev k) Köv. egyéb rész. viszonyban lév vállalkozással szemben 0 Egyéb követelések 0 Követelések: Pénztár, csekkek 0 Bankbetétek 0 Pénzeszközök: 0 Forgóeszköz összesen: Eszközök összesen:

15 D) EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A rendszeres tevékenység értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés f bb irányai szerint Árbevétel % Szántóföldi növénytermesztés ,5 Kertészet ,8 Állattenyésztés ,8 Mg. melléktevékenység ,8 Egyéb mg. tevékenység ,3 Alaptevékenységen kív. tev ,0 Összesen: ,0 2. Egyéb bevételek Változás Értékesített tárgyi eszközök Értékesített követelések Egyéb bevételek (kártérítés, késedelmi kamat, támogatás költségek fedezetére) Utólag kapott engedmények Céltartalék felhasználás Visszaírt értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés Kapott támogatás Biztosító kártérítése Különféle egyéb bevételek Összesen: A fogvatartottak foglalkoztatásával kapcsolatos többletköltségek részbeni ellentételezésére kapott támogatások, annak hatása az eredményre Elszámolás módja Havi ütemezésben Egyéb bevétel Pályázati úton Összesen:

16 Egyéb bevételekb l az APEH-t l, VPOP-tól igényelt támogatások, visszatérítések alakulása Agrárpiaci támogatások Változás Agrártermelési támogatások Agrárfinanszírozási támogatás Földhasznosítási támogatás* Új gépvásárlási támogatás Piacra jutást el segít támogatás Jövedéki adó visszatérítés Állatjóléti támogatások Egyéb támogatások Összesen: * SAPS, TOP-UP, AKG 3. Költségek költségnemenkénti bontása, alakulása; a kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek ismertetése Költségnemek és saját teljesítmények részletezése Saját el állítású eszközök aktivált értéke Saját termelés készletek állományváltozása III. Aktivált saját teljesítmények értéke Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjelleg ráfordítások Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jelleg ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás

17 4. Kutatás, kísérleti fejlesztés bemutatása Kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévben a társaságnál nem volt. 5. Egyéb ráfordítások f bb csoportjai, azok alakulása Változás Értékesített tárgyi eszközök értéke Értékesített követelések értéke Üzleti évhez kapcsolódó ráfordítások (kártérítés, késedelmi kamat) Utólag adott engedmények Céltartalék képzése Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés Káresemény, elhullás Adók, illetékek, hozzájárulások Különféle egyéb ráfordítások Összesen: Pénzügyi m veletek eredményében f bb szerepet játszó tényez k, azok alakulása Változás Kapott osztalék Kapott kamatok Árfolyamnyereség Pénzügyi m veletek bevételei Bef. pénzügyi eszk. árfolyamvesztesége Fizetend kamatok Befektetések leírása Pénzügyi m veletek ráfordításai Összesen:

18 7. A rendkívüli eredmény f bb szerepet játszó tényez k, azok alakulása Rendkívüli ráfordítások és a rendkívüli bevételek alakulása Rendkívüli ráfordítások összesen: Vagyonfelosztásból kapott pénzeszköz Leltártöbblet elszámolása Véglegesen kapott fejlesztési támogatás elszámolt része Rendkívüli bevételek összesen: Adózás a társasági adó alapjának levezetése Jogszabály szerint a társaság nem tartozik a társasági adó hatálya alá. 9. Módosítások El z éveket érint jelent s önellen rzést nem hajtottunk végre. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. Részesedési viszonyban álló vállalkozások adatai Az adatok a C. 4. fejezetben bemutatásra kerültek. 2. Kötelezettségvállalások Kapcsolt vállalkozással szemben fennálló kötelezettsége a társaságnak nincsen. Mérlegben meg nem jelen, jöv beni kötelezettség nem ismert. 17

19 3. Mérlegen kívüli tételek Mérlegben nem szerepl jelent sebb, értékkel nyilván nem tartott vagyontárgyakról, mérlegen kívüli egyéb tételekr l, így különösen függ és biztos (jöv beni) kötelezettségvállalásról az ügyvezetésnek nincs tudomása. 4. Üzletvezetés, igazgatóság, felügyel bizottság Az üzletvezetés, felügyel bizottság éves járandóságai Létszám f Járandóság Folyósított el leg, kölcsön Ügyvezet Felügyel bizottság Bér- és létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatottak létszáma, járandóságai Állománycsoport Átlagos statisztikai létszám f Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetések Teljes munkaid s fizikai nem fizikai Részmunkaid s fizikai nem fizikai Egyéb, állományon kívüli Összesen: Fogvatartott fizikai nem fizikai Összesen: Mindösszesen:

20 6. Egyéb adatok Környezetvédelemmel összefügg információk Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök. Mennyiség db Létesítés kelte Bruttó érték Nettó érték Monitoring kutak Veszélyes hulladékok (tonna) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ártalmatlanítás ráfordításai Állati hulla 7,4 7, Fáradtolaj 1,7 2,5 4,2 Akkumulátor 0,8 0,8 Növényvéd szer göngyöleg 1,3 0,8 1,9 0,2 Lejárt szav. növényvéd szer Olajos rongy, f részpor, sz r 0,4 0,4 28 Gyógyszeres ampulla, t Tartálytisztítási iszap 0,6 0,6 37 Összesen: 2273 Veszélyes hulladékot el írások szerint tároljuk, majd szakosodott vállalkozásokkal, térítés ellenében megsemmisíttetjük, vagy hasznosításra értékesítjük. 7. Cash-flow kimutatás 19

21 Vagyoni, pénzügyi helyzetet jellemz mutatók Leírás Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Eszközök összesen Befektetett eszközök fedezettsége Saját t ke Befektetett eszközök T ke szerkezete Idegen t ke Összes forrás Saját t ke aránya Saját t ke Összes forrás M szaki berendezések elhasználódottsági foka Berendezések nettó értéke Berendezések bruttó értéke Beruházások fedezete Beruházások tárgyévi ráfordítása Értékcsökkenési leírás Forgóeszközök aránya Forgóeszközök Eszközök összesen Saját t kenövekedési mutató Saját t ke Jegyzett t ke Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszközök Tárgyi eszközök +forgóeszközök Vev állomány aránya a szállítóállományhoz Vev k Szállítók 1 1. sz. melléklet % % % , ,3 88, , ,8 108, , ,7 131, , ,9 96, , ,6 82, , ,8 138, , ,5 108, , ,6 114, , ,3 88, , ,0 111,4

22 A pénzügyi likviditási helyzet jellemzése Leírás Likviditási mutató Forgóeszközök Kötelezettségek Rövidtávú likviditás I. Forgóeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek Rövidtávú likviditás II. Forgóeszközök követelések Rövidlejáratú kötelezettségek Gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek Hitelfedezetségi mutató Követelések Rövidlejáratú kötelezettségek Kölcsön fedezeti arány Kötelezettségek-likvid eszközök Saját t ke + kötelezettségek - likvid eszközök Kamatfedezetségi mutató Adózás el tti eredmény + kamat Kamat Eladósodottság mértéke Kötelezettségek Saját t ke Árbevételre vetített eladósodottság Hosszúlejáratú kötelezettségek és saját források aránya Kötelezettségek likvid eszközök Nettó árbevétel Hosszúlejáratú kötelezettségek Saját t ke + hosszúlejáratú kötelezettség 2 1. sz. melléklet % % % , ,3 82, , ,3 53, , ,0 55, , ,9 46, , ,2 50, , ,3 170, , ,7 129, , ,0 137, , ,4 222, , ,5 33,8

23 1. sz. melléklet A vállalkozás jövedelmi helyzetének jellemzése Leírás % % % Bruttó termelési érték Nettó árbevétel + aktivált saját teljesítmények ,5 Anyagmentes termelési érték Bruttó termelési érték anyagjelleg ráfordítások ,8 Termelési költségszint Összes költség Bruttó termelési érték , ,9 99,9 Értékesítési költségszint Értékesítés közvetlen költsége Nettó árbevétel , ,0 98,9 Anyaghányad Anyagjelleg ráfordítások Bruttó termelési érték , ,0 101,2 A t ke hatékonysága Adózott eredmény Saját t ke , ,8 118,0 T kearányos üzemi eredmény Üzemi eredmény Saját t ke , ,8 119,6 Eszközhatékonyság Üzemi eredmény Eszközök összesen , ,8 115,3 Árbevétel arányos üzemi eredmény Üzemi eredmény Nettó árbevétel , ,5 146,1 Él munka hatékonyság Anyagmentes termelési érték Bérjelleg költségek , ,7 101,0 3

24 2. sz melléklet CASH FLOW-KIMUTATÁS Sorszám december 31. adatok -ban A tétel megnevezése El z év Tárgyév a b c d 1 I. Szokásos tevékenységb l származó pénzeszköz-változás (M ködési cash flow, sorok) Adózás el tti eredmény ± Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 6 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív id beli elhatárolások változása ± Vev követelés változása ± Forgóeszközök (vev követelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív id beli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetend adó (nyereség után) Fizetett, fizetend osztalék, részesedés - 15 II. Befektetési tevékenységb l származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + 19 III. Pénzügyi m veletekb l származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, t kebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesít értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, t kekivonás (t keleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesít értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±